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DE BOLIVIA
PGINA N
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INDICE
CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES
ARTCULO 1.- OBJETIVO ......................................................................................................................................4
ARTCULO 2.- MARCO NORMATIVO .....................................................................................................................4
ARTCULO 3.- ALCANCE Y MBITO DE APLICACIN ................................................................................................5
ARTCULO 4.- APROBACIN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ...............................................................................6
ARTCULO 5.- DIFUSIN, VIGENCIA Y APLICACIN .................................................................................................6
ARTCULO 6.- CLUSULA DE PREVISIN .................................................................................................................6
ARTCULO 7.- REVISIN Y AJUSTES AL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS..........................................................................6
ARTCULO 8.- INCUMPLIMIENTO DE LA APLICACIN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ................................................7
ARTCULO 9.- SALVAGUARDA DE LA DOCUMENTACIN ............................................................................................7
ARTCULO 10.- TICA FUNCIONARIA........................................................................................................................7
ARTCULO 11.- GLOSARIO DE DEFINICIONES.............................................................................................................8
CAPTULO II
CONSIDERACIONES PREVIAS PARA EL PAGO DE
PASAJES Y VITICOS
ARTCULO 12.- DESIGNACIN EN COMISIN OFICIAL..............................................................................................10
ARTCULO 13.- INSTRUMENTOS PARA DESIGNACIN EN COMISIN OFICIAL ................................................................10
ARTCULO 14.- MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE .......................................................................................11
ARTCULO 15.- DECLARATORIA EN COMISIN OFICIAL POR EMERGENCIA ..................................................................11
ARTCULO 16.- DURACIN DE LA COMISIN ..........................................................................................................12
ARTCULO 17.- PRESUPUESTO PARA PASAJES Y VITICOS ..........................................................................................12
ARTCULO 18.- APLICACIN RC-IVA VITICOS ..................................................................................................12
ARTCULO 19.- REPOSICIN DEL FONDO ROTATORIO ...............................................................................................12
ARTCULO 20.- FALTA DE DISPONIBILIDAD DE RECURSOS DEL FONDO ROTATORIO .........................................................12
ARTCULO 21.- CATEGORAS Y ESCALA DE VITICOS ...............................................................................................13
CAPTULO III
PROCEDIMIENTO PARA LA OTORGACIN DE PASAJES Y VITICOS
SECCIN I
PROCEDIMIENTOS PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE PASAJES
ARTCULO 22.- SOLICITUD DE PASAJE ....................................................................................................................15
ARTCULO 23.- VERIFICACIN DE SALDOS Y CERTIFICACIN PRESUPUESTARIA PARA LA OTORGACIN DE PASAJES............15
ARTCULO 24.- OTORGACIN DE PASAJES POR DIRECCIN DE ADMINISTRACIN ........................................................15
ARTCULO 25.- EXCEPCIONES PARA EL PAGO DE PASAJES ........................................................................................16
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SECCIN II
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE VITICOS
ARTCULO 26.- PREVISIONES PARA EL CLCULO DE PAGO DE VITICOS ......................................................................17
ARTCULO 27.- CLCULO PARA EL PAGO DE VITICOS ............................................................................................17
ARTCULO 28.- PRESENTACIN DE INFORME DE VIAJE ..............................................................................................18
ARTCULO 29.- CERTIFICACIN PRESUPUESTARIA PARA LA OTORGACIN DE VITICOS ..................................................19
ARTCULO 30.- REVISIN DE DOCUMENTACIN PARA PAGO DE VITICOS POR LA DIRECCIN DE ADMINISTRACIN. .........19
ARTCULO 31.- CONTROL Y REVISIN DOCUMENTARIA DE TRMITE DE VITICOS POR LA UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS.20
ARTCULO 32.- PAGO DE VITICOS.......................................................................................................................20
CAPITULO IV
PROHIBICIONES, RESTRICCIONES Y SANCIONES
ARTCULO 33.- PROHIBICIONES.............................................................................................................................22
ARTCULO 34.- RESTRICCIONES .............................................................................................................................23
ARTCULO 35.- SANCIONES..................................................................................................................................24
FLUJOGRAMAS
PROCEDIMIENTO PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE PASAJES
PROCEDIMIENTO PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE VITICOS
ANEXOS
FORMATOS MODELO
ANEXO 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE VITICOS
ANEXO 2 MODELO DE INFORME DE VIAJE
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EXPOSICIN DE MOTIVOS
ANTECEDENTES
JUSTIFICACIN
Debido a la emisin de nuevas disposiciones Legales como ser: D.S. N 1031 de fecha 09
de noviembre de 2011 (Nueva Escala de Viticos, Categoras y pasajes para los servidores
pblicos del sector pblico, acorde a la nueva estructura del Estado Plurinacional), Ley
N 031 de 19 de julio de 2010 (Ley Marco de Autonomas y Descentralizacin Andrs
Ibez) y Ley N 004 (Ley de Lucha contra la Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e
Investigacin de Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz).
