LAVADO DE ACTIVOS

1.

Antecedentes

2.

Marco terico

3.

Panorama nacional

4.

Sujetos del Delito

5.

Elementos de la Figura Delictiva

6.

Formas de Ejecucin

7.

Participacin Delictiva

8.

La legislacin peruana

9.

Definicin de trminos

Antecedentes
El siglo XXI no slo nos sorprende por el gran avance tecnolgico en un mundo globalizado, sino tambin
por la rapidez con que el crimen organizado se adapta a la sofisticacin, debido a que ahora tienen mayor
acceso a la velocidad y facilidad de las modernas finanzas electrnicas, con el fin de burlar las normas y
controles; y con ello seguir cometiendo delitos que causan graves daos a las sociedades, ya que afecta
a la economa y en consecuencia a las posibilidades de desarrollo del pas.
La Globalizacin, las relaciones y la creciente interdependencia econmica entre pases, ha trado como
consecuencia mayores oportunidades y nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar toda clase de
fondos de origen ilegal.
El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no slo a una nacin sino tambin a todo el
mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: La corrupcin, distorsiona la
toma de decisiones econmicas, agrava los males sociales y amenaza la integridad de
las instituciones financieras.
Aunque, actualmente la denominacin de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no slo se "limpia"
dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes, tales como
propiedades, acciones, vehculos, por lo que lo apropiado es referirse a este ilcito penal como "lavado
de activos".
Pero en esta monografa, me dedicar a tratar sobre "Lavado de Dinero proveniente del narcotrfico",
debido a que ste es una de las principales causas por el cual nuestro pas no ha desarrollado y sigue
siendo un pas sin progreso; que por el contrario, est lleno de corrupcin, ya que hoy en da est muy
relacionado al Estado, porque "algunos" funcionarios pblicos son aquellos que cometen este delito; lo
cual genera que haya mayores actividades ilcitas,delincuencia y la pobreza.
Por tal motivo es esencial que haya una cooperacin internacional amplia entre las agencias reguladoras
y de ejecucin de la ley, las cuales debern implementar polticas y mecanismos para impedir que
sus servicios sean utilizados con fines contrarias a la Ley, para lograr disminuir y radicar este delito que
agobia a todos los ciudadanos.
Una de las preocupaciones ms importantes para los estados, se encuentra situada en el
conocimiento que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia sustancial radica en que los delitos
previos pueden ser juzgados como graves o no.
Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotrfico o de delitos graves es un crimen internacional,
mientras que el blanqueo de dinero producto de evasin o elusin fiscal es un delito menor, circunscrito al
pas donde se ha realizado la elusin o la evasin fiscal. A pesar que la evasin fiscal y el blanqueo de
dinero sucio tienen ciertas similitudes en cuanto a las tcnicas desarrolladas, es conveniente comprender
que se trata de dos procesos distintos.

En la evasin fiscal se parte de ingresos legalmente adquiridos, pero que se intenta ocultar para no
pagar impuestos. [1]
En materia de antecedente puede tomarse el caso de los EE.UU. por ser el pas que mayor influencia ha
tenido en la configuracin de los tratados internacionales sobre fiscalizacin de drogas. Dejando de lado
una serie de medidas que no tuvieron mayor trascendencia, debido a la falta de mecanismos eficaces que
motivaran el cumplimiento de las leyes impositivas, fue el notable incremento de las transacciones
comerciales de origen extranjero, sobre todo de evasin tributaria y fiscal, lo que motiv con el paso de
los aos, una creciente preocupacin por parte de las autoridades sobre el origen ilcito de grandes
sumas de dinero que ingresaban y salan de los EE.UU.
Aunque inicialmente esta preocupacin se limit a las ganancias que provenan de las operaciones que
llevaban a cabo en las casas de juego y lugares parecidos respecto de las apuestas que no se
declaraban, conforme se fue incrementando el trfico de drogas y las ganancias que se derivaban de ello,
los mrgenes de fiscalizacin se tuvieron que hacer ms estrechos y estrictos. [2].

