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L9496

PresidnciadaRepblica
CasaCivil
SubchefiaparaAssuntosJurdicos
LEIN9.496,DE11DESETEMBRODE1997.
VideDecreton2.372,de1997
ConversodaMPvn1.5608,de1997
(VideLein12.249,de2010)

Estabelece critrios para a consolidao, a

assuno e o refinanciamento, pela Unio, da
dvida pblica mobiliria e outras que
especifica, de responsabilidade dos Estados e
doDistritoFederal.

O PRESIDENTE DA REPBLICA Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte
Lei:
Art. 1o Fica a Unio, no mbito do Programa de Apoio Reestruturao e ao Ajuste Fiscal dos Estados
autorizada,at31demarode1998a:
Art. 1o Fica a Unio, no mbito do Programa de Apoio Reestruturao e ao Ajuste Fiscal dos Estados,
autorizada,at31demaiode2000,a:(RedaodadapelaMedidaProvisrian219270,de2001)
IassumiradvidapblicamobiliriadosestadosedoDistritoFederal,bemcomo,aoexclusivocritriodoPoder
ExecutivoFederal,outrasobrigaesdecorrentesdeoperaesdecrditointernoeexterno,oudenaturezacontratual,
relativasadespesasdeinvestimentos,lquidasecertas,exigveisat31dedezembrode1994
IIassumirosemprstimostomadospelosestadosepeloDistritoFederaljuntoCaixaEconmicaFederal,com
amparonaResoluono70,de5dedezembrode1995,doSenadoFederal
IIassumirosemprstimostomadospelosEstadosepeloDistritoFederaljuntoCaixaEconmicaFederal,com
amparonaResoluono70,de5dedezembrode1995,doSenadoFederal,bemcomo,aoexclusivocritriodoPoder
Executivo Federal, outras dvidas cujo refinanciamento pela Unio, nos termos desta Lei, tenha sido autorizado pelo
SenadoFederalat30dejunhode1999(RedaodadapelaMedidaProvisrian219270,de2001)
III compensar, ao exclusivo critrio do Ministrio da Fazenda, os crditos ento assumidos com eventuais
crditosdenaturezacontratual,lquidos,certoseexigveis,detidospelasunidadesdaFederaocontraaUnio
IVrefinanciaroscrditosdecorrentesdaassunoaqueserefereoincisoI,juntamentecomcrditostitulados
pelaUniocontraasunidadesdaFederao,estesaexclusivocritriodoMinistriodaFazenda.
IVassumiradvidapblicamobiliriaemitidaporEstadosepeloDistritoFederal,aps13dedezembrode1995,
para pagamento de precatrios judiciais, nos termos do art. 33 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias
(RedaodadapelaMedidaProvisrian219270,de2001)
VrefinanciaroscrditosdecorrentesdaassunoaquesereferemosincisosIeIV,juntamentecomcrditos
titulados pela Unio contra as Unidades da Federao, estes a exclusivo critrio do Ministrio da Fazenda (Includo
pelaMedidaProvisrian219270,de2001)
1oAsdvidasdequetrataoincisoIsoaquelasconstitudasat31demarode1996easque,constitudas
apsessadata,consubstanciamsimplesrolagemdedvidasanteriores.
2oNoseroabrangidaspelaassunoaquesereferemosincisosIeII,nempelorefinanciamentoaquese
refereoincisoIV:
2oNoseroabrangidaspelaassunoaquesereferemosincisosI,IIeIV,nempelorefinanciamentoaque
serefereoincisoV:(RedaodadapelaMedidaProvisrian219270,de2001)
a)asobrigaesoriginriasdecontratosdenaturezamercantil,excetuadasascompreendidasnasdisposiesdo
incisoI
b) as obrigaes decorrentes de operaes com organismos financeiros internacionais, excetuadas as
compreendidasnasdisposiesdoincisoI
c)asobrigaesjrefinanciadaspelaUnio,excetuadasascompreendidasnasdisposiesdoincisoI.
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d)advida mobiliria em poder do prprio ente emissor, mesmo que por intermdio de fundo deliquidez,ouque
tenhasidocolocadaemmercadoaps31dedezembrode1998.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
3o As operaes autorizadas neste artigo dependero do estabelecimento, pelas unidades da Federao, de
ProgramadeReestruturaoedeAjusteFiscal,acordadocomoGovernoFederal.
3oAsoperaesautorizadasnesteartigovincularseoaoestabelecimento,pelasUnidadesdaFederao,de
Programa de Reestruturao e de Ajuste Fiscal, acordado com o Governo Federal. (Redao dada pela Medida
Provisrian219270,de2001)
4oOprazoprevistonocaputpoderserprorrogadoporatnoventadias,pordecisofundamentadadoMinistro
deEstadodaFazenda,desdeque:
a) tenha sido firmado protocolo entre os Governos Federal e Estadual, no mbito do Programa de Apoio
ReestruturaoeaoAjusteFiscaldosEstados
b) o estado tenha obtido as autorizaes legislativas necessrias para celebrao dos contratos previstos no
protocoloaqueserefereaalneaanterior.
5oAtendidassexignciasdo4o,poderoMinistrodeEstadodaFazenda,paraviabilizaraefetivaassuno
a que se refere o inciso I deste artigo, autorizar a celebrao de contratos de promessa de assuno das referidas
obrigaes.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
6oOcrditocorrespondenteassunoaqueserefereoincisoII,naparterelativaafundosdecontingncias
debancosestaduais,constitudosnombitodoprogramadereduodapresenadosetorpblicoestadualnaatividade
financeirabancria,poder,acritriodoMinistrodeEstadodaFazenda,serincorporadoaosaldodevedordoscontratos
de reestruturao de dvidas, celebrados nos termos desta Lei, quando da utilizao dos recursos depositados nos
respectivosfundos.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
7oA eventualdiferenaentreaassunoaqueserefereo6oeosaldoapresentadonosrespectivosfundos
poder,acritriodoMinistrodeEstadodaFazenda,serincorporada,ematdozemeses,comremuneraoatdata
da incorporao pela variao da taxa mdia ajustada nos financiamentos dirios apurados no Sistema Especial de
Liquidao e de Custdia (SELIC) divulgada pelo Banco Central do Brasil, ao saldo devedor dos contratos de
reestruturaodedvidas,celebradosnostermosdestaLei.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
Art.2oOProgramadeReestruturaoedeAjusteFiscal,almdosobjetivosespecficosparacadaunidadeda
Federao,conter,obrigatoriamente,metasoucompromissosquantoa:(Regulamento)
IdvidafinanceiraemrelaoreceitalquidarealRLR
IIresultadoprimrio,entendidocomoadiferenaentreasreceitasedespesasnofinanceiras
IIIdespesascomfuncionalismopblico
IVarrecadaodereceitasprprias
Vprivatizao,permissoouconcessodeserviospblicos,reformaadministrativaepatrimonial
VIdespesasdeinvestimentoemrelaoRLR.
Pargrafo nico. Entendese como receita lquida real, para os efeitos desta Lei, a receita realizada nos doze
mesesanterioresaomsimediatamenteanteriorqueleemqueseestiverapurando,excludasasreceitasprovenientes
de operaes de crdito, de alienao de bens, de transferncias voluntrias ou de doaes recebidas com o fim
especficodeatenderdespesasdecapitale,nocasodosestados,astransfernciasaosmunicpiosporparticipaes
constitucionaiselegais.
Art.3o Os contratos de refinanciamento de que trata esta Lei sero pagos em at 360 (trezentos e sessenta)
prestaesmensaisesucessivas,calculadascombasenaTabelaPrice,vencendoseaprimeiratrintadiasapsadata
daassinaturadocontratoeasseguintesemigualdiadosmesessubseqentes,observadasasseguintescondies:
I juros: calculados e debitados mensalmente, taxa mnima de seis por cento ao ano, sobre o saldo devedor
previamenteatualizado
IIatualizaomonetria:calculadaedebitadamensalmentecombasenavariaodondiceGeraldePreos
DisponibilidadeInterna(IGPDI),calculadopelaFundaoGetlioVargas,ououtrondicequevierasubstitulo.