En este sentido, por lo expuesto, para garantizar que los descargos se efecten en forma
gil y oportuna, precisando las acciones de seguimiento, supervisin y control pertinentes,
existe la necesidad de Actualizar el Manual de Procedimientos para la Otorgacin de
Pasajes y Viticos por Viajes en Comisin para el rgano Ejecutivo del Gobierno
Autnomo del Departamento de Cochabamba, en el marco de la nueva normativa
relacionada al pago de Viticos.
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en
el
presente
Manual
de
Procedimientos,
deben
velar
porque
su
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Viaje Recurrente: Viaje efectuado por una servidora o servidor pblico, cuyo trabajo por
las caractersticas incluye el viaje a otros departamentos o provincias de manera habitual
y frecuente.
Pernocte: Pasar la noche en lugar de destino fuera de la sede del trabajo a causa de
viaje en comisin oficial.
Informe de Viaje: Resumen en el que la servidora o servidor pblico comisionado,
sealar las actividades realizadas y los resultados obtenidos en funcin a su objeto de
viaje.
Unidad Solicitante: rea funcional a la que pertenece una servidora o servidor pblico de
la Institucin, que prev viajes para el cumplimiento de sus objetivos.
Reembolso: Es la cancelacin del vitico a travs de Caja Central, devolviendo la suma
erogada por la servidora o servidor pblico en el viaje, previa presentacin de los
descargos e Informes correspondientes.
Sancin: Es la aplicacin de algn tipo de penalidad a los actos que constituyen
infraccin o que contravienen lo establecido en el presente Manual de Procedimientos y
disposiciones vigentes en la institucin.
Restriccin: Medida que limita realizar acciones enmarcadas dentro de la actividad.
Certificacin Presupuestaria: Certificacin que expresa la factibilidad del recurso inscrito
en el POA y el presupuesto de la Institucin, que garantiza la ejecucin del pasaje o
vitico requerido por la Unidad Solicitante para el cumplimiento de sus objetivos.
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CAPTULO II
CONSIDERACIONES PREVIAS PARA EL PAGO DE
PASAJES Y VITICOS
ARTCULO 12.- Designacin en Comisin Oficial
El Gobernador (MAE) o la Autoridad superior del rea Organizacional (Secretaria o
Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda, designar en
Comisin Oficial a las servidoras o a los servidores pblicos requeridos y estrictamente
necesarios, as como el tiempo de su permanencia, de acuerdo a la naturaleza de las
actividades y resultados perseguidos en relacin al objeto de viaje.
ARTCULO 13.- Instrumentos para Designacin en Comisin Oficial
El Gobernador (MAE) o la autoridad superior del rea Organizacional (Secretaria o
Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda, tendr la facultad
de aplicar los siguientes Formularios, considerando las caractersticas de la comisin o
trabajo encomendado:
I.
