Professional Documents
Culture Documents
Cantidad
Precio ventas Ventas estimada
25,000 $
85.00 $
2,125,000
27,500 $
95.00 $
2,612,500
29,000 $
105.00 $
3,045,000
$
7,782,500
Producto
BYLLY
BLACK
GEE
Totales
+
=
=
+
=
=
*
Factores consultados
Inventario final esperado
Unidades presupuestadas
Unidades requeridas
Inventario inicial
Total produccin requerida
Concepto
Inventario final esperado
Consumo previsto
Necesidades totales
Inventario Inicial
Unidades a comprar
Precio de adquisicin
PRESUPUESTO DE COMPRA
= DE MATERIA PRIMA
PRESUPUESTO TOTAL DE
COMPRA DE MATERIA PRIMA
Productos
Presupuestos de produccin
BYLLY
938
25,000
25,938
1,000
24,938
BLACK
1,528
27,500
29,028
1,000
28,028
GEE
1,692
29,000
30,692
500
30,192
2,647,062 $
4,097,329
255,831 $
234,512
BYLLY
BLACK
GEE
24,938
28,028
30,192
1.25
1.45
1.65
1
1
1
Totales
Productos e inventarios
Cantidad de Inventario
Inventario Incial
BYLLY
BLACK
GEE
Inventario Final
BYLLY
BLACK
GEE
*
=
+
=
-
Concepto
Inventario Inicial MP
Costo unitario del Inv.Inicial MP
Valor del Inv. Inicial MP
Presupuesto de compras MP
Inventario disponible
Valor del Inv. Final esperado
1,000
950
670
Presupuesto de
LONA
$
500.00
$
18.75
$
9,375
$
2,647,062
$
2,656,437
$
79,140
LONA
Requerimiento de "Ma
Consumo individual de
ZIPPERS
1.25
1.45
1.65
1
1
1
Total de inventario Inicial
1.25
1.45
1.65
1
1
1
Total de inventario final
2,577,297 $
3,990,924
249,346 $
228,557
Presupuesto
Exigencias de horas-hombre para la elaboracion de 500 productos en cualquiera de las cla
Horas hombre por unidad
Departamento
BYLLY
BLACK
GEE
CORTADO
0.11
0.13
0.15
COSIDO
0.13
0.17
0.18
ELABORACION
0.18
0.18
0.19
LIMPIEZA Y PLANCHADO
0.16
0.18
0.20
Total
HORA HOMBRE/500
Costo Fijos
$
$
$
$
$
$
55,600.00
48,321.60
26,500.00
14,750.00
14,650.00
1,970.80
Costos
Semivariables BYLLY
$
0.75
$
1.65
$
1.25
$
1.90
$
2.00
24,938
24,938
24,938
24,938
24,938
24,938
24,938
CIF
$
$
$
789,627
789,627
789,627
cantidad
BYLLY
Precio
Costo estandar
*
=
1.25 $
21.20 $
26.50
1 $
3.00 $
3.00
1 $
2.75 $
2.75
0.65 $
12.50 $
8.13
1 $
5.10 $
5.10
0.11
0.13
0.18
0.16
$
$
$
$
2.71
2.92
3.13
2.50
$
$
$
$
0.30
0.38
0.56
0.40
Producto :
Concepto
Materia Prima:
LONA
ZIPPERS
BROCHES
TELA BLANCA
HILOS
cantidad
Mano de Obra:
CORTADO
COSIDO
ELABORACION
LIMPIEZA Y PLANCHADO
Tasa CIF
BLACK
Precio
Costo estandar
*
=
1.45 $
21.20 $
30.74
1 $
3.00 $
3.00
1 $
2.75 $
2.75
0.40 $
12.50 $
5.00
1 $
5.10 $
5.10
0.13
0.170
0.18
0.18
$
$
$
$
2.71
2.92
3.13
2.50
$
$
$
$
0.35
0.50
0.56
0.45
Costo Unitario
Producto :
Concepto
Materia Prima:
LONA
ZIPPERS
BROCHES
TELA BLANCA
HILOS
Mano de Obra:
CORTADO
COSIDO
ELABORACION
cantidad
GEE
Precio
Costo estandar
*
=
1.65 $
21.20 $
34.98
1 $
3.00 $
3.00
1 $
2.75 $
2.75
0.45 $
12.50 $
5.63
1 $
5.10 $
5.10
0.15 $
0.18 $
0.19 $
2.71
2.92
3.13
$
$
$
0.41
0.53
0.59
LIMPIEZA Y PLANCHADO
Tasa CIF
0.2 $
Costo Unitario
Concepto
Sueldos
122,200.00
Energia electrica
28,523.60
Papeleria y utiles
8,235.60
Comunicaciones
5,236.50
Atenciones a empleados
6,503.50
Cotizaciones al ISSS
9,215.00
12,012.50
Vacaciones
5,958.60
Aguinaldos
9,569.80
Indemnizaciones
12,200.00
Mantenimiento de instalaciones
5,325.60
Combustible
19,236.50
Seguros
13,235.60
Impuestos
18,325.60
Otros
7,546.30
Concepto
Sueldos
Comisiones
Aguinaldos
Vacaciones
283,324.70
133,072.00
18,523.90
12,250.00
8,523.00
2.50
0.50
32,930.40
23,442.00
11,256.30
9,563.30
7,123.50
29,368.90
15,850.00
13,579.60
17,236.50
332,719.40
616,044.10
Presupuesto de Efectivo
=
+
=
Concepto
Entradas:
Ventas de contado
Salidas:
Presupuesto compras materia prima
Presupuesto de mano de obra
Presupuestos costos indirectos de fabric.
