Mise jour, dcembre 2013

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Socits opaques

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Photo: AP/Schalk van Zuydam

Pourquoi les socits crans sont un obstacle majeur

la lutte contre la pauvret et ce quil faudrait faire

Les socits crans opaques permettent des politiciens corrompus de dtourner des fonds publics qui pourraient servir des coles, des hpitaux et
autres services essentiels.

Quel est le problme?

Les blanchisseurs de capitaux, les politiciens corrompus,
les terroristes, les trafiquants darmes, les trafiquants de
drogue et les fraudeurs fiscaux comptent tous sur deux
lments pour leurs transferts dargent sale : des structures
dentreprise qui leur permettent de dissimuler leur identit,
ainsi que des banques et autres professionnels disposs
faire des affaires avec eux. lheure actuelle, ces deux
lments ne sont que trop facilement disponibles.

Lopacit des socits nest pas

involontaire : elle est le rsultat cumulatif
des efforts soutenus de certains cerveaux
professionnels parmi les plus brillants de
la plante. Ces gens devraient tre morts
de honte.
Paul Collier, conomiste du dveloppment1

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

Premier problme :

Les socits crans

opaques facilitent la
corruption qui maintient
les pays pauvres dans
la pauvret
La corruption compte parmi les plus gros
obstacles au dveloppement conomique
et social.
La Banque mondiale2
La question de lidentit cache des propritaires
dentreprise est devenue un sujet politique brlant
dernirement. Lors du G8 de 2013 qui sest tenu en Irlande
du Nord, les dirigeants du G8 ont promis de prendre
quelques premires mesures pour grer le problme.
Le Royaume-Uni sest engag crer un registre central
des vrais propritaires finaux des entreprises britanniques
et a annonc en octobre 2013 que les informations
relatives aux propritaires rels ou effectifs seront
rendues publiques pour tout un chacun cest la premire
fois dans lhistoire quun pays fait cela. La France a indiqu
quelle avait lintention de faire de mme. Un certain
nombre de territoires britanniques doutremer, dont les
les Vierges britanniques et les les Camans, ainsi que
Jersey, dpendance de la Couronne britannique, se sont
engags mener des consultations sur lventuelle mise de
lidentit des bnficiaires effectifs dans le domaine public.
LUnion europenne envisage galement dadopter des
mesures similaires.3
Des initiatives de ce genre pourraient avoir un impact
majeur sur les efforts visant sattaquer la pauvret.
Dans un avenir prvisible, les paiements effectus pour
le ptrole, les minerais et autres ressources naturelles
constitueront le principal afflux de richesses vers lAfrique.
En 2010, la valeur des exportations de ptrole et de minerais
en provenance dAfrique sest leve 333 milliards de
dollars, soit six fois plus que la valeur des produits agricoles
exports (55 milliards de dollars) et prs de sept fois la
valeur de laide internationale (48 milliards de dollars).4
Cet norme transfert de richesses pourrait se rvler
tre lune des meilleures chances de sortir de la pauvret
bon nombre des plus pauvres du monde pendant cette
gnration. ce jour toutefois, ce nest pas le cas.
Lconomiste Paul Collier a relev que sur le milliard de
personnes les plus pauvres du monde, un tiers vivent dans
des pays riches en ressources. Nanmoins, en raison de la
faiblesse de la gouvernance et dune corruption gnralise,

ces fonds narrivent pas toujours dans les caisses de

ltat. En fait, beaucoup de ces pays riches en ressources
sont pills par les politiciens qui se sont vu confier le
dveloppement de lconomie de leur pays.
Ce sont principalement des socits qui sont utilises pour
transfrer largent sale. La Banque mondiale a pass en
revue 213 grandes affaires de corruption entre 1980 et
2010.5 Plus de 70% dentre elles impliquaient le recours
des socits crans opaques. Et ces socits opaques
ntaient pas seulement originaires dles ensoleilles des
Carabes. Au contraire, les entreprises enregistres au
tats-Unis arrivaient en tte, suivies par les entreprises du
Royaume-Uni, des dpendances de la Couronne britannique
et de ses territoires doutre-mer.
Les enqutes menes par Global Witness ont rvl quen
consquence de lutilisation de structures dentreprise
opaques, la population de la Rpublique dmocratique
du Congo avait perdu plus dun milliard de dollars
de revenus lors de la vente de ses mines de cuivre et
de cobalt. Les mines ont t achetes par des firmes
enregistres aux les Vierges britanniques une fraction
(parfois 1/16e) de leur valeur relle, pour tre ensuite
revendues des socits cotes Londres au FTSE
100 un montant plus proche de leur vritable valeur
marchande. Quelquun a ainsi empoch une fortune et
des milliards auraient t dtourns des caisses de ltat.6
De mme, le fils du prsident de la Guine quatoriale
sest servi de socits crans californiennes pour acheter
une demeure de 30 millions de dollars Malibu et
dune socit cran des les Vierges britanniques pour
acheter un jet Gulfstream, en dpit de son modeste
salaire officiel.7 Ces deux pays, la RD Congo et la Guine
quatoriale, sont riches en ressources naturelles, mais
sont au bas de lindice de dveloppement humain.

