Informe de Contraloría

DIVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
REA ADMINISTRACIN INTERIOR Y JUSTICIA
INFORME FINAL
Gendarmera de Chile
Nmero de Informe: 63/2016

29 de julio de 2016
nt ra
o ri a .c1
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

UCE : N 6
REFS.: Nos 195.655/2016
200.540/2016
DAA N 1.949/2016
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA
SANTIAGO,
29 JUL 6
*055901
Cumplo con enviar a Ud. para su

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 63, de 2016, sobre
auditora a los gastos de alimentacin para reos en Gendarmera de Chile.
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada
caso se sealan, tendientes a subsanar las situaciones observadas; aspectos que se
verificarn en una prxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
Saluda atentam a Ud.,
POR ORDEN DEL

. PRISCILA JARA FUENIZI.
ABOGADO
Jefe Divisin de Atiailaia Admnistialiv:
__.. ""kr.W..11Vx...ahr..d.s...,.....m.
AL SEOR
DIRECTOR NACIONAL
N GENDARMERA DE CHILE
PRESENTE
RTE
ANTECED
GENOARMERiA DE CHILE
DIRECCION NACIONAL
OFICINA DE PARTES
REC'
/i2:12

DIVISIN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
UCE : N 6
REFS.: Nos 195.655/2016
200.540/2016
DAA N 1.950/2016
SANTIAGO,
29m11 6
455902

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N' 63, de 2016, sobre
Saluda atentamente a Ud.,
L
JORGE BERIV1UDEZ SOTO
Contralor General de la Repblica
RIE
ANTECED
[
----
1 A LA SEORA
JAVIERA BLANCO SUREZ
MINISTRA DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS
PRESENTE
MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS

OFICINA DE PARTES

UCE : N 6
REFS.: Nos 195.655/2016
200.540/2016
DAA :N 1.951/2016
SANTIAGO, 2 g JUL 16 *055903

POR ORDEN DEL CONTRALCR GENETL

PRiSCLA JARA FUENTES
ABOGADO
Jefe Divisin de Andada Admstva
IR E I 1E1 I ID <O
KAREN ARMIJO N.
9 JUL 2016 }
1
RIE
ANTECED
AL SEOR
AUDITOR MINISTERIAL
\ PRESENTE

OFICINA DE PARTES

UCE : N 6
REFS.: N" 195_655/2016
200.540/2016
DAA : N 1.952/2016
29.1111_16 *055904
SANTIAGO,

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N' 63, de 2016, sobre
POR ORDEN Da CONTRAI,T,

PRISCILA. JARA FUENTES
OGAD O
Jefe Divisin de Auditorio A.driiinildratiwi
}n'E
ANTECED
A LA SEORA
JEFA DE LA UNIDAD DE AUDITORA INTERNA
GENDARMERA DE CHILE
PRESENTE
GENDARMERIA DE CHILE
DIRECCION NACIONAL
OFICINA DE PAR7E8
REC
2 UL 2016
,OFICIA PARTES)

UCE : N 6
REFS.: Nos 195.655/2016
200.540/2016
DAA : N 1.953/2016
SANTIAGO,
79JUL 1 6* 055905

ROSA MORALES CAMPOS

Jefe Unidad de Seguimierfto
Divisin de Auditora Administrativa
12 / 2-
POR 011 DEL COMIRALOR 6717,1"

PRISCILA JARA FUENTES
ABoGAryo
Jefe DivIsin
A LA SEORA
JEFA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
PRESENTE
RTE
ANTECED

Resumen Ejecutivo Informe Final N 63, de 2016
Gendarmera de Chile
Objetivo: Auditora y examen de cuentas a los gastos del subttulo 22,
correspondientes a "alimentacin reos", ejecutados en los Centros de Detencin
Preventiva, CDP, Santiago Sur, Puente Alto, Talagante, y el Centro de Cumplimiento
Penitenciario, CCP, Colina II, todos de la Regin Metropolitana, y por la Direccin
Regional Metropolitana de Gendarmera de Chile, GENCHI, entre el 1 de enero y el 31
de diciembre de 2015. Adicionalmente, se verific el cumplimiento de la ley N 20.730,
que Regula el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses Particulares ante las
Autoridades y Funcionarios y su reglamento, entre el 1 de julio y el 31 de diciembre de
2015.
Preguntas de la auditora:
La preparacin y entrega de alimentacin a los reos se realiz acorde a la

normativa que regula la materia?
El proceso de compra de alimentos se efectu en conformidad a la ley de

compras y su reglamento?
La institucin da cumplimiento a lo consignado en la Ley del Lobby?
Principales Resultados:
Falta de supervisin respecto a las irregularidades encontradas en las centrales

de alimentacin y bodegas de alimentos, inconsistencias entre las rdenes de
compra y recepciones de mercadera, falta de publicacin de disponibilidad
presupuestaria en Mercado Pblico e incumplimiento de plazos de pagos de
adquisiciones, debiendo GENCHI establecer e implementar procedimientos de
supervisin que contemplen, a lo menos, controles y capacitaciones respecto a
cada una de las irregularidades mencionadas.
En las revisiones efectuadas en los CDP Santiago Sur, Puente Alto, Talagante y
CCP Colina II, se constat que las centrales de alimentacin no cuentan con las
autorizaciones sanitarias correspondientes, as como deficiencias en el
tratamiento de los desechos, alimentos almacenados junto a productos qumicos,
irregularidades en zona de preparacin de alimentos, debilidades en el sistema de
evacuacin de aguas residuales, problemas con el funcionamiento de los servicios
higinicos, ventilacin insuficiente para eliminar el aire contaminado en la zona de
preparacin de comidas, manipuladores de alimentos sin la indumentaria
pertinente y sin capacitaciones, productos vencidos almacenados en bodega,
pasillos obstaculizados y zona de seguridad ocupada, diversas irregularidades
elctricas y diferencias de alimentacin entre los funcionarios e internos. Al
respecto, el servicio deber instruir un sumario administrativo para hacer efectivas
las responsabilidades pertinentes, sin perjuicio de llevar a cabo las acciones
conducentes a dar cumplimiento a la normativa sanitaria y su regulacin interna
para cada uno de los aspectos mencionados.

Se constataron inconsistencias entre los productos solicitados por medio de

rdenes de compra y los efectivamente recibidos, adems de incumplimientos
relativos a las fechas de pagos a los proveedores, por lo que GENCHI deber
arbitrar las medidas necesarias en orden a efectuar los pagos de sus
compromisos en forma oportuna y analizar, en caso de discrepancias en los
productos a que se hace referencia, la procedencia de aplicar las sanciones que
correspondan conforme a los trminos de los convenios respectivos.
Se verific que los precios pagados a travs de convenio marco son superiores al
promedio de mercado, observando que Gendarmera de Chile no lleva a cabo
acciones en orden a propender al ahorro en sus contrataciones, conforme a lo
previsto en el artculo 60 de la ley N 19.886, de Bases sobre Contratos
Administrativos de Suministro y Prestacin de Servicios, en relacin con lo
establecido en el artculo 15 del anotado cuerpo legal, que habilita a una entidad
licitante a excluirse de un convenio marco, ante la presencia de situaciones
objetivas, demostrables y sustanciales respecto de mejores condiciones de
compra, procurando con ello velar por los principios de eficiencia y eficacia en la
utilizacin de los recursos, lo que deber tener presente en lo sucesivo.
Se constataron deficiencias en las contabilizaciones de las adquisiciones, toda vez

que el servicio registra su devengamiento, segn la recepcin de las facturas y no
como contempla la norma, en orden a que se debe efectuar acorde a la data de
recepcin de los bienes y/o prestacin de los servicios, segn corresponda, por lo
que GENCHI deber dar cumplimiento al principio de devengado.
En cuanto a la Ley del Lobby, la entidad cumple con la normativa sobre la materia,
salvo en lo que dice relacin con el envo de informacin sobre los sujetos pasivos
al Consejo para la Transparencia, para lo cual deber llevar a cabo las acciones
pertinentes para dar cumplimiento al artculo 16 del decreto N 71, de 2014, del
Ministerio Secretara General de la Presidencia, reglamento de la ley en cuestin,
en cuanto a informar al referido consejo el primer da hbil de cada mes,
electrnicamente y a travs de los mecanismos de carga de datos, la informacin
requerida.

PMET: 13.606
UCE : N6
INFORME FINAL N 63, DE 2016, SOBRE

AUDITORA A LOS GASTOS EN
ALIMENTACIN PARA REOS EN
GENDARMERA DE CHILE.
SANTIAGO, 29 JUL. 2016
En cumplimiento del plan anual de

fiscalizacin de esta Entidad Fiscalizadora para el ao 2016, y en conformidad con lo
establecido en los artculos 95 y siguientes de la ley N 10.336, de Organizacin y
Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, y 54 del decreto ley N 1.263,
de 1975, Orgnico de Administracin Financiera del Estado, se efectu una auditora
en Gendarmera de Chile, GENCHI, a los gastos por concepto de alimentacin para
reos y al cumplimiento de las disposiciones reglamentarias asociadas al servicio de
alimentacin para ellos, en centros penales no concesionados de la Regin
Metropolitana. El equipo que ejecut el trabajo fue integrado por don Rodrigo Aceituno
vila y doa Carla Mora Barra, ambos en calidad de auditores, y don Carlos Bilbao
Fuentes, como supervisor.
JUSTIFICACIN
La situacin carcelaria en el pas se encuentra
afectada por deficiencias de diverso tipo, siendo una de ellas la que se relaciona con
la alimentacin que reciben los internos y las condiciones sanitarias asociadas al
proceso de elaboracin de las raciones alimenticias. Lo anterior, sumado a la gran
cantidad de recursos destinados en el presupuesto de Gendarmera de Chile para
estos fines, M$ 33.410.536 en el ao 2015, por concepto de alimentacin y bebidas
para reos y personal a nivel nacional, materias que no ha sido revisadas en los ltimos
aos.
ANTECEDENTES GENERALES
Gendarmera de Chile es un servicio pblico
dependiente del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, que tiene por finalidad
atender, vigilar y contribuir a la reinsercin social de las personas que, por resolucin
de autoridades competentes, fueren detenidas o privadas de libertad, y cumplir las
AL SEOR
JORGE BERMDEZ SOTO
CONTRALOR GENERAL DE LA REPBLICA
PRESENTE
Co General
de Fa "pblica
3

dems ocupaciones que le seale la ley, lo que se encuentra establecido en el artculo
1 del decreto ley N2.859 de 1979, del actual Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos, que Fija su Ley Orgnica. Dentro de sus funciones destacan, en lo que
interesa para la presente auditora, lo dispuesto en la letra f) del artculo 3, del aludido
cuerpo legal, que se refiere a "contribuir a la reinsercin social de las personas
privadas de libertad, mediante la ejecucin de acciones tendientes a eliminar su
peligrosidad y lograr su reintegracin al grupo social".
Por su parte, se debe tener presente que el
decreto N' 518, de 1998, del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, que aprueba
el reglamento de establecimientos penitenciarios, establece en su artculo 47, que los
internos tendrn derecho a que la administracin les proporcione una alimentacin
supervigilada por un especialista en nutricin, mdico o paramdico, y que
corresponda en calidad y cantidad a las normas mnimas dietticas y de higiene.
Cabe precisar que, mediante el oficio
N 34.283, de 10 de mayo de 2016, de este origen, fue puesto en conocimiento del
Director ce Gendarmera de Chile, de manera reservada, el preinforme de
observaciones N 63, de la sealada anualidad, con la finalidad de que formulara los
alcances y precisiones que, a su juicio, procedieran, lo que se concret a travs del
oficio N 14.00.00.887/16, del mismo ao.
OBJETIVO
La fiscalizacin tuvo por objeto practicar una
auditora y un examen de cuentas a los gastos cel subttulo 22, correspondientes a
"alimentacin reos", ejecutados en los Centros de Detencin Preventiva, CDP,
Santiago Sur, Puente Alto, Talagante y el Centro de Cumplimiento Penitenciario, CCP,
Colina II, todos de la Regin Metropolitana, y en la Direccin Regional Metropolitana
de Gendarmera de Chile, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015.
Adicionalmente, verificar el cumplimiento de la
ley N 20.730, que Regula el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses
Particulares ante las Autoridades y Funcionarios y su reglamento, entre el 1 de julio y
el 31 de diciembre de la anotada anualidad.
La finalidad de la revisin fue determinar si las
transaccior es cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran
debidamente 'documentadas, sus clculos son exactos y si estn adecuadamente
registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la ley de organizacin y
atribuciones de esta Contralora General de la Repjblica.
METODOLOGA
El examen se practic de acuerdo con la
metodologa de auditora de este Organismo Fiscalizador contenida en la resolucin
N 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditoras Efectuadas por la
4

Contralora General de la Repblica, y con los procedimientos de control aprobados
mediante la resolucin exenta N 1.485, de 1996, ambas de este origen, considerando
los resultados de evaluaciones de control interno en relacin con las materias
examinadas, determinndose la realizacin de pruebas de auditora en la medida que
se estimaron necesarias. Asimismo, se efectu un examen de las cuentas
relacionadas con la materia en revisin.
Se debe precisar que las observaciones que
la Contralora General formula con ocasin de las fiscalizaciones que realiza se
clasifican en diversas categoras, de acuerdo con su grado de complejidad. En efecto,
se entiende por Altamente complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de
acuerdo a su magnitud, reiteracin, detrimento patrimonial, eventuales
responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por esta
Entidad Fiscalizadora; en tanto, se clasifican como Medianamente
complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor impacto en esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
Durante el perodo 2015 el monto de los
gastos asociados a la cuenta "alimentacin reos" de los CDP Santiago Sur, Puente
Alto, Talagante, CCP Colina II, y de la Direccin Regional Metropolitana de GENCHI
ascendi a un total de $ 6.329.908.993, del cual se examin la suma de
$ 731.664.733, equivalente al 11,56% del citado universo, lo que se obtuvo mediante
un muestreo analtico, tomando en consideracin los principales proveedores de
productos tales como carnes, pan, frutas, verduras, abarrotes, lcteos, entre otros, del
CDP Santiago Sur, recinto en el cual se concentra la mayor proporcin de pagos.
A su vez, se revis una partida adicional por la
cantidad de $ 3.050.779, que corresponde a una mquina industrial para la
elaboracin de pan que se encontraba en el CCP Colina II, penal que no elabora dicho
producto.
Por ltimo, se verific el cumplimiento de la
ley N 20.730, que Regula el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses
Particulares ante las Autoridades y Funcionarios y su reglamento, respecto de los 18
sujetos pasivos entre el 1 de julio y 31 de diciembre de 2015.
El detalle de la muestra examinada, se
desglosa en el siguiente cuadro:
Cuadro N 1
DETALLE
$
CDP Santiago
3.468.416.647
Sur
PARTIDA
ADICIONAL
MUESTRA
UNIVERSO
1.057 442.570.238
18
TOTAL EXAMINADO
$
0
442.570.238 18

UNIVERSO
DETALLE
$
PARTIDA
ADICIONAL
MUESTRA
N
TOTAL EXAMINADO
CDP Puente
Alto
866.321.191
513
66.112.649
13
66.112.649 13
CDP
Talagante
321.128.933
206
14.876.449
14.876.449
447 202.302.376
16
3.050.779
5.803.021
3.058 731.664.733
62
3.050.779
734.715.512 63
18
N/A
N/A
N/A 18
CCP Colina II
1.497.902.155
Direccin
Regional
Metropolitana
176.140.067
Total
6.329.908.993
Ley del Lobby
N/A
835
18
N/A
205.353.155 17
5.803.021
Fuente: Informacin proporcionada por Gendarmera de Chile.
La informacin utilizada fue facilitada por

Gendarmera de Chile y puesta a disposicin de esta Contralora General en
sucesivas entregas, tanto en formato digital como fsica, siendo la ltima de ellas el 12
de abril de 2016.
RESULTADO DE LA AUDITORA
Del examen practicado, se determinaron las
siguientes situaciones:
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

1. Falta de supervisin.
En las revisiones efectuadas en los CDP
Santiago Sur, Puente Alto, Talagante y CCP Colina II, se constat que no existe
evidencia que se hayan efectuado supervisiones en relacin con la materia objeto de
la presente auditora, lo que cobra relevancia al advertirse en el examen diversas
irregularidades, tales como deficiencias en centrales de alimentacin y bodegas de
alimentos, inconsistencias entre rdenes de compra y recepciones de mercadera,
falta de publicacin de disponibilidad presupuestaria en Mercado Pblico e
incumplimiento de plazos de pago de adquisiciones, aspectos que se encuentran
detallados en el captulo de examen de la materia auditada del presente informe.
Lo sealado vulnera lo consignado en los
numerales 57 al 60 de la mencionada resolucin exenta N 1.485, de 1996, en los
cuales se establece la importancia y fundamentos de una adecuada supervisin.
Respecto de lo objetado, la autoridad en su
respuesta indica que, considerando la diversidad de observaciones enunciadas, el
cP
6

anlisis de cada una de ellas se encontrar contenido en el desarrollo del informe,
conforme la estructura del mismo.
En atencin a que la entidad no seala
medidas tendientes a implementar mecanismos de monitoreo o supervisin, que
permitan detectar y/o evitar que situaciones como las planteadas se vuelvan a repetir,
se mantiene lo observado.
2.
Falta de control de los alimentos.
Se advirtieron debilidades de control en los

inventarios de los CDP Santiago Sur y CDP Puente Alto, en los cuales se constataron
faltantes de alimentos que no pudieron ser aclaradas durante la auditora, quedando
ello consignado en las respectivas actas.
Lo descrito contraviene lo dispuesto en los
puntos 61 al 63 de la citada resolucin exenta N 1.485, de 1996, de esta Contralora
General, en relacin con la falta de control al acceso a los recursos y registros y
responsabilidad ante los mismos por parte de las referidas unidades penales.
Sobre el particular, el Director de GENCHI
indica en su respuesta que se realiza un inventario permanente en las unidades
penales, respecto de los productos en existencia en las bodegas de vveres, a fin de
que este cuadre con el Libro N 25-A, el cual registra la totalidad de ingresos a
bodega. Agrega, que en el CDP Santiago Sur la situacin observada se produjo
porque los faltantes de alimentos correspondan a un error en la entrega, al cederse
dos veces el mismo producto, provocando un descuadre en la cuenta total. Por ltimo,
adjunta actas de revisin de inventario del servicio de alimentacin del CCP Colina II y
CDP Talagante.
La respuesta entregada por el servicio ratifica
la objecin planteada respecto al CDP Santiago Sur y no se refiere a lo observado
sobre el CDP de Puente Alto, sino que proporciona antecedentes de inventarios
realizados en otros penales, distintos a los precisados. Al tenor de lo descrito, lo
observado se mantiene.
II.
EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
1.
Revisiones en centrales de alimentacin y bodegas de alimentos.
De las visitas efectuadas a los centros

penitenciarios se constataron diversas deficiencias respecto del funcionamiento de la
central de alimentacin y servicios conexos, en lo que concierne a las instalaciones de
las cocinas y bodegas, las cuales se detallan a continuacin:
a)
Centrales de alimentacin sin autorizacin sanitaria.