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1o Para apurao do valor a ser refinanciado relativo dvida mobiliria, as condies financeiras bsicas
estabelecidasnocaputpoderoretroagirat31demarode1996.
1oParaapuraodovalorrefinanciadorelativodvidamobiliria,comexceodareferidanoincisoIVdoart.
1o,ascondiesfinanceirasbsicasestabelecidasnocaput podero retroagir at 30 de setembro de 1997. (Redao
dadapelaMedidaProvisrian219270,de2001)
2oParaaapuraodovaloraserrefinanciadorelativosdemaisobrigaes,ascondiesfinanceirasbsicas
estabelecidas no caput podero retroagir at 120 (cento e vinte) dias anteriores celebrao do contrato de
refinanciamento,observada,comolimite,adatadaaprovaodoprotocolopeloSenadoFederal.
3oAparcelaaseramortizadanaformadoart.7opoderseratualizadadeacordocomodispostono1o.
4oNashiptesesdospargrafosanteriores,caberUnioarcarcomoseventuaiscustosdecorrentesdesua
aplicao.
5o Enquanto a dvida financeira da unidade da Federao for superior sua RLR anual, o contrato de
refinanciamentodeverpreverqueaunidadedaFederao:
5oEnquantoforexigveloProgramadeReestruturaoedeAjusteFiscal,ocontratoderefinanciamentodever
preverqueaunidadedaFederao:(RedaodadapelaLeiComplementarn148de2014)