Il est extrmement facile

de crer des socits
opaques et des fiducies
Le gouvernement iranien sest servi de
socits crans, notamment allemandes,
pour se soustraire aux sanctions
internationales en occultant lidentit
du propritaire de ses ptroliers8
Crer des structures dentreprise complexes, actives
dans plusieurs pays et dissimulant la vritable identit
des propritaires et contrleurs effectifs, peut se faire
rapidement, facilement et de manire relativement peu
onreuse. Lidentit des personnes impliques dans ces
structures peut aisment tre occulte de deux faons :9

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

En enregistrant une ou plusieurs socits dans une

juridiction qui garantit la confidentialit, en dautres
termes, dans un pays qui ne rend pas publiques les
informations relatives aux actionnaires, aux bnficiaires
effectifs ou aux administrateurs.

recommandations, les pays ont coutume dexiger que les

banques et autres professions telles que les avocats et
les prestataires de services aux socits connaissent le
bnficiaire effectif des socits clientes. Ce systme ne
fonctionne pas. Les raisons en sont les suivantes :

En utilisant des prte-noms. Les prte-noms sont des

hommes de paille qui dirigent une firme la place des
vritables propritaires ou administrateurs. Ils sont
lgaux dans une vaste majorit de pays et, en rgle
gnrale, il nexiste aucune obligation de rvler que les
noms mentionns ne sont ceux que de prte-noms.

Dans de nombreux pays, les prestataires de services

aux socits ne sont que trop disposs contourner
la loi. Une valuation mystre (une mthode de
recherche utilisant les clients mystres) a test la
facilit avec laquelle les rgles du GAFI relatives la
garantie dune mise disposition dinformations sur
le bnficiaire effectif pouvaient tre ludes. Des
courriels ont t envoys plus de 3 000 prestataires
de services aux socits travers le monde pour voir
sils accepteraient de mettre sur pied une socit
sans connatre lidentit du bnficiaire effectif. Un
pourcentage alarmant (48%) des entreprises qui ont
rpondu taient prtes crer une socit opaque.
Contrairement aux attentes, les prestataires de services
aux socits aux tats-Unis et au Royaume-Uni taient
davantage enclins mettre en place une socit opaque
que ceux situs dans des juridictions qui garantissent la
confidentialit telles que les Seychelles.

Quest-ce quun bnficiaire

effectif ?
Un bnficiaire effectif est une personne
physique cest--dire une personne en chair et
en os, non pas une autre firme ou fiducie qui
exerce directement ou indirectement un contrle
considrable sur lentreprise ou retire des avantages
conomiques considrables de lentreprise.
Le Groupe daction financire (GAFI, ou Financial
Action Task Force (FATF) en anglais) est lorgane
intergouvernemental qui fixe les normes mondiales en
matire de lutte contre le blanchiment de capitaux, sous
la forme de recommandations que ses pays membres ont
convenu de respecter. Ces recommandations prcisent
que des informations satisfaisantes et exactes concernant
lidentit des bnficiaires effectifs dune entreprise
doivent pouvoir tre obtenues par les autorits en
temps opportun.10 Afin dessayer de se conformer ces

Un grand nombre des principales conomies

mondiales se montrent inefficaces pour empcher
que des socits soient utilises par des blanchisseurs
de capitaux. Le GAFI procde des examens pour
contrler si chaque pays met bien en uvre ses
recommandations. Six des huit pays du G8, dont
lAllemagne, figurent parmi les pays qui sont nots non
conformes ou seulement partiellement conformes
la recommandation relative aux bnficiaires effectifs.11
De mme, 18 des 27 tats membres de lUE figurent
parmi les pays nots non conformes ou seulement
partiellement conformes ladite recommandation.12

Photo: Fabio Rodrigues Pozzebom / ABr

De nombreux pays nexigent pas que les banques,

les avocats et les prestataires de services aux
socits identifient le bnficiaire effectif de toutes
leurs socits clientes. Par exemple, aux tatsUnis, les banques ne sont pas tenues didentifier les
bnficiaires effectifs de tous les comptes, et les avocats
et prestataires de services aux socits nont absolument
aucune obligation de chercher connatre lidentit de
leurs clients.

Le Prsident Obiang de Guine quatoriale : son fils a utilis des socits

crans californiennes pour acheter une maison de 30 millions de dollars
Malibu et une socit cran des BVI pour acheter un jet Gulfstream, en
dpit de son maigre salaire officiel.

Lutilisation dune fausse identit dans un passeport peut

dboucher sur une longue peine demprisonnement. Par
contre, toute personne dsireuse de verser une petite
somme dargent peut crer une fausse identit pour une
socit et se cacher ensuite derrire cette socit.

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

Les socits opaques

facilitent aussi
dautres dlits

La corruption dans
les pays dvelopps

Le trafic de drogue

Le trafic darmes

Un baron de la drogue serbe et son frre

sont accuss davoir utilis des socits
de lEtat Amricain du Delaware pour
blanchir de largent provenant du trafic
de cocane.13

Le marchand darmes notoire Victor Bout a utilis

un rseau mondial de socits crans, dont
certaines immatricules dans les tats amricains
du Delaware, de Floride et du Texas, pour camoufler
son trafic darmes qui a aliment des conflits
travers lAfrique et dans le monde.