Marco terico
.2.1. BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco"
En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que el torrente de capitales
que transita a travs del sistema financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulacin
sangunea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el dixido de carbono y las impurezas de
las clulas del cuerpo humano hasta alcanzar el corazn, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia
las arterias, y vuelva a empezar.
"Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en
la economa legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en valores respetables.
2.2. SEVARES, JULIO:
En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la
cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una
evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los pases afectados.
Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y el delito, por lo cual vulnera
los sistemas jurdicos y polticos.
La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de decisin, sino a que
delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema econmico ni el producto de la
actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del mismo sistema.
2.3. DE FEO, MICHAEL A:
Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democrticas y polticas, si bien es
difcil estimar hasta qu punto socavan las economas con los datos de que se dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y ningn pas estn a salvo de este fenmeno.
Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenmeno se han visto obstaculizados por diferencias
idiomticas y culturales, y diferencias entre cdigos penales y prcticas en materia de justicia penal. Y
mientras no se controlen los bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez ms difcil y las
consecuencias ms graves recaern sobre las economas frgiles.
2.4. PRADO SALDARRIAGA:
En su obra "El delito de lavado de dinero en el Per". Y define al lavado de dinero como un conjunto de
operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada
pas, sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan o estn conexos con
transacciones de trfico ilcito de drogas.
2.5. LAMAS PUCCIO:
En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado de dinero no comprende una
simple negociacin de bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la puesta en
prctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningn tipo de
mencin a la suspensin del secreto bancario, como lo establecen todas las normas de derecho
comparado sobre la materia.
2.6Referencias Conceptuales Y Fundamentos
En realidad no existe una definicin propia que est sustentada en una terminologa tcnico o jurdica,
pero se entiende que el lavado de dinero es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, destino o
uso ilegal de bienes, producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legtimos.
Cuando un individuo obtiene dinero por medios ilegales o aunque lo consiga por medios legales, no
declara este ingreso a las autoridades monetarias correspondientes, est creando lo que se conoce como
dinero negro.

En general, involucra la ubicacin de fondos en el sistema financiero, la estructuracin de transacciones

para disfrazar el origen, propiedad y ubicacin de los fondos, y la integracin de los fondos en
la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad.
Una interpretacin amplia sobre las implicancias del abuso del poder econmico y su complacencia
indirecta con el trfico de drogas nos acerca al tema del lavado de dinero. Existen muchas instituciones
financieras especializadas en blanquear dinero proveniente del narcotrfico, que genera rentas e ingresos
que no se pueden declarar ante las autoridades econmicas. Los medios y formas de blanquear dinero
son infinitos y dependen tan slo de la sagacidad e imaginacin de la persona que posee dinero negro.
Uno de los efectos macroeconmicos ms graves del blanqueado de dinero es en el sector privado, ya
que quienes los practican emplean empresas de fachada que mezclan las ganancias de actividades
ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos. En Estados Unidos por ejemplo la
delincuencia organizada ha utilizado las pizzeras para encubrir ganancias provenientes de la herona.
En toda actividad de blanqueo se habla de dos categoras: Conversin y Movimiento.
La conversin tiene lugar cuando los productos cambian de una forma u otra, como cuando se compra
un giro o un automvil con ganancias ilcitas; los productos ilcitos originales han cambiado de forma, de
dinero en efectivo a un giro o a un automvil. Se produce en Movimiento, cuando los mismos productos
financieros cambian de localidades, como cuando los fondos son transferidos telegrficamente a otra
ciudad o enviados a travs del correo
Ahora bien, el dinero ilegal se blanquea en atencin a los problemas contables, tributarios y
criminalsticos que para los traficantes de droga, genera el hecho de tener que realizar todas sus
operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en dinero efectivo. Las drogas no pueden pagarse a
travs de ttulos valores o tarjetas de crdito que obligaran al traficante a registrar su identidad.
En consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de procedencia ilegal, puedan salir
al mercado se requiere realizar diversas operaciones y transacciones que les va
otorgando legalidad aparente y formal.
Y los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en moneda circulante, se origina en
EE.UU., Canad y Europa, luego se proyectan a los pases de economa marginal dependientes
del Imperialismo.
El dinero lavado proveniente del narcotrfico en el Per, Colombia, Mxico y Bolivia se realiza de
cocadlares en dlares o moneda nacional circulante., el lavado de dinero y la exportacin de drogas es
el primer negocio de exportacin. [3]
En el proceso de blanqueo de cocadlares es denominado tambin como delito de "black Money", ilcito
penal en el Per que estaba previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal, modificado por la Ley N
27765.
Adems, el narcotrfico tiene una multiplicidad de razones de distinto orden para cambiar de apariencia,
el origen y el uso que le da a su dinero. El aspecto material del dinero, entendido como monedas o billetes
circulantes, es un aspecto que genera una serie de problemas de visibilidad, transporte, seguridad,
deteccin, etc. De all, la importancia que el traficante concibe a la forma como maneja su dinero.
3. Al Modus Operandi:
Lo emplea el agente; son los actos que lo materializan, se ejecutan observando siempre todas las
formalidades y procedimientos usuales y regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o
financiero.