a)nopoderemitirnovosttulospblicosnomercadointerno,excetonoscasosprevistosnoart.33doAtodas
DisposiesConstitucionaisTransitrias
b) somente poder contrair novas dvidas, inclusive emprstimos externos junto a organismos financeiros
internacionais,secumprirasmetasrelativasdvidafinanceiranatrajetriaestabelecidanoprograma
b) somente poder contrair novas dvidas desde que includas no Programa de Reestruturao e de Ajuste
Fiscal(RedaodadapelaLeiComplementarn148de2014)

c) no poder atribuir a suas instituies financeiras a administrao de ttulos estaduais e municipais junto a
centraisdecustdiadettulosevaloresmobilirios.
6oA no observncia das metas e compromissos estabelecidos no Programa implicar, durante o perodo em
que durar o descumprimento, sem prejuzo das demais cominaes pactuadas nos contratos de financiamento, a
substituio dos encargos financeiros mencionados neste artigo pelo custo mdio de captao da dvida mobiliria
federal, acrescido de um por cento ao ano, e na elevao em quatro pontos percentuais do comprometimento
estabelecidocombasenoart.5o.
6oOnoestabelecimentodoProgramanoprazofixadonoscontratosderefinanciamento,ouodescumprimento
dasmetasecompromissosneledefinidos,implicaro,enquantonoestabelecidooProgramaouduranteoperodoem
que durar o descumprimento, conforme o caso, sem prejuzo das demais cominaes pactuadas nos contratos de
refinanciamento, a substituio dos encargos financeiros mencionados neste artigo pelo custo mdio de captao da
dvida mobiliria federal, acrescido de um por cento, e a elevao em quatro pontos percentuais do comprometimento
estabelecidocombasenoart.5o.(RedaodadapelaMedidaProvisrian219270,de2001)
7oA aplicaododispostono6o,noqueserefereaodescumprimentodasmetasecompromissosdefinidos
noPrograma,poderserrevistapeloMinistrodeEstadodaFazenda,vistadejustificativafundamentadapeloEstado.
(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
8oOmontanterelativosprestaesacumuladasentreadatadeassinaturadocontratoderefinanciamentoea
de sua eficcia poder ser parcelado em at trinta e seis prestaes mensais e consecutivas, pelo Sistema de
AmortizaoConstanteSAC,comencargos equivalentes taxa SELIC, vencendose a primeira na primeira data de
vencimentodas prestaes do contrato de refinanciamento que ocorrer aps a eficcia do contrato e as demais, nas
mesmasdatassubseqentes,limitadaaltimaprestaoa30denovembrode2002.(IncludopelaMedidaProvisria
n219270,de2001)
9oAsprestaesaqueserefereo8onoestosujeitasaolimitedecomprometimentoaqueserefereoart.
5o.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
10. A possibilidade de parcelamento de que trata o 8o somente se aplica aos contratos que tenham sido
firmadosat31dedezembrode1998.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)