Une organisation de trafiquants de drogue

oprant en Italie a blanchi des millions de
dollars en utilisant des socits crans
dItalie, des tats-Unis et dailleurs.14

Des socits crans canadiennes ont t

utilises pour transfrer 31 millions de
dollars amricains dun systme amricain
frauduleux dassurance-maladie vers
Cuba, selon des documents judiciaires
amricains.15

Selon lONU, des licences darmes ukrainiennes ont

t octroyes des socits crans britanniques
impliques dans la fourniture de pices dhlicoptres
la Syrie, dquipement militaire la Libye de
Kadhafi et de technologie nuclaire la Lituanie.16
Slobodan Milosevic sest servi dun rseau de milliers
de socits crans chypriotes en vue de fournitures
darmes pour la guerre contre la Bosnie et le Kosovo.17
Pierre Falcone, reconnu coupable de trafic
darmes, a utilis une socit cran amricaine
pour transfrer des millions de dollars de fonds
suspects aux tats-Unis.18

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La mafia

La violation des sanctions

Les organisations mafieuses la Cosa Nostra et

la Camorra se servent de socits crans
italiennes et autres pour blanchir dnormes
sommes dargent.19

Un gratte-ciel de Manhattan situ sur la 5e

Avenue appartenait en partie une socit
cran du gouvernement iranien. Les intrts
de lIran dans le btiment taient dissimuls
derrire des firmes new-yorkaises et des les
anglo-normandes.24

La mafia italienne a utilis des socits

italiennes pour commettre une fraude au
dtriment de lUnion europenne portant sur
des millions deuros destins la revitalisation
des rgions les plus pauvres dEurope.20

Des marchands darmes ukrainiens sont

souponns davoir utilis une socit britannique
pour assurer lentretien et la fourniture de pices
davions de chasse au dictateur rythren, violant
ainsi lembargo sur les armes dcrt par lONU
lencontre de lrythre.25
Une firme britannique occultant son
propritaire effectif a t accuse davoir affrt
un navire qui a envoy des armes dUkraine au
Soudan du Sud, en violation de lembargo de
lONU sur les armes en vigueur lpoque.26
Le gouvernement iranien sest servi de
socits crans dAllemagne, de Malte et de
Chypre pour se soustraire aux sanctions
internationales en occultant lidentit du
propritaire de ses ptroliers.27

Le versement de pots-de-vin

Liens avec des rgimes rpressifs

Une filiale russe de Daimler a utilis des

socits immatricules Chypre, en Irlande
et au Royaume-Uni pour verser des
pots-de-vin des responsables russes.21

En 2008, larme zimbabwenne a, au nom du

gouvernement zimbabwen, pris le contrle des
mines de diamants de Marange en utilisant des
troupes et des hlicoptres de combat, tuant et
blessant de nombreux petits exploitants miniers
au cours de leurs oprations. Depuis lors, le
gouvernement a attribu des concessions
minires diamantifres plusieurs firmes dans
des circonstances douteuses. Lune de ces
firmes, Mbada Diamonds, est en partie
contrle par des socits immatricules aux
les Vierges britanniques et Maurice. Elle est
dirige par un homme qui, selon de nombreuses
sources, serait lex-pilote dhlicoptre du
Prsident Mugabe.28

La firme darmement britannique BAE

Systems a pay 400 millions de dollars pour
rgler lamiable les accusations selon
lesquelles elle avait vers des pots-de-vin
des fonctionnaires saoudiens responsables
de lapprobation dun achat massif darmes,
notamment en utilisant des socits crans
britanniques.22
Des truands russes se sont servis de socits
crans chypriotes pour blanchir des millions
deuros vols au moment de la privatisation
des avoirs de ltat.23

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Comment mettre un terme

aux abus des socits
opaques
Les pays devraient exiger que les entreprises rendent publics
les renseignements relatifs leur(s) bnficiaire(s) effectif(s),
gratuitement, dans un format de donnes ouvert. Le moyen
le plus facile pour y arriver serait dutiliser les registres
dentreprises existants, quils soient actuellement consigns
un niveau national ou sous-national. De mme, les pays
devraient exiger que les noms des personnes qui se cachent
derrire des fiducies et des fondations soient rendus publics.
Il est indispensable que les informations relatives aux
bnficiaires effectifs soient la disposition du public, et
pas seulement de la police ou dautres autorits en charge
de lapplication des lois. Ceci, parce quil peut savrer
extraordinairement difficile pour dautres pays davoir accs
des ensembles hermtiques dinformations en passant
par des procdures dassistance judiciaire mutuelle souvent
lourdes, onreuses et trs longues. Cest particulirement vrai
pour les pays en dveloppement qui risquent de disposer de
capacits limites. Le fait que les informations relatives aux
bnficiaires effectifs soient dans le domaine public permet
galement aux citoyens, aux journalistes et la socit civile
de rclamer des comptes aux socits (et leurs propritaires)
pour leurs actes. Certains groupes commerciaux, dont la
Fdration bancaire europenne et lInstitut britannique des
directeurs, appuient la cration de ce type de registres.29