Se verific que ninguno de los centros
----) penitenciarios visitados -CDP Santiago Sur, CDP Puente Alto, CDP Talagante y CCP
7

Colina II- cuentan con la correspondiente autorizacin sanitaria para el funcionamiento
de las centrales de alimentacin.
En dicho contexto, los recintos antes
mencionados transgreden lo dispuesto en el N 31, del artculo 10 del decreto con
fuerza de ley N 1, de 1989, del Ministerio de Salud -que determina las materias que
requieren autorizacin sanitaria expresa-, como asimismo, los artculos 6 del decreto
N 977, de 1996, del mismo origen, que aprueba el Reglamento Sanitario de los
Alimentos, y 13 del decreto con fuerza de ley N 1, de 2005, del Ministerio de Salud,
que fijan los requerimientos acerca de la instalacin, modificacin estructural y
funcionamiento de cualquier establecimiento de alimentos, actividades que deben
contar con autorizacin de la Secretara Regional Ministerial de Salud correspondiente
(aplica criterio contenido en el dictamen N 14.921, de 2013, de este origen).
En su respuesta, la autoridad de Gendarmera
de Chile precisa que el CDP de Puente Alto se encuentra gestionando la referida
autorizacin desde el segundo semestre del ao 2015, adjuntado la solicitud
efectuada a la Secretara Regional Ministerial de la Regin Metropolitana, segn
consta en folio N 4.248, de 16 de febrero de 2016.
Agrega que, en los casos de los CDP
Talagante y CCP Colina II, actualmente no se cuenta con los tem presupuestarios ni
espacio fsico que permita la reestructuracin de las centrales de alimentacin, a fin
de dar cumplimiento a los requerimientos exigidos por la entidad de salud para
obtener la autorizacin sanitaria exigida.
Sin perjuicio de lo anterior, seala que, con la
finalidad de propender a la obtencin de la certificacin en cuestin, el Departamento
de Logstica de Gendarmera de Chile, a travs de las metas de presupuesto
exploratorio, dispuso una relacionada con el mejoramiento de la Infraestructura de las
Centrales de Alimentacin a nivel Nacional. Aade que, el Departamento de
Infraestructura de dicho servicio, debido a los requerimientos estructurales especiales
exigidos para optar al citado permiso, solicit su inclusin dentro del presupuesto
exploratorio del ao 2017, por lo que en la eventualidad de ser aprobado, se
procedera a su regularizacin a contar del segundo semestre de la anotada
anualidad. Al respecto, anexa los documentos sobre mejoramiento de las condiciones
sanitarias de los establecimientos penitenciarios.
En atencin a que la respuesta de
Gendarmera de Chile ratifica las irregularidades planteadas, y que las medidas
dispuestas para su regularizacin son de efectos eventuales y futuros, se mantiene lo
observado.
b) Deficiencias en el tratamiento de los desechos.
En el CDP Santiago Sur se observ que el
rea destinada a la limpieza de los fondos y utensilios empleados para la reparticin
de la alimentacin de la poblacin penal, se ubica fsicamente entre las bodegas de
acopio de vveres y la cocina (ver anexo N 1, fotografas NOS 1 y 2), lugar donde
adems se encuentra el foso que contiene el triturador de desperdicios.
8

Sobre el particular, funcionarios de
Gendarmera de Chile sealaron, segn consta en acta tomada para tal efecto, que en
promedio, cada seis meses, dicha zona presenta problemas de funcionamiento,
generndose una devolucin de lquidos contaminados hacia los suelos de los pasillos
y bodegas, habida consideracin del stock crtico que se mantiene y la elaboracin de
los alimentos, que se encuentran en espacios contiguos.
Por su parte, se verific en el CDP Puente
Alto la existencia de un contenedor de basura sin tapa ubicado en el pasillo de la
central de alimentacin, constatando, adems, que en el interior de este se
encontraban los desperdicios desprovistos de bolsas (ver anexo N 1, fotografas
Nos 3 y 4).
Lo descrito contraviene lo dispuesto en el
artculo 17 del decreto N 977 de 1996, del Ministerio de Salud, reglamento sanitario
de los alimentos, que prescribe que se debern tomar precauciones adecuadas para
que los desechos no se utilicen ni evacen de manera que puedan constituir, a travs
de los alimentos, un riesgo para la salud. Agrega, el artculo 19, que los alimentos que
no son aptos para el consumo humano debern separarse durante la recoleccin y
produccin, y eliminarse de tal forma que no puedan dar lugar a la contaminacin de
la produccin, del agua o de otras materias alimentarias.
El Director de GENCHI expresa, en cuanto al
caso particular del CDP Puente Alto, que se elimin el basurero que no contaba con
su respectiva tapa y en cuanto a aquellos que se encuentran al interior de la central de
alimentacin, se colocaron en su interior bolsas de poliuretano a fin de aislar los
desechos. Aade, que en dicho centro penitenciario se est realizando un proceso e
induccin a los manipuladores de alimentos, con el objeto de efectuar acciones de
reciclado, a travs de receptculos especiales y claramente individualizados.
Luego expone, en relacin al CDP Santiago
Sur, que a pesar de la constante supervisin e instruccin hacia los internos que
laboran en el sector, estos hacen mal manejo de los residuos slidos que se vierten
en el triturador lo que produce la obstruccin del sistema. Manifiesta, adems, en
relacin con el rea de limpieza de fondos y utensilios empleados para la reparticin
de la alimentacin de la poblacin penal que se ubica fsicamente entre las bodegas
de vveres y la cocina, y en donde, tambin, se encuentra el foso que contiene el
triturador de desperdicios, que actualmente la unidad penal no cuenta con la
infraestructura para poder separar dichas reas, por lo cual se toman las medidas
necesarias para evitar la contaminacin de productos por la devolucin de lquidos
contaminados, sin perjuicio de que la fosa se limpia de forma diaria y se practica una
revisin semanal de su funcionamiento.
Por ltimo, agrega que los Departamentos de
Infraestructura y Logstica han incluido dentro de la meta presupuestaria 2017, la
restructuracin y reparacin de las dependencias de los centros de alimentacin.
Si bien en la respuesta de Gendarmera de
Chile se indica que en el CDP de Puente Alto se elimin el basurero que no contaba
con la respectiva tapa, se incorporaron bolsas de poliuretano y se lleva a cabo un
9

proceso de induccin a los manipuladores de alimentos, no se adjuntaron
antecedertes que permitan acreditar tales acciones. A su vez, las medidas dispuestas
respecto ce los hechos objetados en la Central de Alimentacin del CDP Santiago Sur
no constituyen una solucin definitiva sobre la materia. Lo anterior, sumado al hecho
de que si bien GENCHI tiene considerado realizar mejoras a los recintos de
alimentacin ello es de concrecin futura e incierta, se mantiene lo observado en este
literal.
c)
Recipientes deteriorados y oxidados.
En la inspeccin efectuada en el CDP

Talagante se constat que los receptculos en los cuales se transportan las verduras,
se encuentran deteriorados e inclusive oxidados (ver anexo N 1, fotografa N 5).
Lo expuesto no se aviene con lo dispuesto en
el artculo 18, del referido decreto N 977 de 1996, que prescribe que 'los recipientes
que se utilicen en la recoleccin y la produccin de alimentos debern construirse y
conservarse de manera que no constituyan un riesgo para la salud".
Al respecto, la autoridad de Gendarmera de
Chile precisa que procedi al remplazo de dichos utensilios, lo que consta en la
factura emitida por el proveedor de equipamiento gastronmico Socoex Chile, de
fecha 27 de abril del ao en curso, por la suma de $ 351.240, la que se acompaa.
Conforme los antecedentes que se adjuntan,
corresponde dar por subsanada la observacin.
d)
Alimentos almacenados junto a productos qumicos.
Se advirti que en los CDP de Talagante y

Puente Alto se almacenan frutas y verduras junto con productos qumicos en un
mismo lugar. Adems, en esta ltima unidad de reclusin, se observ que algunas
verduras congeladas (porotos verdes) se encontraban acopiadas en un congelador
sucio y con restos de alimentos, facilitando con ello la contaminacin cruzada de los
mismos (ver anexo N 1, fotografas NOS 6, 7 y 8), contraviniendo con ello lo
consignado en el artculo 20 del referido decreto N 977, de 1996, que establece que
"los productos alimenticios y/o materias primas recolectados, se debern almacenar
en condiciones que confieran proteccin contra la contaminacin y reduzcan al
mnimo los daos y deterioros".
Sobre el particular, el Director de GENCHI
seala que, para el caso particular del CDP de Puente Alto, su ocurrencia se debi a
un descuido de los manipuladores de alimentos en el momento del aseo de la zona de
alimentacin, cuestin que fue subsanada de inmediato. Enseguida, respecto al CDP
de Talagante, indica que se instruy por providencia N 61, de 19 de mayo del ao en
curso, de la referida unidad penal, que todo producto qumico y fungicida, deber
almacenarse en un espacio fsico aparte y que no tenga contacto alguno con cualquier
tipo de alimentos.
10

Considerando que no consta la
implementacin de las instrucciones impartidas para dar solucin a los hechos
objetados, se mantiene lo observado.
e)
Irregularidades en zona de preparacin de alimentos.
Se constat que el CDP Santiago Sur no

cuenta con piso antideslizante en la cocina, igual situacin acontece en el CDP
Talagante, sumado a que en el primer penal se aprecian innumerables grietas en el
suelo, lo cual dificulta su limpieza (ver anexo N1, fotografas Ns 9 y 10). Por su
parte, en el CDP Puente Alto, se advirti que en ia zona de trozado de carnes, el suelo
exhiba agua empozada y en el CCP Colina II, el piso no contaba con la totalidad de
las baldosas y en los muros faltaban azulejos (ver anexo N 1, fotografas NOS 11 y
12).
Lo descrito transgrede lo establecido en la
letra a) del artculo 25, del decreto N 977 de 1996, ya citado, que dispone que "los
pisos, se construirn de materiales impermeables, no absorbentes, lavables,
antideslizantes y atxicos; no tendrn grietas y sern fciles de limpiar. Segn el caso,
se les dar una pendiente suficiente para que los lquidos escurran hacia las bocas de
los desages". Agrega, la letra b) del mencionado artculo que "las paredes, se
construirn de materiales impermeables, no absorbentes, lavables y atxicos y sern
de color claro. Hasta una altura apropiada para las operaciones, como mnimo 1.80 m,
debern ser lisas y sin grietas, fciles de limpiar y desinfectar". Todo lo cual, conforme
lo indicado, no se cumple en la especie.
En su respuesta, Gendarmera de Chile
expone que lo anterior obedece exclusivamente a la antigedad de las
construcciones, las cuales se fueron modificando en atencin a los nuevos
requerimientos surgidos a contar de los aos, sin que necesariamente en la actualidad
se cumpla con los estndares requeridos para su ptimo funcionamiento. Agrega que
el Departamento de Infraestructura de la institucin solicit, mediante Presupuesto
Exploratorio ao 2017, los recursos financieros que permitan efectuar las obras de
mantencin necesarias para superar dicha problemtica, adjuntando los antecedentes
que avalan lo reseado.
En razn de que la medida indicada por
GENCHI, respecto a la ejecucin de nuevas obras, conlleva un resultado de
materializacin futura y eventual, se mantiene lo objetado.
f)
Deficiencias en el sistema de evacuacin de aguas residuales.
Producto de la revisin de los sistemas de

evacuacin de aguas residuales, en el CDP Santiago Sur se observ que la capacidad
del ducto es insuficiente para el desage de las marmitas, generndose rebalses del
mismo (ver anexo N' 1, fotografa N 13), situacin que contraviene lo previsto en el
artculo 31 del anotado decreto N' 977, de 1996, el cual indica que "los
establecimientos debern disponer de un sistema eficaz de evacuacin de aguas
residuales, el que deber mantenerse en buen estado de funcionamiento. Todos los
conductos de evacuacin (incluidos los sistemas de alcantarillado) debern ser
11

diseados para soportar cargas mximas y debern construirse de manera que se
evite la contaminacin del abastecimiento de agua potable".
Ahora bien, en el CCP Colina II se constat
que el sistema de evacuacin de las aguas de lavamanos y duchas del bao del
personal del servicio de alimentacin sale por un orificio en la pared de este y entra a
la cocina por medio de una canaleta que se encuentra a la vista, acarreando aguas
con residuos que provienen del aseo corporal de los manipuladores a la zona de
preparacin de alimentos (ver anexo N 1, fotografa N 14).
Lo precedentemente enunciado se encuentra
en disonancia con lo expresado en el inciso segundo del artculo 32 del referido
decreto N 977 de 1996, el cual prescribe que "los servicios higinicos debern estar
bien iluminados y ventilados y no tendrn comunicacin directa con la zona donde se
manipulen los alimentos".
En cuanto a las irregularidades planteadas, la
autoridad de Gendarmera de Chile reitera que, atendida la antigedad en su
edificacin, dicha canaleta, que est situada en el piso exterior de la cocina,
efectivamente resume aguas desde las duchas, cuestin que ser reparada con los
recursos que aporte el Departamento de Infraestructura, lo cual incluir una
remodelacin completa de la misma, a fin de cumplir con los requerimientos
necesarios para obtener la resolucin sanitaria correspondiente.
Aade que, en el caso del CDP Santiago Sur,
dicha dependencia fue construida bajo estndares fijados para la poca y que en ese
tiempo cumplan con los requerimientos establecidos, por ello, se encuentra en
proyecto la realizacin de las mejoras acordes a la actualidad, adjuntando un plano
del proyecto de reforma de la central de alimentacin de dicha unidad penal. A su vez,
agrega que, tal como se mencion anteriormente, ello se incluy en el Presupuesto
Exploratorio ao 2017, para llevar a cabo las obras de reparacin pertinentes.
Respecto a lo esgrimido por GENCHI, que
confirma lo observado y alude a proyectos de mejora cuya realizacin es futura e
incierta, corresponde mantener lo objetado.
g) Problemas con el funcionamiento de los servicios higinicos.
Si bien el CDP Santiago Sur y CCP Colina 11
cuentan con vestuarios y servicios higinicos para el personal que se desempea en
la central de alimentacin, se advirti que los inodoros se encuentran en mal estado y
desaseados (ver anexo N 1, fotografas NOS 15 y 16). En relacin al CDP de
Talagante, se verific que no cuenta con vestuario ni baos para el aludido personal,
lo que qued plasmado en el acta que se tom para tal efecto.
Lo descrito contraviene lo consignado en el
artculo 32, del citado decreto N 977 de 1996, que establece que "todos los
establecimientos de produccin, elaboracin y transformacin de alimentos debern
cklsi disponer de vestuarios y servicios higinicos convenientemente situados y en nmero
12

conforme a lo dispuesto por el Reglamento Sobre Condiciones Sanitarias Y
Ambientales Bsicas en los Lugares de Trabajo".
En su respuesta, el Director de Gendarmera
de Chile informa que el Jefe de Administracin y Finanzas del CDP Colina II, por
medio de la minuta N 7, de 19 de mayo de 2016, instruy al Encargado de Rancho de
dicha unidad penal sobre la mantencin y aseo del recinto. Luego, en relacin al CDP
de Talagante, indica que atendida la antigedad de las instalaciones y del propio
centro penitenciario, la incorporacin de servicios higinicos depende de una profunda
modificacin de infraestructura del recinto. A su vez, expresa que el Departamento de
Infraestructura lo ha incluido en el presupuesto exploratorio del ao 2017, adjuntando
los antecedentes que dan cuenta de ello.
GENCHI en su respuesta alude a tareas con
desarrollo futuro y eventual, y adems, nada menciona sobre las irregularidades
detectadas en el CDP Santiago Sur, por lo que corresponde mantener lo observado.
h)
Ventilacin insuficiente para eliminar el aire contaminado.
Se estableci que si bien los CDP Santiago

Sur, Talagante y el CCP Colina II cuentan con equipos de extraccin de aire, en la
visita efectuada se corrobor que al interior de la cocina haba vapor, adems, de alta
temperatura al interior de la misma, hecho que transgrede lo dispuesto en el artculo
35 del anotado decreto N 977 de 1996, que seala que "deber proveerse una
ventilacin adecuada para evitar el calor excesivo, la condensacin de vapor de agua
y acumulacin de polvo y para eliminar el aire contaminado. La direccin de la
corriente de aire no deber desplazarse de una zona sucia a una zona limpia. Las
aberturas de ventilacin debern estar provistas de rejillas u otras protecciones de
material anticorrosivo y que puedan retirarse fcilmente para su limpieza".
Al respecto, Gendarmera de Chile reitera que,
considerando los requerimientos relativos a las reformas de las centrales de
alimentacin para obtener la correspondiente resolucin sanitaria, se encuentra
incluida la incorporacin de un mayor nmero de extractores a travs del presupuesto
exploratorio ao 2017.
En atencin a que lo esgrimido por parte del
servicio dice relacin con acciones a llevar a cabo eventualmente en el futuro,
corresponde mantener lo objetado.
i)
Manipuladores de alimentos sin la indumentaria pertinente.
Se constat que en los CDP Santiago Sur y

Puente Alto, algunos de los manipuladores de alimentos no utilizaban cofia, adems,
se estableci que la ltima unidad penal citada no contaba con tales implementos.
Lo expuesto contraviene lo estipulado en el
artculo 56 del precitado decreto N 977, de 1996, en cuanto a que "los manipuladores
debern mantener una esmerada limpieza personal mientras estn en funciones
debiendo llevar ropa protectora, tal como: cofia o gorro que cubra la totalidad del
13

cabello, y delantal. Estos artculos deben ser lavables, a menos que sean
desechables, y mantenerse limpios".
En su respuesta, el Director de GENCHI
expone que el CDP de Puente Alto regulariz dicha situacin, a travs de la
adquisicin de los implementos necesarios, lo anterior, segn da cuenta la orden de
compra N 1411-70-CM16, que adjunta. En este contexto, informa que el
Departamento de Logstica de la institucin otorg el ao 2015 los recursos por un
total de $ 9.800.000, a la Direccin Regional Metropolitana, destinados a la compra de
uniformes para los manipuladores de alimentos, lo que qued refrendado en el oficio
N 5.980/2015, de 24 de noviembre de la anotada anualidad.
Analizados los antecedentes aportados por el
servicio, se advierte que existe la orden de comprar implementos para el CDP de
Puente Alto, pero no se informa la adquisicin efectiva de los mismos; a su vez, la
respuesta nada indica sobre lo observado en el CDP Santiago SUR, y tampoco se
evidencia que los recursos del ao 2015 a que se alude, se hayan destinado
efectivamente a la compra de los referidos uniformes. Por lo descrito, corresponde
mantener lo objetado en este literal.
j)
Manipulador de alimentos sin capacitaciones.
Se advirti que en los CDP Santiago Sur,