Panorama nacional
3.1 Referencias
El pas ha tenido influencia con el narcotrfico as como las ganancias que provienen de l. Al respecto,
se han llevado a cabo una serie de estudios y anlisis de diferente orden, que sealan la grave distorsin
que la economa nacional ha sufrido como consecuencia de ste fenmeno.
Un rgimen de libertad absoluta en materia de poltica cambiaria, es decir con tipo de cambio libre, lo que
incluye la libre convertibilidad de la moneda extranjera en moneda nacional y viceversa, lo que genera
muchas divisas y estn integrando nuestro sistema financiero. [4]
Dado a la comercializacin de los dlares que aporta el narcotrfico a la vida nacional, distorsionan
la contabilidad del estado. Mientras ms crezca la economa subterrnea y en ella ms narcoeconoma
mayor ser el grado de estadsticas de los agregados falseando la realidad econmica del pas.
El mercado cocalero se ha incrementado largamente en los ltimos aos, al igual que la cantidad de
hectreas dedicadas a este cultivo; asimismo, el producto bruto interno registrado por fuentes del mismo
Banco Central de Reserva ha continuado bajando.

Puede decirse que el narcotrfico ha contribuido en incrementar el proceso inflacionario del pas. Por que
la economa nacional ha crecido la base monetaria, es decir la masa de moneda.
Por la grandes actividades provenientes del narcotrfico, se ha producido en todos los bancos mucha ms
liquidez de toda la prevista por la autoridades monetarias gubernamentales.[5]
Ha sido la coyuntura y los acontecimientos suscitados en los medios internacionales ligados a nuestro
pas, los que han influenciado para que se promulguen leyes sobre la fiscalizacin del lavado de dinero a
nivel nacional. Aunque hace pocos aos, era un tema que despertaba pocas expectativas, su importancia
y reconocimiento en el pas.
3. 2.Sistema Bancario: Concepto y consecuencias [6]
El principal aliado de la criminalizacin, en lo que se refiere al lavado de dinero son los sistemas
bancarios. Ya que grandes sumas de dinero blanqueado pueden llegar a una institucin financiera y luego
desaparecer inesperadamente, mediante traslados telegrficos ocasionados por factores fuera del
mercado, tales como operaciones de aplicacin de la ley.
Ello puede provocar varios problemas de liquidez y pnico bancario. D e hecho, varios bancos han
quebrado en todo el mundo a causa de este fenmeno, como el primer banco Internet, el Banco de
la Unin Europea.
En las CONSECUENCIAS puedo decir que hay:
3.2.1 Prdida De Control Poltico Econmico: Esto se da sobre todo en pases sub. Desarrollados,
como el nuestro, donde estas ganancias ilcitas empequeecen los presupuestos gubernamentales, como
tambin afecta la moneda y las tasas de inters. Todo esto genera grandes cambios inexplicables en
la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de capital internacional, las tasas de inters y
tipo de cambio.
3.2.2. Distorsin Econmica E Inestabilidad: Los que blanquean dinero, no les interesa invertir en algo
que beneficie al pas, sino lo que les importa es proteger sus ganancias. Esto genera prdidas en rentas
pblicas, ya que disminuye los ingresos gubernamentales y perjudican aquellos contribuyentes honrados.
3.2.3. Riesgo De Reputacin: La confianza en el mercado mundial de ser un pas que genere seguridad
es importante y que al verse afectado por ste fenmeno, nos perjudica en el mercado mundial.
3.2.4 Riesgos Sociales: Esta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus operaciones, esto
ocasiona que el gobierno descuide la necesidad de aplicar una mayor actividad de aplicacin de la ley y a
los gastos de salud pblica.
3.2.3. Bien Jurdico Tutelado
El bien jurdico tutelado por el precepto penal es la salud pblica y el orden monetario y financiero que
protege el estado, para evitar trastornos y desequilibrios por el curso ilegal del circulante o divisas
extranjeras, que ingresan ocultamente al sistema bancario y financiero procedente del trfico de drogas o
del narcoterrorismo por las bandas mafiosas que operan en el extranjero o en el territorio nacional.
El flujo y encaje de divisas extranjeras, narcodlares en el sistema financiero y monetario y en el circuito
econmico del pas, convirtiendo por ejemplo en moneda nacional, o repatrindolos del exterior, o
convirtiendo en otros bienes o transfiriendo a otros pases, es una prctica y actividad comn. [7]
En principio porque el acto del lavado es posterior a cualquier conducta de trfico ilcito de drogas; es
ms, como se admite unnimemente en la doctrina y legislacin extranjeras, el autor de un delito de
lavado de dinero debe ser completamente ajeno a cualquier delito precedente de trfico ilcito de
sustancias fiscalizadas. [8]

