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2002 - 2003
GUAYAQUIL - ECUADOR
___________________________________
VALDEZ ESPINOZA PRISCILA VERNICA
C. C. # 0914329933
INDICE
CAPITULO
1.1
1.1.1
1.2
1.3
1.3.1
1.4
Objetivos
1.4.1
Objetivos Generales
1.4.2
Objetivos Especficos
1.5
Marco Terico
1.6
CAPITULO II :
ESTUDIO DE MERCADO.
2.1
Producto en el Mercado.
10
2.2
Anlisis de la Demanda.
11
2.2.1
2.2.2
Situacin Actual.
23
2.2.3
24
2.2.4
24
2.2.5
Proyeccin de la Demanda.
26
2.3
Anlisis de la Oferta.
28
2.3.1
29
2.3.2
29
22
2.3.3
Proyeccin de la Oferta.
31
2.4
33
2.5
33
2.5.1
Precio Promedio.
36
2.6
Canales de Distribucin
37
2.7
CAPITULO
3.1
3.1.1
3.2
III
40
ESTUDIO TCNICO.
Tamao de la Planta.
Factores que determinan el Tamao de la Planta
Localizacin.
41
41
46
3.2
Macro Localizacin.
46
3.2.1
47
3.2.2
Micro Localizacin.
3.3
51
3.3.1
53
3.4
Sistema Productivo.
54
3.4.1
55
3.4.2
Tipos de tecnologa.
57
3.4.3
57
48
59
3.5
Distribucin de la Planta.
60
3.6
65
CAPITULO
4.1
IV
69
4.2
Estructura Orgnica.
71
4.3
Conformacin Funcional.
71
4.4
Organizaciones de Apoyo.
74
4.4.1
74
4.4.2
75
4.5
Mantenimiento de Equipos.
75
4.6
77
4.7
Control Ambiental
79
4.8
80
CAPITULO V
ANLISIS ECONMICO
5.1
Inversin Fija.
82
5.1.1
Terrenos y Construcciones.
82
5.1.2
Maquinarias y Equipos.
83
5.1.3
Otros Activos.
84
5.1.4
85
5.2
Capital de Operaciones
85
5.2.1
86
5.2.2
Materiales Directos
86
5.2.3
Carga Fabril
87
5.2.4
89
5.2.5
Gastos de Ventas
89
5.2.6
90
5.3
Inversin Total.
90
5.4
Costo de la Produccin
91
5.5
Gastos Financieros
92
5.6
93
5.7
93
5.8
Punto de Equilibrio
94
CAPITULO
VI
EVALUACIN ECONMICA
6.1
6.2
6.3
Flujo Caja.
6.4
99
6.5
100
6.6
101
6.7
102
98
99
CAPITULO
VII
7.1
Conclusiones.
7.2
Recomendaciones.
ANEXOS
97
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
104
105
106
CAPITULO I
1.7
La necesidad de llevar las artculos personales y de una manera elegante para las
mujeres, surgi la cartera como un artculo que hoy en da se ha vuelto indispensable y
sobre todo parte de la vestimenta de las mujeres.
En Italia comenz
a partir de 1961
las cuales
muy artesanal.
Es as que con la
Existen infinidad de bolsos o carteras que van desde los deportivos e informales
ideales para ir a la universidad as como los elegantes para ocasiones especiales, pero el
continuo avanzar de la moda a incursionado en lo innovador que sern la envidia de todos
los bolsos tradicionales que vemos a menudo por las calles. A pesar de que se han
fabricado en un sin nmero de materiales como los de paja toquilla, cuero y de otros
materiales sintticos.
Estudio de Mercado
10
en
1.1.1
El
presente
proyecto
de
inversin
(ELABORACIN
DE
CARTERAS
1.
2.
Estudio Tcnico
Estudio de Mercado
3.
Estudio Econmico
11
4.
Evaluacin Econmica
permitir decidir la
la
1.8
de las Debilidades,
AMENAZAS
EXTERNOS
1.-
Recurso Renobable
2.-
2.-
Producto innovador
Mercado Informal
INTERNOS
FORTALEZAS
1.- Experiencia de
Artesanos
2.-
OPORTUNIDADES
Calidad en el trabajo
OBJETIVOS
Fortalecer la fuerza de
venta
Optimizar materia prima
DEBILIDADES
OBJETIVOS
OBJETIVOS
Autocapacitacin e
informacin
Invertir en tecnologa
OBJETIVOS
Mejorar procesos
Aprovechar la poca
competencia
Estudio de Mercado
12
por
AMENAZAS .-
vendidas en centros
Estudio de Mercado
1.9
13
como consecuencia
mejoras econmicas
del
La necesidad de una inversin accesible para los capitalistas y que generen una
rentabilidad interesante para ste grupo econmico.
Estudio de Mercado
1.3.1
14
Adems de contribuir
1.10
OBJETIVOS
1.10.1
OBJETIVOS GENERALES
Estudio de Mercado
15
OBJETIVOS ESPECFICOS
realizan, pero poco ha hecho los gobiernos por impulsar este sector. Uno de los
mejores trabajos realizados en base a la elaboracin de artesanas a partir del
bamb es el de la Ing. Chilena Carminol Umaa, en la que pone de manifiesto la
utilizacin de este recurso como alternativa al desarrollo econmico de sectores
pobres en Costa Rica, la cual la hace publica en su libro Manual de
Construcciones de Muebles de Bamb. Sin embargo organismos internacionales
Estudio de Mercado
como el Inbar y
16
nuestro pas a base de este material originario de las costas del Ecuador.
Estudio de Mercado
17
1.12
METODOLOGA
INSTRUMENTOS
DE
INVESTIGACIN:
FUENTES
PRIMARIAS Y SECUNDARIAS.
Estudio de Mercado
CAPITULO II
18
Estudio de Mercado
19
ESTUDIO DE MERCADO.
El presente estudio est destinado para las mujeres desde los 15 hasta los
50 aos de nivel socio econmico bajo,
medio,
alto
exportacin.
2.8
PRODUCTO EN EL MERCADO.
no existe mucha
20
El cuero
La paja toquilla
Material sinttico
La lana.
La Tela.
Adems tambin se puede ver una gran variedad de carteras de cuero en la regin
sierra que es donde ms se fabrican carteras de este material, como competencia directa
tenemos las que son elaboradas a base de cuero, de lana, paja toquilla y recientemente
de bamb; catalogadas como artesanas.
2.9
ANLISIS DE LA DEMANDA.
21
POBLACIN
TOTAL DE
(15 - 50) AOS
CLASE SOCIAL
BAJA
CLASE SOCIAL
MEDIA
CLASE SOCIAL
ALTA
NACIONAL
6.199.870
3.471.927
1.770.683
1.111.017
590.228
FUENTE: INEC
considerndolo como la
m
e2 ( m - 1 ) + 1
3.471.927
0,0025 ( 3'471.927 - 1 ) + 1
22
400
Muestra poblacional
Error admisible
RESULTADOS DE ENCUESTA.