Puente Alto y CCP Colina II, los manipuladores de alimentos (reos que cumplen con
condiciones de conducta y otras caractersticas definidas por las unidades tcnicas de
GENCHI), no reciben una capacitacin respecto de la funcin a desempear.
Asimismo, ninguna de las unidades penales visitadas certifica que los internos
manipuladores de alimentos cumplan con las condiciones de salud compatibles para
el cargo que ejercen, infringiendo con ello la disposicin contenida en el artculo 19 de
la resolucin exenta N 6.348, de 26 de junio de 2012, de Gendarmera de Chile, que
aprueba el reglamento de los servicios de alimentacin de la sealada institucin.
En su respuesta, GENCHI hace presente que,
sin perjuicio de que se realiza, en general, en todas las unidades penales,
capacitacin permanente a travs de la nutricionista de dichos centros, en materias
relacionadas con la manipulacin de alimentos, aspectos de seguridad y rgimen de
trabajo, es dable sealar que los internos que desarrollan funciones en el rea de
alimentacin se encuentran realizando mritos de buena conducta, a fin de conseguir
beneficios carcelarios, por lo que existe una alta rotacin de los que se desempean
cumpliendo tales tareas.
La observacin se mantiene, toda vez que
GENCHI no adjunta antecedentes que permitan validar la ejecucin de los referidos
adiestramientos.
k)
Productos vencidos almacenados en bodega.
En el proceso de toma de inventario en el

CDP Santiago Sur, se detect la existencia de alfajores "nutrabien" vencidos en la
bodega, los cuales al momento de la inspeccin presentaban cinco das en dicha
ks
14

condicin, a su vez, algunos vencan el mismo da de la visita, sin ser parte del men
de la jornada.
Lo sealado infringe lo dispuesto en el artculo
61 del anotado decreto N 977 de 1996, que indica que en la elaboracin solo debern
utilizarse materias primas e ingredientes en buen estado de conservacin (ver anexo
N 1, fotografas Nos 17 y 18).
Al respecto, Gendarmera de Chile esgrime
que, una vez detectada esta situacin, se inform al proveedor sobre lo sucedido, ya
que los alfajores encontrados venan en cajas cerradas. Agrega que, cada producto se
registra en una planilla de ingreso de materia prima, con la fecha de llegada,
vencimiento que indica el producto, realizndose un control semanal que incluye la
correcta rotulacin y fechas de vencimiento, as como uno mensual, donde se lleva un
detalle de todas las fechas de vencimiento de los productos de la central de
alimentacin, con el objetivo de evitar prdida de materia prima, adjuntando los
antecedentes que avalan lo manifestado y, adems, correo del proveedor del CDP
Santiago Sur.
Si bien los antecedentes proporcionados por
GENCHI informan la existencia de registros respecto de los vencimientos de los
productos, ello no fue suficiente para impedir que alimentos vencidos estuviesen
disponibles para su consumo, advirtindose con ello, falta de rigurosidad en los
procedimientos de control sobre la materia. Adems, no se indican medidas para
evitar la nueva ocurrencia de lo observado, por lo tanto, se mantiene.
I) Incumplimiento del reglamento concesiones de desperdicios.
En lo que respecta al "Reglamento de
Concesin de Retiro Desperdicios de Rancho en las Unidades Penales y Especiales
R.L. (0) N 3", aprobado mediante resolucin exenta N 2.137, de 1988, de
Gendarmera de Chile, se verific, en las visitas a terreno realizadas entre los das 1 y
8 del mes de marzo de 2016 y segn lo ratificado por los jefes administrativos de
cada recinto penal-, que ninguno de los centros de reclusin revisados tiene
procedimientos formales de retiro de desperdicios acorde a lo sealado en dicho
documento.
Sobre la materia, es menester tener presente
lo establecido por el legislador en el artculo 61, letra f), de la ley N 18.834, sobre
Estatuto Administrativo, y que es aplicable supletoriamente al personal penitenciario
en virtud de lo previsto en los artculos 1 del decreto con fuerza de ley N 1.791, de
1980, del Ministerio de Justicia, que contiene el Estatuto del Personal de Gendarmera
de Chile, y 162, letra d), e inciso final, del Estatuto Administrativo. El precitado artculo
61 consigna que "Sern obligaciones de cada funcionario, letra f), Obedecer las
rdenes impartidas por el superior jerrquico".
Por su parte, la jurisprudencia administrativa
de esta Entidad de Control ha manifestado que los funcionarios pblicos se
encuentran en la obligacin de cumplir las rdenes e instrucciones impartidas por la
superioridad del servicio y quien infringe esa obligacin puede ser objeto de
15

anotaciones de demrito o medidas disciplinarias (aplica criterio contenido en los
dictmenes N" 5.902, de 2000; 10.479 y 12.154, ambos de 2001, y 22.056 de 2005,
entre otros, de esta procedencia).
Al respecto, la autoridad de Gendarmera de
Chile precisa que la concesin de los retiros de desperdicios de las diversas unidades
penales se realiza a travs de contratos anuales, gestionados directamente por la
Direccin Regional Metropolitana, con estricta sujecin al mencionado reglamento,
adjuntando las resoluciones exentas de los aos 2012 y 2013, que aprueban los
contratos correspondientes, que dan cuenta de ello.
En el examen de tales antecedentes, que no
se tuvieron a la vista durante el transcurso de la auditora, se constat la existencia de
los siguientes actos administrativos que aprueban los contratos de prestacin de
servicios de extraccin de residuos slidos de los centros de cumplimiento
penitenciarios:
Cuadro N 2
CRCEL
RESOLUCIN
EXENTA
N
PROVEEDOR
INICIO
FECHA
CDP Santiago
2.103 26-7-2012 Dimensin S.A.
Sur
CDP Puente
Alto
CCP Colina II
614 13-3-2013
DURACIN DEL
CONTRATO
30-4-2012
Roco del Carmen

Garca Vera
1.509 19-6-2013
2.098 13-8-2013
TRMINO
30-4-2016 ---
1-1-2013 31-12-2013
Podr ser renovado

por aos calendario.
1-4-2013
Podr ser renovado

30-4-2013 anualmente por igual
perodo de tiempo.
1-7-2013
Pudindose renovar
01-7-2014 por igual perodo y/o
prorrogar en su caso.
Disal Servicios
Ambientales S.A.
CDP
Talagante
COMENTARIO
Fuente: Elaboracin en base a cada una de las resoluciones exentas que aprueban la contratacin de
servicios en cuestin.
Al tenor de lo precedente, se levanta lo

observado en este punto.
Sin perjuicio de ello, cabe mencionar que, en
relacin a los penales de Puente Alto, Colina II y Talagante, debe tenerse presente lo
sealado en el artculo 12, del decreto N 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda,
que aprueba el reglamento de la ley N 19.886, ya citado, el cual consigna que "Las
Entidades no podrn suscribir Contratos de Suministro y Servicio que contengan
clusulas de renovacin, a menos que existan motivos fundados para establecer
dichas clusulas y as se hubiese sealado en las Bases o en el contrato, si se trata
de una contratacin directa. En tal evento, la renovacin solo podr establecerse por
una vez".
16

m)
Pasillos obstaculizados y zona de seguridad ocupada.
En los CDP Santiago Sur y Puente Alto se

advirti que, tanto en el lugar de trabajo como en los pasillos que unan los mismos,
se encontraban obstculos que impedan un fcil y seguro desplazamiento,
especialmente en situaciones de emergencia (ver anexo N 1, fotografas NOS 19 y 20),
lo que se contrapone a las disposiciones contenidas en el artculo 7 del decreto
N 594 de 1999, del Ministerio de Salud, -que aprueba reglamento sobre condiciones
sanitarias y ambientales bsicas en los lugares de trabajo- que seala que "Los pisos
de los lugares de trabajo, as como los pasillos de trnsito, se mantendrn libres de
todo obstculo que impida un fcil y seguro desplazamiento de los trabajadores, tanto
en las tareas normales como en situaciones de emergencia".
A su turno, en el CCP Colina II se observ que
la zona de seguridad se encontraba ocupada por desechos, tales como colchones,
muebles en mal estado y un considerable nmero de armas hechizas, contraviniendo
con ello lo consignado en el artculo 37 del citado decreto N 594 de 1999, el cual
expresa que las zonas de seguridad deben permanecer libres de obstrucciones (ver
anexo N 1, fotografas N" 21 y 22).
En su respuesta, la autoridad de Gendarmera
de Chile menciona, respecto al CDP de Puente Alto, que el pasillo donde se encuentra
el Centro de Alimentacin une todas las dependencias del complejo, por lo que
reubic en otro sector de la unidad penal los tarros de basura y rejas observadas.
Agrega que, en relacin al CCP Colina II, procedi al despeje de las zonas referidas y
que los fierros y armas hechizas fueron eliminados, de lo cual da cuenta la resolucin
exenta N 587, de 17 de febrero de 2016, de dicha institucin.
Lo argumentado por GENCHI no fue
respaldado con antecedentes que permitan acreditar las medidas dispuestas respecto
de los penales CDP de Puente Alto y CCP Colina II. A su vez, es dable precisar que lo
referido a las armas hechizas en las zonas de seguridad del ltimo penal citado, fue
observado con ocasin de las visitas de validacin llevadas a cabo por esta
Contralora General entre el 1 y 8 de marzo de 2016, por lo que la limpieza a que
alude la anotada resolucin exenta N 587, de 17 de febrero de igual ao, no resulta
aplicable en la especie. Por ltimo, el servicio nada esgrime sobre las falencias
aludidas al CDP Santiago Sur.
Conforme a lo descrito, corresponde mantener
lo observado.
n)
Irregularidades elctricas.
De la revisin de las instalaciones elctricas

de los CDP Santiago Sur y Talagante y el CCP Colina II, se verificaron diversas
irregularidades en dichas instalaciones, toda vez que no se encuentran construidas,
protegidas y mantenidas de acuerdo a las normas vigentes, transgredindose con tal
hecho lo previsto en el artculo 39 del mencionado decreto N 594 de 1999, que
prescribe que "las instalaciones elctricas y de gas de los lugares de trabajo debern
ser construidas, instaladas, protegidas y mantenidas de acuerdo a las normas
17
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA

establecidas por la autoridad competente", segn se aprecia en el anexo N 1,
fotografas Nos 23, 24, 25, 26 y 27).
Al respecto, GENCHI expone que las
instalaciones elctricas del CDP Talagante se ejecutaron durante los aos 2014 y
2015. En este mismo orden de ideas, indica que, por providencia N61/16, de 19 de
mayo del ao en curso, se dispuso por el jefe de unidad de dicho centro penitenciario,
que corresponde al encargado de mantencin la revisin peridica del buen estado de
funcionamiento de los circuitos elctricos. Agrega que, en el caso del CDP Santiago
Sur, estas fueron normalizadas ntegramente.
Asimismo, expresa que el Departamento de
Infraestructura licit mediante presupuesto exploratorio del ao 2017, los recursos
financieros que permitan efectuar las obras de mantencin necesarias con la finalidad,
adems, de obtener la certificacin sanitaria correspondiente respecto de las centrales
de alimentacin. Por ltimo, aporta antecedentes que dan cuenta de que se llevaron a
cabo las obras de mejoramiento de los sistemas elctricos de diversas unidades
penales en los aos 2013 y 2014.
Sobre la materia, cabe hacer presente que las
tareas de mejoramiento desarrolladas en los aos 2013 al 2015, en los diversos
centros penitenciarios, no fueron suficientes en consideracin a las irregularidades
detectadas con posterioridad, que constan en el anexo N 1 de este informe. En
cuanto al CDP de Talagante, si bien se dan instrucciones al encargado de
mantenimiento, ello no confirma la regularizacin de los hechos expuestos, y en lo que
respecta al CDP de Santiago Sur, no se aportan antecedentes que ratifiquen la
normalizacin de las situaciones objetadas. Por ltimo, cabe sealar que lo
argumentado en orden a disponer de recursos presupuestarios para obras de
mantencin en el ao 2017, corresponde a una medida de concrecin futura e incierta.
Acorde a lo expuesto precedentemente, se
mantiene lo observado en todas sus partes.
o) Extintores sin registro de fechas de la ltima mantencin.
Se advirti que en el CCP Colina II, dos
extintores instalados en la zona de alimentacin no contaban con la etiqueta indicativa
de la ltima fecha de mantencin y/o recarga de los mismos (anexo N 1, fotografa
N 28).
Lo reseado vulnera lo consignado en el
artculo 51, del referido decreto N 594 de 1999, que indica que "los extintores
debern ser sometidos a revisin, control y mantencin preventiva segn normas
chilenas oficiales, realizada por el fabricante o servicio tcnico, de acuerdo con lo
indicado en el decreto N 369 de 1996, del Ministerio de Economa, Fomento y
Reconstruccin, por lo menos una vez al ao, haciendo constar esta circunstancia en
la etiqueta correspondiente, a fin de verificar sus condiciones de funcionamiento. Ser
responsabilidad del empleador tomar las medidas necesarias para evitar que los
------- lugares de trabajo queden desprovistos de extintores cuando se deba proceder a
dicha mantencin".
cIlb
18

En su respuesta, el Director Nacional de
Gendarmera de Chile informa que se procedi a su mantencin, encontrndose esta
al da, adjuntando fotografas que ratifican lo sealado.
En atencin a la medida correctiva efectuada,
se da por subsanado lo observado.
ID)
Programa de compra sin las aprobaciones correspondientes.
Se verificaron incumplimientos por parte del

CDP de Talagante y el CCP Colina II a lo dispuesto en el artculo 20, letra d), de la
aludida resolucin exenta N 6.348, de 2012, que indica que el programa de compra
de vveres de la unidad debe ser aprobado, tanto por el jefe de unidad, como por el
encargado de la seccin de alimentacin, autorizaciones que no constaban en los
aludidos recintos.
Sobre la materia, la autoridad del servicio
indica que, para el caso del CDP de Talagante se emiti la providencia N 61/16, de
fecha 19 de mayo del ao 2016, por medio de la cual se instruy especficamente que
el plan de compras de vveres de dicho centro deber ser aprobado tanto por el jefe
de la unidad como por el encargado de la central de alimentacin. Por su parte, en
relacin al CCP Colina II, se adjuntan rdenes de compra del mes de diciembre de
2015 y de los meses de enero, febrero, marzo y abril del ao 2016, los que dan cuenta
de su correspondiente suscripcin por parte de los jefes de adquisiciones y de
administracin.
Al respecto, se advierte que en el caso del
CDP de Talagante se instruy en orden a ajustarse a la norma citada, lo que no
acredita su efectivo cumplimiento, y para el CCP de Colina II, la entidad adjunta
rdenes de compras, que no fueron observadas, ya que la irregularidad se refiere a la
falta de autorizacin del programa de compras por parte de las enunciadas jefaturas.
Al tenor de lo planteado, se mantiene la
observacin.
Formulario salida diaria de productos de bodega elaborado en forma posterior
a)
al proceso de produccin.
Conforme a lo prescrito en el artculo 33 de la
citada resolucin exenta N 6.348, de 2012, las unidades penales deben completar "el
Formulario de Salida Diaria de Productos de Bodega, el que debe confeccionarse con
un da de anticipacin al proceso de produccin que corresponda, de acuerdo a la
Planificacin de la Minuta y a la respectiva Planilla de Produccin Diaria, y todos los
alimentos all consignados deben ser efectivamente utilizados en el proceso
productivo de las diferentes preparaciones programadas".
Ahora bien, en las visitas llevadas a cabo se
constat que los CDP de Puente Alto y Talagante, si bien actualizan diariamente el
formulario de salida diaria de bodega, este procedimiento es efectuado con
posterioridad al proceso de produccin, lo que no permite validar que los alimentos
19

contenidos en ste hayan sido utilizados en la preparacin del mismo da, lo que se
encuentra en disonancia con lo previamente enunciado.
Gendarmera de Chile expone que ello se produce en las diversas unidades penales
en razn de los retrasos en las entregas de los proveedores, lo que muchas veces
provoca que deba modificarse la minuta de alimentacin del da. Agrega que, con la
finalidad de que el formulario cuadre perfectamente con las salidas de bodega y no
contenga errores o borrones, es que ste se realiza dentro del horario de la tarde o a
ms tardar al da siguiente.
En consideracin a que lo esgrimido por la
autoridad del servicio ratifica lo objetado, y que ello no se ajusta cabalmente al
procedimiento consignado en la norma citada, se mantiene lo observado.
r)
Diferencias de alimentacin de funcionarios e internos en los centros penales.
En lo concerniente a la alimentacin en las

unidades penales, la mencionada resolucin exenta N 6.348, de 2012, en su artculo
42 establece que "por tener la racin un valor nico, la alimentacin de funcionarios e
internos debe ser la misma, sin embargo, en casos justificados las preparaciones
pueden ser diferentes, pero con los mismos ingredientes y gramajes recomendados
para el tipo de preparacin planificada". Al respecto, se observ que el CDP Santiago
Sur y CCP Colina II, presentan diferencias en los mens diarios para reos y
gendarmes, sin su debida justificacin (ver anexo N 2), transgrediendo con ello la
referida norma.
Sobre el particular, la autoridad de
Gendarmera de Chile indica que, a travs del oficio N 230/2014, de 13 de junio de
2014, dirigido a todos los directores regionales, inform sobre la entrega de alimentos
de buena calidad a internos y funcionarios, estableciendo el aporte calrico, calidad y
cantidad de los mismos, sin distincin entre internos y funcionarios, haciendo especial
hincapi en el cumplimiento del reglamento de los servicios de alimentacin de la
institucin, de 21 de septiembre de 2012.
Enseguida, agrega que, sin perjuicio de ello,
en ciertas ocasiones, y cuando se trata de alimentos que requieren mayor tiempo de
elaboracin, esta se difiere durante el da, entregndose el men del da a la hora de
almuerzo a los funcionarios, y en la tarde a los internos; ello, en razn del nmero de
personas a alimentar, cautelando la entrega del mismo contenido en calidad y
cantidad, sin distincin alguna entre reos y servidores. Por ltimo, informa que por
medio del oficio N 175/16, de 6 de abril de 2016, de la Direccin Regional
Metropolitana, se reiteran las instrucciones respecto de la calidad y cantidad de
alimentacin entregada a la poblacin penal.
Respecto de lo manifestado por GENCHI, se
advierte que no obstante las instrucciones impartidas por el servicio en el ao 2014,
igualmente se detectaron falencias en la ejecucin de la actual auditora; adems, lo
argumentado en cuanto a la reiteracin de las medidas a tener presente respecto de
20

la calidad y cantidad de alimentacin de los internos, no acredita el cabal
cumplimiento de las mismas.
En razn de lo sealado, se mantiene la
observacin de este literal.
2. Inconsistencias entre rdenes de compra y recepciones de mercadera.
Al cotejar la informacin contenida en los
requerimientos efectuados al proveedor Arizta Comercial Ltda. a travs de las
rdenes de compra, con las facturas que contienen el timbre de recepcin conforme,
que acredita la entrega de los productos, se determinaron inconsistencias entre las
cantidades solicitadas y las efectivamente recibidas. Las discrepancias se indican en
anexo N 3 y, a modo de ejemplo, se muestra en el siguiente cuadro el caso de la
orden de compra N 1411-1750-CM15:
Cuadro N 3
RECIBIDO
EN KILOS
DIFERENCIA
EN KILOS
DETALLE
SOLICITADO
EN KILOS
Carne de pavo
120
24
-96
60
36
-24
100
104,69
4,69
Salchichas
Pechuga de pollo
Fuente: Elaborado en base a la orden de compra N 1411-1750-CM15.