50 millions de dollars amricains

lconomie de temps que cela
reprsenterait pour la police si elle
disposait dun registre public des
bnficiaires effectifs. Il serait galement
plus facile de retrouver et de rcuprer
des avoirs vols, ce qui permettrait de
faire dautres conomies.
La collecte dinformations relatives aux bnficiaires
effectifs et leur mise dans le domaine public sont peu
onreuses. Deux analyses cots-bnfices ont t ralises
pour examiner le cot de la cration dun registre des
bnficiaires effectifs : lune a t mene par le RoyaumeUni en 200230 et lautre par la Commission europenne
en 2007.31 Toutes deux ont conclu que les registres
publics de bnficiaires effectifs seraient plus rentables
que ltat actuel des choses. Pour le Royaume-Uni, selon
les estimations, linclusion des informations relatives
aux bnficiaires effectifs dans un registre consultable
et actualis mesure que les propritaires changent
coterait 4,6 millions de dollars pour sa mise en place et
13,4 millions de dollars par an pour son fonctionnement.32
Les bnfices seraient considrablement plus levs
que les cots. Par exemple, cela permettrait la police
dconomiser du temps dans ses enqutes, cette conomie
tant value 50 millions de dollars par an.33 Global

Photo: AP /David Longstreath.

Victor Bout, un trafiquant darmes reconnu, a utilis des socits crans amricaines pour camoufler son trafic darmes.

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

Cots pour le secteur priv

Cots pour le secteur public

Cots de transition non rcurrents

39,7 millions de $

820 000 $

Cots annuels

6,7 millions de $

17,6 millions de $

Tableau 1 : Cots de la mise dans le domaine public des informations relatives aux bnficiaires effectifs des socits si la situation venait changer
au Royaume-Uni

Witness a charg les mmes consultants que ceux qui ont

ralis lanalyse cots-bnfices en 2002 dactualiser les
chiffres des cots. Leurs conclusions, qui figurent dans
le tableau ci-dessus, dmontrent que le fait de rendre
publiques les informations relatives aux bnficiaires
effectifs savre relativement bon march. Le rapport
complet est disponible sur le site web de Global Witness.34
Ces cots sont principalement lis aux frais de collecte
des informations sur les bnficiaires effectifs ; une fois
ces donnes collectes, les frais encourus pour les rendre
publiques sont pratiquement nuls.
Exiger que les informations relatives aux bnficiaires
effectifs soient mises dans le domaine public nimplique
pas beaucoup de formalits administratives. Par exemple,
au Royaume-Uni, il est estim que seules 1% des
entreprises ont des bnficiaires effectifs diffrents de
leurs actionnaires lgaux. En dautres termes, pour 99% des
socits, il serait extrmement facile de savoir qui est leur
bnficiaire effectif.35
Les pays devraient exercer des pressions sur les juridictions
garantissant la confidentialit avec lesquelles ils ont des
relations en particulier le Royaume-Uni et ses territoires
doutre-mer et les dpendances de la Couronne britannique
afin quelles adoptent une norme similaire.

Deuxime problme :

Les banques ne sont

que trop disposes
faire des affaires avec
des socits opaques
Selon des estimations prudentes, plus de 450 milliards
de dollars ont quitt illgalement les pays africains au
cours de la dernire dcennie. Des flux dargent de cette
importance ne pourraient exister si des banques et dautres
professionnels (tels que des agents immobiliers et des
avocats) ntaient pas disposs faciliter les mouvements
de capitaux, souvent avec laide de socits crans opaques
pour occulter le but des transactions. Comme la soulign
Paul Collier, pour quil y ait corruption, il faut tre trois
: pas seulement la personne corrompue et la firme qui
corrompt, mais galement le facilitateur.36

Les banques ralisent dnormes profits en acceptant

de faire des affaires avec de riches clients douteux.
Et pourtant, en dpit de lexistence de lois contre le
blanchiment de capitaux qui semblent plutt strictes, les
risques quelles encourent en acceptant des actifs sales sont
moindres. Les banques se font rarement prendre et lorsque
cela leur arrive, la sanction est insignifiante : les amendes
peuvent paratre importantes aux yeux des simples citoyens,
mais elles ne reprsentent souvent quune fraction des
profits des banques ; et la responsabilit personnelle des
banquiers est trs limite.

Si vous tes une personne importante

et que vous travaillez pour une grande
banque internationale, vous ne serez pas
poursuivi, mme si vous blanchissez neuf
milliards de dollars. Mme si vous tes
activement de connivence avec des gens
au sommet du commerce international
de stupfiants, votre sanction sera bien
moindre que celle dune personne qui
se trouve tout en bas de la pyramide
mondiale du trafic de drogue.
Matt Taibbi propos de laccord conclu par HSBC37
Laffaire rcente impliquant HSBC en est une parfaite
illustration. En 2012, la banque a accept de sacquitter
dune amende record de 1,9 milliard de dollars inflige
par les autorits amricaines aprs avoir reconnu des
manquements systmatiques en matire de lutte contre
le blanchiment de capitaux, entre autres le blanchiment
de centaines de millions de dollars au moins pour des
cartels de la drogue, des terroristes et des tats parias. La
Sous-Commission du Snat qui avait men lenqute ayant
abouti cette dcouverte a qualifi la culture dHSBC de
culture corrompue omniprsente .38 Pendant ce temps,
47 000 personnes ont perdu la vie au Mexique, victimes des
trafiquants de drogue.
Les problmes dHSBC ne peuvent tre imputs quelques
erreurs momentanes de jugement commises par des
responsables subalternes complaisants. Pendant dix ans,