23
18%
SIEMPRE
RARA VECES
NUNCA
71%
24
2.-)
BAJA
MEDIA
MEDIA/ALTA
ALTA
CATERAS
0,5
1
2
4
TIEMPO (AOS)
CANTIDAD
PORCENTAJE
BAJA
1
2
MEDIA
MEDIA/ALTA
ALTA
1
1
1
2
3
1
2
3
4
1
2
3
4
5
7%
93%
46%
33%
21%
21%
38%
29%
12%
3%
15%
28%
33%
21%
FUENTE: ENCUESTA
CONSUMO
MEDIA
MEDIA/ALTA
SEGMENTO
ALTA
25
3.-)
FUENTE: ENCUESTA
26
MATERIAL DE CARTERAS
MATERIAL
6%
LANA
7%
4%
PAJA TOQUILLA
6%
29%
49%
CUERO
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
PORCENTAJE
27
TAMAO DE CARTERAS
40%
20%
0%
GRAND MEDIAN PEQUE
Serie1
30%
32%
20%
DE
18%
5.-) El color de las carteras que usualmente son adquiridas por parte de las
mujeres es de suma importancia para determinar el color que ms salida
5) Mencione los colores que utiliza segn su frecuencia
empezando por 1 con el ms frecuente.
UTILIZA
PORCENTAJE
a) Negro
70%
b) Crema
8%
c) Caf
12%
d) Blanco
3%
e) Otros colores
8%
TOTAL
100%
tenga.
FRECUENCIA DE USO
OTROS COLORES
BLANCO
CAF
CREMA
NEGRO
0%
20%
40%
60%
80%
28
Los colores de preferencia son: el negro con una aceptacin del 70%,
seguido por el caf con un 12%, los otros tonos de carteras se utilizan en
menos porcentaje y de acuerdo con la tendencia de la moda actual.
FUENTE: ENCUESTA
SITIOS DE ADQUISICIN DE CARTERAS
DE PRATI
10%
5%
4%
27%
CASA TOSI
MERCADO ARTESANAL
BOUTIQUES ARTESANALES
RIOSTORE
12%
5%
MAGAMAXI
7%
30%
VENDEDORES BAHA
OTROS
Sin
embargo, ni Casa Tosi o De Prati, venden carteras tipo artesanal, salvo por
temporadas como en la poca de playa o por que el producto est de moda.
29
FUENTE: ENCUESTA
CUNTO PAGA POR UNA CARTERA?
VALOR
Ms de 50 USD
10%
20%
30%
40%
50%
PORCENTAJE
30
80,0%
60,0%
40,0%
20,0%
0,0%
Serie1
SI
NO
34,5%
65,5%
9.-)
48%
31%
21%
100%
31
FUENTE: ENCUESTA
COMPRARA UNA CARTERA DE BAMB?
21%
TAL VEZ
31%
NO
SI
48%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
PORCENTAJE
USO FRECUENTE
PARA VIAJES
TEMPORADA DE PLAYA
TOTAL
41%
17%
42%
100%
32
FUENTE: ENCUESTA
OCASIONES EN QUE UTILIZARA LA CARTERA DE
BAM B
USO FRECUENTE
TEM PORAD
A DE
PLAYA
42%
USO
FRECUENTE
41%
PARA VIAJES
TEMPORADA DE PLAYA
PARA
VIAJES
17%
2.2.1
33
10,08%
TOTAL DEMANDA
NACIONAL
EXPORTACIONES
89,92%
2.2.6
SITUACIN ACTUAL.
34
Se debe considerar todas las variantes que tendramos con el paso del tiempo a
travs de los distintos modelos y materiales as como las tendencias que sern
estudiadas ms adelante.
2.2.7
N MUJERES
(15 - 50) AOS
CARTERAS
FUENTE: ENCUESTA
3.471.927
N MUJERES
DEMANDANTES
1.770.683
CONSUMO
DEMANDA / NIVEL
0,5
885.341
755.491
755.491
355.525
711.051
590.228
2.360.911
TOTAL DEMANDA
NACIONAL
4.712.794
35
2.2.8
Acorde con la informacin histrica del INEC, la demanda total por mujeres en
edades desde los 15 hasta los 50 aos que existe del perodo de 1997 al 2001 se
muestra en el siguiente cuadro:
EVOLUCIN HISTRICA DE LA DEMANDA
AOS
TOTAL MUJERES (
15 - 50 ) AOS
1997
3201242
1998
3266868
1999
3333839
2000
3402182
2001
3471927
NIVEL / SOCIAL
B
M
M/A
A
B
M
M/A
A
B
M
M/A
A
B
M
M/A
A
B
M
M/A
A
CORPEI
1.632.634
696.590
327.807
544.211
1.666.103
710.870
334.527
555.368
1.700.258
725.443
341.385
566.753
1.735.113
740.315
348.383
578.371
1.770.683
755.491
355.525
590.228
CONSUMO
0,5
1
2
4
0,5
1
2
4
0,5
1
2
4
0,5
1
2
4
0,5
1
2
4
CANTIDAD DEMANDADA
(NIVEL NACIONAL)
816.317
696.590
655.614
2.176.845
833.051
710.870
669.055
2.221.470
850.129
725.443
682.770
2.267.010
867.556
740.315
696.767
2.313.484
885.341
755.491
711.051
2.360.910
TOTAL
EXPORTACIONES DEMANDA REAL
392.269
4.737.635
440.559
4.875.005
368.897
4.894.249
479.808
5.097.930
528.098
5.240.892
36
(Anexo 3).
CANTIDADES DEMANDADAS
5.200.000
5.100.000
5.000.000
TOTAL DEMANDA
REAL
4.900.000
4.800.000
4.700.000
4.600.000
4.500.000
4.400.000
1997
1998
1999
2000
2001
AOS
2.2.9
PROYECCIN DE LA DEMANDA.
37
X
-2
Y
4.737.635
XY
-9475270
X2
4
1998
-1
4.875.005
-4875005
1999
4.894.249
2000
2001
1
2
5.097.930
5.240.892
5097930
10481784
1
4
0
x
24.845.711
y
y ) / n
a=
1.229.439
xy
10
x2
b=
xy
x2
a=
( 24.845.711 ) / 5
b=
5 ( 1.229.439 )
5 ( 10 )
a=
b=
4.969.142
ECUACIN:
y' 2002
a+bx
y' 2002
4'969,142 + (122.943,9 * 3)
y' 2002
5.337.974
122.943,9
y/k
PM
Promedio Mvil
Observaciones
Nmero de Observaciones
PM
(4737.635+4875.005+4894.249+5097.930+5240.892) / 5 PM
4969.142
38
se produce un efecto de
At
Ft
PROYECCIN DE LA DEMANDA
AO
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
MNIMOS
CUADRADOS
OFERTA TOTAL
4.737.635
OFERTA TOTAL
4.737.635
SUAVIZACIN
EXPONENCIAL
OFERTA TOTAL
4.737.635
4.875.005
4.875.005
4.875.005
4.894.249
4.894.249
4.894.249
5.097.930
5.097.930
5.097.930
PROMEDIO MOVIL
5.240.892
5.240.892
5.240.892
5.337.974
5.470.984
5.626.460
5.740.994
5.870.068
4.969.142
5.089.210
5.208.406
5.354.848
5.483.461
5.260.308
5.302.444
5.367.247
5.441.996
5.527.611
39
Sin embargo, la oferta determinar que parte del pastel del mercado ser
destinado a la compaa y as poder realizar el estudio.