En relacin con las diferencias enunciadas, se
verific la existencia de una constancia -sin fecha- firmada por el encargado del
servicio de alimentacin y el jefe administrativo, ambos del CDP de Talagante,
quienes expresan que la discordancia entre los kilos requeridos y recibidos se produce
debido a que el proveedor, por razones sanitarias, no puede ajustar al peso solicitado
por la unidad en la orden de compra, ya que los brmatos que maneja no siempre son
estndar y ajustarlos implicara intervenir los envases, contraviniendo la disposicin
legal.
Ahora bien, es dable consignar que el
convenio marco N 2239-23-LP13, en la oferta del proveedor Arizta Comercial Ltda.,
seala los productos y pesos requeridos, lo que se encuentra en armona con la orden
de compra en cuestin.
De todo lo expuesto, se advierte una
vulneracin a lo dispuesto en las bases de licilacin del referido convenio marco,
aprobadas por la resolucin N' 89 de 31 de diciembre de 2013, de la Direccin de
Compras y Contratacin Pblica, DCCP, la cual en su numeral decimo, punto 10.21
indica la "Concordancia entre el producto ofertado y el producto entregado",
"--) establecen que el proveedor que resulte adjudicado deber siempre entregar los
productos de acuerdo a las especificaciones tcnicas a la marca y al modelo que haya
declarado en su oferta, lo que no se cumpli en la especie.
21

Sobre el particular, la autoridad de
Gendarmera de Chile expresa que las inconsistencias sealadas, en especial con el
proveedor Arizta Comercial Ltda., se deben a la falta de stock del producto y en
mnimos casos, en que el embalaje del producto no cuadra con la cantidad solicitada,
los que por razones sanitarias no puede ser adulterado, cuestin que en algunos
casos genera pequeas diferencias entre lo solicitado y lo recepcionado fsicamente.
Aade, que en ambos casos enunciados, por ejemplo, el CDP Talagante codifica
dichas diferencias, a travs de un acta que es suscrita por el encargado de la central
de alimentacin y por el jefe administrativo, con el objeto de proceder a las
cuadraturas y ajustes necesarios, adjuntando los antecedentes que dan cuenta de
ello.
Sin perjuicio de las argumentaciones
esgrimidas por el servicio que, en todo caso, confirman lo observado por esta
Contralora General, no se observan acciones por parte de GENCHI tendientes a
evitar que se produzcan tales hechos, cuya ocurrencia implica un riesgo al momento
de preparar las raciones alimenticias en caso de falta de productos. A su vez, cabe
sealar que no se evidencia por parte del servicio, la aplicacin de lo consignado en
las anotadas bases de licitacin del convenio marco, aprobadas por la resolucin
N 89, de 2013, ya enunciada, las que en su numeral dcimo, punto 10.13 "Multas y
Sanciones", establecen, en lo que interesa, que los adjudicatarios podrn ser
sancionados con una o ms de las siguientes medidas: multas por atrasos en la
entrega de los productos comprendidos en los pliegos licitatorios y sanciones
aplicables por la DCCP, que pueden ser amonestacin, cobro de la garanta de fiel
cumplimiento del convenio y suspensin temporal del proveedor en el catlogo.
Al tenor de lo precedente, lo observado se
mantiene.
3. Falta de publicacin de disponibilidad presupuestaria en Mercado Pblico.
De la revisin a las adquisiciones realizadas
bajo la modalidad de convenio marco durante el perodo 2015, se observ que en las
adquisiciones detalladas en el anexo N 4, no se publicaron los respectivos
certificados de disponibilidad presupuestaria que acreditan que el servicio contaba con
los recursos para realizar la compra en cuestin.
Lo anterior no se condice con lo sealado en
el artculo 3 del decreto N 250 de 2004, ya citado, el cual dispone que las entidades
debern contar con las autorizaciones presupuestarias que sean pertinentes,
previamente a la resolucin de adjudicacin del contrato definitivo, en conformidad a
la ley de compras y al reglamento.
De igual manera se advierte un
incumplimiento a lo establecido en la sealada resolucin N 89, de 2013, la cual
aprueba las bases de licitacin del convenio marco ID N 2239-23-LP13, alimentos
perecibles y no perecibles, la cual en su numeral dcimo, punto 10.4 "Operatoria del
convenio marco", precisa que para los efectos del convenio, las rdenes de compra
debern acompaar como archivo adjunto, el certificado extendido por la autoridad
competente, acreditando que cuenta con la debida disponibilidad presupuestaria para
22

adquirir los productos requeridos y que se generen y emitan a travs del sitio
www.mercadopublico.cl.
Al respecto, el servicio responde que en el
caso del CDP de Talagante instruy por medio de providencia N 61/16, de 19 de
mayo de 2016, dar permanente cumplimiento en cuanto a adjuntar lo requerido por
cada compra que se realice. En cuanto al CCP Colina II, aade que se comenz con
su regularizacin a contar del mes de mayo del ao en curso, instruyndose para que
los encargados de adquisiciones acaten lo aludido. En relacin con el CDP de Puente
Alto, indica que se est dando observancia a su publicacin a contar del mes de enero
de igual ao. Por ltimo, menciona que en el CDP Santiago Sur ya se han subido
dichos documentos a la plataforma.
Conforme a los antecedentes aportados, se
verific que el CDP Santiago Sur regulariz lo objetado, por ende, se da por
subsanado lo sealado respecto de este recinto penal. En cuanto a los dems centros
penitenciarios, se mantiene lo observado, por cuanto se informan instrucciones
impartidas sobre la materia, cuya concrecin no consta.
4. Incumplimiento de plazos de pago de adquisiciones.
Se advirti que los pagos por concepto de
adquisiciones que se indican en el anexo N 5, se realizaron con posterioridad al plazo
establecido en el convenio, el cual corresponde a 30 das posteriores a la recepcin
conforme de la mercadera.
Lo descrito tambin se contrapone con lo
mencionado en el oficio circular N 23 de 2006, del Ministerio de Hacienda -que
imparte instrucciones sobre plazo de pago a proveedores-, que consigna que las
entidades incluidas en la Ley de Presupuestos del Sector Pblico deben adoptar las
medidas con el objeto de pagar a sus proveedores en un plazo de 30 das como
mximo, contados desde el devengamiento de las respectivas operaciones. Lo
anterior, salvo en el caso de las excepciones legales que establezcan una data
superior, situacin en la que no se encuentra GENCHI (aplica criterio contenido en los
dictmenes Nos 35.904 y 72.419, de 2006 y 2014, respectivamente, de este origen).
Gendarmera de Chile responde que, en el
caso del CCP Colina II, dicha situacin se produjo puntualmente en razn de que las
facturas correspondientes e incluidas en el anexo N 5 de este informe, fueron
recepcionadas en fecha posterior al pre-cierre contable del ao, razn por la cual
dichos desembolsos fueron regularizados en el mes de enero del ao siguiente.
Adems, indica que, en un nmero inferior, el retardo se debi a la falta de
presupuesto al momento del pago.
Enseguida, menciona que en el CDP de
Talagante se instruy por medio de providencia N 61/16, de 19 de mayo del ao en
curso, el estricto cumplimiento de las formalidades establecidas en la ley N 19.886, y
la realizacin de los pagos dentro de 30 das, y en caso contrario, contar con todos los
antecedentes que justifiquen el incumplimiento. Posteriormente, agrega que la
tardanza en la retribucin en el CDP de Puente Alto se debi, en la gran mayora de
23

los casos, a la demora en la entrega de las notas de crdito por parte de los
proveedores, lo que genera un retardo efectivo en las cuadraturas de los asientos
contables y los pagos por las adquisiciones efectuadas por la unidad penal.
En lo que respecta al CDP Santiago Sur,
argumenta que las fechas que se consideran para el pago corresponden a la
recepcin de la factura y no la recepcin de los productos.
Sobre la respuesta del servicio, cabe
puntualizar que no se adjuntaron antecedentes que acreditaran la demora en la
recepcin de las facturas en el CCP de Colina II ni el retardo en la entrega de las
notas de crdito de los proveedores en el caso del CDP Puente Alto. En lo que
concierne al CDP Talagante, si bien se impartieron instrucciones en orden a dar
cumplimiento a la normativa sobre la materia, no consta su cumplimiento. Finalmente,
debe desestimarse lo argumentado respecto al CDP Santiago Sur, por cuanto las
operaciones se entienden devengadas a partir del momento en que se hacen
exigibles, esto es, con la recepcin de los bienes, conforme a las estipulaciones
convenidas (aplica dictamen N 18.011, de 2011, de este origen), y no con la
recepcin de la factura como pretende el servicio.
En tales condiciones, corresponde mantener
lo observado.
5. Maquinaria adquirida sin utilizar.
En la visita efectuada al CCP Colina II, se
constat que dentro de las instalaciones de la central de alimentacin se encontraba
almacenada una mquina industrial para la elaboracin de pan. Sobre el particular, es
del caso tener presente que dicha unidad penal no elabora el referido producto, por
cuanto esa labor la ejecuta el "Centro de Educacin y Trabajo (CET) Colina 1",
proveedor de pan del CCP Colina II.
Consultado al respecto, el jefe administrativo
del CCP Colina ll inform que la referida mquina fue adquirida por la Direccin
Regional de GENCHI, al proveedor Diprotel Ltda., segn consta en la factura N 2.738
de 5 de octubre de 2011, por la suma de $ 3.050.779. En cuanto a la operatividad de
la misma, expone que no es utilizada para la funcin de elaboracin de pan, por
cuanto dicho centro no cuenta con panadera, por lo cual en ocasiones se emplea
para la elaboracin de pur para los internos.
En dicho contexto, se aprecia que el bien
adquirido no se ha utilizado para los fines previstos durante el perodo de octubre de
2011 a marzo de 2016, situacin que incumple los principios de eficiencia y eficacia
previstos en los artculos 3 y 5 de la ley N 18.575.
Gendarmera de Chile seala que, sin perjuicio de que la aludida mquina tiene por
objeto la elaboracin de pan, sta se utiliza permanentemente por la central de
alimentacin en otros requerimientos alimenticios, dado que dicha unidad penal no
elabora dicho alimento.
24

Sobre la materia, se confirma el hecho de que
la mquina adquirida para la elaboracin de pan se le da un uso distinto, atendido que
en el penal en cuestin no existe una panadera, lo que constituye una situacin
consolidada, que no es posible corregir, por lo tanto, se mantiene lo observado.
6
Precios pagados en convenio marco superiores al promedio de mercado.
Se verific que todas las compras de

alimentacin analizadas se llevaron a cabo por medio de convenio marco.
Al respecto, comparados los precios de
algunos productos adquiridos con los valores de mercado extrados de la Oficina de
Estudios y Polticas Agrarias, ODEPA, "precios al consumidor en lnea", respecto de la
Regin Metropolitana, con el fin de verificar la proporcionalidad del gasto, se advierte
en el caso de un producto, que los precios de compra superan el valor promedio de
ODEPA, segn se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro N 4
CENTRO
PENAL
Santiago
Sur
ID
EGRESO
ORDEN DE
COMPRA N
1411-87781597516
CM15
1411-2451461518
CM15
NOMBRE
DETALLE
PROVEEDOR PRODUCTO
Ivn
Velsquez
Villarroel
PRECIO
UNITARIO DE
COMPRA (CON
DESCUENTO)
EN $
Posta
rosada
entero 1 kilo
5.431
PRECIO ODEPA PROMEDIO

AO 2015 PARA LA REGIN
METROPOLITANA
MNIMO MXIMO
4.045
6.840
PROMEDIO
5.169
5.360
Fuente: Elaborado en base a las rdenes de compra entregadas por GENCHI y la informacin de
http://www.odepa.cl/precios-al-consumidor-en-linea/.
Dicho aspecto cobra relevancia si se

considera el gran volumen de alimentos adquiridos.
Por ltimo, cabe consignar que conforme al
artculo 15 del anotado reglamento de la ley N 19.886, las condiciones ms
ventajosas -que habilitan a una entidad licitante a excluirse de un convenio marco-, se
refieren a situaciones objetivas, demostrables y sustanciales, tales como el plazo de
entrega, las condiciones de garantas, la calidad de los bienes y servicios, o bien, la
mejor relacin costo beneficio del bien o servicio a adquirir; lo cual no se desprende
que se haya analizado en este caso.
Lo anterior, del mismo modo, afecta el
principio de eficiencia previsto en los artculos 3 y 5 de la ley N 18.575, y lo
estipulado en el artculo 6 de la referida ley N 19.886, en orden a que la
Administracin deber propender al ahorro en sus contrataciones.
Al respecto, la autoridad del servicio expone
que en todas las unidades penales el rea de adquisiciones realiza la totalidad de las
compras de alimentos mediante la modalidad de convenio marco, lo cual se encuentra
normado segn la citada ley N 19.886, considerando que las ofertas y valores son los
entregados por Chile Compra, sin que Gendarmera de Chile tenga injerencia alguna
en ello.
25

Agrega, que las compras se efectan
conforme a lo instruido por la Direccin Regional Metropolitana, mediante el oficio
N 63, de 5 de febrero de 2016, el cual se seala que la primera instancia de compra
es recurrir al convenio marco del portal Chile Compra y, en caso que el producto o
servicio no se encuentre bajo dicha caracterstica, y no se cumplen los casos de
excepcin estipulados en el artculo 8 de la mencionada ley N 19.886, la siguiente
etapa es realizarla por va de una licitacin pblica. Por ltimo, esgrime que los
valores disponibles en el convenio marco generalmente difieren de los del mercado y
sobre todo en productos como la carne, siendo los precios que maneja ODEPA solo
referenciales.
Al respecto, es del caso manifestar que lo
reflejado en este punto tiene por finalidad dar a conocer que, en casos objetivos,
demostrables y sustanciales, relativos a plazo de entrega, condiciones de garantas,
calidad de los bienes y servicios, o bien, mejor relacin costo beneficio del bien o
servicio a adquirir, la entidad se puede excluir del convenio marco, en concordancia
con lo consagrado en el artculo 15 del citado decreto N 250, de 2004, opcin que no
se advierte haya sido estudiada en este caso.
Por su parte, si bien los costos de la ODEPA
son referenciales, son tiles para contar con una perspectiva de los precios de
mercado.
Lo descrito, sumado a las inconsistencias
verificadas entre las rdenes de compra y recepcin de mercaderas, a que se alude
en el numeral 2 del presente captulo, y que la entidad no desvirta lo observado, ello
se mantiene.
III. EXAMEN DE CUENTAS

1. Contabilizaciones efectuadas extemporneamente a la recepcin de
adquisiciones.
Del anlisis de las adquisiciones en los CDP
Santiago Sur, Puente Alto, Talagante, CCP Colina II y la Direccin Regional
Metropolitana de GENCHI, se constat que en 44 contabilizaciones de devengo
efectuados por la suma de $ 440.459.282, que incluyen 160 facturas o comprobantes
de traspaso por concepto de adquisiciones de pan, el registro no se realiz en el
momento que se gener la operacin, acorde a la fecha de recepcin conforme de los
bienes consignada en las facturas o comprobantes de traspaso respectivos. El detalle
de la situacin expuesta se presenta en el anexo N 6.
Lo descrito infringe lo consignado en el oficio
circular N 60.820, de 2005, que Aprueba Normativa del Sistema de Contabilidad
General de la Nacin, de esta procedencia, sobre el principio de devengado, el que
establece que "la contabilidad registra todos los recursos y obligaciones en el
momento que se generen, independientemente de que stos hayan sido o no
percibidos o pagados". Enseguida, agrega el citado oficio, en relacin con los
n
c\s
26