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Oficial,
mediante
Anexo
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MODELO
REFERENCIAL
DE
RESOLUCIN
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CATEGORIA
NORTE AMRICA,
EUROPA, ASIA,
AFRICA Y OCEANA
CENTRO Y SUD
AMRICA Y EL
CARIBE
INTERIOR
DE LA REPBLICA
REA RURAL
$us. 339
$us. 283
Bs. 522
Bs. 313
No es aplicable segn la Estructura Orgnica del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo Departamental de
Cochabamba.
TERCERA CATEGORA: Nivel Operativo
comprende a:
- Secretarios Departamentales
- Asesor Directores- Directores de
Servicios Departamentales.
- Jefes de Unidad
$us. 260
$us. 195
Bs. 350
Bs. 209
- Jefes de rea
- Jefes de Programas y Proyectos
- Profesionales I y II y dems niveles
jerrquicos de la estructura de
personal de la institucin.
En aplicacin al Art. 3 numeral II del D.S. N 1031, que autoriza fijar escalas de viticos en
montos inferiores a los sealados en el pargrafo anterior y debido a que existen reas
Organizacionales cuyo trabajo de las servidoras y servidores pblicos se realizan de
manera habitual y recurrente en zonas rurales del Departamento de Cochabamba y en
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CATEGORIA
CENTRO Y SUD
AMRICA Y EL
CARIBE
INTERIOR
DE LA REPBLICA
REA RURAL
Bs.147
Bs. 90
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CAPTULO III
PROCEDIMIENTO PARA LA OTORGACIN DE PASAJES Y VITICOS
SECCIN I
PROCEDIMIENTOS PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE PASAJES
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SECCIN II
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE VITICOS
ARTCULO 26.- Previsiones para el Clculo de Pago de Viticos
Cuando los viajes al interior del pas demanden la permanencia de la servidora o servidor
pblico en un solo lugar, para el pago de viticos se deber considerar lo siguiente:
9 De 1 a 10 das se cancelar el 100% de vitico
9 De 11 das adelante, se cancelar el 70% de vitico
Segn D.S. 1031 - Art. 4 numeral II
En caso que la servidora o servidor pblico declarado en comisin de viaje al interior
como al exterior del pas, cuente con vivienda y comida en su destino, para el pago de
viticos se deber considerar lo siguiente:
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Viaje
hacer
aprobar
por
las
instancias
correspondientes,
presentando
inmediatamente en Caja para su descargo del monto recibido y cobrar el reintegro del
25% restante y as completar el 100% de su vitico.
En caso de no efectuar el descargo documentario respectivo dentro los ocho (8) das
hbiles posteriores a la finalizacin del viaje, estos desembolsos sern considerados como
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CAPITULO IV
PROHIBICIONES, RESTRICCIONES Y SANCIONES
ARTCULO 33.- Prohibiciones
a. En el marco de lo establecido en el Art. 4 - numeral I del D.S. N 1031, se prohbe el
pago de Viticos en fin de semana o feriados, salvo en los siguientes casos:
1. Cuando las actividades pblicas justifiquen la presencia o funcin
especfica de la servidora o servidor pblico dentro del territorio nacional
en fin de semana o feriado, ser necesario aprobar la asignacin de
Pasajes y Viticos, mediante Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN
DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS, emitido por la Mxima
Autoridad
del
rea
Organizacional
(Secretaria
Secretario
b.
c.
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a.
b.
c.
Autoridad
Departamental,
superior
del
Directora
rea
Organizacional
Director)
segn
(Secretaria
corresponda,
Secretario
justificando
la
postergacin del viaje (si corresponde) para su posterior uso (nueva comisin) o para
que la misma solicite la cancelacin y devolucin definitiva a la agencia de viajes o
aerolnea en un plazo no mayor a las 24 hrs. siguientes de haberse programado el
viaje.
d.