Sujetos del Delito [9]

4.1. Sujeto Agente
Puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el receptador, socios, entidades de
crdito, personas jurdicas empresariales, los testaferros, hombres de confianza de los narcocapitalistas
que se dedican al lavado de dinero, proveniente del narcotrfico del trfico ilcito de drogas o de
otros negocios aparentes lcitos.
4.2. Sujeto Pasivo
En este caso es la sociedad y el Estado como titular de la salud pblica y del orden financiero y
monetario, que dirige la actividad econmica del pas, as como las actividades econmicas.

Elementos de la Figura Delictiva [10]

Los elementos de la figura delictiva y de su estructura lgica y normativa, son los siguientes:
5.1. Tipicidad Objetiva:

Consiste en actos materiales ilcitos realizados por el narcotrfico o narcoterrorista, que fundamenta la
articulacin normativa y lgica de la figura delictiva, como aquel que interviene en el proceso de lavado de
dinero proveniente del narcotrfico.
Tambin es cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro, funcionario del Sistema
Bancario o Financiero y acta en el proceso de lavado de divisas, a sabiendas de la procedencia ilcita del
dinero que se origina en el narcotrfico, si lo ignora no comete el ilcito penal.
El elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones mltiples, realizados o
consumados, cuya finalidad es beneficio personal del agente o de terceros, de carcter econmico o
material.
5.2. Tipicidad Subjetiva:
Los actos ilcitos descritos, son necesariamente dolosos, conscientes, voluntarios y finalistas, con un
propsito determinado, y como fin perseguido el animus lucrando, como elemento subjetivo del tipo penal,
que es el mvil que induce al agente. Tiene conciencia de lo injusto o ilcito que es el acto que realiza el
receptador cooperante del narcotraficante.
Es conciente que est vincula do con actividades de subversin armada o de acciones de terroristas, que
blanquea dinero para financiar actividades ilcitas.
5.3. Tipicidad Normativa
Aqu se precisa y se determina normativamente con el concepto valorativo, cuando el sujeto agente, en
sus actos mltiples de lavado de dinero, ocultare su origen, su propiedad y otros factores potencialmente
ilcitos, a sabiendas de la procedencia ilcita el dinero blanqueado.
5.4. Tipicidad Descriptiva
El delito de receptacin de lavado de dinero de procedencia ilegal o del narcoterrorismo y sus
operaciones econmicas y financieras, es ilcito penal de acciones mltiples. La comisin delictiva tiene
sus variables de la conducta prohibida, realizada en varios actos tpicos.

Formas de Ejecucin [11]

La conducta tpicamente antijurdica y punible del receptador sustitutivo del narcotraficante, sigue el
determinado proceso psicosocial.
6.1. Tentativa
Cuando el sujeto agente comienza la ejecucin del hecho punible, pero no concluye la consumacin
directa del evento criminoso, porque intervienen circunstancias extraas a la voluntad del sujeto activo.
6.2. Acto Frustrado
Es otra forma de delito del imperfecto de una modalidad del delito de lavado de dinero, cuando e agente
perpetra el hecho criminal, pero no produce el mal que se propuso el culpable, por causas
independientes, extraas a su voluntad delictiva del autor, concluyendo en consumacin fallida, porque no
logra sus propsitos y objetivos perseguidos.
6.3. Consumacin
El sujeto realiz con xito todas las operaciones de blanqueo de dinero, cooperando con los
narcotraficantes se realizan todos los presupuestos.

