Qu es la planificacin financiera?

Es un procedimiento en tres fases para decidir qu acciones se deben realizar en lo futuro

para lograr los objetivos trazados: planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado
y verificar la eficiencia de cmo se hizo basado a travs de un presupuesto el cual le dar a
la organizacin una coordinacin general de funcionamiento con el fin de establecer en una
empresa pronsticos y metas econmicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los
medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo, adems permite minimizar el
riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, decidir anticipadamente
las necesidades de dinero y su correcta aplicacin, buscando su mejor rendimiento y su
mxima seguridad financiera.
OBJETIVOS DE LA PLANIFICACIN FINANCIERA
Los objetivos fundamentales de la planificacin financiera son:

Trascender ms all de lo operativo y acercarse ms a lo estratgico.

Ayudar a identificar los objetivos de la empresa.

Establecer las acciones necesarias para que la empresa logre sus objetivos
financieros.

Cuantificar las diferentes alternativas estratgicas, a fin de evaluar los impactos que
generan en la situacin financiera de la empresa.

Promover el anlisis de las diferencias entre los objetivos y la condicin financiera

actual de la empresa.
PROCESO DE PLANEACIN Y CONTROL FINANCIERO

Se encuentran estrechamente relacionados con la gestin financiera y la planificacin

estratgica. La planificacin y el control financiero implican empleo de proyecciones que
toman como base las normas y el desarrollo de un proceso de retroalimentacin y de ajuste
para incrementar el desempeo con el objetivo principal de ayudar a los ejecutivos de una
empresa a determinar si las decisiones acerca de los financiamientos fueron las ms
apropiados, y de esta manera determinar el futuro de las inversiones de la organizacin.

CONCEPTO DE CONTROL FINANCIERO

El Control Financiero es la fase posterior a la implantacin de los planes financieros; el

control trata el proceso de retroalimentacin y ajuste que se requiere, para garantizar la
adherencia a los planes y la oportuna modificacin de los mismos, debido a cambios
imprevistos.
OBJETIVOS DEL CONTROL FINANCIERO

Diagnosticar: se aplica cuando existen reas con problemas y se emplean medidas

de prevencin antes que de correccin.

Comunicar: se realiza a travs de la informacin de los resultados de las diversas

actividades de la empresa.

Motivar: de todos los logros que tenga la empresa, a travs de sistemas de control
tendrn beneficios todos los empleados.

EL PROCESO DE PLANIFICACIN FINANCIERA

El proceso de planificacin financiera expone tcnicas y herramientas para lograr una
efectiva y oportuna toma de decisiones, a fin de visualizar como se administra un negocio y
su impacto de esta actividad en la empresa, con el propsito de lograr sus objetivos y metas
desde el punto de vista integral. El proceso de planificacin financiera implica la
elaboracin de proyecciones de ventas, ingresos y activos tomando como base estrategias
alternativas de produccin y mercadotecnia, as como la determinacin de los recursos que
se necesitan para lograr esas proyecciones
ETAPAS EN EL PROCESO DE PLANIFICACIN FINANCIERA Y ELEMENTOS
CLAVE
Etapas que componen el proceso de la planificacin:
1) Formulacin de objetivos y subobjetivos.
2) Estudio del escenario, tanto interno como externo, de la empresa en el horizonte del plan.
3) Estudio de las alternativas.
4) Evaluacin de dichas alternativas, ante los objetivos propuestos.
5) Eleccin de la alternativa ms idnea.

6) Formulacin de planes.
7) Formulacin de presupuestos.
Hasta el punto quinto, las distintas etapas componen el llamado diseo de la estrategia, y
las dos ltimas constituyen su implantacin.
Asimismo existen dos niveles bsicos para el plan financiero, en funcin del ciclo de la
empresa a que hagamos referencia:
a) Plan a largo plazo, correspondiente al ciclo largo, cuyas variables instrumentales seran
las inversiones a realizar y la financiacin necesaria. Este plan a largo plazo tiene su
expresin cuantitativa en el denominado Presupuesto de Capital, formado por un
presupuesto parcial de inversiones y otro de financiaciones.
b) Plan a corto plazo, correspondiente al ciclo corto, para el cul estaran prefijadas las
estructuras econmicas (activo permanente) y financieras (pasivo fijo), en sus magnitudes
ms importantes, por el Plan a largo plazo. Sus variables instrumentales seran el volumen
de ingresos, y el coste de los mismos. Este Plan a corto plazo tiene su expresin cuantitativa
en los denominados Presupuestos de Explotacin.

El proceso de planificacin financiera tiene tres los elementos clave, los cuales se exponen
a continuacin:
ELEMENTOS CLAVE

La planificacin del efectivo,

Los estados financieros pro forma

La planificacin de utilidades