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

les hauts dirigeants ont reu plusieurs reprises des

avertissements manant des rgulateurs, se mettant
nanmoins en dfaut de faire le mnage dans la banque.
Lamende rclame HSBC 1,9 milliard de dollars est
la plus importante jamais inflige une banque par des
rgulateurs. Pourtant, elle ne reprsente que 8,5% de ses
bnfices avant impt pour 2012.39 Les amendes payes
par Standard Chartered, ING, le Crdit Suisse et dautres
grandes banques pour avoir viol des sanctions amricaines
au cours des dernires annes vont dans le mme sens
toutes reprsentent moins de 10% des bnfices avant
impt dune anne.
Qui plus est, le problme de ces amendes est quelles
portent prjudice aux actionnaires des banques, soit parce
quils touchent des dividendes moindres, soit parce que les
investissements dans les affaires de la banque sont rduits,
pas aux banquiers qui sont responsables davoir enfreint
la loi. Cest un cas de pile je gagne, face tu perds les
banquiers continuent de senrichir en touchant des bonus
tandis que les actionnaires perdent de largent lorsque les
banques sont sanctionnes. Ces sanctions qui visent les
mauvaises personnes nincitent pas les banques changer
de comportement.
Des lments rcents semblent indiquer que les banques
sont tout fait disposes fermer les yeux sur largent sale
et quelles ne semploient pas suffisamment identifier les
bnficiaires effectifs de leurs clients. En 2011, la Financial
Services Authority (Autorit des services financiers) du
Royaume-Uni (aujourdhui renomme Financial Conduct
Authority, Autorit de contrle financier) a ralis une
enqute sur 27 banques du Royaume-Uni, y compris sur
toutes les grandes banques, pour voir si elles mettaient bien
en uvre les lois anti-blanchiment de capitaux. Trois quarts
des banques, dont la majorit des grandes banques, avaient
mis en place des procdures inadaptes pour dbusquer
largent sale. En outre, un cinquime des banques navait
pas identifi les bnficiaires effectifs indirects qui
exeraient un contrle sur le client.
Au sein des banques, le respect de la loi est trop
frquemment considr uniquement comme un cot. Des
responsables du respect des normes ont confi Global
Witness quils ne se sentaient souvent pas habilits
contester les dcisions des divisions commerciales. Dans
la plupart des banques, cest le directeur des relations (la
personne charge dattirer les entreprises), plutt que le
responsable du respect des normes, qui a le dernier mot au
moment de dcider si un client potentiel peut tre accept.
Il est crucial de modifier lquilibre des pouvoirs entre ces
deux rles afin de mettre davantage laccent sur le respect
des normes et afin de garantir que la priorit nest pas
accorde laugmentation des bnfices au dtriment
de lobligation quont les banques de se conformer aux
rglementations anti-blanchiment dargent .
La conduite licite et thique dans le secteur bancaire se
heurte un autre obstacle significatif : les rcompenses
octroyes au personnel bancaire pour leur comportement.

lheure actuelle, la rmunration des banquiers est

presque exclusivement lie largent quils rapportent
leur institution, plutt qu leur respect ou non des rgles
et rglementations applicables ou mme aux intrts long
terme de tous leurs clients.

Comment empcher
les banques daccepter
largent des politiciens
corrompus
Le principal moyen dempcher les banques de faciliter le
blanchiment dargent serait de veiller mettre en place
un systme plus efficace de mesures dissuasives. Les cadres
suprieurs des banques devraient tre tenus responsables
individuellement des actes de leurs institutions ; les sanctions
devraient tre suffisamment dissuasives ; et les rgulateurs
devraient amliorer leur faon de faire appliquer les rgles
existantes qui rendent illgale lacceptation dargent sale.
tout le moins, un membre du conseil dadministration
devrait tre explicitement responsable du respect, par la
banque, des rgles de diligence raisonnable applique
la lutte contre le blanchiment dargent. Les banques
devraient galement lier les rmunrations au degr de
conformit de la banque : les bonus des hauts responsables
des banques devraient tre rcuprs si la banque a t
complice de blanchiment dargent ; et les hauts cadres
devraient se voir empchs de travailler dans le secteur la
suite de tels manquements. Dans les cas les plus graves, ils
devraient tre inculps et se retrouver derrire les barreaux
sils sont reconnus coupables.
Afin dtre plus dissuasives, les sanctions lencontre des
banques devraient galement tre renforces par rapport
celles imposes actuellement. La base fixe pour calculer
les sanctions pcuniaires devraient tre revues de faon
veiller ce que les banques aient financirement intrt
se conformer comme il se doit aux lois anti-blanchiment de
capitaux. Pour commencer, il faudrait quune banque qui a
commis de graves entorses aux rgles perde tous les revenus
gnrs par son activit illgale et se voit en outre infliger
une amende supplmentaire comme moyen de dissuasion.
Des mesures devraient aussi tre prises par les rgulateurs
en vue damliorer la faon dont ils font appliquer les
rglementations existantes. Pour commencer, ils devraient
raliser des valuations mystres afin de voir si les
procdures de conformit mises en place par les banques
fonctionnent dans la pratique. Il ne suffit pas simplement
dexaminer les politiques dfinies par une institution. Les
pays devraient suivre lexemple de la FSA et procder des
valuations pour tablir comment leurs banques grent le
risque de blanchiment dargent et si elles parviennent
identifier les vritables propritaires qui se cachent derrire
les socits crans.