Participacin Delictiva [12]

En la figura delictiva de lavado de dinero proveniente del trfico ilcito de drogas, no solo es factible, sino
realizable en la prctica delictiva, cuando el narcotraficante por intermedio del encubridor o receptador
utiliza cualquier modalidad empleada por el sistema bancario o financiero para transferir o repatriar sus
narcocapitales para el ingresarlo en el circuito econmico de la pas.
7.1. Coautoria Intelectual O Ejecutiva
De acuerdo al artculo 296 B concurren dos o ms participantes como coautores, altos funcionarios de
entidades bancarias y financieras y de seguros que cooperan o intervienen como receptadores sustituidos
de los narcotraficantes, que utilizan modalidades empleadas por estas empresas que manejan el sistema
bancario.
7.2. Complicidad
Consiste en la participacin intencional de asistencia, colaboracin del cmplice con el o los autores del
delito de receptacin para el xito de la operacin del lavado de dinero.
El artculo 25 del Cdigo Penal est referido a la complicidad primaria, es decir, en la prestacin de auxilio
y cooperacin en la realizacin del hecho punible, sin la cual no se hubiera logrado el objetivo.
7.3. Encubrimiento
El encubridor no es participante, pero es agente cuasi participante del evento delictivo con los autores y
cmplices en acciones concretas.

La legislacin peruana

Es necesario aclarar que los artculos 296 A y 296B han sido derogados por la ley N 27765, que se dio
el 26 de Junio del 2002. Pero har una breve resea de cmo en que se lleg a lo que hoy en da est
vigente.[13]
Evolucin Legislativa [14]
Al aprobarse en diciembre de 1988 la Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, el Per ingresaba a una etapa decisiva del proceso de
reforma y sustitucin del Cdigo Penal de 1924. Por aqul entonces, el delito de trfico ilcito de drogas
estaba tipificado en una legislacin especial.
Y al hecho poltico que la Convencin de Viena se hallaba an pendiente de aprobacin en el Parlamento,
los proyectos del Cdigo Penal de 1990 y de enero de 1991, as como el nuevo Cdigo Penal promulgado
en abril de 1991 no incorporaron en su articulado disposiciones referidas a la criminalizacin del lavado de
dinero.
Por consiguiente, pues, las fuentes legales seguidas por el Cdigo Penal eran anteriores a la Convencin
de Viena, razn por la cual la omisin de la criminalizacin del lavado de dinero era desde esa
perspectiva explicable.
Sin embargo, hechos posteriores a la vigencia del nuevo Cdigo Penal fueron creando las condiciones
adecuadas para la incorporacin del delito de lavado de dinero al derecho nacional.
Al respecto, cabe sealar como relevantes los compromisos de interdiccin que asumi el Estado
Peruano con los Estados Unidos de Norteamrica, a travs de un Convenio Bilateral de las Polticas de
Interdiccin propuestas en dicho documento fijaba como accin prioritaria contra el narcotrfico: "Lucha
contra el enriquecimiento ilcito procedente de varias fuentes y el ocultamiento o lavado
de recursos ilegales, a travs de medios tales como sistemas de contabilidad adecuados de las
instituciones financieras, intercambio internacional de informacin que incluya los documentos de
transacciones financieras, investigaciones a nivel nacional e internacional, cooperacin en materia de
observancia de la ley e investigacin de injustificados signos exteriores de riqueza".
Es as que inmerso en un conglomerado de decretos legislativos que fueron promulgados por el Ejecutivo
durante el mes de noviembre de 1991, se incluy al Decreto Legislativo 736 (Promulgado el 8 de
noviembre de 1991), que adicionaba dos artculos a la Seccin II del Captulo III, del Ttulo XII del Cdigo
Penal, sobre trfico ilcito de drogas.
Cabe sealar que para justificar esta decisin, el legislador recurri a argumentos similares a los
tradicionalmente expuestos para explicar las frecuentes modificaciones ocurridas en nuestra legislacin
penal antidroga. En tal sentido, se destacaba la ineficacia de las disposiciones vigentes, la necesidad de
cumplir con acuerdos estratgicos internacionales y la voluntad poltica del Estado de reprimir
severamente el trfico ilcito de drogas.
Ahora bien, en cuanto a tcnica legislativa el nuevo delito era incorporado a travs de dos modalidades de
ejecucin. La primera, prevista en el artculo 296B, se relacionada con los actos de conversin,
transferencia y ocultamiento de los bienes originados o derivados del trfico ilcito de drogas. Y la
segunda, tipificada en el artculo 296B, estaba dedicada a los actos de lavado de dinero a travs del
sistema financiero o mediante procedimientos de repatriacin de capitales. En realidad, la fuente legal de
la criminalizacin del lavado de dinero en nuestro pas la ubicamos en un modelo sumamente cuestionado
como la Ley Argentina 23.737 sancionada el 21 de setiembre de 1989.
Concretamente, el artculo 296B se limitaba a reproducir en lo esencial el contenido del artculo 25 de
dicha ley, el cual prescriba lo siguiente: "Ser reprimido con prisin de dos a diez aos y multa de seis mil
a quinientos mil australes, el que sin haber tomado parte ni cooperado en la ejecucin de los hechos
previstos en esta ley, interviene en la inversin, venta, pignoracin, transferencia o cesin de las
ganancias, cosas o bienes provenientes de aqullos, o del beneficio econmico del delito siempre que
hubiese conocido ese origen o lo hubiera sospechado. Con la misma pena ser reprimido el que
comprare, ocultare o receptare dichas ganancias, cosas, bienes o benficos conociendo su origen o
habindolo sospechado".
El artculo 296B tambin reflejaba la influencia argentina, particularmente en lo concerniente a la
suspensin de la reserva bancaria o tributaria, as como al uso restringido y especfico de la informacin
obtenida con dicha medida. El artculo 26 de la citada ley argentina estableca: "En la investigacin de los
delitos previstos en la ley no habr reserva bancaria o tributaria alguna.
El levantamiento de la reserva slo podr ser ordenado por el juez de la causa. La informacin obtenida
slo podr ser utilizada en relacin a la investigacin de los hechos previstos en esta ley".