"Movimientos financieros presupuestarios", que los movimientos financieros originados
por gastos presupuestarios devengados deben contabilizarse como acreedores
presupuestarios en el momento que se materialicen las transacciones que los
generen, independientemente de que stos hayan sido o no pagados, lo que no se
efectu (aplica criterio contenido en los dictmenes Nos 12.612 y 79.115, ambos de
2010 y 18.011, de 2011, todos de esta Entidad de Control).
En su respuesta, la autoridad de GENCHI
expone que la tardanza en la contabilizacin de las adquisiciones se suscita,
principalmente, por los procesos de validacin por los que deben pasar las facturas
previo a su registro, que dicen relacin con la revisin por parte del encargado de la
central de alimentacin de los productos recepcionados y los individualizados en la
factura correspondiente, generando un legajo de facturas, las que se remiten a la
guardia armada, quien debe ingresarlas al libro de novedades, donde se genera un
nuevo dossier, que es remitido al jefe administrativo y al jefe de unidad para su firma.
Luego de ello, es derivado a la oficina de contabilidad para su ingreso contable. Aade
a lo expuesto que, igualmente existe una demora por parte de los proveedores en la
entrega de las correspondientes notas de crdito y de dbito, adems del hecho de
que la apertura del Sistema de Informacin para la Gestin Financiera del Estado,
SIGFE, se realiza dentro de los primeros 10 das de cada mes.
Enseguida, agrega que los casos
individualizados en el anexo N 6 del informe, respecto de la Sociedad Comercial Solo
Fresco Limitada, Chile Fresh S.A. y Len Parro S.A., correspondieron a situaciones
excepcionales. Por ltimo, menciona que mediante oficio N 63, de 5 de febrero de
2016, la Direccin Regional Metropolitana instruy a todas las unidades penales bajo
su dependencia, que la contabilizacin de los hechos econmicos deben responder a
un orden cronolgico, debiendo registrarse en el momento de su ocurrencia.
En consideracin a que las explicaciones
vertidas por GENCHI, en sntesis, reafirman las irregularidades planteadas y
comunican instrucciones impartidas tendientes a evitar su nueva ocurrencia, que por
lo dems tendrn su efecto a futuro, corresponde mantener lo observado.
2. Adquisiciones del perodo 2014 devengadas en 2015.
De igual forma que lo observado en el punto
anterior, respecto al momento en que deben registrarse las transacciones de
adquisicin de insumos para el servicio de alimentacin, tanto de internos como del
personal que opera en las unidades penales, se verificaron 7 comprobantes contables,
dentro de los cuales se encuentra incorporada la contabilizacin de 47 facturas u otros
documentos con recepcin conforme de mercadera por un total de $ 63.774.702,
detallados en el anexo N 7, que fueron materializados en el ao 2014, no obstante su
devengo se llev a cabo en el ao 2015, hecho que no se encuentra en armona con
el mencionado oficio circular N 60.820, de 2005.
Asimismo, se contrapone a lo establecido en
el artculo 12 del anotado decreto ley N 1.263, de 1975, que precisa que "el ejercicio
presupuestario coincidir con el ao calendario. Las cuentas del ejercicio
presupuestario quedarn cerradas al 31 de diciembre de cada ao. El saldo final de
c=
/
27

caja al cierre de cada ejercicio y los ingresos que se perciban con posterioridad se
incorporarn al presupuesto siguiente. A partir del 1 de enero de cada ao no podr
efectuarse pago alguno sino con cargo al presupuesto vigente".
Igualmente, se transgrede lo reseado en el
artculo 19, del precitado cuerpo normativo, en orden a que los presupuestos de
gastos son estimaciones del lmite mximo a que pueden alcanzar los egresos y
compromisos pblicos, y dispone que se entender por egresos pblicos los pagos
efectivos y por compromisos, las obligaciones que se devenguen y no se paguen en el
respectivo ejercicio presupuestario.
De este modo, la solucin de aquellas
obligaciones devengadas o que se hayan hecho exigibles durante un determinado ao
presupuestario, pero que, por diversas razones, no alcanzaron a cursarse los egresos
de fondos correspondientes dentro de ese mismo ejercicio, por haber quedado ste
fenecido, debern pagarse con los fondos que prevea el nuevo presupuesto en el
concepto destinado al efecto, esto es, el subttulo 34, tem 07, Servicio de la Deuda,
Deuda Flotante, de acuerdo a lo previsto por el decreto N 854, de 2004, del Ministerio
de Hacienda, que determina las clasificaciones presupuestarias (aplica criterio
contenido en los dictmenes N5 53.113 de 2008, 40.996 de 2009 y 12.612 de 2010,
todos de esta procedencia).
En este orden de ideas, atendido el principio
de juridicidad que rige las actuaciones de los organismos de la Administracin del
Estado, necesariamente cabe entender que la obligacin del servicio pblico de pagar
el precio convenido o la prestacin del servicio pactada, deber entenderse
devengada en el momento en que ella se haga exigible, esto es, con la recepcin del
bien o la prestacin efectiva del servicio, conforme a las estipulaciones convenidas.
Por ltimo, como ya se ha argumentado, para
efectos del reconocimiento de la obligacin exigible y su contabilizacin, deber
considerarse la documentacin pertinente. As, tratndose de compras de bienes,
prestaciones de servicios y ejecucin de obras, los documentos que sirven de
respaldo a la respectiva Cuenta por Pagar, estarn constituidos por las guas de
despacho, facturas, boletas y estados de pago de los contratistas -sin perjuicio que
previamente lo constituyeron el contrato u orden de compra-, segn la operacin que
se trate, lo cual no se evidenci en la especie.
Sobre el particular, el Director Nacional de
Gendarmera de Chile seala que ello se produjo por un dficit presupuestario
generado en el mes de diciembre del ao 2014, adems de la tardanza de los
proveedores en la entrega de las facturas y notas de crditos, y habida consideracin
del proceso de validacin de dichos instrumentos y los factores que influyen en el
desfase del devengo, conforme se detall en el numeral anterior, del presente acpite.
Agrega, que el Departamento de Contabilidad
y Presupuesto de la institucin emite todos los aos un instructivo a todas las
unidades penales, relativo a los cierres de los ejercicios contables, indicando
especficamente los pasos a seguir en cada uno de los casos. Asimismo, adjunta las
instrucciones correspondientes al ejercicio contable del ao 2014 y el oficio
28

N 63/2016, de 6 de febrero del ao 2016, de la Direccin Regional Metropolitana, que
reitera los procedimientos a llevar a cabo al respecto.
En relacin con la materia, corresponde
mantener lo observado, toda vez que las explicaciones entregadas reafirman las
irregularidades precisadas que, adems, corresponden a un hecho consolidado, no
susceptible de regularizar.
3. Contabilizacin del stock critico.
De manera previa, cabe consignar lo
dispuesto en el citado Reglamento de Servicios de Alimentacin de GENCHI,
aprobado por la resolucin exenta N 6.348, de 2012, de ese origen, el cual en su
artculo 22, letra g), establece que el profesional nutricionista de cada unidad penal
debe determinar un stock crtico para 15 das, en prevencin de problemas en el
abastecimiento oportuno, es decir, de forma permanente.
Ahora bien, en las visitas efectuadas a las
unidades penales por parte de esta Entidad Fiscalizadora, se estableci, por medio de
entrevistas realizadas a los encargados de finanzas de cada centro, as como de las
tomas de inventarios efectuadas, que si bien existe un concepto de "stock crtico"
permanente, asociado a una cantidad mnima de mercaderas en bodega previstas
para enfrentar situaciones de emergencia, ya sea por desabastecimiento o
catstrofes, este no se encuentra registrado en forma separada en la contabilidad de
GENCHI, ya que estas adquisiciones son contabilizadas como compras de bienes de
consumo y no como activos.
Sobre el particular, es del caso sealar que el
oficio circular N 54.900, de 2006, sobre Procedimientos Contables para el Sector
Pblico, de este origen, precisa en el procedimiento A-06 "Compra y utilizacin de
bienes de consumo para stock con pago en el ejercicio", que debe utilizarse,
exclusivamente, por las entidades que mantienen existencias de bienes de consumo y
sobre los cuales se estima conveniente ejercer un control contable, para el caso en
cuestin, debiendo registrase en la cuenta de activo "1301 Alimentos y bebidas".
Es as que, no obstante que se mantiene un
stock crtico permanente en cada uno de los centros penitenciarios visitados -lo que se
encuentra en armona con lo consignado en la mencionada resolucin exenta
N 6.348, de 2012, de GENCHI-, se advierte un incumplimiento a la normativa ya
citada, al contabilizarse como gasto en lugar de activo, el stock a que se ha hecho
referencia.
Por ltimo, conviene tener presente que la
normativa que rige el "Sistema de Contabilidad General de la Nacin" a partir del 1 de
enero de 2016, aprobado por la resolucin N' 16, de 2015, de este origen, dispone en
su captulo II, respecto de las existencias, que los bienes de consumo son
considerados gastos patrimoniales, pero si la autoridad administrativa ha decidido
llevar un control contable de ellos como existencia, en atencin a su materialidad, se
debe asegurar que al trmino del perodo contable se reconozcan los bienes
consumidos como gastos patrimoniales. En este orden de ideas, corresponde que se
29

contabilice conforme a lo sealado en el oficio circular N 96.016, de 2015, sobre
Procedimientos Contables para el Sector Pblico NICSP CGR Chile, de esta
procedencia, bajo la denominacin M-01 "Adquisicin y utilizacin de existencias para
stock", como una cuenta de activo "13101 Existencias de alimentos y bebidas".
En su respuesta, la autoridad de GENCHI
expone que todas las unidades penales cuentan con un stock crtico para 15 das,
pero considerando que no existe uniformidad en cuanto a su registro contable, se ha
solicitado un pronunciamiento especial a la Direccin Regional Metropolitana que
permita uniformar criterios, adjuntando copia del oficio N 2.660, de 25 de mayo del
ao 2016, del CCP Colina II, donde da cuenta del requerimiento en cuestin.
En razn de que no se han materializado
medidas concretas con el fin de dar cumplimiento a la normativa contable descrita, se
mantiene lo observado.
4. Falta de acreditacin de disponibilidad presupuestaria para el pago a
proveedores.
Del examen realizado a los pagos por
concepto de compras de alimentos para reos efectuadas por GENCHI, se verificaron
desembolsos que se detallan en el anexo N 8- que no contaban con la certificacin
de disponibilidad correspondiente para cursar la erogacin.
Al respecto, es til tener presente que los
rganos de la Administracin del Estado deben observar el principio de legalidad del
gasto, previsto en el artculo 100 de la Constitucin Poltica, el decreto ley N 1.263,
de 1975, y el artculo 56 de la ley N 10.336, antes mencionada, lo que implica, entre
otros aspectos, que debe existir un acto administrativo cuando se efecte un
desembolso y, que de igual manera, dicho acto debe consignar la ubicacin
presupuestaria de la fuente de financiamiento que lo respalda, imputacin que, a su
vez, debe atender a la naturaleza del egreso (aplica criterio contenido en el dictamen
N 50.110, de 2013, de este origen), lo que en la especie no fue acreditado.
Sobre el particular, el Director Nacional de
Gendarmera de Chile adjunta los certificados de disponibilidad presupuestaria del ao
2014 y 2015, emitidos por la Direccin Regional Metropolitana, los que dan cuenta de
que se est dando cumplimiento a dicho requerimiento.
En consideracin a los antecedentes
aportados y el anlisis de los mismos, se levanta lo objetado en este punto.
IV. OTRAS OBSERVACIONES

Se revis el cumplimiento de la referida ley
N 20.730 y, del decreto N 71, de 2014, del Ministerio Secretara General de la
Presidencia, que la reglamenta, respecto del perodo comprendido entre el 1 de julio y
el 31 de diciembre de 2015, determinndose las siguientes situaciones:
30

1 Registro incompleto de sujetos pasivos en plataforma de la Ley del Lobby.
Efectuado el anlisis de la publicacin de
sujetos pasivos durante el segundo semestre del ao 2015 en la plataforma de la ley
0
N 20.730 de GENCHI -en conformidad a lo prescrito en el artculo 7 , del citado texto
legal, que crea los registros de agenda pblica en los que deber incorporarse la
informacin que se indica para cada caso-, se determin lo que se expone a
continuacin:
a.
Respecto de las subrogancias.
Se verific que los funcionarios seores

lvaro Concha Soto, Rodrigo Gonzlez Ramos y Vctor Vera Bustos, que actuaron en
calidad de subrogantes del Director Regional de GENCHI, adems del seor Miguel
Yevenes Andaur, quien subrog al Jefe de Finanzas de la Direccin Regional del
servicio, no fueron incorporados como sujetos pasivos en la referida plataforma.
Lo precedente no se aviene con el artculo 4
del citado decreto N71, de 2014, el cual precisa, entre otros aspectos, que "Son
sujetos pasivos de lobby conforme a la ley N 20.730 y a este reglamento quienes se
desempeen, ya sea como titulares, suplentes, subrogantes o transitorios
provisionales", dentro de los cuales se encuentran los directores regionales y Jefe de
Finanzas de la Direccin Regional, este ltimo cargo nombrado por resolucin exenta
N 4.345, de 30 de abril de 2015, de GENCHI.
Sobre el particular, la autoridad de GENCHI
adjunta el registro de las subrogancias existentes en la plataforma, de cada uno de los
funcionarios mencionados.
En razn del examen efectuado a los
antecedentes acompaados por el servicio, se constat la regularizacin de los casos
objetados, por ende, la observacin se subsana.
b.
Respecto de las comisiones evaluadoras.
De igual manera, se verific que la totalidad

de los integrantes de las comisiones evaluadoras de las licitaciones efectuadas por la
Direccin Regional Metropolitana de GENCHI en el perodo examinado no fue
incorporada en los registros de agenda pblica de ese servicio.
Lo descrito transgrede lo dispuesto en el
artculo 4, letra e), del aludido decreto N 71, de 2014, que prev que se
considerarn sujetos pasivos para efectos de la ley del Lobby, entre otros, los
integrantes de las comisiones evaluadoras formadas en el marco de la ley N 19.886,
solo en lo que respecta al ejercicio de dichas funciones y mientras integren esas
comisiones.
Gendarmera de Chile indica que, a travs del oficio N 2.519/15, de 27 de julio de
2015, emitido por la Unidad de Atencin Ciudadana, inform a los Directores
Regionales de Gendarmera de Chile sobre el cumplimiento de la incorporacin en los
31

registros ce las comisiones evaluadoras. Aade, que en el mes de marzo de 2016, la
Direccin Regional Metropolitana procedi a regularizar dicha situacin, a travs del
envo al rivel central de toda la informacin relacionada con las licitaciones y sus
respectivas comisiones evaluadoras.
En atencin a las actualizaciones efectuadas
a partir de marzo del ao 2016, lo que fue validado a travs de la revisin de la
plataforma de la Ley del Lobby de GENCHI, se da por subsanada la observacin.
2 Registro de sujetos pasivos Consejo para la Transparencia.
En cuanto al registro de sujetos pasivos de
Gendarmera de Chile, se constat que el servicio no remite esta informacin al
Consejo para la Transparencia, CPLT, por cuanto, segn expone GENCHI, mediante
oficio Ord. N 14.00.111, de 2016, el envo de dicha informacin hacia el referido
Consejo se realiza en forma automtica a travs del Ministerio Secretara General de
la Presidencia, SEGPRES.
Lo expuesto vulnera lo consignado en el
artculo 16 del indicado decreto N71, de 2014, por cuanto este dispone, en lo que
interesa, que los rganos o instituciones a las que pertenezcan los sujetos pasivos
debern ser remitidos al CPLT, el primer da hbil de cada mes, electrnicamente y a
travs de mecanismos de carga de datos, la informacin contenida en los registros de
audiencia, de viajes y de donativos de los citados sujetos.
En su respuesta, la autoridad del servicio
adjunta el oficio N620, de 31 de marzo de 2015, de la seora Ximena Rincn
Gonzlez, entonces Ministra Secretaria General de la Presidencia, el cual seala el
procedimiento para remitir la informacin, en cumplimiento al artculo 16 del decreto
N71, de 2014, ya anotado, respecto a los servicios que utilicen la plataforma lobby,
en este caso Gendarmera de Chile, lo cual es remitido automticamente por parte de
ese Ministerio.
No obstante lo argumentado por GENCHI en
su respuesta, debe considerarse que la obligacin reglamentaria establece
expresamente que los servicios a que pertenezcan los sujetos afectos a la sealada
ley N 20.730, deben remitir la informacin que el mencionado artculo 16 previene y
en la forma que all se seala, al Consejo para la Transparencia, lo cual no aparece
cumplido en la especie, debiendo recalcarse que la normativa no contempla la
participacin intermedia del Ministerio Secretara General de la Presidencia y que la
integridad de los datos es responsabilidad de GENCHI. Por lo tanto, lo observado se
mantiene.
3 Carencia de formularios impresos para solicitar audiencias.
Se determin, mediante reunin sostenida con
personal del rea de Atencin Ciudadana de GENCHI, que el formulario de solicitud
de audiencia no se mantiene impreso en la oficina de partes de la institucin, por lo
-------- cual el usuario lo descarga directamente de la pgina web del servicio, y una vez
32

llenado y entregado, este recibe un folio con el cual puede realizar la consulta de
estado de trmite.
Lo anterior no se condice con lo sealado en
el artculo 10 del citado decreto N71, de 2014, en orden a que la solicitud de
audiencia respectiva deber realizarse mediante un formulario elaborado para estos
efectos por el Ministerio Secretara General de la Presidencia y que este se
encontrar disponible en papel en las oficinas de partes respectivas y en formato
electrnico en el sitio web del rgano al que corresponda el sujeto pasivo.
Sobre la materia, el servicio expone que la
Unidad de Atencin Ciudadana de dicha institucin emiti el oficio N 194/16, de 23 de
mayo del ao 2016, a fin de tener los formularios impresos en todas las Oficinas de
Informacin, Reclamos y Sugerencias, OIRS.
En atencin a las instrucciones impartidas y
las validaciones efectuadas sobre la materia, corresponde subsanar lo observado.
4.
Registro de audiencias incompleto.
De la revisin efectuada a las agendas del

Director Regional de GENCHI, don Maurice Grimalt Cataln, y del Director Regional
(S), don Juan Carlos Rojas Ravanal, se constat que en los registros de las referidas
audiencias no se consigna si los asistentes perciben o no una remuneracin a causa
de la actividad de lobby o gestin de intereses, vulnerando con ello lo previsto en el
artculo 8 de la citada ley N 20.730, el cual prescribe que en los registros de agenda
pblica de los sujetos pasivos se deber indicar la persona, organizacin o entidad
con quien se sostuvo la audiencia o reunin, a nombre de quien se gestionan dichos
intereses particulares, la individualizacin de los asistentes o personas presentes en la
respectiva audiencia o reunin, si se percibe una remuneracin por dichas gestiones,
el lugar y fecha de su realizacin y la materia especfica tratada; a su vez, la letra b)
del artculo 12 del mencionado decreto N 71, de 2014, seala que es una obligacin
"indicar si tales personas informaron percibir o no una remuneracin a causa de la
actividad de lobby o gestin de intereses particulares que se realiz".
En su respuesta, Gendarmera de Chile
informa que por medio del citado oficio N 194/16, de 23 de mayo de la presente
anualidad, se impartieron instrucciones con el fin de dar cumplimiento a lo observado.
Conforme a las instrucciones entregadas y las
validaciones llevadas al efecto, que evidenciaron la regularizacin de los hechos
sealados, se da por subsanado lo objetado.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, Gendarmera de Chile ha aportado
antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones
33

planteadas en el preinforme de observaciones N' 63, de 2016, de esta Contralora
General.
En efecto, las observaciones consignadas en
los captulos II, examen de la materia auditada, numerales 1, revisiones en centrales
de alimentacin y bodegas de alimentos, letras c), recipientes deteriorados y
oxidados; y, o) extintores sin registro de fechas ltima mantencin; y, 3, falta de
publicacin de disponibilidad presupuestaria en Mercado Pblico, respecto al CDP
Santiago Sur; y, IV, otras observaciones, numerales 1, registro incompleto de sujetos
pasivos en la plataforma de la Ley del Lobby, letras a) y b), respecto de subrogancias
y de las comisiones evaluadoras, respectivamente; 3, carencia de formularios
impresos para solicitar audiencias; y, 4, registro de audiencias incompleto, se dan por
subsanadas, conforme la documentacin aportada sobre la materia.
A su vez, las objeciones indicadas en los
captulos II, numeral 1, revisiones en centrales de alimentacin y bodegas de
alimentos, letra I) incumplimiento reglamento concesiones de desperdicios, relativo al
retiro de los residuos slidos; y III, numeral 4, falta de acreditacin de disponibilidad
presupuestaria para el pago a proveedores, se levantan, en virtud de las precisiones
efectuadas.
Luego, en relacin con las dems objeciones
que se mantienen, se debern adoptar medidas con el objeto de dar estricto
cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se
estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
1.
En cuanto al captulo I, aspectos de
control interno, numeral 1, falta de supervisin (AC)1 , el servicio deber establecer e
implementar procedimientos de supervisin que contemplen, a lo menos, controles y
capacitaciones respecto a cada una de las irregularidades encontradas en las
centrales de alimentacin y bodegas de alimentos, as como sobre las inconsistencias
entre las rdenes de compra y recepciones de mercadera, falta de publicacin de
disponibilidad presupuestaria en Mercado Pblico e incumplimiento de plazos de
pagos de adquisiciones, de cuyo estado de avance deber informar
documentadamente en un plazo de 60 das hbiles, contados desde la recepcin del
presente informe.
En lo referido al numeral 2, del mismo
captulo, falta de control de los alimentos (C)2, GENCHI deber fortalecer los controles
tendientes a dar cumplimiento a lo dispuesto en las instrucciones entregadas sobre la
materia, en atencin al registro, custodia e inventario de los productos, as como las
respectivas capacitaciones, lo que ser validado en una prxima auditora.
2.
Con respecto al captulo II, examen de
la materia auditada, numeral 1, revisiones en centrales de alimentacin y bodegas de
alimentos, letras a), centrales de alimentacin sin autorizacin sanitaria (AC)3, e),
1 AC:
Observacin Altamente Compleja: Ausencia de supervisin.