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

Enfin, le Groupe daction financire (GAFI) devrait mettre

profit lattention quil porte aujourdhui la mise en uvre
efficace de ses normes par les pays pour faire pression
sur ceux qui ne font pas suffisamment defforts pour
sattaquer au blanchiment de capitaux et la corruption.
Une bonne mthode pour amorcer ce processus serait que
toutes les valuations mutuelles, qui comptent souvent des
centaines de pages, incluent un rsum avec les diverses
recommandations formules par ordre de priorit.

Photo: Todd Wickersty / CC

Un autre moyen dempcher les banques daccepter de

largent sale est de prendre des mesures visant amliorer
leur exercice du devoir de diligence lgard des clients
haut risque. Les banques devraient tre tenues de raliser
un examen annuel des affaires quelles font avec des
personnes politiquement exposes (PPE), cest--dire des
responsables publics qui, du fait de leur position, pourraient
ventuellement avoir loccasion de sapproprier des fonds
publics ou daccepter des pots-de-vin, ou des membres de
leur famille ou des proches associs. Pour les PPE haut
risque, la charge de la preuve devrait tre inverse, de faon
ce que ce soient ces clients qui aient prouver que leurs
fonds sont lgitimes, plutt que dautoriser les banques
simplement trouver une explication plausible leur
fortune. lheure actuelle, si les banques peuvent trouver
une explication un tant soit peu plausible lorigine des
fonds (par exemple des affirmations non vrifies de gros
hritage), elles peuvent les accepter.

Il peut savrer plus facile de crer des socits opaques dans des pays
du G8 tels que les tats-Unis et le Royaume-Uni que dans des centres
offshore plus traditionnels tels que les les Camans.

Conclusion
Un manque dinformation sur ceux qui,
en dfinitive, contrlent, possdent
et profitent des entreprises dbouche
sur des stratagmes agressifs pour
viter limpt, sur la fraude fiscale
et sur le blanchiment de capitaux,
rduisant les bases imposables et
alimentant la corruption travers le
monde. Par consquent, le G8 et lUE
doivent uvrer ensemble pour garantir
la pleine transparence sur le plan des
bnficiaires effectifs.
Le Premier Ministre Britannique David Cameron,
avril 201340

On constate une prise de conscience croissante du fait

que le manque de transparence autour de ceux qui
possdent et contrlent les socits, fiducies et autres
structures dentreprise favorise la corruption et lvasion
fiscale. Il y a galement un mouvement grandissant en
faveur dune plus grande transparence autour de ceux
qui possdent et contrlent les structures dentreprise.
Plus particulirement, le Premier Ministre britannique
a annonc quil esprait tirer parti de la prsidence
britannique du G8 pour amliorer la transparence autour
de la proprit des entreprises. Le gouvernement amricain
sest engag garantir une plus grande transparence
autour des bnficiaires effectifs des socits amricaines,
via les engagements pris auprs du Partenariat pour
un gouvernement transparent (Open Government
Partnership, ou OGP), et partir de 2016, lInitiative pour la
transparence dans les industries extractives exigera que les
firmes qui exploitent les ressources naturelles et sollicitent
loctroi de licences dclarent les noms de leurs bnficiaires
effectifs. Lheure est venue dagir.

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

Recommandations
Comment mettre fin aux abus des
socits opaques
Les pays devraient exiger que les entreprises, fiducies
(ou trusts en anglais) et fondations mettent les
informations relatives leur(s) bnficiaire(s) effectif(s)
dans le domaine public, gratuitement, dans un format
de donnes ouvert.
Les pays devraient exercer des pressions sur les juridictions
garantissant la confidentialit avec lesquelles ils ont des
relations afin quelles adoptent une norme similaire.

En liant la rmunration des banquiers au degr de

conformit des banques, notamment en rcuprant
les bonus sil est tabli que la banque sest rendue
complice de blanchiment de capitaux ;
En renvoyant les hauts responsables des banques
sur le banc des accuss dans les cas les plus graves.
Accrotre les sanctions imposes aux banques qui
enfreignent la loi. Le point de dpart devrait tre que
si une banque a commis de graves entorses aux rgles,
elle devrait perdre tous les revenus quelle a tirs de son
activit illgale et se voir en outre infliger une amende
supplmentaire comme moyen de dissuasion.

Comment empcher les banques daccepter

largent des politiciens corrompus

Exiger que les rgulateurs pratiquent des valuations

mystres et des contrles alatoires.

Tenir les hauts responsables des banques

personnellement responsables des actes de leurs
institutions, notamment :

Inverser la charge de la preuve de telle faon que ce

soient les clients haut risque qui doivent prouver que
leurs fonds sont lgitimes plutt que de permettre aux
banques de trouver une explication plausible leur
fortune.