PROYECCIN DE LA DEMANDA
CANTIDAD DEMANDADA
6.000.000
5.800.000
5.600.000
MNIMOS
CUADRADOS
5.400.000
PROMEDIO MOVIL
5.200.000
SUAVIZACIN
EXPONENCIAL
5.000.000
4.800.000
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
4.600.000
AOS
2.10
ANLISIS DE LA OFERTA.
40
en la trabajan
41
2.3.5
PRODUCCIN
NACIONAL
IMPORTACIONES
OFERTA TOTAL
1997
889.075
136.931
1.026.006
1998
915.689
188.087
1.103.776
1999
730.565
130.977
861.542
2000
1.080.689
219.177
1.299.866
2001
1.457.851
232.848
1.690.699
42
CANTIDAD
R2 = 0,5749
1997
1998
1999
2000
2001
AO
oferta es ascendente, a
2.3.6
PROYECCIN DE LA OFERTA.
43
PM
y/k
PM
Promedio Mvil
Observaciones
Nmero de Observaciones
PM
(1026006+1103776+861542+1299866+1690699 ) / 5
PM
1196.378
se produce un efecto de
At
Ft
PROYECCIN DE LA OFERTA
MNIMOS CUADRADOS
PROMEDIO MOVIL
SUAVIZACIN
EXPONENCIAL
AO
OFERTA TOTAL
OFERTA TOTAL
OFERTA TOTAL
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
1.026.006
1.103.776
861.542
1.299.866
1.690.699
1.654.021
1.900.875
2.211.247
2.361.223
2.533.095
1.026.006
1.103.776
861.542
1.299.866
1.690.699
1.196.378
1.321.981
1.481.401
1.751.342
1.963.613
1.026.006
1.103.776
861.542
1.299.866
1.690.699
1.683.363
1.726.866
1.823.742
1.931.238
2.051.609
44
PROYECCIN DE LA OFERTA
3.000.000
CANTIDADES PRODUCIDAS
2.500.000
2.000.000
MNIMOS CUADRADOS
1.500.000
PROMEDIO MOVIL
SUAVIZACIN EXPONENCIAL
1.000.000
500.000
0
1997 1998 1999 2000 2001
AO
suavizacin
45
DEMANDA INSATISFECHA
AO
DEMANDA REAL
OFERTA
DIFERENCIA
1997
4.737.635
1.026.006
3.711.630
1998
4.875.005
1.103.776
3.771.230
1999
4.894.249
861.542
4.032.707
2000
5.097.930
1.299.866
3.798.064
2001
5.240.892
1.690.699
3.550.193
2002
5.337.974
1.683.363
3.654.611
2003
5.470.984
1.726.866
3.744.119
2004
5.626.460
1.823.742
3.802.718
2005
5.740.994
1.931.238
3.809.756
2006
5.870.068
2.051.609
3.818.458
Una vez realizado el balance entre la demanda y la oferta se observa que para el
ao 2002 se tendr una demanda insatisfecha de 3654.611 carteras.
2.12
Segn su procedencia:
Nacional
46
Importado
Cabe recalcar que las carteras de bamb no son muy conocidas en el mercado y
por ello es importante compararlas directamente con los precios de las carteras
artesanales de paja toquilla o tejidas y las elaboradas a base de cuero.
MERCADO ARTESANAL
MATERIAL
CUERO
21 - 30
35 - 50
PAJA TOQUILLA
09 - 18
15 - 30
BAMB
10 - 13
15 - 30
LANA
09 - 21
15 - 35
BOUTIQUES ARTESANALES
MATERIAL
CUERO
21 - 30
35 - 50
PAJA TOQUILLA
09 - 18
15 - 30
BAMB
10 - 16
15 - 40
LANA
09 - 12
15 - 20
CASA TOSI
MATERIAL
CUERO
18 - 50
35 - 100
SINTTICO
13 - 25
25 - 50
OTROS
10 - 20
20 - 40
RIOSTORE
MATERIAL
CUERO
12 - 27
20 - 45
SINTTICO
09 - 15
15 - 36
OTROS
09 - 24
15 - 40
DE PRATI
MATERIAL
CUERO
15 - 36
25 - 60
SINTTICO
09 - 21
15 - 35
OTROS
09 - 24
15 - 40
MEGAMAXI
MATERIAL
CUERO
SINTTICO
OTROS
MATERIAL
25 - 50
14 - 23
24 -39
OTROS
15 - 24
25 - 40
CUERO
15 - 48
25 - 80
SINTTICO
09 - 21
15 - 35
PAJA TOQUILLA
12 - 24
20 - 40
BAMB
12 - 21
20 - 35
LANA
09 - 15
15 - 25
47
48
VENDEDORES DE BAHA
MATERIAL
CUERO
12 - 36
20 - 60
SINTTICO
08 - 18
13 - 30
OTROS
09 - 21
15 - 35
en
los diferentes
establecimientos y locales
comerciales, debido a que desde la fbrica hasta que son vendidos al pblico han
pasado por diferentes canales de distribucin lo cual genera que en cada uno de
estos se vaya incrementando el costo del articulo. Adems estas tiendas son
reconocidos por la clase media y alta, es por ello que los precios se diferencian
mucho entre un local y otro.
PRECIO PROMEDIO.
Para este estudio se ha considerado todos los precios de carteras que se han
mencionado anteriormente. Aqu podemos comprobar que las carteras con mayor valor
en el mercado son: las de cuero con un precio promedio de $26,00 y el material de lana
49
PRECIO PROMEDIO
MATERIAL
PRECIO DE
FBRICA
PRECIO
PROMEDIO
CUERO
16 - 36
26,00
PAJA TOQUILLA
10 - 20
15,00
BAMB
10 - 16
13,00
LANA
09 - 16
12,50
16,63
PROMEDIO TOTAL
CANALES DE DISTRIBUCIN.
CARTERAS IMPORTADAS
PRODUCT
OR
IMPORTADOR
MAYORISTA
CONSUMIDOR
50
Lgicamente
realizando
las
debidas
inspecciones
de
la
De manera que
51
CARTERAS NACIONALES
Este tipo de canal se usa por lo general para el artculo que se produce y se
comercializa a nivel nacional. Y es en este en el que intervienen 3 organismos hasta
llegar al consumidor.
PRODUCT
MAYORISTA
MINORISTA
CONSUMIDOR
OR
52
MINORISTAS
MERCADO ARTESANAL
BOUTIQUES ARTESNALES
VENDEDORES BAHA
BAZARES
PRODUCT
MINORISTA
CONSUMIDOR
OR
53
En este caso el canal de distribucin se hace ms corto que los anteriores. Los
minoristas en este caso son los vendedores de los bazares o vendedores informales en
la baha.
2.14
DEMANDA TOTAL
DEMANDA
DEMANDA QUE
INSATISFECHA
CAPTAR EL
PROYECTO
5.337974
3.654.611
68.341
Con esta demanda que captar el proyecto se podr satisfacer tanto el mercado
nacional como el internacional.