C: Observacin Compleja: Inexistencia de bienes inventariados.
3 AC: Observacin Altamente Compleja: Incumplimiento normativa medioambiental.
34

irregularidades en zona de preparacin de alimentos (AC)4, f), deficiencias en el
sistema de evacuacin de aguas residuales (AC)5, g) problemas con el
funcionamiento de los servicios higinicos (AC)8, h), ventilacin insuficiente para
eliminar el aire contaminado (AC)7, y n), irregularidades elctricas (AC)8, se deber
instruir un sumario administrativo para determinar las responsabilidades pertinentes
de los funcionarios involucrados en tales hechos, remitiendo a este Organismo de
Control, el acto administrativo que lo instruye y designa al fiscal, dentro del plazo de
15 das hbiles, contados desde la recepcin del presente informe.
Sin perjuicio de lo anterior, la entidad deber
llevar a cabo las acciones conducentes a obtener las autorizaciones sanitarias
correspondientes, para el funcionamiento de las centrales de alimentacin de los
penales, dando cumplimiento a lo dispuesto por el Ministerio de Salud en lo atingente
a cada uno de los aspectos mencionados en este punto, lo que ser revisado en una
futura fiscalizacin.
En cuanto al mismo captulo, numeral 1, letras
b), deficiencias en el tratamiento de los desechos (AC)9, d), alimentos almacenados
junto a productos qumicos (AC)19, y, j), manipulador de alimentos sin capacitaciones
(AC)11, el servicio deber instruir para que los contenedores de basura de los recintos
penales cuenten en todo momento con las respectivas tapas y los desperdicios que se
acumulen en el mismo estn contenidos en las bolsas correspondientes, que los
productos comestibles no se almacenen en un mismo lugar con los elementos
qumicos, y adicionalmente, que se capacite a los internos que trabajan como
manipuladores de alimentos, de cuyo estado de avance deber informar en un plazo
de 60 das hbiles, contados desde la recepcin del presente informe.
A su vez, en relacin al mencionado numeral
1, letra i), manipuladores de alimentos sin la indumentaria pertinente (AC)12,
Gendarmera de Chile deber instruir para que dichas personas utilicen todos los
implementos necesarios para llevar a cabo la funcin, tales como cofia o gorro que
cubra la totalidad del cabello y delantal, lo que ser analizado en una nueva revisin
sobre la materia.
En lo concerniente a la letra k), de igual
numeral, productos vencidos almacenados en bodega (AC)13, la entidad deber
supervisar peridicamente sobre los controles instaurados para evitar que
permanezcan productos vencidos junto con los que estn en buen estado y
disponibles para su uso, lo cual ser objeto de anlisis en una nueva auditora.
AC: Observacin Altamente Compleja: Incumplimiento normativa medioambiental.

4
35

En lo que atae a la letra m), del aludido
numeral, pasillos obstaculizados y zona de seguridad ocupada (AC)14, el servicio
deber arbitrar las medidas necesarias para evitar que se mantengan obstaculizados
los pasillos y zonas de seguridad obstruidos, aspectos que se revisarn en otras
visitas.
Respecto a lo observado en la letra p), del
mismo numeral, programa de compra sin las aprobaciones correspondientes (C)15, la
entidad deber instruir para que, en lo sucesivo, se d cumplimiento a lo consignado
en el artculo 20, letra d), de la aludida resolucin exenta N 6.348, de 2012, que
indica que el programa de compra de vveres de la unidad debe ser aprobado, tanto
por el jefe de la unidad como, por el encargado de la seccin de alimentacin, todo lo
cual ser examinado en una nueva auditora.
En cuanto a lo sealado en la letra q),
formulario salida diaria de productos de bodega es elaborado en forma posterior al
proceso de produccin (C)16, Gendarmera de Chile deber implementar medidas de
control tendientes a procurar el llenado del aludido formulario de manera oportuna,
conforme a lo prescrito en el artculo 33, de la citada resolucin exenta N 6.348, de
2012, materia que ser examinada en una prxima fiscalizacin a la entidad.
A su vez, en lo referido a la letra r), del citado
numeral 1, diferencias de alimentacin de funcionarios e internos en los centros
penales (C)17, el servicio deber velar porque se entregue la misma alimentacin a
internos y funcionarios, en concordancia con lo establecido en el artculo 42, de la
aludida resolucin exenta N 6.348, de 2012, lo que ser objeto de anlisis en una
nueva revisin.
Por otra parte, en lo que concierne al numeral
2, inconsistencias entre rdenes de compra y recepciones de mercadera (C)18, del
mencionado captulo II, GENCHI deber arbitrar las medidas necesarias cada vez que
se produzcan diferencias entre los productos solicitados y recibidos, y evaluar la
procedencia de aplicar las sanciones que correspondan conforme a los trminos de
los convenios respectivos, materia que ser objeto de examen en una prxima
fiscalizacin.
En relacin al mismo captulo, numeral 3, falta
de publicacin de disponibilidad presupuestaria en Mercado Pblico (C)19, salvo el
caso del CDP Santiago Sur, que se subsan, la entidad deber, en lo sucesivo, acatar
lo dispuesto en el artculo 3, del anotado decreto N 250, de 2004, en cuanto a que
cada una de las adquisiciones que se rijan por la ley N 19.886, debe contar con las
autorizaciones presupuestarias que sean pertinentes, previo a la resolucin de
adjudicacin del contrato definitivo, aspecto que ser validado en prximas auditoras
a la entidad.

C: Observacin Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa.
17
18 C: Observacin Compleja: Incumplimiento de normativa relacionada con el proceso de compras.
19
C: Observacin Compleja: Incumplimiento de normativa relacionada con el proceso de compras.
14
15
16
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36

Respecto al sealado captulo II, numeral 4,
incumplimiento de plazos de pago de adquisiciones (MC)20, Gendarmera de Chile
deber arbitrar las medidas con el fin de pagar sus compromisos dentro del plazo de
30 das posteriores a la recepcin conforme de la mercadera, acorde a la normativa
aplicable, procedimiento que ser revisado en nuevas fiscalizaciones.
A su turno, en lo que se refiere al numeral 5
del citado captulo, maquinaria adquirida sin utilizar (C)21, GENCHI deber evaluar las
acciones necesarias con la finalidad de que la aludida mquina sea utilizada acorde a
los fines previstos al momento de su adquisicin, lo cual deber informarse
documentadamente en un plazo de 60 das hbiles, contados desde la recepcin del
presente informe.
En cuanto al reseado captulo II, numeral 6,
precios pagados en convenio marco superior al promedio de mercado (MC)22, el
servicio deber, en lo sucesivo, propender al ahorro en sus contrataciones en
conformidad a lo previsto en el artculo 6 de la referida ley N 19.886, teniendo
presente las consideraciones que se establecen en el artculo 15, del anotado cuerpo
legal, donde se habilita a una entidad licitante a excluirse de un convenio marco, ante
la presencia de situaciones objetivas, demostrables y sustanciales que se
documenten, todo ello, con la finalidad de velar por los principios de eficiencia y
eficacia consagrados en los artculos 3 y 5 de la mencionada ley N 18.575,
aspectos que sern validados en una nueva fiscalizacin.
Por otra parte, en relacin al captulo III,
3.
examen de cuentas, numerales 1, contabilizaciones efectuadas extemporneamente a
la recepcin de adquisiciones (C)23, y 2, adquisiciones del perodo 2014 devengadas
en 2015 (C)24, Gendarmera de Chile deber, en lo sucesivo, adoptar las medidas
necesarias con la finalidad de que la contabilizacin del devengamiento se efecte
considerando la fecha de recepcin de los bienes y/o prestacin de los servicios,
segn corresponda, lo que ser verificado en una futura fiscalizacin.
Respecto de lo observado en el numeral 3,
contabilizacin del stock crtico (MC)25, del enunciado captulo III, GENCHI deber
contabilizar el stock crtico permanente de las unidades penales, conforme a lo
dispuesto en el oficio circular N 96.016, de 2015, citado, bajo el procedimiento
contable M-01 "Adquisicin y utilizacin de existencias para stock", como una cuenta
de activo "13101 Existencias de alimentos y bebidas", sobre lo cual deber informar
en un plazo de 60 das hbiles, contados desde la recepcin del presente informe.
4.
En cuanto al captulo IV, otras
observaciones, numeral 2, registro de sujetos pasivos Consejo para la Transparencia
(MC)26, el servicio deber llevar a cabo las acciones pertinentes para dar cumplimiento
MC: Observacin Medianamente Compleja: Incumplimiento de los plazos fijados en pagos de facturas.
Observacin Compleja: Existencia de actos que causan detrimento fiscal.
22 MC: Observacin Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa.
23 C: Observacin Compleja: Incumplimiento del principio del devengado en el registro de operaciones.
24 C: Observacin Compleja: Incumplimiento del principio del devengado en el registro de operaciones.
25 MC: Observacin Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos contables, establecidos en la
normativa impartida por la Contralora General.
26 MC: Observacin Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa.
20
21 C:
37

a lo dispuesto en el artculo 16, del citado decreto N 71, de 2014, en orden a informar
al CPLT el primer da hbil de cada mes, electrnicamente y a travs de los
mecanismos de carga de datos, la informacin requerida, lo que ser validado en
futuras fiscalizaciones.
Finalmente, para aquellas observaciones que
se mantienen, se deber remitir el "Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo
al formato adjunto en Anexo N 9, en un plazo mximo de 60 das hbiles, contado
desde la recepcin del presente reporte, informando las medidas adoptadas y
acompaando los antecedentes respectivos.
Remtase el presente informe a la Ministra de
Justicia y Derechos Humanos, al Auditor Ministerial de la indicada Cartera de Estado,
al Director Nacional de Gendarmera de Chile, a la Unidad de Auditora Interna del
mismo servicio y a la Unidad de Seguimiento de la Divisin de Auditora
Administrativa, de este Organismo de Control.
Cristina Caldern Vidal

Jefe de rea
Adstracin Intenor y /Iris
38

ANEXO N 1
REGISTRO FOTOGRFICO DE VISITAS A UNIDADES PENALES
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Fotografa N 28: Colina II, extintores

sin registro de fecha ltima
mantencin

ANEXO N 2
DIFERENCIAS ENTRE MENUS PARA INTERNOS Y FUNCIONARIOS GENCHI
FECHA
MINUTA
CENTRO
PENAL
ALMUERZO
DESAYUNO
POBLACIN
PENAL
PERSONAL
POBLACIN PENAL
PERSONAL
CENA
POBLACIN
PENAL
PERSONAL
Caf, azcar, pan,

manjar.
Caf, azcar, pan,

manjar.
Ensalada tomate, aj
verde, cebolla,
pimentn, zanahoria,
atn con pur y sanda
de postre.
T, azcar, pan
con jamn
cerveza.
T, azcar, pan con

jamn cerveza,
Estofado de pollo,
postre jalea.
Ensalada zapallo italiano,

estofado de pollo, postre
jalea.
Estofado de pollo,
colacin tomate.
Vacuno con fideos,

postre smola con
leche.
20-2-2016
T, azcar, pan
con manjar.
T, azcar, pan con

manjar.
Ensalada tomate,
salmn al jugo con
pur.
Ensalada tomate, salmn

al limn con pur, postre
macedonia.
Salmn al jugo con

pur, colacin, pan
con chorizo.
Pollo al jugo con arroz,

postre durazno.
21-2-2016
T, azcar, pan
con mantequilla.
T, azcar, pan con

mantequilla.
Ensalada pepino,
lentejas, postre
naranja.
Ensalada pepino, lentejas,

postre naranja.
Lentejas, colacin
pan con queso.
Charquicn con vacuno,

postre flan individual.
27-2-2016
Caf, azcar, pan

con queso
laminado.
Caf, azcar, pan

con queso
laminado,
Lentejas con chorizo,

postre naranja.
Ensalada zanahoria,
lentejas con chorizo,
postre naranja.
Lentejas, colacin
leche con un alfajor
Arroz chilote, postre

jalea.
Leche con milo,

pan, yogurth, palta
Leche con milo, pan

con queso crema.
Carne en salsa con

arroz.
Tomaticn con arroz,

ensalada lechuga, uva,
Estofado de pollo,
colacin pan con
queso crema.
Salpicn de verduras
con pollo.
Caf, azcar, pan,

tomate, yogurth.
Caf, azcar, pan

con queso
laminado,
Lentejas con arroz y

longaniza.
Ensalada betarraga,
lentejas con arroz y
chorizo, cerezas.
Lentejas con arroz y

longaniza, colacin
galleta Tody o pan
preparado.
Pescado al jugo con

arroz.
29-2-2016
5-3-2016
Colina II.
1-3-2016
Santiago
Sur.
13-1-2016
44
Ensalada chilena, aj
verde, vacuno asado con
papas mayo, sanda.
Trozo de vacuno con

fideos, postre pera.
Budn de atn con pur,

postre pera, colacin
pan, croqueta de pollo,
leche.

FECHA
MINUTA
2-1-2016
CENTRO
PENAL
DESAYUNO
POBLACIN
PENAL
Leche con milo,
pan con tomate.
PERSONAL
Leche con milo, pan
con queso crema.
ALMUERZO
POBLACIN PENAL
Caldillo de pescado.
Fuente: Minutas de alimentacin proporcionadas por el servicio.
PERSONAL
Ensalada de repollo,
croquetas de atn con
papa cocida, pera.
CENA
POBLACIN
PFNAI
Caldillo de pescado,
colacin pan
preparado.
PERSONAL
Fideos con salsa
boloesa.

ANEXO N 3
INCONSISTENCIAS ENTRE RDENES DE COMPRAS Y MERCADERAS RECIBIDAS
CENTRO
PENAL
Puente Alto.
Puente Alto.
Talagante.
EGRESO
N
1487044
1472781
1535692
PROVEEDOR
FECHA Y DETALLE FACTURA
Factura N 14021800 del 13-3-2015 compra

de 310 unidades de pollo entero por
$ 1.105.213.
Factura N 13945368 del 2-3-2015, por
$ 138.480, compra de 90 paquetes de
salchichas.
Factura N 14021897 del 19-3-2015, por
$ 138.480, compra de 90 paquetes de
Arizta
Comercial Ltda. salchichas.
Factura N 13945369 del 2-3-2015, por
$ 1.556.037, compra de 130 pollos (271,23
kg) y 40 cajas de 10 kg de trutro corto pollo
(403,59 kg).
Factura N 14021898 del 19-3-2015, por
$ 573.234, compra de 160 pollos (397,45 kg).
Factura 14526634 por $ 293.772 del 24-62015.
46
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
ORDEN DE
COMPRA
13-3-2015
1411-1301CM15
2-3-2015
1411-1088CM14
19-3-2015
2-3-2015
1411-1301CM14
19-3-2015
25-6-2015
1411-5126CM15
OBSERVACIONES
La orden de compra indica 1.495 kilos de pollo
entero por $ 2.223.813 y la factura es por 743 kilos
por $ 1.105.213.
Existen diferencias entre las cantidades solicitadas y
recibidas, de acuerdo al detalle siguiente:
Detalle Orden de compra Recibido
Salchichas 270 pqt 180 pqt
Longaniza ave 100 kg
O
Existen diferencias entre las cantidades solicitadas y
recibidas, de acuerdo al detalle siguiente:
Detalle Orden de compra Recibido
Pollo entero 1.495 kg 271,36 kg
trutro pavo 1.491 kg 400 kg
Se solicitaron 88 kilos de pollo y llegaron 82,45; se
adjunta certificado del penal.

CENTRO
PENAL
EGRESO
N
PROVEEDOR
FECHA
.
RECEPCIN
CONFORME
FECHA Y DETALLE FACTURA
ORDEN DE
COMPRA
Factura 14026602 por $ 734.156 del 13-32015
Talagante.
1488587
Arizta
Comercial Ltda.
13-3-2015
Fuente: Ordenes de compra y facturas entregadas por el servicio.
47
1411-1750CM15
OBSERVACIONES
Carne picada pavo
Kilos requeridos orden de compra 120 Kg / Kilos
recepcionados factura 24 Kg
Salchichas Montina
Pechuga pollo deshuesada
recepcionados factura 104.69
Filete de pavo

ANEXO N 4
FALTA DE PUBLICACIN DE CERTIFICADOS DE DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTARIA EN MERCADO PBLICO
CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
1596009
Chilefresh S.A.
1482622
Talagante.
1595096
1535692
1488587
Len Parro S.A.