En dsignant un membre du conseil dadministration

responsable du respect, par sa banque, des lois antiblanchiment de capitaux ;
En empchant les cadres suprieurs de travailler dans
le secteur lorsque des lois ont t enfreintes ;

Veiller ce que le Groupe daction financire exerce

des pressions sur les pays qui ne font pas suffisamment
defforts pour sattaquer au blanchiment de capitaux
et la corruption.

Photo: ASSOCIATED PRESS

10

Des responsables de HSBC tmoignant devant le Snat amricain propos des manquements systmatiques de la banque en matire de lutte contre le
blanchiment de capitaux. Il faut que les hauts responsables de toutes les banques soient amens rendre compte des actes de leurs institutions.

Global Witness | Socits opaques | Janvier 2014

Rfrences
1

Prospect magazine, In pursuit of the $21

trillion, 27 March 2013

World Bank, Overview of anticorruption work,

http://web.worldbank.org/WBSITE/EXTERNAL/
TOPICS/EXTPUBLICSECTORANDGOVERNANCE/EXTA
NTICORRUPTION/0,,contentMDK:21540659~menu
PK:384461~pagePK:148956~piPK:216618~theSite
PK:384455,00.html

G8 Action Plan Principles to prevent the misuse

of companies and legal arrangements, 18 juin
2013. UK Action Plan to prevent misuse of
companies and legal arrangements, 18 juin
2013. Discours de David Cameron au sommet du
Partenariat pour un gouvernement transparent,
Londres, 31 octobre 2013, https://www.gov.uk/
government/speeches/pm-speech-at-opengovernment-partnership-2013. Le ministre
franais de lconomie et des Finances, Pierre
Moscovici, a dclar que son pays soutenait les
registres publics [discours de Pierre Moscovici,
11 octobre 2013. http://www.cfr.org/france/
conversation-pierre-moscovici/p31546] Pour de
plus amples informations relatives aux endroits
o des engagements ont t pris en matire
de consultations sur la mise de lidentit des
bnficiaires effectifs dans le domaine public,
voir le document dinformation de Global
Witness et de Christian Aid intitul Company
Ownership, http://www.globalwitness.org/sites/
default/files/library/GW_CA_Company%20
Ownership%20Paper_download2.pdf. LUE
discute actuellement des registres publics dans
le cadre de la rvision de la directive sur la lutte
contre le blanchiment de capitaux.

WTO, 2011, International Trade Statistics,

Merchandise trade by product http://www.wto.
org/english/res_e/statis_e/its2011_e/its11_merch_
trade_product_e.htm, OECD, 2011, Development
at a Glance. ODA to Africa, p2 http://www.oecd.
org/dataoecd/40/27/42139250.pdf

Stolen Asset Recovery Initiative, Puppet masters:

how the corrupt use legal structures to hide
stolen assets and what to do about it, 2011

Rapports et communiqus de presse de Global

Witness, voir http://www.globalwitness.org/
campaigns/corruption/oil-gas-and-mining/
secret-sales

Permanent Subcommittee on Investigations,

United States Senate, Keeping Foreign
Corruption out of the United States: Four Case
Histories, 2010

New York Times, Web of shell companies veils

trade by Irans ships, 7 June 2010 and New York
Times, Companies linked to IRISL, 7 June 2010.

Pour un bref aperu satirique des moyens dont

dispose un criminel pour dissimuler son identit
derrire une socit, voir la brochure de Global
Witness, An idiots guide to money laundering
, disponible sur le site www.globalwitness.org

10

The Financial Action Task Force, 40

Recommendations, February 2012,
recommendation 12.

11

LAllemagne, le Canada, le Japon et les tatsUnis sont nots non conformes ; le RoyaumeUni et la Russie sont nots partiellement
conformes.

12

LAllemagne, la Grce et la Lettonie sont notes

non conformes. LAutriche, la Belgique, la
Rpublique tchque, le Danemark, la Finlande,
lIrlande, la Lituanie, le Luxembourg, les
Pays-Bas, la Pologne, le Portugal, la Slovaquie,
lEspagne, la Sude et le Royaume-Uni sont nots
partiellement conformes.

13 Organized Crime and Corruption Reporting

Project, Brother of Drug Lord Charged with
Money Laundering, available at https://
reportingproject.net/occrp/index.php/en/
ccwatch/cc-watch-indepth/1350-brother-ofdrug-lord-ari-charged-with-money-laundering.
14 U.S. State Department, 2009 INCSR: Country
Reports Honduras through Mexico
http://www.state.gov/j/inl/rls/nrcrpt/2009/
vol1/116522.htm.
15 Miami Herald, Feds: Medicare millions moved
to Cuba through Canada, Trinidad and Mexico,
5 November 2012.
16 Business News Europe, Ukraine defence
exporters under fire for UN arms embargo
breach, 18 July 2012, http://www.bne.eu/
storyf3813/Ukraine_defence_exporters_under_
fire_for_UN_arms_embargo_breach, quoting a
list provided by Ukrainian diplomats to the UKs
arms export licenses parliamentary committee
17 Financial Times, Cyprus risks being a laundering
haven, 26 July 2007
18 PSI Committee, Keeping Foreign Corruption out
of the United States
19

