Clasi ficacin de las operaciones bancarias

Por Carlos E. L P E Z R O D R G U E Z
En un intento por sistematizar los contratos bancarios, la doctrina los ha clasificado en
operaciones activas, operaciones pasivas y operaciones neutras. El criterio de
clasificacin atiende a la posicin acreedora, deudora o neutra, que el banco asume
respecto del cliente.

I. Operaciones activas
Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posicin
de acreedor frente al cliente.
Son operaciones activas, entre otras, los siguientes contratos:
A. el prstamo ,
B. la apertura de crdito ,
C. el descuento ,
D. el crdito de uso ,
E. el factoring .

II. Operaciones pasivas

Por el contrario, las operaciones pasivas son aquellas en las que el banco asume la posicin
de deudor frente a su cliente .
Son operaciones pasivas las siguientes:
A. el depsito bancario
B. y el redescuento .

III. Operaciones neutras

Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no es deudor ni acreedor . Son
operaciones instrumentales que sirven a las dems.
Las operaciones neutras son las siguientes:
A. la cuenta corriente bancaria ,
B. el arrendamiento de cajas de seguridad o cofre-fort ,
C. los giros y transferencias
D. y las garantas bancarias .

Operaciones Activas

Los bancos actuando como acreedores conceden, a sus clientes, sumas de dinero, cobrando un inters.

Prstamos
Concepto
Cesin de una determinada suma de dinero
Regulada por ciertas condiciones: plazo de devolucin y tipo de inters.
Cuya devolucin puede o no estar garantizada

Otros Conceptos:
Crdito: transaccin que implica una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. El
que transfiere el dinero es el acreedor y el que lo recibe el deudor.
Crdito Bancario: los que conceden los bancos, entre los que se incluyen los prstamos.
Los bancos cumplen la funcin de transferir el ahorro de un agente econmico a otro que no tiene suficiente dinero para
realizar las actividades econmicas que desea.
Es una Transferencia temporal: tiene un precio, llamado inters.
Contrato de Cuenta Corriente: cuando la entidad financiera se obliga a poner a disposicin del cliente un monto
determinado y a un plazo prefijado, percibindose peridicamente los intereses sobre las cantidades de movimientos que
se reflejarn en una cuenta corriente.
La diferencia: entre operaciones de prstamos y crditos en cuenta corriente es que, en la 1 la entrega de dinero es
simultnea a la firma del contrato, y en la 2 se compromete la entrega de dinero hasta un lmite mximo.
Contrato de Prstamo
Aquel en el cual la entidad financiera entrega al cliente una suma de dinero, obligndose ste a restituir dicha
cantidad ms los intereses, al cabo de un plazo establecido.

Caracteres del Contrato

Nominado
Consensual
Conmutativo
Bilateral
Oneroso: intereses
No Formal
De ejecucin diferida o sucesiva
Principal

Descuentos
Concepto
Es una operacin por la cual
una entidad financiera,
antes del vencimiento de un documento
a cambio de la cesin de sus derechos,
adelanta al beneficiario un importe menos una quita.
Son descontables: pagars, letras de cambio, letras de tesorera, cupones, warrants, cheques, debentures, ttulos
pblicos, etc.

Contrato de Descuento

contrato por el cual

una de las partes (banco como entidad descontante)
se obliga con la otra (descontado)
a pagarle el importe de un crdito pecuniario que posee contra un 3,
antes de que haya vencido,
a cambio de su cesin.

Caracteres del Contrato

Consensual
Conmutativo
Bilateral
Oneroso: Comisin del Banco + Descuento hasta fecha de vencimiento del crdito
No Formal
De ejecucin inmediata
Principal

Operaciones Pasivas

Los bancos, como deudores, reciben disponibilidades monetarias de sus clientes para aplicarlos a fines propios.

Depsitos
Clases
-

Depsito regular: el depositario se obliga a devolver exactamente lo mismo que recibi en depsito
Depsito irregular: el depositario puede usar y consumir aquello que ha sido objeto del depsito, de manera que
adquiere en propiedad y se compromete a devolver la misma especie y cantidad, no la misma cosa, por tratarse de cosa
fungible (como el dinero)

Depsitos segn regulacin civil y comercial

http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/depositos.html

Depsitos bancarios
Depsito irregular
Operacin por la cual el banco recibe de sus clientes sumas de dinero, comprometindose a restituirlas en la misma
moneda y en la forma pactada, pagando al depositante, cuando ste expresamente lo exija (a la vista) o al vencer el
plazo por el cual hizo el depsito.
En cuenta corriente: est limitada en el crdito, autoriza el uso de cheque y se debita por pagos que el banco efecta
por orden del cliente o embargo.
A la vista: el depositante puede exigir en cualquier momento la restitucin total o parcial de la suma conferida al banco
Con preaviso: dem anterior pero debe anunciarlo al banco con antelacin
A plazo: para la restitucin se ha convenido un plazo expresamente.