Arizta Ltda.
1520554
Daily Fresh SpA.
1529847
1456747
1613175
1444988
1452668
CET Colina I.
Ivn Velsquez
Villarroel.
Len Parro S.A.
Colina II.
1448255
Arturo Jara
Bahamondes.
48
ORDEN DE
COMPRA
VALOR ORDEN
DE COMPRA
1411-9679-CM15
1.205.000
1411-9221-CM15
1.539.180
1411-9638-CM15
741.480
1411-2063-CM15
866.640
1411-2322-CM15
860.564
1411-2414-CM15
1.684.835
1411-9492-CM15
895.023
1411-5126-CM15
256.080
1411-1750-CM15
1.115.450
1411-3657-CM15
217.824
1411-5404-CM15
272.600
1411-5546-CM15
217.824
1411-5091-CM15
220.000
1411-10822-SE14
26.139.000
1411-9724-SE15
26.139.000
1411-10243-CM14
19.565.000
1411-10264-CM14
2.945.200
1411-10244-CM14
4.180.000
1411-10949-CM14
1411-11149-CM14
1411-11190-CM14
612.920
15.925.000
1.393.000
1411-7621-CM14
752.160
_ 1411-7628-CM14
2.114.451
1411-10167-CM14
55.800
1411-10358-CM14
1.671.600
1411-10357-CM14
5.191.120
1411-11306-CM14
1.585.900
1411-11092-CM14
3.312 480
1411-10973-CM14
949.500
1411-10977-CM14
5.232.500
1411-11312-CM14
1.495.840
1411-11317-CM14
2.090.540
1411-7404-CM14
516.350
1411-7406-CM14
546.000
1411-11285-CM14
2.642.990
1411-11343-CM14
2.891.525
1411-11328-CM14
81.000
1411-10884-CM14
1.096.000
1411-10957-CM14
938.350
1411-10929-CM14
75.600
1411-10266-CM14
120.000

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
1576167
Len Parro S.A.
1484805
Ivn Velsquez
Villarroel.
1469855
Arizta Comercial
Ltda.
1565492
Arturo Jara
Bahamondes.
1503285
Arizta Comercial
Ltda.
1576178
1609360
Daily Fresh SpA
Colina II.
1576192
Chilefresh S.A.
1530631
Sociedad
Comercial Solo
Fresco Ltda.
1559314
1445784
VALOR ORDEN
DE COMPRA
1411-7417-CM14
1.734.973
1411-7416-CM14
267.015
1411-7418-CM14
595.975
1411-7399-CM14
5.400.000
1411-7400-CM14
2.550.900
1411-7415-CM14
3.040.073
1411-8482-CM15
3.513.221
1411-8082-CM15
4.006.870
1411-8483-CM15
2.431.221
1411-1171-CM15
15.521.000
1411-562-CM15
5.717.650
1411-1173-CM15
5.630.625
1411-7306-CM15
1.541.520
1411-7302-CM15
3.732.900
1411-3394-CM15
1.702.000
1411-3393-CM15
1.746.360
1411-2205-CM15
3.568.950
1411-8508-CM15
1.827.000
1411-6992-CM15
1.860.000
1411-7320-CM15
1.687.000
1411-7445-CM15
2.705.920
1411-7442-CM15
1.881.600
1411-8427-CM15
3.630.840
1411-8429-CM15
1.814.240
1411-5312-CM15
292.500
1411-5318-CM15
1.075.000
1411-5321-CM15
2.640.000
1411-5322-CM15
697.000
1411-6582-CM15
621.000
1411-6277-CM15
2.640.000
1411-6636-CM15
954.000
1411-7113-CM15
585.000
1411-11202-CM14
2.622.000
1411-10274-CM14
675.648
1411-9597-CM14
1.587.000
1411-9596-CM14
1.020.600
1411-10894-CM14
36.312
1483592
CET Colina I
1411-3027-SE15
N/A
1503705
Len Parro S.A.
1411-2878-CM15
27.563.351
1518376
Chilefresh S.A.
1411-2908-CM15
18.562.904
1411-891-CM15
17.716.881
1411-9019-CM15
20.206.849
1411-230-CM15
16.072.615
1411-8778-CM15
35.407.048
1461518
Ivn Velsquez
Villarroel
1411-245-CM15
30.671.600
1512624
Sociedad
1411-2883-CM15
9.206.500
1469819
Santiago Sur.
Chilefresh S.A.
ORDEN DE
COMPRA
1590002
1457187
1597516
Len Parro S.A.

Arizta Comercial
Ltda.
49

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
ORDEN DE
COMPRA
VALOR ORDEN
DE COMPRA
Comercial Solo
Fresco Ltda.
1542458
Arturo Jara
Bahamondes
1411-5240-CM15
31.003.690
1411-3762-CM15
25.270,250
Len Parro S.A.

Sociedad
Comercial Solo
Fresco Ltda.
1411-10353-CM14
703.680
1411-1437-CM15
1.521.860
1411-4251-CM15
2.337.700
1582616
1411-8370-CM15
880.376
1618271
1411-10460-CM15
1.804.546
1411-10370-CM14
226.080
1411-10321-CM14
7.411.258
1411-10756-CM14
252.280
1542458
1442672
1496317
Direccin
Metropolitana.
1527677
Chilefresh S.A.
1445635
Puente Alto.
Arizta Comercial
1411-1088-CM15
Ltda.
1475243
Chilefresh S.A.
1411-1141-CM15
Fuente: Informacin extrada del portal de Mercado Pblico.
1472781
50
529.400
150.720

ANEXO N 5
INCUMPLIMIENTOS EN PLAZOS DE PAGO DE ADQUISICIONES
CENTRO
PENAL
ID EGRESO
PROVEEDOR
1535692
Arizta Ltda.
Talagante.
1488587
1520554
Daily Fresh SpA.
N ORDEN DE
COMPRA
1411-5126CM15
1411-1750CM15
1411-3657CM15
1411-10243CM14
1444988
Ivn Velsquez
Villarroel.
1411-10264CM14
1411-10244CM14
Colina II.
1411-10949CM14
1452668
Len Parro S.A.
1411-7621CM14
N FACTURA Y FECHA
Factura 14526634 por $ 293772
del 24-6-2015.
Factura 14026602 por $ 734.156
del 13-3-2015.
Factura N 508 por $ 259.325 del
15-5-2015.
Factura N 1880 del 19-12-2014
'
por $ 4.344.301.
Factura N 1884 del 22-12-2014
'
por $ 4.687.630.
Factura N1887 del 24-12-2014
'
por $ 1.486.651.
Factura N 1888 del 27-12-2014
'
por $ 2.425.493.
Factura N 1882 del 22-12-2014
'
por $ 2.467.153.
Factura N 1889 del 27-12-2014
'
$ 723.540.
Factura N' 269624 del 10-122014 por $ 890.595, compra 160
bolsas de pantrucas.
Nota de Crdito N' 8526 del 3112.2014 por $ 38.963.
51
FECHA
.
RECEPCION
CONFORME
FECHA
PAGO
DAS
TRANSCURIDOS
PAGO
25-6-2015
30-7-2015
35
13-3-2015
28-4-2015
46
16-5-2015
29-6-2015
44
19-12-2014
40
22-12-2014
37
24-12-2014
35
28-1-2015
27-12-2014
32
22-12-2014
37
27-12-2014
32
10-12-2014
58
6-2-2015
31-12-2014
37

CENTRO
PENAL
ID EGRESO
PROVEEDOR
N ORDEN DE
COMPRA
1411-7628CM14
1411-10167CM14
1411-10358CM14
1411-10357CM14
1411-11306CM14
1411-76-21CM14
1411-7404CM14
1411-10884CM14
1411-10929CM14
1411-10266CM14
Factura N9793 del 18.12.2014

por $ 1.239.028.
Factura N9794 del 18-12-2014
por $ 88.165.
Factura N9810 del 23-12-2014
por $ 69.972.
1411-10977CM14
Colina II.
1448255
Factura N269340 del 25-112014 por $ 1.118.810.

Factura N269341 del 25-112014 por $ 66.136.
Factura N269525 del 3-12-2014
por $ 1.975.280.
Factura N269524 del 3-12-2014
por $ 6.134.191.
Factura N269954 del 3-12-2014
por $ 1.866.930.
Nota de crdito N 8528 del 3112-2014 por $ 5.700.
Factura N 269951 del 30-122014 por $ 1.955.229.
Factura N269830 del 19-122014 por $ 1.123.126.
Factura N 269952 del 30-122014 por $ 3.651.360.
Factura N 269952 del
30.12.2014 por $ 2.531.728.
Factura N9817 del 26-12-2014
por $ 314.174.
1411-10973CM14
Arturo Jara
Bahamondes.
N FACTURA Y FECHA
52
FECHAA
.
RECEPCION
CONFORME
FECHA
PAGO
DAS
D S
PAGO
26-11-2014
72
26-11-2014
72
3-12-2014
65
3-12-2014
65
30-12-2014
38
31-12-2014
37
30-12-2014
38
19-12-2014
49
30-12-2014
38
31-12-2014
37
26-12-2014
34
18-12-2014
42
29-1-2015
18-12-2014
42
23-12-2014
37

CENTRO
PENAL
ID EGRESO
PROVEEDOR
N ORDEN DE
COMPRA
N' FACTURA Y FECHA

Factura N 9818 del 26-12-2014
por $ 38.092.
Factura N 9809 del 23-12-2014
por $ 88.881.
Ivn Velsquez
Villarroel.
1469855
Arizta Comercial
Ltda.
Colina II.
FECHA
PAGO
DAS
TRANSCURIDOS
PAGO
26-12-2014
34
23-12-2014
37
1411-7417CM14
Factura N9816 del 26-12-2014

por $ 2.023.326.
26-12-2014
34
1411-7416CM14
Factura N9808 del 23-12-2014

por $ 301.860.
23-12-2014
37
Factura N 9820 del 26-12-2014

por $ 839.664.
26-12-2014
34
Factura N9811 del 23-12-2014

por $ 839.664.
23-12-2014
37
Factura N9798 del 18-12-2014

por $ 524.790.
18-12-2014
42
Factura N 9787 del 23-12-2014

por $ 839.664.
23-12-2U14
3/
18-12-2014
42
2-12-2014
58
42
1411-7399CM14
1484805
FECHA
,
RECEPCIN
CONFORME
1411-7400CM14
Factura N9792 dell 8-12-2014

por $ 1.154.538.
Factura N 9696 del 2-12-2014
por $ 923.630.
1411-7415CM14
Factura N9791 del 18-12-2014

por $ 2.787.304.
18-12-2014
1411-1171CM15
Factura N1958 del 16-3-2015

por $ 5.082.724.
16-3-2015
1411-562-CM15
Factura N13863611 del 16-22015 por $ 479.084.
16-2-2015
53
21-4-2015
23-3-2015
36
35

CENTRO
PENAL
ID EGRESO
PROVEEDOR
N ORDEN DE
COMPRA
N FACTURA Y FECHA
Factura N 139971635 del 9-22015 por $ 568.534.
1503285
1609360
1576192
1559314
Daily Fresh SpA.
Chilefresh S.A.
Sociedad
Comercial Solo
Fresco Ltda.
Chilefresh S.A.
24-4-2015
34
1411-6992CM15
Factura N 839 del 21-8-2015,

por $ 2.191.266.
21-8-2015
1411-7445CM15
Factura N793 del 14-9-15 por

$ 776.836.
15-9-2015
1411-7442CM15
Factura N 786 del 14-9-15 por

$ 360.123.
$ 360.123.
1411-6636CM15

$ 1.123.907.
1411-9596CM14
1411-10894CM14

por $ 43.211.
1411-9597CM14
54
DAS
TRANSCURIDOS
PAGO
42
1411-2205CM15
Factura N 45853 del 18.12-14

por $ 391.960.
Factura N 45881 del 22-12-14
por $ 391.960.
Factura N 45484 del 28-11-14
por $ 588.989.
por $ 390.669.
FECHA
PAGO
9-2-2015
Factura N 14210532 del 24-42015 por $ 567.963.

Factura N 14154495 del 10-42015 por $ 2.005.674 trutro de
pollo.
1411-10274CM14
1445784
FECHA
RECEPCION
CONFORME
28-5-2015
10-4-2015
14-9-2015
48
23-9-2015
36
21-10-2015
17-9-2015
11-8-2015
33
37
34
15-9-2015
35
19-12-2014
39
22-12-2014
36
28-11-2014
27-1-2015
60
28-11-2014
60
19-12-2014
39

CENTRO
PENAL
ID EGRESO
PROVEEDOR
N ORDEN DE
COMPRA
1445941
CET Colina I.
No se adjunta
1503705
Len Parro S.A.
Santiago Sur.
1518376
1512624
Direccin
Metropolitana.
1496317
Chilefresh S.A.
Sociedad
Comercial Solo
Fresco Ltda.
Sociedad
Comercial Solo
Fresco Ltda.
N FACTURA Y FECHA
Comprobante de traspaso N 1
del 30-11-2014.
Factura N 271814 del 30-4-2015

OC. 1411-2878- por $ 3.471.037.
CM15
Factura N 271791 del 30-4-2015
$ 4.552.939.
Factura N del 30-4-2015 por
$ 5.056.300.
Factura N 47785 del 6-5-2015
por $ 3.410.968.
Factura N 47856 del 8-5-2015
por $ 1.896.826.
OC. 1411-2908Factura N 47894 del 12-5-2015 /
CM15
Monto total: $ 6.123.839 /
Compra 13.744 unidades de
yogu-yogu, 460 unidades de
Chessino crema 100 gr. 2
Alarnos, y 11.928 unidades de
Nctar Sabores 200 CC.
OC. 1411-2883- Factura N3723 del 30-4-2015
CM15
por $ 10.846.178.
N Factura 3461 de 27-03-2015
OC. 1411-1437- por $528.260.
CM15
N Factura 3488 del 31-03-2015
por $518.316.
55
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
FECHA
PAGO
DAS
TRANSCURIDOS
PAGO
24-12-2014
28-1-2015
35
4-3-2015
85
28-5-2015
4-3-2015
85
4-3-2015
114
7-3-2015
111
12-5-2015
45
26-6-2015
13-5-15
4-3-15
44
17-6-2015
105
41
27-3-2015
7-5-2015
31-3-2015
37

CENTRO
PENAL
ID EGRESO
1485429
Puente Alto.
1487044
1445635
PROVEEDOR
Arturo Jara
Bahamondes.
Arizta Comercial
Ltda.
Chilefresh S.A.
N' ORDEN DE
COMPRA
N' FACTURA Y FECHA
Factura N 374 del 23-3-2015,

compra verduras varias por
OC. 1411-1189- $ 634.324.
CM15
Factura N 390 del 26-3-2015,
compra verduras varias por
$ 601.652.
OC. 1411-1301- Factura N 14021800 del 13-3CM15
2015 por $ 1.105.213.
Factura 45879 del 22-12-2014
OC. 1411por $ 2.147.869, compra de
10321-CM14
quesillo, queso ranco, jaleas,
smolas con leche y nctar.
OC. 141110756-CM14
Fuente: Facturas con recepcin conforme y decretos de pago.
Factura 45891 del 22-12-2014

por $ 294.208, compra de, queso
ranco.
FECHA
.
RECEPCION
CONFORME
FECHA
PAGO
23-3-2015
DAS
TRANSCURIDOS
PAGO
32
24-4-2015
15-3-2015
13-3-2015
40
27-4-2015
22-12-2014
45
36
27-1-2015
22-12-2014
36

ANEXO N 6
CONTABILIZACIONES EXTEMPORNEAS RESPECTO DE LA RECEPCIN DE LA ADQUISICIN
CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
DETALLE FACTURA O TRASPASO
CCP Colina II.
1613175
CET Colina I.
Comprobante de traspaso N252 de

24-11-2015.
1444988
1452668
Len Parro
S.A.
17.782.650
Factura N 1880 del 19-12-2014.
4.344.301
Factura N 1884 del 2-12-2014.
4.687.630
Factura N 1887 del 4-12-2014.
1.486.651
Factura N 1888 del 7-12-2014.

Ivn Velsquez
Factura N 1882 del 2-12-2014.
Villarroel.
Factura N1889 del 7-12-2014,
compra 154 KG de chorizo parrillero.
Colina II.
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
2.425.493
2.467.153
723.540
Factura N 1898 del 8-1-2015.
6.432.426
Factura N 1899 del 9-1-2015.
937.768
Factura N269624 del 10-12-2014.
890.595
Factura N 269340 del 25-11-2014.
1.118.810
Factura N269341 del 25-11-2014.

Factura N 269525 del 3-12-2014.
66.136
1.975.280
57
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
FECHA
RECEPC1ON
CONFORME
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
1411-9724SE14
2839821
15-12-2015
25-11-2015
20
19-12-2014
39
22-12-2014
36
24-12-2014
34
27-12-2014
22-12-2014
31
36
27-12-2014
31
8-1-2015
19
9-1-2015
18
10-12-2014
58
26-11-2014
72
26-11-2014
72
3-12.2014
65
1411-10243CM14
1411-10264CM14
1411-10244CM14
1411-10949CM14
1411-11149CM14
1411-11190CM14
1411-7621CM14
1411-7628CM14
1411-10167CM14
1411-10358CM14
2557870
2569780
27-1-2015
6-2-2015

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
Factura N269524 del 3-12-2014.
6.134.191
Factura N269954 del 3-12-2014.
1.866.930
Factura N270171 del 14-1-2015.
1.955.229
Factura N 269951 del 30-12-2014.
1.955.229
Factura N269830 del 19-12-2014.
1.123.126
Factura N269952 del 30-12-2014.
3.651.360
Factura N 269952 del 30-12-2014.
2.531.728
Factura N41 del 15-1-2015.
1448255
Arturo Jara
Bahamondes.
1.691.047
Factura N9817 del 26-12-2014.
314.174
Factura N9822 del 29-12-2014.
617.253

Colina II.
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
2.987.900
Factura N 26 del 31-12-2014.
94.462
Factura N 9793 del 18-12-2014.
1.239.028
1.071.971
Factura N 9794 del 18-12-2014.
88.165
Factura N9810 del 23-12-2014.
69.972
Factura N 9818 del 26-12-2014.
38.092
58
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
1411-10357CM14
1411-11306CM14
1411-11092CM14
1411-10973CM14
1411-10977CM14
1411-11312CM14
1411-7404CM14
1411-7406CM14
1411-11285CM14
1411-11328CM14
1411-10884CM14
1411-10957CM14
1411-10929CM14
1411-10266CM14
2563176
29-1-2015
FECHA
,,,
RECEPCIN
CONFORME
DIAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
3-12-2014
65
30-12-2014
38
14-1-2015
23
30-12-2014
38
19-12-2014
49
30-12-2014
38
31-12-2014
37
15-1-2015
14
26-12-2014
34
29-12-2014
31
31-12-2014
29
31-12-2014
29
18-12-2014
42
31-12-2014
29
18-12-2014
42
23-12-2014
37
26-12-2014
34

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
1576167
Colina II
1469855
Len Parro
S.A.
2.023.326
Factura N 9808 del 23-12-2014.
301.860
Factura N 9829 del 30-12-2014.
687.394
Factura N 9820 del 26-12-2014.
839.664
Factura N 9825 del 26-12-2014.
734.706
Factura N9811 del 23-12-2014.
839.664
Factura N 9798 del 18-12-.
524.790
Factura N 9787 del 23-12-2014.
839.664
Factura N9792 de118-12-2014.
1.154.538
Factura N 9696 del 2-12-2014.
923.630
Factura N 9791 de 18-12-2014.
2.787.304
Factura N273996 del 5-102015.
2.062.014
Factura N273995 del 5-10-2015.
2.083.970
Factura N273857 del 24-9-2015.
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
88.881
Factura N' 9809 del 23-12-2014.

Factura N 9816 del 26-12-.
ORDEN DE
COMPRA
4.734.798
Factura N13929844 del 27-2-2015.
599.760
Factura N13929793 del 24-2-2015.
1.926.144
Factura N 13888027 del 20-2-2015.