54
CAPITULO
III
55
56
ESTUDIO TCNICO.
3.1
TAMAO DE LA PLANTA.
AOS
DEMANDA
INSATISFECHA
2002
3.654.611
2003
3.744.119
2004
3.802.718
2005
3.809.756
2006
3.818.458
TOTAL
18.829.662
PROMEDIO
3.765.932
3.1.1
A.-
57
B.-
C.-
D.-
Una vez determinado los factores que se tiene que considerar para obtener el
tamao de la planta, se analizar cada punto anteriormente anotado:
A.-
Demanda Insatisfecha.
58
PRODUCCIN REAL
59
Por lo general en este tipo de especie se las considera ideal para ser
procesadas a la edad de tres aos, se registra un promedio de 4.400 caas por
hectrea en suelos que poseen pendientes y en suelos ligeramente llanos se
registra un promedio de 8.800 caas.
# CARTERAS POR
CAA
VALOR /CAA
50,84
4,26
$0,71
60
C.-
Disponibilidad de Tecnologa.
D.-
61
continuacin:
a)
b)
3.2
LOCALIZACIN.
62
A = SANTA LUCIA
B = GUAYAQUIL
M. P. Disponible
M. O. Disponible
Costo de los Insumos
Costo de la Vida
Cercana del mercado
SUMAN
0,33
0,25
0,20
0,07
0,15
1,00
5
7
5,5
8
8
B
CALIF.
PONDERADA
1,65
1,75
1,10
0,56
1,20
6,26
CALIFICACIN
4
7,5
7
5
9
CALIF.
PONDERADA
1,32
1,88
1,40
0,35
1,35
6,30
Una vez escogida la alternativa B ya que por medio del anlisis por punto
se obtuvo la mayor puntuacin ponderada se tomo en consideracin
siguientes factores:
los
63
y la
Mediante la
evaluacin
64
Posibles Ubicaciones :
UBICACIN
DIRECCIN
SECTOR
Norte
Sur
Norte
Entre los factores a los que se dar mayor peso en la presente calificacin
para determinar la ubicacin estn:
ENERGA ELCTRICA .-
En la actualidad
65
Pero este
66
PESO ASIG.
CALIFICACIN
CALIF.
CALIF.
CALIF.
CALIFICACIN
CALIFICACIN
PONDERADA
PONDERADA
PONDERADA
Costo de Terrenos
10%
10
1,00
0,80
10
M. O. Disponible
20%
1,00
1,40
1,2
10%
0,80
0,60
0,9
10%
10
1,00
0,50
10
Disponibilidad de Insumos
50%
10
5,00
10
5,00
10
100%
SUMAN
8,80
8,30
9,1
Ubicacin de la Planta
Ubicacin de
la Planta Av.
1 era N 317
y Calle 3 era
Avenida Primera
Calle 3 era
Calle 2 da
Calle 1 era
Caf
Cosquistador
Gasolinera
Repsol
3.3
67
El diseo de la cartera
El empaque ser realizado en una bolsa de papel color verde con una
etiqueta en la que se identifica el nombre del producto Bambucart y su diseo se
68
BOTN DE TAGUA
1
HILO NEGRO
2.5 mt
CUERPO DE CARTERA
(357) CANUTOS
(336) PEPAS DE UNCURAHUA
18 mt de NYLON # 16
CIERRE 25 CM
1
TAPA DE CARTERA
(92) CANUTOS
(91) PEPAS DE UNCURAHUA
2 mt de NYLON # 16
RAMAS DE BAMBU
10,40 mt
TIRA DE HOMBRERA
(121) CANUTOS
(54) PEPAS DE UNCURAHUA
2 mt de NYLON # 16
PEPAS DE UNCURAHUA
481
CARACTERSTICAS FSICAS
Tiene 30 cm de ancho.
Cuenta con un botn de tagua
Posee cierre en su interior.
Sus canutos y pepas estn sujetos por nylon lo que impide que se vaya a
romper con facilidad.
CARACTERSTICAS QUMICAS
69
SISTEMA PRODUCTIVO.
70
FORRO
NYLON
CANUTO
Perforacin de ramas de
bamb
Curado, y limpieza
Corte de ramas
Cortar ramas de 2 cm de
largo
Inspeccionar tejido y la
estructura de cartera
10
71
RESUMEN
ACTIVIDAD
SIMBOLO
CANTIDAD
Operacin
11
Inspeccin
Actividad Combinada
TOTAL
14
En el rea de Perforado por medio de una taladro manual y con una broca
se lo
realiza hasta que salga la resina la cual aparece como una mancha color caf.
72
de la estructura de la cartera.
5
10
firmeza de la estructura).
11
73
Precios de los equipos, esto influye en el costo del producto de manera que
se pretende conseguir equipos a precios mdicos que satisfaga las exigencias
requeridas.
Facilidad de Repuestos,
el cual
74
presentarse algn problema con las partes del equipo estas puedan ser sustituidas
sin mayores complicaciones.
A
FACTOR RELEVANTE
PESO ASIG.
CALIFICACIN
0,15
0,30
0,20
0,15
0,20
1,00
6
5
7
5
6
Proveedor
Precios
Caractersticas Tcnicas
Garantas
Facilidad de Repuestos
SUMAN
A=
B=
C=
B
CALIF.
PONDERADA
0,90
1,50
1,40
0,75
1,20
5,75
CALIFICACIN
4
6
5
5
7
C
CALIF.
PONDERADA
0,60
1,80
1,00
0,75
1,40
5,55
CALIFICACIN
5
7
6
5
6
CALIF.
PONDERADA
0,75
2,10
1,20
0,75
1,20
6,00
MBS
COMERCIAL ALARCON
INSATEC
A
FACTOR RELEVANTE
PESO ASIG.
CALIFICACIN
0,15
0,30
0,20
0,15
0,20
1,00
4
6
6
5
7
Proveedor
Precios
Caractersticas Tcnicas
Garantas
Facilidad de Repuestos
SUMAN
A=
B=
C=
B
CALIF.
PONDERADA
0,60
1,80
1,20
0,75
1,40
5,75
CALIFICACIN
5
7,5
7
6
8
C
CALIF.
PONDERADA
0,75
2,25
1,40
0,90
1,60
6,90
CALIFICACIN
4
5
7
5
9
CALIF.
PONDERADA
0,60
1,50
1,40
0,75
1,80
6,05
MACOSER
LA SEVILLANA
DICA
75
uno de estas para cumplir con una produccin para el primer ao de 53.000
unidades, las cuales corresponden al 75% de la capacidad instalada.
BALANCE DE LNEA
PROCESO DE ELABORACIN DE CARTERAS
INTERVIENEN MAQUINARIA Y EQUIPO
MODELO: CARTERA DE BAMB
# REL
T.t.
T.m.
T.n.
K1
K2
3,36
3,36
85
2,856
11
3,198720
19
Flamear ramas
28,72
3,59
85
3,0515
11
3,417680
18
10
37,12
3,712
85
3,1552
11
3,533824
17
1,85
1,85
85
1,5725
11
1,745475
34
1,22
1,22
85
1,037
11
1,151070
52
DESCRIPCIN
Tiemp/Parc
P/H
PRODUCCIN / HORA
1
TALADRO
19
38
FLAMEADOR
18
36
SIERRAS CIRCULARES
17
34
34
68
52
104
76
CANT.