En la tipificacin del delito de lavado de dinero en la legislacin argentina, ZAFFARONI ha criticado los
alcances del artculo 25 de la Ley 23.737 sealando que su redaccin "extiende el encubrimiento en
forma que altera gravemente las reglas del principio en forma que altera gravemente las reglas del
principio de culpabilidad".
En primer lugar, era inadecuado pretender criminalizar al lavado de dinero como un supuesto agravado,
que quedaba enlazado con la realizacin de los actos previstos por un tipo bsico de receptacin que no
haba sido elaborado para el tratamiento de aquella nueva forma de criminalidad
En segundo lugar, el texto propuesto por la Ley 25404 dejaba de lado la consideracin particular del
sistema financiero como parte relevante del modus operandi del lavado de dinero, as como se excluan,
tambin, las posibilidades de flexibilizar el secreto bancario para la accin criminalstica contra dicho
delito. En conclusin, la Ley 25404 signific un retroceso relevante en la criminalizacin nacional del
lavado de dinero, que alej considerablemente a nuestro Sistema Penal de las tendencias
internacionales, haciendo poco prctica la persecucin y represin de dicho delito.

Definicin de trminos

ACTIVOS: Es el conjunto de bienes y derecho que poseen las personas naturales y/o jurdicas.
ATESTADO POLICIAL: Documento policial por excelencia, que contiene el resultado de un
proceso investigatorio, por la comisin de un delito o infraccin punible.
BANDA ORAGNIZADA. Es un grupo criminal. Los individuos que forman una banda se asocian
para cobrar beneficios o para correr los peligros de una empresa criminal. Es una coautora calificada con
concierto indeterminado de voluntades.
BIENES INMUEBLES: Son bienes inmuebles los edificios, obras de infraestructura, ambientes
y conjuntos y dems construcciones que tengan valor econmico o de otra ndole.
BIENES MUEBLES: Son bienes muebles los objetos y dems cosas que siendo de condicin
jurdica mobiliaria tienen las caractersticas y mritos de valores econmicos o de otra ndole.
BIENES: Son los activos de cualquier tipo, corporales o incorpreos, muebles o races, tangible o
intangible, y los documentos o instrumentos legales que acrediten la propiedad u otro derecho sobre
dichos activos.
DELITO.- Accin u omisin humana, tpicamente antijurdica, imputable a un hombre culpable
sujeto a veces a condiciones objetivos de punibilidad y sancionadas con una pena o medida de seguridad.
FUNCION: Conjunto de actividades necesarias, permanentes, afines y coordinadas bajo
la responsabilidad de un rgano o cargo para alcanzar un objetivo.
HECHO.- Es el dato objetivo y real que sirve de base y de punto de partida al conocimiento
cientfico, y se utiliza para elaborar, confirmar o refutar tareas cientficas.
INVESTIGACION CIENTFICA.- Existen muchas definiciones acerca ! de la investigacin
cientfica; en este manual adoptamos la siguiente: La Investigacin Cientfica es la actividad que al aplicar
