CASO FLUJO DE CAJA : VIEDO:

MODULO DE INGRESOS
FUNDOS
Hortencia
Filomena
Gertrudis
Total max. Prod.

Max.Rend.
Kg/Ha
6,374.00
5,600.00
4,000.00

PRODUCCION Y VENTAS FISICAS

Ha.
500.00
450.00
300.00
1,250.00

Prod.
( Kg )
3,187,000.00
2,520,000.00
1,200,000.00
6,907,000.00

Produccin (Kg)
Ventas (Kg)
Mercado interno ( 80% )
Mercado externo ( 20% )

1
2
3
40% Max.
70% Max.
90% Max.
2,762,800.00 4,834,900.00 6,216,300.00
2,762,800.00 4,834,900.00 6,216,300.00
2,210,240.00 3,867,920.00 4,973,040.00
552,560.00 966,980.00 1,243,260.00

VENTAS MONETARIAS
Precio internacional ( USS )
Precio Nacional ( USS )
1
Mercado interno
Mercado externo
Total Ventas
IGV ventas Nacionales
Ingreso mas IGV

5%
0.018

0.36
0.342

755,902
198,922
954,824
136,062
1,090,886

2
1,322,829
348,113
1,670,941
238,109
1,909,051

3
1,700,780
447,574
2,148,353
306,140
2,454,494

4
1,889,755
497,304
2,387,059
340,156
2,727,215

MODULO DE COSTOS SIN IGV

0
Activos
Fundos
Equipos de Riego
Tractores
Terreno

-2,000,000
-129,000
-60,000
-10,000

LIQ.

2,400,000
100,000
30,000
10,000

Obras Civiles
Gastos Pre operativos
Insumos
Jornales

-47,059

-500,000
-12,500

Costos de Cultivo
Cosecha
Insumos
Jornales
Costos de Operacin
Planilla
Total Costos Sin IGV

36,000

-2,758,559

-500,000
-29,375

-500,000
-29,375

-500,000
-29,375

-16,875

-28,000

-28,000

-28,000

-28,000

-557,375

-557,375

-557,375

-44,875

2,576,000

MODULO DE COSTOS CON IGV

0
Activos
Fundos
Equipos de Riego
Tractores
Terreno
Obras Civiles
Gastos Pre operativos
Insumos
Jornales
Costos de Cultivo
Cosecha
Insumos

-2,360,000
-152,220
-70,800
-11,800
-55,530

LIQ.

2,832,000
118,000
35,400
11,800
42,480

-590,000
-12,500

-590,000

-590,000

-590,000

472,000
-34,220
-35,400
0
-13,050
utilidad
Vta. Activo

Jornales

-29,375

-29,375

-29,375

-16,875

Costos de Operacin
Planilla

-28,000

-28,000

-28,000

-28,000

-647,375

-647,375

-647,375

-44,875

136,062

238,109

306,140

Total Costos Con IGV

-3,252,850

3,039,680

MODULO DEL IGV

0
IGV Ingresos
Ingresos Operativos
Venta de Activos
Total IGV Ingresos
IGV Egresos
IGV Fundos
IGV Equipo de riego
IGV Tractores
IGV Terreno
IGV Obras Civiles
IGV Insumos
Total IGV Egresos
Diferencia del IGV
Crdito Tributario

LIQ.

340,156

136,062

238,109

306,140

340,156

463,680
463,680

380,000
24,510
11,400
1,900
8,941
95,000
521,751
521,751
521,751

95,000
95,000
41,062
480,689

95,000
95,000
143,109
337,579

95,000
95,000
211,140
126,439

0
0
340,156
-213,717

0
0
463,680
-463,680

-213,717

-463,680

Total IGV a Pagar

FINANCIAMIENTO NETO
0

Principal
Amortizacin
Inters
Escudo Tributario
Financiamiento Neto

1,000,000
-250,000
-90,000
27,000
-313,000

-250,000
-67,500
20,250
-297,250

-250,000
-45,000
13,500
-281,500

-250,000
-22,500
6,750
-265,750

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

0
Ingresos
Ingresos operativos
TOTAL INGRESOS
Costos
Costos de cultivo y cosecha
Insumos
Jornales
Costos de Operacin
Planilla
Depreciacin equipo de
riego
Depreciacin Tractores
Depreciacin obras civiles
Amortizacin Preoperativos
Intereses
Utilidad en venta de activo
Total costos y gastos
Utilidad antes de Imp.
Impuesto a la Renta (30%)
Utilidad Neta

LIQ.

954,824
954,824

1,670,941
1,670,941

2,148,353
2,148,353

2,387,059
2,387,059

-500,000
-29,375

-500,000
-29,375

-500,000
-29,375

0
-16,875

-28,000

-28,000

-28,000

-28,000

-32,250
-15,000
-11,765
-128,125
-90,000

-32,250
-15,000
-11,765
-128,125
-67,500

-32,250
-15,000
-11,765
-128,125
-45,000

-32,250
-15,000
-11,765
-128,125
-22,500

-834,515
120,309
36,093
84,216

-812,015
858,926
257,678
601,249

-789,515
1,358,838
407,651
951,187

-254,515
2,132,544
639,763
1,492,781

389,330
389,330
389,330
116,799
272,531

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

0
Ingresos
Ingresos operativos
TOTAL INGRESOS
Costos
Fundos
Equipos de Riego
Tractores
Terreno
Obras Civiles
Gastos Pre operativos
Insumos
Jornales
Aumento de capital de
trabajo

1,090,886
1,090,886

1,909,051
1,909,051

2,454,494
2,454,494

LIQ.

2,727,215
2,727,215

-2,360,000
-152,220
-70,800
-11,800
-55,530

2,856,000
119,000
35,700
11,900
42,840

-590,000
-12,500
-95,482

-71,612

-47,741

-23,871

-590,000
-29,375

-590,000
-29,375

-590,000
-29,375

-16,875

-28,000

-28,000

-28,000

-28,000

0
-36,093

0
-257,678

0
-407,651

-44,875
-639,763

-463,680
-116,799

Total Gastos y gastos

-3,348,332

-755,079

-952,794

-1,078,897

-729,513

2,246,255

Flujo de caja Economico

-3,348,332

335,807

956,256

1,375,597

1,997,702

2,246,255

Costos de Cultivo
Cosecha
Insumos
Jornales
Costos de Operacin
Planilla
Pago del IGV
Impuesto a la Renta

-238,706

Capital de Trabajo
VENTAS
954,824
1,670,941
2,148,353
2,387,059

Financiamiento Neto
Flujo de caja Financiero

1,000,000

-313,000

-297,250

-281,500

-265,750

-2,348,332

22,807

659,006

1,094,097

1,731,952

2,246,255

NOTA: FALTA EVALUAR LA INVERSION, APLICAR LOS INDICADORES DE EVALUACION: VAN, TIR, B/C, PERIODO DE RECUPERO
Y DETERMINAR LA RENTABILIDAD DE LA INVERSION.

AS
4
100% Max.
6,907,000.00
6,907,000.00
5,525,600.00
1,381,400.00

389,330

apital de Trabajo
95,482
71,612
47,741
23,871
238,706