DENOMINACIN
CARACTERISTICAS
SIERRAS CIRCULARE
12"
4000 rpm
TORNILLO DE BANCO
5"
FLAMEADORES
15 Kl
TALADROS MANUALES
1/2 HP
MQUINA DE COSER
JUEGOS DE HERRAMIENTAS
COSTURA RECTA
DESTORNILLADORES,
PINZAS, ALICATES
3.5
DISTRIBUCIN EN PLANTA.
3 mt
8 mt
5 mt
4 mt
4 mt
4 mt
11mt
4 mt
2 mt
4 mt
5 mt
4 mt
7 mt
5 mt
9 mt
6 mt
4 mt
6 mt
5 mt
5 mt
2 mt
5 mt
4 mt
4,5 mt
REFERENCIA
2 mt
4 mt
3 mt
3,5 mt
DESCRIPCIN
AREA (mt )
24
PERFORADO DE RAMAS
16
CURADO Y LIMPIEZA
20
CORTE DE RAMAS
20
CLASIFICACIN
16
TEJIDO
12
ARMADO DE ESTRUCTURA
12
16
16
20
TOTAL
172
77
3 mt
4 mt
2 mt
26 mt
10 mt
2 mt
0,8
4 mt
REFERENCIA
DESCRIPCIN
GERENCIA GENERAL
SECRETARA
DPTO. VENTAS
AREA (mt )
16
3
4,5
78
79
Distribucin en Planta
(2,00 x 0,50)mt
(3,50 X 1,00) mt
(2,00 x 1,00)mt
(0,50 x 0,40)mt
(1,25 x 0,50)mt
(1,75 x 0,75)mt
(2,00 x 0,50)mt
(1,00 x 0,50)mt
(0,50 x 0,50)mt
(1,00 x 0,50)mt
(0,30 x 0,15)mt
(1,50 x 0,75)mt
(3,00 x 1,00)mt
(3,50 x 0,40)mt
(3,50 x 0,40)mt
(4,00 x 0,75)mt
(1,75 x 0,40)mt
REFERENCIAS
Repisas
Mesas
La planta
80
2
6
2
3,50
3
81
2,50
6 mt.
2 mt
2 mt
82
3.6
83
Por los general este programa est basado en el volumen de ventas, el cual
es de suma importancia inclusive para determinar las causas de parada de las
diferentes mquinas, en caso de que suceda por algn desperfecto; de ah la
necesidad de llevar un Control de Produccin.
PROGRAMA DE PRODUCCIN
DOTACIN
17
PROGRAMA
4417
DIAS
20
STD
0,679860
DESCRIPCIN
10
11
12
13
14
17
18
19
20
21
24
25
26
27
28
V
220
PROGRAMADO
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
220
221
220
CUMPLIDO
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
221
220
221
221
220
221
220
221
ACUMULADO
221
442
663
884
1105
1326
1547
1768
1989
2210
2431
2652
2873
3093
3314
3535
3755
3976
4196
4417
% DE CUMPLIMIENTO
RESPECTO DE UNIDADES
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
99,55
100
100
100
100
100
100,5
% DE EFICIENCIA CON
RESPECTO A H -H
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
99,55
100
100
100
100
100
100,5
P/H
DOT
H-H/CARTERA
17
25
CART / HORA
0,679860
PRODUCCIN
4417
4417
4417
4417
4417
4417
4417
4417
4417
4417
4417
4413
84
El control de inventarios
En el presente cuadro
CAPITULO
IV
85
86
4.1
1.
2.
3.
4.
Anlisis Econmico
87
5.-
6.-
Tiempo
1
da
10 das
2 das
da
da
Resolucin aprobatoria.
20 das
5 das
Anotaciones marginales.
da
10 das
10 das
2 das
Total
da
64 das
Anlisis Econmico
88
ESTRUCTURA ORGNICA.
socios. Esta
4.9
CONFORMACIN FUNCIONAL.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
TEJEDOR
ASISTENTE 1
ASISTENTE 2
ASISTENTE 3
CORTADOR
ASISTENTE 2
JEFE DE OPERACIONES
(PRODUCCIN)
COSTURERA
ASISTENTE 1
ASISTENTE 2
BODEGUERO
ASISTENTE 1
JEFE DE VENTAS
CURADOR
CLASIFICADOR
ASISTENTE 1
ASISTENTE 1
ASISTENTE 2
ASISTENTE 2
ASISTENTE 3
ASISTENTE 4
ASISTENTE
Anlisis Econmico
89
Secretaria .administrativas
tales
como
recepcin
de
llamadas
telefnicas,
redaccin
de
Procesos de fabricacin
Supervisin al personal de Planta
Aprovechamiento de los Recursos de la Planta
Optimizar procesos
Anlisis Econmico
90
Personal de Planta .- Este estar constituido por todas aquellas personas que
laboran en el rea de planta y que intervengan de manera directa e indirecta en la
transformacin de la materia prima a un producto elaborado:
1 Cortador
1 Costurera
2 Asistentes de costurera
1 Bodeguero
1 Asistente de bodeguero
1 Curador
4 Asistentes de Curador
1 Clasificador
2 Asistente de clasificador
Anlisis Econmico
91
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
JEFE DE OPERACIONES
JEFE DE VENTA
ASISTENTE DE VENTA
BODEGUERO
ASISTENTE BODEGUERO
PERSONAL DE PLANTA
TOTAL
ESCRITORIO
SILLAS
RODANTES
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
SILLAS FIJA
COMPUTADOR
ARCHIVADORES
IMPRESORA
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
13
13
4.4
ORGANIZACIONES DE APOYO.
Anlisis Econmico
92
rubros que forman parte del costo del proyecto, los cuales se muestran a
continuacin:
COSTO DEL ESTUDIO
DESCRIPCIN
6 ENCUESTADORES
ENCUESTAS
ASESORIA INVESTIGACIN
HONORARIOS DE INVESTIGADOR
COSTO TOTAL
120,00
30,00
300,00
1.500,00
1.950,00
Otra parte importante son los gastos en que se han incurrido para dar forma a la
investigacin y estos rubros se muestran a continuacin:
GASTO DE INVESTIGACIN
DESCRIPCIN
COPIAS
FOTOS DEL PRODUTO
INFORMACIN B.C.E.
INFORMACIN SUPER. COMP.
DISEO DE PLANOS
COTIZACIONES
INTERNET
IMPRESIONES
TINTAS NEGRO
TINTAS COLOR
1500 HOJAS 75 Gr
SUMISTROS
LIBROS
COMBUSTIBLE
VARIOS
COSTO TOTAL
53,00
12,00
12,00
18,00
35,00
15,00
150,00
256,00
120,00
75,00
16,00
36,00
89,00
170,00
399,00
1.403,00
Anlisis Econmico
93
Siendo uno de los mayor valor los gastos varios (agua, luz, telfono) , as
como el valor de la impresiones
4.5
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS.