La Direzione Investigativa Antimafia (Direction

des enqutes antimafia) du Ministre italien
de lIntrieur a signal que les enqutes sur
le blanchiment de capitaux menes la
fin des annes 1990 avaient rvl que les
organisations mafieuses la Cosa Nostra et la
Camorra utilisaient des socits crans italiennes
et internationales pour transfrer dnormes
sommes dargent. Ministre italien de lIntrieur,
Direzione Investigativa Antimafia, Assessment
of the Institutional Activity Period 1992-2004,
disponible sur le site http://www1.interno.gov.it/
dip_ps/dia/eng/crono.htm

20

BBC Radio 4, File on Four, Fears over

widespread EU fraud involving the Mafia, 30
November 2010, http://www.bbc.co.uk/news/
world-europe-11848048 and BBC, Italy makes
record Mafia asset seizure, 14 September 2010

21

World Bank and UNODC Stolen Asset Recovery

Initiative, Puppet masters: how the corrupt
use legal structures to hide stolen assets and
what to do about it, 2011, p1. Daimlers Russian
subsidiary pleaded guilty to bribery under the
US Foreign Corrupt Practices Act.

22 Jason Sharman, The Money Laundry:

Regulating Criminal Finance in the Global
Economy, 2011, p76
23 Financial Times, Cyprus risks being a laundering
haven, 26 July 2007
24 Time Magazine, Why US law helps shield global
criminality, 2 Feb 2010
25 Business News Europe, Ukraine defence
exporters under fire for UN arms embargo
breach, 18 July 2012, http://www.bne.eu/
storyf3813/Ukraine_defence_exporters_under_
fire_for_UN_arms_embargo_breach

26 BBC Radio 4, transcript of File on Four, Arms

sanctions, 13 July 2010
27 New York Times, Web of shell companies veils
trade by Irans ships, 7 June 2010 and New York
Times, Companies linked to IRISL, 7 June 2010
28 Global Witness, Diamonds: A good deal for
Zimbabwe?, February 2012 http://www.
globalwitness.org/library/diamonds-good-dealzimbabwe
29 See op-ed from the IoDs director general:
Simon Walker, Government has anti-enterprise
undercurrent, The Telegraph, 15 August
2013. http://www.telegraph.co.uk/finance/
yourbusiness/10246151/Government-has-antienterprise-undercurrent.html. EBF Position on
the EC Proposal for a 4th EU AML Directive 22
April 2013. http://www.ebf-fbe.eu/
30 HM Treasury/DTI, Regulatory impact analysis,
Disclosure of beneficial ownership of unlisted
companies, July 2002, http://www.hm-treasury.
gov.uk/d/ownership_long.pdf
31

European Commission, Cost benefit analysis

of transparency requirements in the company/
corporate field and banking sector relevant
for the fight against money laundering and
other financial crime, 27 February 2007 http://
transcrime.cs.unitn.it/tc/fso/pubblicazioni/AP/
CBA-Study_Final_Report_revised_version.pdf

32 HM Treasury/DTI, Regulatory impact analysis

33

HM Treasury/DTI, Regulatory impact analysis

34

John Howell and Co Ltd, Costs of beneficial

ownership declarations, avril 2013. Disponible
sur le site www.globalwitness.org/howell. Les
cots sont les suivants socits recueillant
des informations sur les bnficiaires effectifs
au niveau interne : 14,08 millions de livres
initialement et 266 500 par an ; socits
dclarant leurs bnficiaires effectifs auprs
de ladministration du registre des socits
(Companies House) pour la premire fois aprs
lintroduction du nouveau systme dans le cadre
de leur dclaration annuelle : 10,06 millions
de livres ; changements pour le logiciel de la
Companies House : 0,5 million de livres ; cots
rcurrents pour les socits qui dclarent toute
modification dans les informations : 4,11 millions
de livres ; cots rcurrents pour la Companies
House : 10,76 millions de livres. (taux de change
utilis : 1 = $1,6377).

35

HM Treasury/DTI, Regulatory impact analysis. This

was based on data from Companies House and
credit reference agencies.

36

Globe and Mail, Through the G8, Canada can help

Africa fight corruption, 20 April 2013

37

Rolling Stone, Outrageous HSBC settlement

proves the drug war is a joke, 13 December 2012

38

Permanent Subcommittee on Investigations,

United States Senate, US vulnerabilities to
money laundering, drugs and terrorist financing:
HSBC case history, July 2012.

39 Thomson Reuters blog, Biggest bank fines,

http://blog.thomsonreuters.com/index.php/
biggest-bank-fines-graphic-of-the-day/
40 Letter from David Cameron to Herman Van
Rompuy, 24 April 2013 https://www.gov.uk/
government/news/pm-letter-to-the-eu-on-taxevasion

11

Global Witness est une organisation

non gouvernementale britannique
qui enqute sur le rle des ressources
naturelles dans le financement des
conflits et la corruption travers
le monde.
Global Witness est une socit
responsabilit limite par garanties,
enregistre en Angleterre (numro
dimmatriculation: 2871809).
Global Witness
Buchanan House
30 Holborn
London EC1N 2HS
Royaume-Uni
Tl : +44 (0)207 492 5820
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www.globalwitness.org
ISBN 978-0-9926910-2-8
Global Witness, 2014