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b.
Se sancionar a toda servidora y servidor pblico que viaje sin autorizacin del
Gobernador (MAE) o la Autoridad superior del rea Organizacional (Secretaria o
Secretario
Departamental,
Directora
Director)
segn
corresponda,
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INICIO
ESTADO PLURINACIONAL
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Designacin en Comisin Oficial a nivel
Interdepartamental o Interprovincial (este
ltimo a partir de los 80 Km. de distancia),
mediante Anexo 1 Memorndum de
Instruccin de Viaje y Autorizacin de
Pago de Viticos del presente Manual .
DIRECCIN DE ADMINISTRACIN
UNIDAD DE PRESUPUESTOS
PARA LA OTORGACIN DE
Y VITICOS
POR VIAJES EN
Toda PASAJES
servidora o servidor
pblico
declarado en Comisin Oficial , presentar
a la COMISIN
Direccin de Administracin, el
Formulario Memorndum de Autorizacin
de R.A.
Viaje y N
Solicitud
de Pago de
Viticos
Aprobado mediante
105/2012
de
12 de junio de 2012
(Anexo 1) y Resolucin Administrativa de
Salida en Comisin (Anexo 3) ste ltimo
cuando
corresponda ,
con
firmas
correspondientes .
PGINA N
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NOTA 1
La
servidora
o
servidor
pblico
Comisionado, recibe pasaje y ejecuta el
viaje para cumplir la misin de trabajo .
FIN
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NOTA 2
En caso de que el Gobernador del Departamento
realice
viajes
oficiales
internacionales, la
Direccin de Administracin podr adquirir
DO en Clase Ejecutiva, siempre y cuando el
APROBA
pasajes
FECHA DE ACTUALIZACIN
PORtotal
: de horas de vuelo exceda las seis (6) horas.
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INICIO
FIN
Para el trmite de Pago de Reintegro del 25%
de viticos, la servidora o servidor pblico,
deber adjuntar Anexo 1 Memorndum de
Instruccin de Viaje y Autorizacin de Pago de
Viticos, Informe de Viaje original cuando
corresponda, pases a bordo ida y vuelta (va
area-original), documentacin que acredite el
pago de impuestos de salida y tasas de
aeropuerto del pas y del exterior - cuando
corresponda y fotocopia del pasaje (va
terrestre).
NOTA 1
En caso de que no se disponga de recursos para el pago
o reembolso de Viticos en el Fondo Rotatorio,
excepcionalmente el Responsable de Seccin Caja
Central previa verificacin de todos los requisitos,
documentos y formularios establecidos en los Artculos 18,
28, 29 y 30 del presente Manual de Procedimientos,
solicitar a la Secretara Departamental de Finanzas y
Administracin el pago a travs de la emisin directa de
cheque a nombre del Responsable de Seccin Caja
Central, para su posterior cancelacin a los interesados.
NOTA 2
En caso de emergencia, la servidora (or) pblico
comisionado, podr adquirir su pasaje areo,
terrestre o fluvial con recursos propios para posterior
reembolso, previa presentacin de documentacin
de respaldo y solicitud escrita con VB de la
(Secretaria (rio) Departamental, Directora (or) segn corresponda, dirigida a la Secretara Dptal. de
Finanzas y Adm.
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NOTA 3
En caso de no efectuar el descargo documentario
respectivo dentro los ocho (8) das hbiles posteriores
a la finalizacin del viaje, estos desembolsos sern
considerados como gastos particulares y deducidos
de los haberes de los comisionados en el mes
siguiente, para lo cual la (el) Responsable de Caja
(Responsable del Fondo Rotatorio) y/o la Direccin de
Finanzas conforme corresponda, por conducto regular
notificar a la Unidad de Recursos Humanos para la
aplicacin de lo establecido en el Art. 5 del D.S. N
1031.