Al tomar la decisin
de adquirir una
mquina
Bambucart
MAQUINA
No.
HERRAMIENTA
No.
OPERACIN
DOTACIN
DA
TURNO
CENTRO
MES
PRODUCCIN
DESCRIPCIN
MODELO
P/H und.
PROGRA.
Und.
TIEMPO
HORAS
TIEMPO DE PARADA:
CAUSAS DE PARADAS
TIEMPO DE PARADA:
CAUSAS DE PARADAS
AO
CUMPLIMIENTO
BUENO
und.
MALO
und.
HORA/TRAB.
EFICIENCIA
%
Anlisis Econmico
94
y mediante el
formato anterior se podr determinar las paradas realizadas por las mquinas y las
causas de dichas paradas, permitiendo conocer si han sido problemas de los
operarios o de las mquinas, as tambin se podr comprobar las unidades
buenas y males durante cada da de produccin.
Para el mantenimiento de los equipos utilizados para la elaboracin de las
carteras a partir del bamb, se aplicar el mtodo preventivo que posibilita la
actuacin de los equipos en su plena capacidad tcnica de manera que se elimina
las situaciones de riesgo que impidan el normal
funcionamiento y continuo
que
al
respecto
son
dadas
por
cada
fabricante.
la utilizacin
de una ficha de
mantenimiento por cada equipo, el cual permitir un mejor control ya sea para
mantenimiento en s o en lo relacionado a mejoras. El personal encargado del
mantenimiento tiene por objeto:
Anlisis Econmico
95
lo cual origina
manera,
su
Anlisis Econmico
96
TIPOS DE PROTECCIN
4.7
CONTROL AMBIENTAL.
Anlisis Econmico
97
terrenos deforestados.
4.8
Anlisis Econmico
98
que el producto una vez que ha finalizado todo el proceso tenga un ptimo
acabado en cuanto a presentacin y funcionabilidad.
Anlisis Econmico
CAPITULO
99
Anlisis Econmico
100
ANLISIS ECONMICO
la maquinaria, las
la informacin
y equipamiento
Evaluacin Econmica
101
Terrenos y Construcciones
Maquinaras y Equipos
Otros Activos
5.1
INVERSIN FIJA
TERRENOS Y
CONSTRUCCIONES
MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
INVERSIN
FIJA
OTROS ACTIVOS
Evaluacin Econmica
102
11
26
10
24
CANTIDAD
(m2)
286
COSTO
UNITARIO
62,48
COSTO
TOTAL
10.142,48
38.857,52
TOTAL
49.000,00
Debido al alto costo que representa este rubro se puede considerar como
una solucin alternativa el alquiler del galpn en vez de ser comprado.
FUENTE
COSTO TOTAL
EQUIPO DE PRODUCCIN
ANEXO # 13
1.364,00
EQUIPO AUXILIAR
ANEXO # 14
1.266,48
SUB-TOTAL
GASTOS DE INSTALACIN Y
MONTAJE
15%
TOTAL
2.630,48
3.025,05
5.655,53
Evaluacin Econmica
103
FUENTE
ANEXO # 15
REPUESTOS Y ACCESORIOS
ANEXO # 16
CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD
GASTO DE PUESTA EN MARCHA (gastos de
primera produccin)
LITERAL 4.4.1
GASTOS DE INVESTIGACIN
LITERAL 4.4.1
LITERAL 4.4.2
TOTAL
COSTO TOTAL
6.133,92
213,34
1.200,00
282,78
1.950,00
1.403,00
6.300,00
17.483,04
Evaluacin Econmica
104
CUADRO
LITERAL
VALOR
TOTAL
PORCENTAJE
TERRENOS Y CONSTRUCCIN
5,1
49.000,00
67%
MAQUINARIA Y EQUIPOS
5,2
5.655,53
8%
OTROS ACTIVOS
5,3
17.483,04
24%
1.442,77
2%
73.581,34
100%
interviene en la
5.2
CAPITAL DE OPERACIONES
Este capital es el cual se tiene que contar para que empiece a funcionar la
empresa; esto es, hay que financiar la primera produccin antes de recibir
ingresos; entonces, se debe comprar la materia prima, pagar la mano de obra
Evaluacin Econmica
105
directa, otorgar crdito en las primeras ventas y contar con cierta cantidad en
efectivo para sufragar los gastos diarios de la empresa. De aqu se origina el
concepto de capital de operaciones o de trabajo.
COMPENSACIN
SALARIAL
INCREMENTO 12%
COMPENSACIN
SALARIAL POR
INCORPORAR
MAESTRO TEJEDOR
95
12,36
7,92
0,67
131,94
3,96
12,34
115,65
115,65 1387,78
ASISTENTE TEJEDOR
75
9,96
6,25
1,67
108,88
3,13
10,18
95,57
286,72 3440,58
CORTADOR
75
9,96
6,25
2,67
109,88
3,13
10,27
96,48
96,48 1157,74
COSTURERA
80
10,56
6,67
3,67
116,89
3,33
10,93
102,63
102,63 1231,57
ASISTENTE COSTURERA
75
9,96
6,25
4,67
111,88
3,13
10,46
98,29
196,58 2358,99
CURADOR
80
10,56
6,67
5,67
118,89
3,33
11,12
104,44
104,44 1253,32
ASISTENTE CURADOR
75
9,96
6,25
6,67
113,88
3,13
10,65
100,10
400,42 4805,00
CLASIFICADOR
80
10,56
6,67
7,67
120,89
3,33
11,30
106,26
106,26 1275,08
ASISTENTE CLASIFICADOR
75
9,96
6,25
8,67
115,88
3,13
10,83
101,92
203,83 2446,01
DENOMINACIN
DCIMO
TERCERO
DCIMO
CUARTO
TOTAL
INGRESOS
FONDO DE
RESERVA
IESS
PAGO/PERSONA
NMERO DE
TRABAJADORES
VALOR
MENSUAL
TOTAL
VALOR ANUAL
19356,07
Estos materiales que tambin son considerados como la materia prima para
la formacin de carteras a partir de bamb, de hecho entran y forman parte del
producto terminado, parte de esta informacin se encuentra respaldada en el
literal 3.1.1 factor B, literal 3.3 del estudio tcnico y en el anexo 11.
Evaluacin Econmica
106
MATERIALES DIRECTOS
DENOMINACIN
VALOR
UNITARIO
UNIDADES
AO
VALOR
TOTAL
MEDIDAS
CANTIDAD
(2 x 0,5)cm
10,40 mt
0,71
53000
37.630,00
unidad
481
0,52
53000
27.560,00
(25X40)cm
0,30
53000
15.900,00
CIERRE
25 cm
0,08
53000
4.399,00
HILO NEGRO
2,5 mt
0,10
53000
5.241,70
HILO NYLON # 16
22 mt
0,39
53000
20.670,00
0,12
53000
6.360,00
1/2 pliego
0,15
53000
7.950,00
0,27
53000
14.310,00
RAMAS DE BAMB
PEPAS DE UNCURAHUA
TELA CAROLA
BOTON DE TAGUA
PAPEL COMETA
FUNDA DE PAPEL
1
TOTALES
En este cuadro de
2,64
140.020,70
El cuadro de la carga fabril est compuesto por los rubros tales como:
conoce como costos virtuales ya que tienen efecto de costo sin serlo.
necesita de estos.