un conjunto de mtodos, tcnicas , procedimientos y tareas, sirve a la ciencia en la validacin y bsqueda
de conocimientos relevantes y tiles al hombre como ser social.
! INVESTIGACION POLICIAL: Es el proceso metodolgico, continuo y organizado, especializado
y preciso de anlisis y sntesis que la pesquisa policial desarrolla respecto a los diversos aspectos que
expliquen la perpetracin de un delito a fin de lograr su esclarecimiento.
INVESTIGACIN.- Sin entrar en consideraciones etimolgicas, definimos la investigacin como
la actividad que usa una serie de mtodos, tcnicas y procedimientos, que realiza ciertas tareas para
resolver determinados problemas que se presentan en algn momento.
INVESTIGACIN.- Tarea cuya finalidad reside en descubrir hechos, sucesos o nuevas cosas.
LAVADO DE ACTIVOS: El lavado de activos consiste en la disimulacin de las ganancias o frutos
de actividades delictivas, con el fin de disimular y ocultar sus orgenes ilegales. Esto implica que las
ganancias no solo pueden ser dinero, sino tambin otro tipo de bienes y recursos mal habidos, tales como
propiedades, acciones, vehculos, y dems especies susceptibles de valoracin econmica. Por tanto, el
trmino moderno lavado de activos (general), contiene al trmino lavado de dinero (especfico).
LAVADO DE DINERO: Movimiento de dinero proveniente de los diferentes ilcitos penales, tales
como el trfico ilcito de drogas, contrabando, delitos contra el patrimonio, etc. y su introduccin al sistema
financiero formal del pas, ocultando su origen ilcito.
MODALIDAD.- Modo o forma particular de ser o manifestarse una cosa. Categora de ciertos
fenmenos de una poblacin estadstica, respecto a los grados de un rasgo.
PREVENIR.- Preparar, aparejar y disponer con anticipacin las cosas necesarias para un fin.
Prever, conocer, conjeturar por algunas seales lo que ha de suceder. Disponer o preparar medios contra
futuras contingencias.

PROCEDIMIENTOS: Es la secuencia y el modo como se realiza un conjunto de acciones para la

consecucin de un fin determinado, dentro de un contexto administrativo.

Autor:
Benyamin Abogados
[1]
[2]
[3] La lucha contra el lavado de dinero Perspectivas Econmicas. Publicacin Electrnica del
Departamento de Estado de Estados Unidos. Vol. 6, N 2, mayo de 2001. Pg. 7
[4] ESPINOZA, Manuel Delito de Narcotrfico, editorial Rodhas, Chiclayo, Per.1998. Pg. 245
[5] LAMAS PUCCIO. Ob. Cit. Pg. 129
[6] LAMAS PUCCIO. Ob. Cit. Pg. 131
[7] PASQUEL GARCA, Marjorie. Ob. Cit. Pg. 40
[8] ESPINOZA, Manuel. Ob. Cit. Pg. 251
[9] PRADO SALDARRIAGA. Ob. Cit.
[10] ESPINOZA, Manuel. Ob. Cit. Pg. 253
[11] ESPINOZA, Manuel. Ob. Cit. Pg. 268
[12] EZPINOZA, Manuel. Ob. Cit. Pg. 270
[13] ESPINOZA, Manuel. Ob. Cit. Pg. 271
[14] Cdigo Penal. Concordancias Jurisprudencia Plenos. Editora Normas Legales. Edic in 2004. Pg.
599

Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos93/lavado-activos/lavado-activos.shtml#ixzz4EnNGUCv0