LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

BANYUWANGI,----/------------2015
Nomor
Lampiran

:
:

Perihal

Laporan hasil audit internal di Puskesmas

Kalibaru Kulon bulan -----2016
BAGIAN PERTAMA
SIMPULAN DAN REKOMENDASI
BAB I
SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN

Berdasarkan hasil pemeriksaan kami,Puskesmas Kalibaru Kulon Kecamatan Kalibaru pada umumnya
telah melaksanakan Tugas Pokok dan fungsi beserta aspek-aspek pendukungnya,namun demikian masih
dijumpai kelemahan-kelemahan yang dapat diklasifikasikan sebagai hal-hal yang perlu diperhatikan
sebagai berikut :
A. Temuan Hasil Pemeriksaan.
1. Tugas pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
temuan hasil pemeriksaan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
temuan hasil pemeriksaan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
temuan hasil pemeriksaan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
temuan hasil pemeriksaan.
B. Hal hal yangperlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
hal hal yang perlu diperhatikan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
hal hal yang perlu diperhatikan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
hal hal yang perlu diperhatikan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
hal hal yang perlu diperhatikan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai
hal hal yang perlu diperhatikan.

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

BAB II
REKOMENDASI

A. Temuan Hasil Pemeriksaan.

1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada
B. Hal hal yangperlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada

BAGIAN KEDUA
URAIAN HASIL PEMERIKSAAN
BAB I
DATA UMUM

A. Dasar Pemeriksaan
Surat Keputusan Kepala Puskesmas Kalibaru Kulon tentang Tim Audit Internal nomor :
445/
/214.140.40/2015
B. Tujuan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan dengan tujuan untuk menilai secara komprehensif pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi Puskesmas Kalibaru Kulon yaitu :
1. Menilai kecukupan pengendalian managemen guna memperoleh keyakinan yang
memadai bahwa tugas pokok dan fungsi dilaksanakan secara ekonomis, efisien dan
efektif.
2. Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektivitas pelaksanaan
program pembangunan
3. Menilai keekonomisan, efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dan dana
dalam mendukung tugas pokok dan fungsi.
4. Menilai kepatuhan terhadap peraturan perundang undangan yang berlaku dalam
melaksanakan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan
pimpinan.
C. Ruang Lingkup Pemeriksaan
Pemeriksaan komprehensif ini mencakup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber daya
manusia, sarana prasarana serta aspek metode kerja.
Periode yang diperiksa ditekankan pada bulan --- s/d ---- 2015, serta memperhatikan periode
sebelum dan sesudahnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan.
Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur lain yang
kami anggap perlu sesuai dengan keadaannya.
D. Batasan Pemeriksaan
Tidak ada batasan pemeriksaan.
E. Pendekatan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap yaitu :
1. Survey pendahuluan dan evaluasi informasi umum
2. Pekerjaan lapangan dan analisa masalah
3. Pelaporan
F. Strategi Pelaporan
Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas Kalibaru Kulon termasuk hal hal
positif yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan. Bagian pertama dari
laporan ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi
pada bidang bidang yang memerlukan perbaikan serta rekomendasinya. Hasil pemeriksaan atas
aspek aspek pendukung tugas pokok dan fungsi tertentu ataupun hasil pemeriksaan atas hal
hal yang mendesak lainnya yang membutuhkan perhatian / tindak lanjut. Yang diperiksa
dilaporkan dalam bentuk surat beserta rekomendasinya. Semua hasil observasi telah didiskusikan
dengan Kepala Puskesmas Kalibaru Kulon dan kesamaan pandangan telah dicapai.
Laporan terbagi dalam 2 ( dua ) bagian yaitu :
1. Bagian pertama
: Simpulan dan rekomendasi
2. Bagian kedua
: Uraian hasil pemeriksaan.

BAB II
HASIL PEMERIKSAAN
A. Hasil pemeriksaan tugas pokok dan fungsi
1. Informasi umum
Susunan organisasi Puskesmas Kalibaru Kulon Kecamatan Kalibaru Kabupaten Banyuwangi
berdasarkan peraturan Bupati Banyuwangi .. pembentukan pusat kesehatan
masyarakat pada dinas kesehatan Kabupaten Banyuwangi .

2.

3.

4.
5.