Evaluacin Econmica
107
proceso de produccin.
CARGA FABRIL
DENOMINACIN
FUENTE
TOTAL ANUAL
ANEXO # 17
4711,25
MATERIALES INDIRECTOS
ANEXO # 18
41870,00
DEPRECIACIN
ANEXO # 19
31901,15
SUMINISTROS
ANEXO # 20
28074,08
REPARACIN Y MANTENIMIENTO
ANEXO # 19
946,82
SEGUROS
ANEXO # 19
1561,61
SUB - TOTAL
109064,91
2%
2181,30
TOTAL
111246,21
Evaluacin Econmica
108
109.064,91 USD.
5.2.4 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES.
FUENTE
VALOR TOTAL
PERSONAL ADMINISTRATIVO
ANEXO 21
6941,09
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
ANEXO 22
2053,84
TOTAL
8994,93
Estos gastos incluyen nicamente una parte fija que corresponden a los
sueldos base del personal que tendr a su cargo el departamento de venta
GASTOS DE VENTA
DENOMINACIN
FUENTE
VALOR TOTAL
ANUAL
PERSONAL
ANEXO 23
9675,36
73%
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ANEXO 24
3.492,00
27%
13167,36
100%
TOTAL
Evaluacin Econmica
109
con la finalidad de
FUENTE
1 MES
3 MES
MATERIAL DIRECTO
12
140.020,70
11.668,39
35.005,18
12
19.356,07
1.613,01
4.839,02
CARGA FABRIL *
12
79.345,05
6.612,09
19.836,26
12
8.994,93
749,58
2.248,73
GASTOS DE VENTA
12
13.167,36
1.097,28
3.291,84
TOTALES
260.884,11
21.740,34
65.221,03
Evaluacin Econmica
5.3
110
INVERSIN TOTAL.
FUENTE
VALOR
PORCENTAJE
INVERSIN FIJA
73.581
53%
CAPITAL OPERACIN
65.222
47%
TOTALES
138.803
100%
FINANCIAMIENTO
PORCENTAJE
VALOR
CAPITAL PROPIO
74,78%
103.803
CAPITAL FINANCIADO
25,22%
35.000
El 74.78 % ser respaldado por las aportaciones de los tres socios, de los
cuales se hace referencia en el literal 4.4.2 y su participacin responder a un
monto de 103.803 USD y la diferencia ser financiada por medio de un prstamo
bancario que responde al monto de 35.000 USD.
5.4
COSTO DE LA PRODUCCIN
Evaluacin Econmica
111
COSTOS DE PRODUCCIN
DENOMINACIN
FUENTE
VALOR TOTAL
MATERIALES DIRECTOS
140.020,70
19.356,07
CARGA FABRIL
111.246,21
270.622,97
$5,11
5.5
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
AOS
OPERACIN
1
2
3
4
5
FUENTE: ANEXO 25
INTERSES EN
PERIODO DE
OPERACIN
6300
6014
4767
3284
1441
AMORTIZACIN DE
INTERSES DURANTE
CONSTRUCCIN
0
6633
7880
9363
11124
CARGA ANUAL
6300
12647
12647
12647
12565
Evaluacin Econmica
112
5.6
DENOMINACIN
FUENTE
GASTOS ADMINISTRATIVOS
8.994,93
GASTOS DE VENTAS
CUADRO LITERAL5.2.5
13.167,36
GASTOS FINANCIEROS
6.300,00
COSTOS DE PRODUCCIN
270.622,97
COSTO TOTAL
299.085,27
VALOR TOTAL
$5,64
Evaluacin Econmica
5.7
113
DENOMINACIN
PORCENTAJE
VALOR TOTAL
5,64
35,74%
2,02
7,66
MARGEN DE UTILIDAD
en
PRECIO DE
CARTERA
PORCENTAJE
PRECIO PARA
DISTRIBUIDOR
PRECIO DE
DISTRIBUIDOR
MARGEN DE UTILIDAD
DISTRIBUIDOR
5,47
0,30
7,12
12
41%
5,47
0,40
7,66
12
36%
5,47
0,50
8,21
12
32%
5,47
0,65
9,03
12
25%
5,47
0,70
9,30
12
22%
Evaluacin Econmica
114
5.8
PUNTO DE EQUILIBRIO
C. FIJOS
C. VARIABLES
31.901,15
GASTOS ADMINISTRATIVOS
8.994,93
GASTOS DE VENTA
13.167,36
GATOS FINANCIEROS
6.300,00
19.356,07
4.711,25
MATERIALES DIRECTOS
140.020,70
MATERIALES INDIRECTOS
41.870,00
REPARACIN Y MANTENIMIENTO
SEGUROS
946,82
1.561,61
SUMINISTROS
28.074,08
TOTALES
76.831,78
220.072,19
Evaluacin Econmica
PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO
115
7,66
UNIDADES VENDIDAS
53.000,00
405.980,00
296.903,97
109.076,03
41,33
21.904
CARTERA DE BAMB
primera
VENTAS
(DLARES)
UNIDADES
COSTOS
TOTALES
76.832
5.000
38.300
97.593
10.000
76.600
118.355
15.000
114.900
139.116
20.000
153.200
159.878
21.904
167.785
167.784
25.000
191.500
180.640
30.000
229.800
201.401
35.000
268.100
222.163
40.000
306.400
242.924
45.000
344.700
263.686
50.000
383.000
284.447
53.000
405.980
296.904
55.000
421.300
305.209
Evaluacin Econmica
116
PUNTO DE EQUILIBRIO
500000
450000
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
5000
1
10000
2
15000
3
20000
4
30000
6
25000
5
35000
7
40000
8
45000
9
50000
10
55000
11
21.904 und
UNIDADES
Evaluacin Econmica
CAPITULO
VI
117
Evaluacin Econmica
118
EVALUACIN ECONMICA
6.1
Perdidas o
DESCRIPCIN
CANTIDAD
V. Unitario
(dlares)
V. Total
(dlares)
Primer ao 70 %
Carteras de bamb
53000
7,78
412.340,00
8,17
461.818,08
8,58
545.525,73
9,01
634.432,38
9,46
666.153,99
Segundo ao 80%
Carteras de bamb
56533
Tercer ao 90%
Carteras de bamb
63600
Cuarto ao 100%
Carteras de bamb
70443
Quinto ao 100%
Carteras de bamb
70443
a 545.525,73 USD.
Conclusiones y Recomendaciones
6.2
119
RUBRO
VENTAS NETAS
COSTO DE PRODUCCIN
MARGEN BRUTO
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y
VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA.
15 % TRABJADORES
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
25 % IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO.
