Panam Papers y los argumentos de Macri

by rolandoastarita
La filtracin de los archivos de Mossak Fonseca, publicada por el diario Sddeutsche Zeitung y
el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigacin (ICIJ por sus siglas en ingls), ha
sacudido a la opinin pblica. En Argentina se supo que el presidente Macri integr el
directorio de Fleg Trading empresa offshore registrada en Bahamas entre 1998 y 2008. Luego se
conoci que tambin integr el directorio de Kagemusha, otra offshore, formada en Panam en
1981. Tambin son propietarios de empresas offshore Nstor Grindetti, intendente de Lans y
ex ministro de Hacienda de la Ciudad de Buenos Aires; Jorge Macri, intendente de Vicente
Lpez; Claudio Avruj, secretario de Derechos Humanos de la Nacin; y Daniel Angelici,
considerado operador en la Justicia, todos de Cambiemos (datos de Perfil).
La defensa de Macri, fue decir que no fue accionista ni cobr dividendos de esas firmas, que
habran sido formadas por el padre con el objeto de participar en otras sociedades como
inversora en Brasil. Est todo perfecto, dijo. En lo que sigue presento algunos elementos para
que el lector pueda evaluar hasta qu punto no est todo perfecto.
Parasos fiscales y capital financiero
Mossak Fonseca es una firma panamea de abogados que vende empresas offshore, o
compaas fantasma. Mossak Fonseca las ha vendido en Zurich, Londres, Miami, Hong Kong y
otros 35 lugares alrededor del mundo. Los clientes pueden comprar una empresa por cifras
irrisorias, por ejemplo, 1000 dlares. En realidad, compran una cascara vaca, porque lo que es
interesa es evadir impuestos (o pagar menos impuestos), lavar dinero producto de fraudes,
sobornos y otros crmenes, u ocultar conflictos de inters. (http://www.taxjustice.net/).
Mossack Fonseca, o el estudio de abogado que se encargue de organizar la empresa offshore,
puede incluso proveer un director fingido. Una vez que se ha pagado al estudio de abogados, se
establece el marco organizativo y operativo, se lo registra en la jurisdiccin local y se establecen
comisiones anuales para mantener la empresa.
La creacin de estas empresas offshore o fantasmas se ha convertido en rutina para
corporaciones, fondos de inversion y millonarios. Segn Tax Justice Net (del que extraemos la
mayor parte de los datos de esta nota) en 2012 habra entre 21 y 32 billones de dlares en activos
financieros en offshore, en su mayora sin pagar impuestos, y en condiciones secretas.
Las empresas fantasma, se ubican entonces en los llamados parasos fiscales (tax haven) donde
por lo general hay ventajas impositivas para los inversores extranjeros, adems de libertad
completa de movimientos de capitales, de entrada y salida. Pero no se trata solo de impuestos.
Otro aspecto fundamental es que esos parasos permiten escapar, o al menos debilitar, las leyes
y regulaciones de otras jurisdicciones. Por ejemplo, eludir las reglamentaciones que obligan a
dar a conocer la actividad de la empresa, sus dueos, el capital propio, etctera. Por esta razn el
secretismo tiene un primersimo lugar en esta operatoria, junto a los bajos o nulos impuestos.
En algunos parasos fiscales se privilegia el aspecto impositivo, en otros el secretismo, y en otros

una combinacin de ambos. Existen ms de 70 parasos fiscales en el mundo, entre ellos