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Art.4oOscontratosderefinanciamentodeverocontarcomadequadasgarantiasqueincluiro,obrigatoriamente,
a vinculao de receitas prprias e dos recursos de que tratam os arts. 155, 157 e 159, incisos I, "a", e II, da
Constituio.
Art.5o Os contratos de refinanciamento podero estabelecer limite mximo de comprometimento da RLR para
efeitodeatendimentodasobrigaescorrespondentesaoserviodadvidarefinanciadanostermosdestaLei.
Art. 6o Para fins de aplicao do limite estabelecido no art. 5o, podero ser deduzidos do limite apurado as
despesas efetivamente realizadas no ms anterior pelo refinanciado, correspondentes aos servios das seguintes
obrigaes:
Art. 6o Para fins de aplicao do limite estabelecido no art. 5o, podero ser deduzidas do limite apurado as
despesas efetivamente realizadas no ms anterior pelo refinanciado, correspondentes aos servios das seguintes
obrigaes:(RedaodadapelaMedidaProvisrian219270,de2001)
IdvidasrefinanciadascombasenaLeino7.976,de20dedezembrode1989
IIdvidaexternacontratadaat30desetembrode1991
IIIdvidasrefinanciadascombasenoart.58daLeino8.212,de24dejulhode1991,enaLeino8.620,de5de
janeirode1993
IVdvidasparceladasjuntoaoFundodeGarantiadoTempodeServioFGTS,cujaformalizaotenhaocorrido
at31demarode1996
Vcomissodoagente,incidentesobreopagamentodaprestaodecorrentedaLeino8.727,de5denovembro
de1993
VI dvida relativa ao crdito imobilirio refinanciado ao amparo da Lei no 8.727, de 1993, e efetivamente
assumidopeloestado,deduzidasasreceitasauferidascomessasoperaes.
VII dvidas de que tratam os incisos I e II, de entidades da Administrao indireta, que sejam formalmente
assumidaspeloEstadoat31dedezembrode1997(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
VIIIdeinstituiesfinanceirasestaduaisparacomoBancoCentraldoBrasil,quesejamformalmenteassumidas
peloEstadoat15dejulhode1998.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
1o Podero, ainda, ser deduzidas as despesas referentes a principal, juros e demais encargos das operaes
decorrentesdaLeino8.727,de1993,realizadasnoms,excetuadacomissodoagente.
2o Os valores que ultrapassarem o limite tero seu pagamento postergado, sobre eles incidindo os encargos
financeiros dos contratos de refinanciamento, para o momento em que os servios das mesmas dvidas comprometer
valorinferioraolimite.
3o O limite de comprometimento estabelecido na forma deste artigo ser mantido at que os valores
postergados na forma do pargrafo anterior estejam totalmente liquidados e a dvida financeira total da unidade da
FederaosejaigualouinferiorasuaRLRanual.
3o O limite de comprometimento estabelecido na forma deste artigo, a partir de 1o de junho de 1999, ser
mantido at que os valores postergados na forma do 2oestejam totalmente liquidados. (Redaodada pela Medida
Provisrian219270,de2001)
4o Estabelecido nos contratos de refinanciamento o limite de comprometimento, este no poder ser reduzido
nemseraplicadoaoutrasdvidasquenoestejamrelacionadasnocaputdesteartigo.
5oEventualsaldodevedorresultantedaaplicaododispostonesteartigopoderserrenegociadonasmesmas
condiesprevistasnestaLei,emat120(centoevinte)meses,apartirdovencimentodaltimaprestaodocontrato
derefinanciamento.
6o No caso do pargrafo anterior, as prestaes no podero ser inferiores ao valor da ltima prestao do
refinanciamento.
Art. 6oA. Podero, tambm, ser deduzidos das prestaes os valores efetivamente desembolsados pelos
Estados, entre a data de assinatura do contrato de refinanciamento e a data do incio de sua eficcia, referentes ao
pagamentodedvidasobjetodorefinanciamentoprevistonestaLei.(IncludopelaLein9.814de1999).
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Art. 7o Fica a Unio autorizada a receber das Unidades da Federao bens, direitos e aes, para fins de
amortizaoextraordinriadoscontratosderefinanciamentocelebradosnaformadestaLei.
Art.7oA.Opagamentodosaldodevedorremanescenteem30denovembrode1998nascontasgrficasabertas
nos termos dos contratos de refinanciamento celebrados ao amparo desta Lei, a critrio do Ministrio da Fazenda,
poder ser prorrogado para 30 de novembro de 2000, ficando a Unio autorizada, neste ato, a cobrar, sobre essa
