SARLAFT

Sistema de Administracin de
Riesgo de Lavado de Activos y de
Financiacin al Terrorismo

31 de octubre de 2015
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SARLAFT
Sistema de Administracin de Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiacin del Terrorismo
Introduccin
El SARLAFT nace de la expedicin de la circular externa 22 emitida por la superintendencia
financiera de Colombia el 19 de abril de 2007.
Todas las organizaciones enfrentan factores e influencias que crean incertidumbre sobre si
lograrn o no sus objetivos.
Se estructura conforme a la supervisin prevista en el Acuerdo de Basilea II, la regulacin
agrupa practicas de control y prevencin y se amplia la perspectiva de gestin de riesgos.

Objeto
Establece mecanismos de administracin del riesgo de lavado de activos y la financiacin del
terrorismo se dirigen a prevenirlo, detectarlo y reportarlo en forma oportuna y eficaz.
Dos fases:
1. Corresponde a la prevencin del riesgo a fin de prevenir la introduccin de recursos de
procedencia ilcita relacionados con el lavado de activos y la financiacin al terrorismo al
sistema financiero.
2. Se refiere al control y su propsito es detectar operaciones vinculadas al lavado de activos
y financiacin al terrorismo que pretendan dar apariencia de legalidad.

Etapas

El SARLAFT se instrumenta por medio de cuatro etapas para realizar la

administracin de los riesgos, que deben ser revisadas peridicamente por
las entidades para su efectivo y eficiente funcionamiento.

Medicin o
evaluacin
Identificacin
de
riesgos
inherentes al
desarrollo de su
actividad

Identificacin del
Riesgo

Es la medicin de
probabilidad de
ocurrencia del
riesgo inherente y
el impacto de los
riesgos asociados

Medidas para
controlar el
riesgo inherente,
en atencin a los
factores de
riesgo y riesgo
asociado

Control

Monitoreo
Seguimiento de
los perfiles de
riesgo
y
del
SARLAFT
para
detectar
operaciones
inusuales

Elementos de SARLAFT

POLTICAS

ELEMENTOS DEL
SARLAFT

PROCEDIMIENTOS
DOCUMENTACIN
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
RGANO DE CONTROL
INFRAESTRUCTURA
TECNOLGICA
DIVULGACIN DE
INFORMACIN
CAPACITACIN

Mecanismos
Instrumentos

PROCEDIMIENTOS

Mecans

MECANISMOS

Conocer al
cliente actual
y potencial

Conocer el
Mercado

Identificar y
analizar
operacin
inusual

Determinar
y reportar
operacin
sospechosa

INSTRUMENTOS

Seales de
Alerta

Segmentacin
de los factores
de riesgo

Monitoreo
de
operaciones

Consolidacin
electrnica de
operaciones

Documentacin

Manual de
procedimientos
del SARLAFT

Los documentos y
registros que
evidencien la
operacin efectiva
del SARLAFT.

Estructura organizacional

REPRESENTANTE
LEGAL

OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO

JUNTA
DIRECTIVA

Los informes de la
junta directiva, el
representante legal,
el oficial de
cumplimiento y los
rganos de control.

rgano de Control
Las entidades deben establecer rganos e instancias responsables de efectuar una
evaluacin del SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e
informarlas a las instancias pertinentes.

REVISORA FISCAL
Deber elaborar un reporte
trimestral para la junta
directiva en donde manifieste
las conclusiones del proceso
de evaluacin del
cumplimiento del SARLAFT.
Todos los incumplimientos
detectados se informarn al
OC.

AUDITORA INTERNA
Realizar una evaluacin
anual del cumplimiento de
cada una de las etapas y
elementos del SARLAFT, con
el fin de identificar
deficiencias y promover sus
posibles soluciones.

Profesionalizacin de
las labores de PLA/FT
Pautas objetivas
para la
determinacin de
operaciones
sospechosas

Generacin de
indicadores de
gestin
relacionados
con la PLA/FT

Anlisis
costo/beneficio
de los controles
existentes

BENEFICIOS
DEL SARLAFT

Anlisis
sistemtico de las
vulnerabilidades
de la entidad

Distribucin de las
funciones de
prevencin dentro de
las diferentes reas de
la entidad

Uniformidad de
criterios en torno
a los riesgos

Gestin del Riesgo

NORMA ISO 31000:2009

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Norma ISO 31000:2009

Introduccin
Todas las organizaciones enfrentan factores e influencias que crean incertidumbre sobre
si lograrn o no sus objetivos.
El efecto que crea la incertidumbre es el riesgo.
Las organizaciones gestionan el riesgo mediante su identificacin, anlisis y evaluacin.

Objeto
Proporciona los principios y las directrices genricas sobre la gestin del riesgo.
Ayuda a las organizaciones de todo tipo y tamao a gestionar el riesgo con efectividad.
Puede aplicarse durante toda la duracin de una organizacin y a un amplio rango de
actividades, estrategias, decisiones, operaciones, procesos, funciones, proyectos,
productos, servicios y activos.
Armoniza los procesos de gestin del riesgo en normas existentes y futuras.

Trminos y definiciones

Riesgo

Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.

Gestin del riesgo

Actividades coordinadas para dirigir y controlar

una organizacin con respecto del riesgo.

Marco de referencia
para la gestin del
riesgo

Conjunto de componentes que brindan las bases y

las disposiciones de la organizacin para disear,
implementar monitorear, revisar y mejorar
continuamente la gestin del riesgo.

Poltica para la
gestin del riesgo

Declaracin de la direccin y las intenciones

generales de una organizacin con respecto de la
gestin del riesgo.

Actitud hacia el
riesgo

Enfoque de la organizacin para evaluar y

eventualmente buscar, retener, tomar o alejarse
del riesgo.

Trminos y definiciones
Plan para la gestin
del riesgo

Esquema dentro del marco de referencia para la

gestin del riesgo.

Propietario del riesgo

Persona o entidad con la responsabilidad de rendir

cuentas y la autoridad para gestionar un riesgo.

Proceso para la gestin

del riesgo

Conjunto de componentes que brindan las bases y

las disposiciones de la organizacin para disear,
implementar monitorear, revisar y mejorar
continuamente la gestin del riesgo.

Establecimiento del
contexto

Definicin de los parmetros internos y externos

que se han de tomar en consideracin cuando se
gestiona el riesgo, y establecimiento del alcance y
los criterios del riesgo

Contexto externo

Ambiente externo en el cual la organizacin busca

alcanzar sus objetivos.

Contexto interno

Ambiente interno en el cual la organizacin busca

alcanzar sus objetivos.

Elementos claves para una

efectiva gestin de riesgos

Los principios de gestin

del riesgo

El marco de trabajo para la

gestin del riesgo

El proceso de gestin del

riesgo

Comit de Supervisin Bancaria

de Basilea
Adecuada gestin de los riesgos relacionados
con el blanqueo de capitales
y la financiacin del terrorismo

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PBC/FT a escala de grupo y en un contexto

transfronterizo

En una slida gestin del riesgo BC/FT, el Banco que opera en otras jurisdicciones, debe tener en
cuenta los requisitos legales de acogida.

Las polticas y procedimientos en sucursales y filiales deben ser coherentes con las aplicables a
todo el grupo.
1. Proceso global
para la gestin
del riesgo de
clientes
2. Evaluacin y
gestin del
riesgo

4. Intercambio
de informacin
dentro del grupo

3. Polticas y
procedimientos
PBC/FT a escala
consolidada

5. Grupos
financieros
mixtos
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