Gastos de Administracin
Gatos de Ventas y Distribucin
Saldo de efectivo del periodo
saldo Inicial
saldo final del efectivo
Monto
$
$
$
$
$
$
$
$
###
8,794,225.00
5,655,338
4,097,329
154,308
787,656.53
283,324.70
332,719.40
###
85,951.30
###
Monto
3990924.2
Inv.Final MP
+
+
=
+
=
=
$
$
154307.9
789627.3
4934859.4
137,000.00
5071859.4
248,656.52
4823202.9
BYLLY
BLACK
GEE
276,250
339,625
395,850
1,011,725
rima"
TELA BLANCA
1,332
41,007
42,338
300
42,038
$
12.50 $
$
525,478 $
HILOS
2,620
83,157
85,777
600
85,177
5.10
434,402
HILOS
1
1
1
0.65
0.4
0.45
1
1
1
1
1
1
otal de inventario Inicial
0.65
0.4
0.45
1
1
1
1
1
1
Total de inventario final
0.65
0.4
0.45
1
1
1
rima"
TELA BLANCA
$
300.00 $
$
10.50 $
$
3,150 $
$
525,478 $
$
528,628 $
$
16,644 $
HILOS
600.00
4.50
2,700
434,402
437,102
13,362
31,172
40,640
49,816
121,628
24,938
28,028
30,192
83,157
ZIPPERS
0
0
0
500
500
0
0
0
500
500
1,250
1,378
1,106
3,733
1,000
950
670
2,620
511,984 $
423,740
GEE
30,192
30,192
30,192
30,192
SUELDO/30DIAS/8HORAS
directo de Fabricacin
icacion se clasifican en fijos y semivariables
Produccin requerida
BLACK
GEE
28,028
28,028
28,028
28,028
28,028
28,028
28,028
Valores consumidos
BYLLY
BLACK
GEE
Total
30,192 $
18,703 $
21,021 $
22,644 $
30,192 $
41,147 $
46,246 $
49,816 $
30,192 $
31,172 $
35,035 $
37,740 $
30,192 $
47,381 $
53,253 $
57,364 $
30,192 $
49,875 $
56,056 $
60,383 $
30,192
$
30,192
$
Presupuesto total de Costos Indirectos de Fabricacin $
62,368
192,809
152,268
184,498
181,064
14,650
1,971
789,627
total
$
45.48
1.64
8.37
55.49
Formula:
Horas Hombre
CIF* Total Horas MO
Prodccion requerida
total
$
46.59
1.86
9.53
57.98
total
$
51.46
2.03
10.39
63.88
Unidades
938 $
1528 $
1692 $
55.49
57.98
63.88
$
$
$
52,020.69
88,579.92
108,055.91
248,656.52
24,938
28,028
30,192
83,157
16,209
11,211
13,586
41,007
0
0
0
500
500
0
0
0
300
300
1,000
950
670
2,620
24,938
28,028
30,192
83,157
HILOS
0
0
0
600
600
650
380
302
1,332
1,000
950
670
2,620
mada de horas
GEE
4,529
5,435
5,736
6,038
21,738
Total de Horas
10,915
13,441
15,270
15,073
Costo total
29,581
39,248
47,796
37,683
$
154,308
LONA
ZIPPERS
BROCHES
TELA BLANCA
HILOS
$
$
$
$
$
21.20
3.00
2.75
12.50
5.10
1.25
1
1
0.65
1
1.45
1
1
0.4
1
GEE
1.65
1
1
0.45
1