Caracteres:
-

Consensual
conmutativo
bilateral,
oneroso (por ser comercial, Cdigo de Comercio Art. 572)
principal
irregular: de custodia o con facultad de uso

A) Cuenta Corriente
Concepto
La cuenta corriente bancaria (CCB): Es el contrato que surge como consecuencia de un depsito irregular de dinero o de
una apertura de crdito por el banco.
Condicin necesaria: una de las partes debe ser una entidad bancaria.
Facultad del cliente: dispone de su saldo favorable utilizando cheques u otras formas previstas por la ley o convenidas
por
el
banco.

Reglamentacin: por la circular OPASI 2 del BCRA.

Reglamentacin legal: Cdigo de Comercio

Modalidades:
Art. 791 La CCB es de dos maneras:
a descubierto, cuando el Banco hace adelantos de dinero; o
con provisin de fondos, cuando el cliente los tiene depositados en l.
Registro movimientos:
Art. 794 Todo el que tenga cuenta corriente en un Banco, deber recibir una libreta, en la cual se anotarn por el Banco
las sumas depositadas y la fecha, y las sumas de los giros o extracciones y sus fechas.
Intereses:
Art. 795 En la CCB los intereses se capitalizarn por trimestre, salvo estipulacin expresa en contrario.
Art. 796 Las partes fijarn la tasa del inters, comisin y todas las dems clusulas que establezcan las relaciones
jurdicas entre el cliente y el Banco.
Obligacin banco:
Art. 797. Todo Banco est obligado a tener sus cuentas corrientes al da, para fijar su situacin respecto del cliente.
Comparacin:

Cuenta

Corriente

Bancaria

Cuenta

Corriente

http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/cuenta-corriente-bancaria-versus-cuenta.html
Caracteres
- Nominado, tpico
- Consensual
- Conmutativo
- Bilateral

Mercantil

- Oneroso
- De ejecucin diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestacin.
- Principal
- De adhesin

Ejecucin
Embargo
judicial
para
saldar
la
Art. 793 Por lo menos 8 das despus de terminar cada trimestre o perodo convenido de liquidacin,
los
Bancos
sus cuentas corrientes

debern

pasar

los

cuenta

clientes

pidindoles su conformidad escrita,

y sta o las observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de 5 das.

Si en este plazo el cliente no contestare: se tendrn por reconocidas las cuentas en la forma presentada,
y sus saldos, deudores o acreedores, sern definitivos en la fecha de la cuenta.

Las
constancias
de
los
saldos
deudores
en
CCB,
otorgadas
con
las
firmas
conjuntas
del
gerente
y
contador
del
banco
sern
consideradas
ttulos
que traen
aparejada
ejecucin,
siguindose para su cobro: los trmites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lugar
donde se ejercite la accin.

Se debitarn en CCB los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento
de cheques.
Se autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente y el girado cuando exista convencin
expresa formalizada en los casos y con los recaudos que previamente autorice el BCRA

Cierre:
Art. 792 La CCB puede cerrarse: cuando lo exija el Banco o el cliente, previo aviso con 10 das de anticipacin, salvo
convencin en contrario.
(Causas:
-

decisin del banco / titular,

falta de movimiento por un ao,

disposicin de autoridad competente o

libramiento de cheques sin fondos.)

B) Caja de Ahorro
Concepto
Depsito irregular de dinero, en el cual se pueden realizar limitadas extracciones por perodo.
Que pueden ser abiertas por: personas fsicas, entidades religiosas, asociaciones y fundaciones (excluidas: sociedades
comerciales y civiles).

Modalidades:
* Ahorro comn
* Ahorro

especial

C) Plazo Fijo

Concepto
Es
el
contrato
le
entrega
una
suma
de
que
ste
por
un
obligndose
a
devolverlo
con sus respectivos intereses.

por

el
dinero
recibe
al

cual
al

una

ttulos
en

tiempo
vencimiento

de

ese

persona
banco
pblicos
depsito
determinado,
perodo

Caracteres
-

Nominados, tpicos: ley 20663 Ley de Depsitos a Plazo Fijo

Real: se perfecciona con la entrega del dinero por parte del cliente.

Conmutativo

Bilateral: Cliente (Depositante); Entidad Bancaria (Depositario)

A ttulo oneroso

Formal: Certificado de Depsito a Plazo Fijo

De tracto sucesivo/ ejecucin diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestacin.

Principal
No se admiten plazos indefinidos o con renovacin automtica o con la obligacin de restituirlos antes del vencimiento.
Plazo: 30 das

Modalidades:

Depsitos nominativos intransferibles: no endosables

Depsitos nominativos transferibles: el certificado se puede transferir por endoso puro y simple a nombre de un
beneficiario determinado (no son vlidos los endosos al portador o en blanco)
Intereses: son
ms
altos
que
en
los
depsitos
para compensar la desventaja del depositante de la no disponibilidad de los fondos.

Certificado de depsito a plazo fijo: es el instrumento que acredita y prueba la operacin.

