Fecha

Var

Libro Diario
Detalle
Debe

1-Feb A+ Disponibilidades
PN+ a Capital
PN+ a Reserva Legal
7-Feb A+
A-

Mercaderas PC's
a Disponibilidades

8-Feb RN+ Servicio de Luz

Aa Disponibilidades
15-Feb A+ Disponibilidades
A+ Cheque Bco. X
RP+ a Ventas
RN+ C.M.V
Aa Mercaderas PC's

29,100.00
900.00
18,000.00

2,500.00

3,000.00

26-Feb A+ Muebles y tiles

RP+ a Ventas

700.00

401
101

15,000.00

101
103
501

9,000.00

402
102

2,500.00

403
101

9,000.00

25-Feb A+
P+

101
301
302
102
101

700.00

3,000.00

104
201

16,500.00

105
501

9,000.00

402
102

700.00
18,000.00
2,500.00

601
401
402
403

31,500.00

501
601

10,300.00

601
303

16,500.00

Cd.
Fecha
Detalle
1-Feb Varios
7-Feb Mercaderas PC's
8-Feb Servicio de Luz
15-Feb Ventas
20-Feb Alquileres

101

Cd.
Fecha
Detalle
7-Feb Disponibilidades
15-Feb C.M.V
26-Feb C.M.V

102

Cd.
Fecha
Detalle
15-Feb Ventas

103

Cd.
Fecha
Detalle
25-Feb Proveedores

104

Cd.
Fecha
Detalle
26-Feb Ventas

105

Cuenta
Debe
30,000.00

7,500.00

Cuenta
Debe
18,000.00

Disponibilidades
Haber
Saldo
30,000.00
18,000.00
12,000.00
700.00
11,300.00
18,800.00
2,500.00 16,300.00

28-Feb RN+
RNRNRN-

Ganancias y Perdidas
a Servicio de Luz
a C.M.V
a Alquileres

9,000.00

21,200.00

RP- Ventas
RP+ a Ganancias y Perdidas

31,500.00

RP- Ganancias y Perdidas

PN+ a Utilidad del Ejercicio

10,300.00

Cd.
201
Fecha
Detalle
25-Feb Mercaderas Tablets

Cd.
Fecha
Detalle
1-Feb Disponibilidades

301

Cd.
Fecha
Detalle
1-Feb Disponibilidades

302

Cuenta
Debe

Capital
Haber
Saldo
29,100.00
###

Cuenta
Debe

Reserva Legal
Haber
Saldo
900.00
900.00

Cuenta
Debe

Utilidad del Ejercicio

Haber
Saldo
10,300.00
### *

Mercaderas PC's
Haber
Saldo
18,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
-

Cd.
303
Fecha
Detalle
28-Feb Ganancias y Perdidas

Cuenta
Debe
7,500.00

Cheque Bco. X
Haber
Saldo
7,500.00

Cd.
401
Fecha
Detalle
8-Feb Disponibilidades
28-Feb Ganancias y Perdidas

Cuenta
Debe
700.00

Servicio de Luz
Haber
Saldo
700.00
700.00
-

Cuenta
Debe
3,000.00

Mercaderas Tablets
Haber
Saldo
3,000.00

Cuenta
Debe
16,500.00

Muebles y tiles
Haber
Saldo
16,500.00

Cd.
402
Fecha
Detalle
15-Feb Mercaderas PC's
26-Feb Mercaderas PC's
28-Feb Ganancias y Perdidas

Cuenta
Debe
9,000.00
9,000.00

C.M.V
Haber
Saldo
###
###
18,000.00
-

Cd.
403
Fecha
Detalle
20-Feb Disponibilidades
28-Feb Ganancias y Perdidas

Cuenta
Debe
2,500.00

Alquileres
Haber
Saldo
2,500.00
2,500.00
-

Libro Mayor - Pasivo (P)

RN+ C.M.V
Aa Mercaderas PC's

Libro Mayor - Patrimonio Neto (PN)

Balance - Final

Cd.

18,000.00

7,500.00
7,500.00

20-Feb RN+ Alquileres

Aa Disponibilidades
Mercaderas Tablets
a Proveedores

Libro Mayor - Activo (A)

Haber

30,000.00

Cuenta
Debe

Proveedores
Haber
Saldo
3,000.00
3,000.00

Libro Mayor - Ganancias y Perdidas

Cd.
601 Cuenta
Fecha
Detalle
Debe
28-Feb Varios
21,200.00
28-Feb Ventas
28-Feb Utilidad del Ejercicio
10,300.00

Ventas
Haber
Saldo
-21,200.00
31,500.00
10,300.00
-

Libro Mayor - Resultado Negativo (RN)

Libro Mayor - Resultado Positivo (RP)

Cd.
501
Fecha
Detalle
15-Feb Varios
26-Feb Muebles y tiles
28-Feb Ganancias y Perdidas

Cuenta
Debe

31,500.00

Ventas
Haber
Saldo
15,000.00 15,000.00
16,500.00
###
-

Activo
Cod.
Cuenta
101 Disponibilidades
102 Mercaderas PC's
103 Cheque Bco. X
104 Mercaderas Tablets
105 Ventas

Total Activo

Pasivo
Saldo
Cod.
Cuenta
16,300.00 201 Proveedores
Total Pasivo
Patrimonio Neto
7,500.00
3,000.00 Cod.
Cuenta
16,500.00 301 Capital
302 Reserva Legal
303 Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio Neto
###
Total Pasivo + PN

Cuadro de Resultado
[+] Ventas
[-] Bonificacin por Ventas
[=] Ventas Netas
[-] Costo de Ventas
[=] Utilidad Bruta
[-] Gastos de Adm Vtas y Finanzas
[=] Utilidad de Explotacin
[+] Ingresos Secundarios
[-] Egresos Secundarios
[=] Utilidad Operativa
[-] Cargas Financieras
[=] Utilidad Neta Operativa
[+] Resultados de Op. Extraordinarias
[=] Utilidad Neta del Ejercicio
[+/-] AREA
[=] Utilidad Neta Antes de IG
[-] Impuesto a las Ganancias (30%)
[=] Utilidad Despues de IG

Saldo
3,000.00
3,000.00
Saldo
29,100.00
900.00
10,300.00
40,300.00
43,300.00

31,500.00
31,500.00
-18,000.00
13,500.00
-3,200.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00 * Son iguales
-3,090.00
7,210.00