AO
3
412.340,00
461.818,08
545.525,73
634.432,38
666.153,99
270.622,97
292.272,81
315.654,63
340.907,00
368.179,56
141.717,03
169.545,27
229.871,10
293.525,37
297.974,43
22.162,29
24.378,52
26.816,37
29.498,01
32.447,81
119.554,74
145.166,75
203.054,73
264.027,37
265.526,62
6.300,00
12.647,00
12.647,00
12.647,00
12.565,00
113.254,74
132.519,75
190.407,73
251.380,37
252.961,62
16.988,21
19.877,96
28.561,16
37.707,05
37.944,24
96.266,53
112.641,79
161.846,57
213.673,31
215.017,38
24.066,63
28.160,45
40.461,64
53.418,33
53.754,34
72.199,90
84.481,34
121.384,93
160.254,98
161.263,03
Como se puede apreciar las utilidades que arrojan las operaciones de este
proyecto durante el perodo de cinco aos se las considera aceptables por los
incrementos que se pueden observar durantes los diferentes aos.
Conclusiones y Recomendaciones
incremento del
120
anual.
6.3
FLUJO DE CAJA.
AO
0
A.- FUENTES
138.803,00
EXTERNAS
Recursos Propios
Prstamo
103.445,00
35.000,00
FLUJO DE CAJA
534.397,99
695.953,99
898.545,56
1.081.339,16
412.340,00
461.818,08
72.579,92
545.525,73
150.428,26
634.432,38
264.113,19
666.153,99
415.185,17
339.760,08
383.969,74
431.840,81
483.360,39
516.014,96
270.622,97
21.782,27
6.300,00
16.988,21
24.066,63
292.272,81
24.378,52
12.647,00
6.633,00
19.877,96
28.160,45
315.654,63
26.816,37
12.467,00
7.880,00
28.561,16
40.461,64
340.907,00
29.498,01
12.467,00
9.363,00
37.707,05
53.418,33
368.179,56
32.447,81
12.565,00
11.124,00
37.944,24
53.754,34
72.579,92
150.428,26
264.113,19
415.185,17
565.324,20
138.803,00
Inversin Fija
Capital de Operacin
Costo de Produccin
Costos Adm. Y Ventas
Inters
Amort. Del Prstamo
Repart. Utilidad
Imp. a la renta (25%)
412.340,00
INGRESOS
Ventas
Saldo ao anterior
B.- USOS
73.224,00
65.221,00
0,00
6.4
Apalancamiento
Conclusiones y Recomendaciones
121
la
esta razn es la
Deuda Total
Activo Total
100
Razn de Endeudamiento
35000
138803
100
25,22%
Por lo tanto se determina que se puede respaldar las deudas con un 26.41
% de los activos totales, por lo que puede cubrir intereses generados por una
obligacin bancaria, esta
apalancamiento.
Rentabilidad
Rentabilidad Econmica
Beneficio Econmico
Activo Total
100
Rentabilidad Econmica
119554,74
138803
100
86,13%
Conclusiones y Recomendaciones
6.5
122
FLUJO NETO
65%
72.579,92
45.362,45
43.987,83
77.848,34
30.409,51
28.594,43
113.684,93
27.755,11
25.307,61
151.071,98
23.051,76
20.382,06
150.139,03
14.318,37
12.276,48
140.897,19
130.548,41
138.803,00
138.803,00
2.094,19
-8.254,59
TOTAL
VAN
TIR
FACTOR
60%
R1 + (R2 - R1)
VAN 1
61,01
VAN 1 - VAN 2
6.6
PERODO DE RECUPERACIN.
Conclusiones y Recomendaciones
123
AOS
FLUJO NETO
FLUJO NETO
ACUMULADO
72579,92
72579,92
77848,34
150428,26
113684,93
264113,19
151071,98
415185,17
150139,03
565324,20
INVERSIN
GENERAL
%
DE
RECUPERACIN
138803
52%
108%
6.7
Para la ejecucin del presente proyecto lleva implcito realizar las siguientes
actividades:
Conclusiones y Recomendaciones
124
MESES
CONCEPTO
10
11
CONSTITUCIN DE COMPAA
CONTRATACIN PRSTAMO
CONSTRUCCIN OBRAS CIVILES
COMPRA DE MAQ. Y EQUIPOS
INSTALACIN Y MONTAJE DE MAQ.
COMPRA DE MUEBLES DE OFICINA
SELECCIN Y CONTRATACIN DE PERSONAL
PUESTA EN MARTCHA
La construccin de las obras civiles para esta planta deber estar a cargo
de un ingeniero civil que el cual garantizar el cumplimiento de las obras en el
tiempo programado y con el presupuesto acordado, de no ser as se puede correr
el riesgo de que se incremente el costo de las obras y se dificulte su
financiamiento.
12
Conclusiones y Recomendaciones
125
Para ir
comprobando que el producto final salga con las caractersticas fsicas y qumicas
requeridas y de presentacin que exige el mercado consumidor. Esta etapa es
muy importante para la aceptacin del producto y el xito de la empresa.
Conclusiones y Recomendaciones
CAPITULO
VII
126
Conclusiones y Recomendaciones
127
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
7.1
CONCLUSIONES.
Estudio Tcnico
128
7.2
RECOMENDACIONES.
para captar
Estudio Tcnico
129
GLOSARIO DE TRMINOS
INBAR
Red Internacional del bamb y el Rattan.
www.inbar.org.cn : Red Internacional del Bamb y el Rattn- INBAR
ECUABAMBU
Ecuador Bamb
www.ecuabambu.org
RATTAN
Palmera trepadora con tallo delgado, de dimetro variable, de
pocos
BAMB
Planta gramnea, originara de la India, con tallo leoso y hueco, excepto en
los nudos, y llega alcanzar o superar los 20 metros de altura.
ESTUDIO DE MERCADO
Estudio Tcnico
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produccin.
MQUINA
Artificio para aprovechar o dirigir la accin de una fuerza.
EQUIPO
Coleccin de utensilios, instrumentos y aparatos especiales para un trabajo.
ENCUESTA
Averiguacin, indagacin pesquisa; opinin dominante sobre una materia.
COSTO
Lo que se paga por una cosa
CRDITO
Derecho a recibir de otro alguna cosa, por lo general dinero. Opinin de que goza una
persona cuando se espera que satisfaga puntualmente los compromisos contrados o las
promesas formuladas
GASTOS
Emplear, invertir o invertir dinero. Conjunto de desembolsos pecuniarios, o de valores y
bienes equivalente, realizados en el ejercicio o desempeo de una actividad peridica,
permanente o compleja o frecuente si es discontinua.
Estudio Tcnico
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COSTOS FINANCIEROS
Intereses que se deben pagar en relacin con capitales obtenidos en prstamo.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Tcnica til para estudiar las relaciones entre los costos fijos, los costos variables
y los beneficios. Presenta la condicin en la que el nivel de ingresos es igual a la
suma de los costos fijos ms los costos variables, se dice que estn en equilibrio.
PRSTAMO
Contrato por el cual una persona entrega a otro una cosa de su propiedad para
que la utilice y devuelva la misma u otra igual.
SOCIEDAD ANNIMA
La simple asociacin de capitales para una empresa o trabajo cualquiera.
SOCIO
Afiliado a cualquier agrupacin.
Estudio Tcnico
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BIBLIOGRAFA:
Xinyi, Wu / Lan, Jia .- China Today .- Agosto .- China Today .- China .- 2002
INTERNET:
www.corpei.org
www.bce.fin.ec
www.inbar.ec