Art.
1 La
recepcin
de
depsitos
a
plazo
por
parte
de
las
entidades
podr
instrumentarse
mediante
la
emisin
de
que contendrn necesariamente las siguientes enunciaciones:
a) La inscripcin "certificado de depsito a plazo fijo nominativo transferible";
b) Nombre y domicilio de la entidad que recibe el depsito;
c) Designacin del lugar y fecha que se expide;
d) Nombre, apellido y domicilio completos del depositante;
e) Cantidad depositada;
f) Tasa y perodo de liquidacin de los intereses;
g) Fecha de vencimiento del depsito;
h) Lugar de pago;
i) Firma de la entidad receptor

la

vista,

fijo,
financieras,
certificados

http://www.clientebancario.gov.ar/bcraeduca/bcraeduca.htm

Operaciones Neutras
a) Nocin
Operaciones atpicas y complementarias, en las cuales los bancos no dan ni reciben crditos.
Los bancos solo prestan algn servicio: de custodia u otro tipo
Jurdicamente se

realizan

mediante

contratos:

de prestacin de servicios,
de comisin,
de mandato o mediacin
Por ejemplo: Comisiones, Cajas de Seguridad, Cajeros permanentes, Giros (compra de giros pagaderos en el
extranjero o sobre el pas), transferencias de fondos, Compra-venta de divisas y metales, Cheque de caja, cheques de
viajero, Money Gram

b) Servicio de caja de seguridad

Concepto
Contrato
mediante
el
cual
El
banco
pone
a
disposicin
del
cliente
una caja de seguridad (en una seccin independiente, a prueba de robo, incendio o destruccin),
para
que
el
cliente
deposite
todo
aquello
por
cuya
conservacin
est
interesado,
a cambio de un precio respectivo.

- El cliente tiene acceso a su cofre (diferencia con el depsito), y

- espera del banquero una guarda especial (diferencia con la locacin).

Se lo considera un contrato compuesto por una locacin de cosas y

una locacin de obra, calificada por una prestacin de custodia.

El cliente tiene derecho a la utilizacin de cajas durante la jornada bancaria.

Hay 2 llaves (cliente y banco), necesitndose las 2 para su apertura.
En caso de robo o extravo el locatario tiene la obligacin de dar aviso al banco (se podr con su autorizacin violentar
la
caja,
o
cambiar
la
cerradura,
si
desapareci
solo
1).
Tambin pueden abrirse mediante orden judicial.
Contrato de locacin de cajas de seguridad: las cajas se alquilan a los clientes para guardar objetos que deseen,
salvo
que
puedan
causar
perjuicios
(Ej.
Sustancia
explosiva).
No se presta custodia especial

Forma
El contrato se perfecciona con la tradicin de la cosa que se quiere resguardar: no formal
Se
formaliza
un
contrato
que
derechos
y
obligaciones
de
las
partes
referidas
a
uso
el
precio
- el plazo.
Contenido y efectos
El
contrato
est

compuesto
por la
locacin
de
cosas
y
la
(caja de seguridad y prestacin de custodia, respectivamente).

de

locacin

Efectos:
Banquero es responsable por los perjuicios producidos, salvo caso de fuerza mayor o prueba en contrario.
Acreedores del cliente ventaja: pueden solicitar el embargo de los bienes de la caja de seguridad (al juez)

Fin del contrato:

rescisin unilateral de cualquier parte
falta de pago del alquiler
fin de plazo del contrato
muerte del cliente

Caracteres
innominado, atpico
real: El contrato se perfecciona con la tradicin de la cosa que se quiere resguardar.
conmutativo
bilateral
a ttulo oneroso: pago de un alquiler
no formal
de ejecucin sucesiva
principal
de adhesin
de custodia

c) Cobro de servicios e impuestos

la

establece:
caja,
y

de

obra

Nocin
El la actualidad, los bancos (previo convenio con entes pblicos) cobran impuestos y tasas (municipales y provinciales) y
facturas de empresas prestadoras de servicios, para facilitar el pago a sus clientes (no siempre es necesario ser cliente
del banco).
A veces se admite dbito automtico descontar de cuenta corriente o caja de ahorro, el impuesto o factura
automticamente.
Ventajas:
- Permite otorgar mayor rapidez al trmite.
- Facilitan la tarea recaudatoria del estado.

Caracteres
innominado
conmutativo
bilateral
no formal
principal.

d) Custodia de ttulos

Nocin
El cliente entrega al banco ttulos (acciones, debentures, ttulos del Estado), y el banco le entrega un recibo por dichos
ttulo.
Se trata de un depsito regular, ya que el banco no puede utilizar los bienes en custodia, y devolver los mismos.
Pero es una custodia activa: la entidad puede cobrar cupones de los ttulos, cobrar dividendos de acciones.
La institucin nicamente est obligada a la conservacin material de los ttulos (custodia) o a efectuar el cobro de los
ttulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservacin de los derechos conferidos al depositante (en
administracin).

Caracteres
Innominado
Real: entrega de los ttulos
Conmutativo
Bilateral
Oneroso: el cliente debe pagar una retribucin al banco por el servicio, a travs de una comisin.
Principal
Publicado hace 10th June 2013 por Gabriela Mara Meneghini
Etiquetas: Caja de Ahorro Cobro impuestos Cuenta Corriente Custodia de
ttulos Depsitos DescuentosOperaciones Activas Operaciones Neutras. Caja de seguridad Operaciones
Pasivas Plazo Fijo Prstamos