parcela,encargosequivalentes ao custo mdio de captao da dvida mobiliria interna do Governo Federal. (Includo
pelaMedidaProvisrian219270,de2001)
1o A critrio do Ministrio da Fazenda, o saldo devedor remanescente da conta grfica de que trata o caput
poderserparceladoemattrintaeseisprestaesmensaiseconsecutivas,peloSistemadeAmortizaoConstante
SAC,comencargosequivalentestaxaSELIC,vencendoseaprimeiranaprimeiradatadevencimentodasprestaes
docontratoderefinanciamentoqueocorrerapsaformalizaodoparcelamentoprevistonestepargrafoeasdemais,
nas datas subseqentes, limitada a ltima prestao a 30 de novembro de 2002. (Includopela Medida Provisria n
219270,de2001)
2oOsrecursos gerados pela alienao dos bens, direitos e aes entregues pelas Unidades da Federao
Unio para fins de amortizao extraordinria dos contratos de refinanciamento celebrados na forma desta Lei sero,
obrigatoriamente, destinados amortizao ou liquidao do parcelamento previsto no 1o. (Includo pela Medida
Provisrian219270,de2001)
3oAsprestaesaqueserefereo1onoestosujeitasaolimitedecomprometimentoaqueserefereoart.
5o.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
4o O disposto neste artigo no exclui as sanes decorrentes do descumprimento de quaisquer outras
obrigaesprevistascontratualmente.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
Art.7oB. Aplicase ao valor correspondente amortizao extraordinria (conta grfica) gerado por ocasioda
eficciadocontratorelativoaorefinanciamentodadvidareferidanoincisoIVdoart.1o,observadosospercentuaise
condiesjdefinidosnoscontratosderefinanciamentofirmadoscomcadaUnidadedaFederao,odisposto no art.
7oA.(IncludopelaMedidaProvisrian219270,de2001)
Art.8oParaefeitodaamortizaoextraordinriadoscontratosderefinanciamentocelebradosnaformadestaLei,
podero ser utilizados pelos estados os crditos no repassados pela Unio, relativos atualizao monetria do IPI
Exportao.
Pargrafonico.Autilizaodaprerrogativadequetrataocaputficacondicionadaadoo,pelosestados,das
seguintesprovidncias:
a)obtenodacompetenteautorizaolegislativa
b)repasse,aosrespectivosmunicpios,daimportnciacorrespondenteaos25%(vinteecincoporcento)dovalor
docrditoutilizado,conformeestabelecidono3odoart.159daConstituioFederal.
Art.9oA Unio poder contratar com instituio financeira pblica federal os servios de agente financeiro para
celebrao,acompanhamentoecontroledoscontratosderefinanciamentodequetrataestaLei,cujaremuneraoser,
nostermosdoscontratosderefinanciamento,custeadapelasunidadesdaFederao.
Art.10.OMinistrodeEstadodaFazendaencaminharsComissesdeFinanasdaCmaradosDeputadose
doSenadoFederalcpiasdoscontratosderefinanciamentodisciplinadosnestaLei.
Art.11.AUniopodersecuritizarasobrigaesassumidasouemitirttulosdoTesouroNacional,comformade
colocao, prazo de resgate e juros estabelecidos em ato do Ministro de Estado da Fazenda, ouvido o Ministrio do
PlanejamentoeOramento,comvistasobtenodosrecursosnecessriosexecuododispostonestaLei.
Art.12.AreceitaprovenientedopagamentodosrefinanciamentosconcedidosaosestadoseaoDistritoFederal,
nos termos desta Lei, ser integralmente utilizada para abatimento de dvida pblica de responsabilidade do Tesouro
Nacional.
Art.13.O4odoart.4odaLein5.655,de20demaiode1971,comaredaodadapelaLeino8.631,de4de
marode1993,passaavigorarcomaseguinteredao:
"Art.4.........................................................................

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4A EletrobrsdestinarosrecursosdaRGRaosfinsestipuladosnesteartigo,inclusive
concessodefinanciamentosempresasconcessionrias,paraexpansoemelhoriados
servios pblicos de energia eltrica e para reativao do programa de conservao de
energia eltrica, mediante projetos especficos, podendo, ainda, aplicar tais recursos na
aquisio de aes do capital social de empresas concessionrias sob controle dos
GovernosEstaduais,comoobjetivodepromoverarespectivadesestatizao."
Art. 14. Ficam convalidados os atos praticados com base na MedidaProvisriano 1.5608, de 12 de agosto de
1997.
Art.15.EstaLeientraemvigornadatadesuapublicao.
Braslia,11desetembrode1997176daIndependnciae109daRepblica.
FERNANDOHENRIQUECARDOSO
PedroMalan
EstetextonosubstituiopublicadonoDOUde12.9.1997.

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