Kedudukan, tugas pokok dan fungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas kesehatan di
bidang pengelolaan puskesmas.
a. Rutin.
Struktur organisasi Puskesmas Kalibaru Kulon Kecamatan Kalibaru ditetapkan dengan
Peraturan Pemerintah nomor .. tentang puskesmas, struktur organisasi
Puskesmas Watumalang terdiri dari :
Kepala Puskesmas
Pelaksana
Kelompok jabatan Fungsional
b. Kegiatan
Puskesmas Kalibaru Kulon dalam tahun ----- dan ----- dan sampai dengan saat
pemeriksaan ada dana dari :
Dana Jamkesmas
Dana Pengembalian / Income
Simpulan hasil evaluasi tugas pokok dan fungsi
Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Kalibaru Kulon secara umum sudah
cukup tertib.
Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan
hasil pemeriksaan.
Hal hal yang perlu diperhatikan dan direkomendasikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan
hasil pemeriksaan.

B. Hasil pemerikasaan pengelolaan keuangan

1. Informasi umum
Realisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi puskesmas Kalibaru
Kulon kecamatan Kalibaru adalah sebagai berikut :
a. Realisasi keuangan income dari ---- sampai dengan ---- 2015
Bendahara penerimaan Pembantu : .
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
\
Saldo kas
=
Realisasi income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2015
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
Saldo kas
=
b. Reasilsasi keuangan pengenbalian income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2015
Bendahara pengeluaran Pembantu : .
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
Saldo kas
=
Realisasi keuangan pengembalian dari bulan --- sampai dengan bulan---- 2015
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
Saldo buku
=
Saldo kas
=
Selisih lebih
=
c. Realisasi keuangan jamkesmas dari bulan --- sampai dengan bulan -- 2015
Bendahara Jamkesmas
: ..
Penerimaan
=
Pengeluaran / setoran
=
Saldo buku
=
Saldo kas
=
Keterangan sisa kas
Bank BRI Cabang Wonosobo =
Bank BPD
=
Tabungan Batara
=
Giro Pos
=
Kas Tunai
=
Jumlah
=
d. Realisasi keuangan Bok dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2015
Bendahara Bok
:
Penerimaan
=

 Pengeluaran / setoran
=
Saldo buku
=
Saldo kas
=
Keterangan sisa kas
Bank BRI Cabang Kendal
=
Bank BPD
=
Giro Pos
=
Kas Tunai
=
Jumlah
=
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan
Berdasarkna hasil evaluasi kami menunjukkan bahwa pada umumnya pengelolaan keuangan
pada Puskesmas Kalibaru Kulonsudah dilaksanakan secara tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.
C. Hasil pemeriksaan sumber daya manusia
1. Informasi umum
Kekuatan Sumber Daya manusia
Jumlah pegawai sebanyak ----- orang terdiri dari
PNS
: 23 orang
PTT
: 7 orang
THL
: 8 orang
TLK
: 19 orang
Jumlah pegawai menurut pangkat / golongan
Golongan IV
: 1 Orang
Golongan III
: 13 orang
Golongan II
: 11 orang
Golongan I
: 1 orang
Jumlah pegawai menurut pendidikan
Master (S2)
: 1 orang
Sarjana ( S1 )
: 3 orang
D III
: orang
DI
: orang
SLTA
: orang
SLTP
: 1 orang
SD
: -

:
:

2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan tugas pokok dan fungsi

Sumber Daya Manusia yang mendukung tercapainya tugas pokok dan fungsi pada Puskesmas
Kalibaru kulon sudah cukup memadai dan disiplin menurut ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.
D. Hasil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana
1. Informasi umum
Sarana prasarana yang ada sudah cukup memadai guna menunjang penyelenggaraan kegiatan
pelayanan pada Puskesmas Kalibaru Kulon.
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan
Sarana dan prasarana yang ada di Puskesmas untuk mendukung pencapaian tugas pokok dan
fungsi secara umum cukup memadai.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.

E. Hasil pemeriksaan metode kerja

1. Informasi umum
Pada umumnya metode dan prosedur kerja yang dilaksanakan Puskesmas Kalibaru Kulon
dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi adalah mengacu pada Surat Keputusan
Bupati Banyuwangi Nomor : --------------------------2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan metode kerja
Metode kerja yang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi untuk
mencapai tujuan telah mengacu pada ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
5. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.
Demikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklanjuti sebagaimana
mestinya.

Ketua Tim Audit Internal

Puskesmas KALIBARU KULON

Nama-----------------------NIP.-----------------------