Andorra, Barbado, Liechtenstein, Bahamas, Luxemburgo, Bermudas, Islas Vrgenes Britnicas,
Seychelles. Tambin hay pases adelantados, como Suiza y Hong Kong. Por su parte, EEUU
hospeda grandes sumas de activos posedos por extranjeros en condiciones de fuerte secreto; y
el estado de Delaware es un conocido paraso fiscal. Gran Bretaa dirige una red global de
Overseas Territories and Crown Dependencies que incluye algunos de los parasos fiscales ms
grandes del mundo, como las Islas Vrgenes Britnicas, Bermuda y Jersey. Ni EEUU, ni Gran
Bretaa, ni otras potencias, hacen mucho por acabar con este sistema.
Los estudios como Mossak Fonseca operan siempre en combinacin con bancos y otros estudios
de abogados, a fin de dar apoyo a estructuras trasnacionales complejas, que son necesarias para
clientes polticamente expuestos y gente adinerada que desea mantener ocultas sus
actividades criminales; o para los que necesitan mover el dinero a lo largo del mundo a fin de
que se pierda el rastro de su origen. En el caso de Mossak Fonseca, las subsidiarias de ms de
500 bancos registraron cerca de 15.600 empresas fantasma con el estudio de abogados0. El
HSBC y sus subsidiarias tienen ms de 2.300 de esas empresas, y UBS ms de 1100; Credit
Suisse 1105 y Socit Gnrale 979. No se puede entender el entramado de movimiento de
dinero de origen ilcito, o la evasion de impuestos a gran escala al margen del sistema financiero
internacional y los grandes bancos.
El escndalo de la filtracin Mossak Fonseca
En total, Mossak Fonseca cre 240.000 empresas fantasma. Entre sus clientes: 29 millonarios
(esto es, poseen miles de millones de dlares) de la lista de los 500 ms ricos de la revista
Fortune. Tambin figuran doce jefes de Estado actuales o pasados (Putin, Macri, Poroshenko
que es el presidente de Ucrania, Xi Jinping, de China, y ex jefes de Estado de Georgia, Irak,
Jordan, Qatar, Arabia Saudita, Sudan y Emiratos rabes); adems de unos 200 polticos,
incluyendo un nmero importante de ministros. Por ejemplo, un cuarto de los miembros del
gabinete de Islandia tienen empresas offshore; importantes dirigentes chavistas tambin
aparecen en la lista; y ya mencionamos a los representantes criollos. Recordemos tambin que
incluso antes de que estallara este escndalo, Mossak Fonseca haba sido investigada en Brasil
por la Operacin Lava Jato. Los fiscales la llamaron gran lavadora de dinero y presentaron
cargos. Tambin en Alemania, a comienzos de 2015, Mossak Fonseca haba sido vinculada a
operaciones de fraude fiscal realizadas por el Commerzbank (uno de los bancos ms grandes del
pas). Pero Mossak Fonseca es apenas la punta del iceberg. Como vimos, el sistema mueve cifras
siderales.
Hay que pagar impuestos con alegra
Hay que pagar con alegra ms impuesto a las ganancias, declar Macri apenas cuatro das
despus de haber asumido la presidencia. Y agreg: voy a ser implacable con los que no
cumplan. Pero las empresas fantasma no se crean solo para guardar o lavar dinero sucio, sino
tambin para eludir impuestos. Es que las grandes compaas, y otras personas acaudaladas,

sean de pases adelantados o atrasados, evaden impuestos utilizando los parasos fiscales. En
este punto no se distinguen las burguesas nacionales de las burguesas cipayas y agentes del
capital financiero internacional. Todas estn en el mismo negocio. La estrategia Base Erosion
and Profit Shifting (BEPS) est en el centro del problema: consiste en girar artificialmente
beneficios a parasos fiscales, a fin de eludir el pago de impuestos. Es una actividad legal, por
supuesto, por medio de la cual se evaden (las multinacionales en primer lugar) miles de
millones de dlares.
Las investigaciones realizadas por Tax Justice Net muestran que desde 2013, y estimando
conservadoramente, las prdidas anuales de ingresos representan entre el 4 y el 10% del
impuesto total al ingreso de las corporaciones globales; esto es entre 100.000 y 240.000
millones de dlares anuales. El World Investment Report, 2015, de la UNCTAD, encontr que
solo una forma de giro de beneficios ocasion prdidas anuales a los pases en desarrollo por
cerca de 100.000 millones de dlares. Investigadores del FMI encontraron que las prdidas para
los pases en desarrollo seran el doble de esto, y que las prdidas globales estaran en 600.000
millones de dlares. La Unin Europea calcula la prdida en 660.000 millones de dlares, lo
que representa el 27% de las ganancias brutas de las multinacionales de EEUU, o
aproximadamente el 0,9% del PBI mundial. Y el giro de beneficios ha crecido rpidamente
despus de la crisis 2007-9. Actualmente representan el 25-30% del total de los beneficios,
contra el 5-10% en los 1990.
A la vista de estos datos, quin puede creer que los Macri adquirieron empresas offshore para
pagar con alegra los impuestos? Nos estn tomando el pelo? La operatoria de estos estudios
de abogados, la red de empresas que son cscaras vacas, la densa trama de bancos y otras
instituciones financieras, y su vinculacin con fracciones de las burguesas de todos los pases
(incluidos los empresarios nacionales y populares al estilo Lzaro Baez) constituyen la expresin
ms pura de la lgica del capital, esto es, del capital que busca valorizarse saltando cualquier
barrera, y a cualquier costo. En otros trminos, est todo perfecto para los que manejan
millones, eluden impuestos por otros muchos millones y le mienten al pueblo diciendo que no
hay otra forma de cubrir los dficits fiscales que recortando los presupuestos en salud y
educacin, o hambreando y despidiendo gente. Est todo perfecto en las cuentas de algn
paraso fiscal.