Arizta
Comercial Ltda. Factura N 13863611 del 16-2-2015.
477.580
1411-7417CM14
1411-7416CM14
1411-7418CM14
1411-7399CM14
1411-74000CM14
1411-7415CM14
1411-8482CM15
1411-8082CM15
1411-562CM15
479.084
Factura N13971591 del 6-3-2015.
1.232.326
Factura N 13929922 del 3-3-2015.
619.942
59
1411-1173CM15
2786226
2598503
21-10-2015
23-3-2015
23-12-2014
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
37
26-12-2014
34
23-12-2014
37
30-12-2014
30
26-12-2014
34
30-12-2014
30
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
23-12-2014
37
18-12-2014
42
23-12-2014
37
18-12-2014
42
2-12-2014
58
18-12-2014
42
6-10-2015
15
6-10-2015
15
24-9-2015
27
27-2-2015
24
24-2-2015
27
20-2-2015
31
16-2-2015
35
6-3-2015
17
3-3-2015
20

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
1503285
1609360
PROVEEDOR
Daily Fresh
SPA.
Chilefresh S.A.
1530631
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
603.092
27-2-2015
24
Factura N 139971635 del 9-2-2015.
568.534
9-2-2015
42
Factura N 14291686 del 8-5-2015.
637.174
8-5-2015
20
8-5-2015
20
24-4-2015
34
10-4-2015
48
27-4-2015
31
21-8-2015
33
28-8-2015
26
15-9-2015
36
14-9-2015
37
24-9-2015
27
17-9-2015
34
2-10-2015
19
27-6-2015
26
3-7-2015
20
517.011
2.005.674
Factura N 14210571 del 27-4-2015.
556.158
2.191.266
Factura N 868 del 27-8-2015.
1.987.455
Factura N 793 del 14-9-15.
776.455
360.123
360.123
360.123
Factura N 4254 del 27.6.15 por

$ 348.075.
$ 633.229.
$ 2.075.341.
1411-3394CM15
1411-3393CM15
2656723
28-5-2015
567.963
Factura N 14154495 del 10-4-2015.
Sociedad
Comercial Solo
Fresco Ltda.
ORDEN DE
COMPRA
FECHA
,
RECEPCIN
CONFORME
Factura N13929845 del 27-2-2015.
Factura N 14291687 del 8-5-2015.

Arizta
Comercial Ltda. Factura N 14210532 del 24-4-2015.
Colina II
1576192
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
1.041.691
348.075
633.229
1411-2205CM15
1411-6992CM15
1411-7320CM15
1411-7445CM15
1411-7442CM15
2761690
2786266
23-9-2015
21-10-2015
1411-8427CM15
1411-5312CM15
2705217
23-7-2015
2.075.341
1411-5321CM15
3-7-2015
20
369.510
1411-5322-
3-7-2015
20
60

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
1559314
Colina II.
1445784
Puente Alto.
1485429
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
DIAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
3-7-2015
20
17-8-2015
29
21-8-2015
25
11-8-2015
35
27-8-2015
19
30-12-2014
28
19-12-2014
39
22-12-2014
36
28-11-2014
60
28-11-2014
60
19-12-2014
39
30-3-2015
24
23-3-2015
31
CM15
$ 369.510.
$ 41.056.
$ 466.528
Sociedad
$ 2.073.456.
Comercial Solo
Fresco Ltda.
$ 1.123.907.
$ 689.189.
$ 559.935.
$ 391.960.
$ 391.960.
Chilefresh S.A.
$ 588.989.
Factura N' 45485 del 28-11-14 por
$ 390.669.
$ 43.211.
Factura N 415 del 30-3-2015, por
$ 228.286.
Arturo Jara
Bahamondes.
$ 634.324
ORDEN DE
COMPRA
41.056
466.528
2.073.456
1.123.907
689.189
559.935
391.960
391.960
588.989
390.969
43.211
228.286
634.324
61
1411-6582CM15
1411-6277CM15
1411-6636CM15
1411-7113CM15
1411-11202CM14
2756056
15-9-2015
1411-10274CM14
1411-9597CM14
1411-9596CM14
1411-10894CM14
1411-1978CM15
1411-1189CM15
2559018
2624961
27-1-2015
23-4-2015

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
1487044
1503457
Puente Alto.
1503857
PROVEEDOR

$ 601.652.
Factura N434 del 1-4-2015, por
$ 274.712.
$ 137.356.
$ 33.936.
$ 40.539.
Arizta
Factura N 14021800 del 13-3-2015
Comercial Ltda. por $ 1.105.213.
$ 94.248.
Sociedad
$ 355.009.
Comercial Solo
Fresco Ltda.
$ 819.463.
$ 86.001.
$ 341.754.
Factura N 272077 del 18-5-2015
por $ 823.153.
Len Parro
S.A.
$ 298.821.
Factura N271770 del 29-4-2015
por $ 717.076.
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
601.652
274.712
137.356
33.936
40.539
1.105.213
94.248
355.009
1411-2392CM15
1411-2191CM15
1411-1301CM15
2628141
1411-3123CM15
2656521
819.463
86.001
341.754
823.153
298.153
717.076
62
27-4-2015
1411-3122CM15
2656898
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
15-3-2015
39
1-4-2015
22
6-4-2015
17
1-4-2015
22
6-4-2015
17
13-3-2015
45
4-5-2015
24
12-5-2015
16
4-5-2015
24
5-5-2015
23
4-5-2015
24
18-5-2015
10
4-5-2015
24
28-5-2015
1411-3186CM15
1411-3246CM15
1411-3254CM15
FECHA
,
RECEPCIN
CONFORME
28-5-2015
29-4-2015
29

CENTRO
PENAL
CDP Puente
Alto.
CDP Puente
Alto.
CDP Puente
Alto.
CDP Puente
Alto.
ID
EGRESO
1533740
1595802
1612504
1445635
PROVEEDOR
Factura N272012 del 12-5-2015

por $ 1.498.953.
$1.468.791.
$ 686.650.
Len Parro
S.A.
$ 1.102.158.
$ 26.917.
$ 346.611.
$ 29.845.
Arturo Jara
Bahamondes.
$ 204.621.
$ 389.739.
Ivn Velsquez $ 1.696.465.
Villarroel.
$ 1.176.285.
Factura 45879 del 22-12-2014 por
$2.147.869.
Chilefresh S.A.
$ 1.451.779.
$ 294.208.
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
1.498.953
1.498.953
686.650
1.102.158
26.917
ORDEN DE
COMPRA
1411-3681CM15
1411-5082CM15
1411-5459CM15
1411-5537CM15
1411-5302CM15
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
12-5-2015
6-7-2015
6-7-2015
2710750
29-7-2015
9-7-2015
6-7-2015
2-11-2015
346.611
29.845
204.621
1411-9113CM15
3-11-2015
2821180
25-11-2015
5-11-2015
9-11-2015
389.739
1.696.465
1.176.285
2.147.869
1.451.779
294.208
63
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
1411-10114CM15
1411-10321CM14
1411-10756CM14
1-12-2015
2851348
22-12-2015
7-12-2015
22-12-2014
2558005
27-1-2015
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
16
23
23
20
23
23
22
20
16
21
15
36
29-12-2014
29
22-12-2014
36

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
1472781
1475243
Puente Alto.
1485391
1596009
Talagante.
1482622
1595096
Talagante.
1535692
PROVEEDOR
Factura N13945368 del 2-3-2015,

Arizta
por $ 138.480.
Comercial Ltda. Factura N13945369 del 2-3-2015,
por $ 1.556.037.
$ 614.004.
Chilefresh S.A.
$ 1.692.787.
$ 431.827.
Sociedad
Comercial Solo
$ 833.400.
Fresco Ltda.
$ 427.509.
Factura 1588 por $1.383.762 del 1011-2015.
Factura 1398 por $ 1.767.517 del
28-10-2015.
Factura1587 por $ 860.302 del 10Chilefresh S.A.
11-2015.
Factura 47152 por $1.005.519 del
25-3-2015.
Factura 47248 por $ 998.470 del 313-2015.
Len Parro
Factura 274407 por $1.058.687 del
S.A.
3-11-2015.
Arizta
Factura 14526634 por $ 293.772 del
Comercial Ltda. 24-6-2015.
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
138.480
1.556.037
614.004
1.692.787
431.827
833.400
427.509
1.383.762
1.767.517
860.302
1.005.519
998.470
1.058.687
293.772
c)
64
ORDEN DE
COMPRA
1411-1088CM14
1411-1301CM14
1411-1290CM15
1411-1650CM15
1411-1939CM15
1411-2186CM15
1411-2059CM15
1411-9679CM15
1411-9221CM15
1411-9638CM15
1411-2063CM15
1411-2322CM15
1411-9492CM15
1411-5126CM15
ID
DEVENGO
2602838
2607302
2624708
2822035
2620281
FECHA
DEVENGO
FECHA
.
RECEPCIN
CONFORME
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
2-3-2015
24
2-3-2015
24
26-2-2015
32
12-3-2015
18
30-3-2015
24
30-3-2015
24
6-4-2015
17
10-11-2015
16
28-10-2015
29
10-11-2015
16
25-3-2015
26
31-3-2015
20
26-3-2015
30-3-2015
23-4-2015
26-11-2015
20-4-2015
2820434
25-11-2015
3-11-2015
22
2714235
30-7-2015
25-6-2015
35

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
Factura 14026602 por $ 734.156 del

13-3-2015.
Factura N' 508 por $ 259.325 del
15-5-2015.
1520554
Factura N607 por $ 275.411 del
12-6-2015.
Daily Fresh
Factura 681 por $ 324.934 del 2-7SpA.
2015.
1529847
Factura 664 por $ 261.800 del 25-62015.
N Factura 0269622 de 10-12-2014
1442672 Len Parro.
por $ 832.355.
N Factura 3461 de 27-3-2015 por
$ 528.260.
1496317 Sociedad
Comercial Solo
$ 518.316.
Fresco Ltda.
1527677
$ 1.755.899.
Comprobante de Traspaso N141
1530342 CET Colina I.
del 30-6-2015 por $ 2.198.700.
1582616 Chilefresh S.A.
$ 1.021.456.
1618271 Chilefresh S.A.
$ 1.256.419.
Comprobante de traspaso N 1 de
30-11-2014 por $ 49.679.700.
1445941 CET Colina I.
Comprobante de traspaso N 33 del
31-12-2015.
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
734.156
1488587
Direccin
Metropolitana.
Direccin
Metropolitana.
Santiago Sur.
259.325
275.411
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
1411-1750CM15
2630757
28-4-2015
13-3-2015
46
14113657CM15
16-5-2015
44
2687309
29-6-2015
13-6-2015
16
3-7-2015
19
26-6-2015
26
10-12-2014
44
27-3-2015
49
31-3-2015
45
1411-5404CM15
1411-5091261.800
CM15
OC. 1411832.355
10353-CM14
324.934
528.260
528.316
OC. 14111437-CM15
OC. 14114251-CM15
OC. 14112.198.700
5669-SE15
OC. 14111.021.456
8370-CM15
OC. 14111.256.419
10460-CM15
1.755.899
2703816
22-7-2015
2554022
23-1-2015
2643926
15-5-2015
2699785
15-7-2015
18-6-2015
27
2704690
22-7-2015
30-6-2015
22
2797602
29-10-2015
6-10-2015
23
2862967
28-12-2015
2-12-2015
26
24-12-2014
35
5-1-2015
23
49.679.700
No se adjunta
48.499.620
65
2559252
28-1-2015

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
Comprobante de traspaso N 48 del

31-1-2015.
Comprobante de traspaso N 134
del 25-6-2015.
1456998
1534240
1503705
1518376
1469819
1512624
Santiago Sur.
1542458
Len Parro
S.A.
Chilefresh S.A.
Len Parro
S.A.
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
48.601.800
No se adjunta
2576817
20-2-2015
4-2-2015
16
36.768.420
OC. 14115816-SE15
2707098
27-7-2015
26-6-2015
31
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
Factura N 271814 del 30-4-2015.
3.471.037
4-3-2015
77
Factura N 271791 del 30-4-2015.
4.552.939
4-3-2015
77
Factura N271743 del 28-4-2015.
8.595.296
29-4-2015
21
Factura N 271744 del 28-4-2015.
2.604.164
OC. 14112878-CM15
2648726
20-5-2015
29-4-2015
21
20
Factura N 271771 del 29-4-2015.
8.433.519
30-4-2015
Factura N 271783 del 29-4-2015.
3.588.259
30-4-2015
20
Factura N 47734 del 30-4-2015.
5.056.300
4-5-2015
50
Factura N47785 del 6-5-2015.
3.410.968
7-5-2015
47
Factura N 48013 del 19-5-2015.
4.849.876
27-5-2015
27
Factura N47856 del 8-5-2015.
1.896.826
12-5-2015
42
Factura N47894 del 12-5-2015.
6.123.839
13-5-2015
41
Factura N270792 del 25-2-2015.
3.935.493
27-2-2015
18
19
Factura N0270799 del 26-2-2015.
9.547.208 OC. 1411-891CM15

3.168.057
26-2-2015
27-2-2015
18
Factura N 270793 del 25-2-2015.
4.271.029
26-2-2015
19
4-3-2015
98
24-7-2015
21
24-7-2015
21
29-7-2015
16
Factura N 270800 del 26-2-2015.
Sociedad
Comercial Solo Factura N 3723de1 30-4-2015.
Fresco Ltda.
Factura N 1009del 22-7-2015.
Arturo Jara
Factura N 1001del 20-7-2015.
Bahamondes.
Factura N 1036del 27-7-2015.
10.846.178
1.649.173
926.897
4.115.189
66
OC. 14112908-CM15
OC. 14112883-CM15
OC. 14115240-CM15
2680097
2593572
2667139
2726238
23-6-2015
17-3-2015
10-6-2015
14-8-2015

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
PROVEEDOR
Factura N 1021del 24-7-2015.
TOTAL
FACTURA O
TRASPASO
2.236.977
440.459.282
Total
Fuente: Facturas con recepcin conforme y contabilizaciones del devengo de las operaciones.
1b
67
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
29-7-2015
DAS DE
RETRASO
EN
DEVENGO
16

ANEXO N 7
DEVENGO DE COMPRAS DEL PERODO 2014 CONTABILIZADOS EN EL 2015
CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
1444988
FECHA
EGRESO
27-1-2015
PROVEEDOR
Ivn Velsquez
Villarroel.
Colina II
FACTURA O TRASPASO
6-2-2015
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
Factura N1880 del 19-12-2014.
4.344.301
19-12-2014
Factura N 1884 del 22-12-2014.
4.687.630
22-12-2014
Factura N 1887 del 24-12-2014.
1.486.651
24-12-2014
Factura N 1888 del 27-12-2014.
2.425.493
27-12-2014
Factura N 1882 del 22-12-2014.
2.467.153
22-12-2014
Factura N' 1889 del 27-12-2014.
72.354
27-12-2014
Factura N269624 del 10-12-2014.
890.595
10-12-2014
Factura N269340 del 25-11-2014.
1,118,810
26-11-2014
Factura N269341 del 25-11-2014.
66.136
26-11-2014
1.975.280
3-12-2014
Factura N 269525 del 3-12-2014.

1452668
MONTO EN
$
Len Parro S.A.

Factura N269524 del 3-12-2014.
6.134.191
3-12-2014
Factura N 269954 del 3-12-2014.
1.866.930
30-12-2014
Factura N269951 del 30-12-2014.
1.955.229
30-12-2014
Factura N269830 del 19-12-2014.
1.123.126
19-12-2014
68
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
2557870
27-1-2015
2569780
6-2-2015
1411-10243CM14
1411-10264CM14
1411-10244CM14
1411-10949CM14
1411-7621CM14
1411-7628CM14
1411-10167CM14
1411-10358CM14
1411-10357CM14
1411-11306CM14
1411-11092CM14
1411-10973CM14

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
FECHA
EGRESO
PROVEEDOR
FACTURA O TRASPASO
Factura N' 2b9952 del 30-12-2014.
1448255
29-1-2015
Arturo Jara
Baliarriondes.
FECHA
.ORDEN DE
RECEPCIN
COMPRA
CONFORME
3.651.3b0
2.531.728
3U-12-2U14
31-12-2014
Factura N9817 del 26-12-2014.
314.174
26-12-2014
Factura N9822 del 29-12-2014.
617.253
29-12-2014
Factura N 25 del 31-12-2014.
2.987.900
31-12-2014
Factura N 26 del 31-12-2014.
94.462
31-12-2014
Factura N9793 del 18-12-2014.
1.239.028
18-12-2014
1.071.971
31-12-2014
Factura N 9794 del 18-12-2014.
88.165
18-12-2014
Factura N9818 del 26-12-2014.

Factura N 9809 del 23-12-2014.
38.092
88.881
26-12-2014
23-12-2014
Factura N9816 del 26-12-2014.
2.023.326
26-12-2014
Factura N' 9808 del 23-12-2014.
301.860
23-12-2014
Factura N 9829 del 30-12-2014.
687.394
30-12-2014
Factura N 9820 del 26-12-2014.

Factura N 9825 del 26-12-2014.
Factura N 9811 del 23-12-2014.
Factura N 9798 del 18-12-2014.
Factura N 9787 del 23-12-2014.
839.664
734.706
839.664
524.790
839.664
26-12-2014
30-12-2014
23-12-2014
18-12-2014
23-12-2014
Factura N 269952 del 30-12-2014.
Colina II.
MONTO EN
$
69
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
2563176
29-1-2015
1411-109 //CM14
1411-7404CM14
1411-7406CM14
1411-11285CM14
1411-11328CM14
1411-10884CM14
1411-10957CM14
1411-10929CM14
1411-10266CM14
1411-7417CM14
1411-7416CM14
1411-7418CM14
1411-7399CM14

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
FECHA
EGRESO
PROVEEDOR
Colina II.
1445784
27-01-2015
Chilefresh S.A.
Puente Alto.
Direccin
Metropolitana
1445635
1442672
1443480
27-01-2015
23-01-2015 Len Parro S.A.

26-1-2015 CET Colina I.
Factura N9792 de118-12-2014.

Factura N 9696 del 2-12-2014.
1.154.538
923.630
FECHA
RECEPCIN
CONFORME
18-12-2014
2-12-2014
Factura N 9791 del 18-12-2014.
2.787.304
18-12-2014
Factura N 45968 del 30-12-14.
559.935
30-12-2014
Factura N45853 del 18-12-14.

Factura N45881 del 22-12-14.
391.960
391.960
19-12-2014
22-12-2014
Factura N45484 del 28-11-14.
588.989
28-11-2014
Factura N 45485 del 28-11-14.
390.669
28-11-2014
Factura N45847 del 18-12-14.
43.211
19-12-2014
Factura N45879 del 22-12-2014.

Factura 45949 del 29-12-2014.
2.147.869
2.147.869
22-12-2014
29-12-2014
Factura N 45891 del 22-12-2014.
294.208
22-12-2014
Factura N 269622 del 10-12-2014.
832.355
10-12-2014
1411-10353CM14
2554022
23-1-2015
Comprobante de traspaso N 34.

Compra de pan diciembre 2014.
992.244
31-12-2014
1411-207SE15
2554888
26-1-2015
FACTURA O TRASPASO
Total
MONTO EN
$
63.774.702
Fuente: Facturas con recepcin conforme y contabilizaciones del devengo de las operaciones.
70
ORDEN DE
COMPRA
ID
DEVENGO
FECHA
DEVENGO
1411-74000CM14
1411-7415CM14
1411-11202CM14
1411-10274CM14
1411-9597CM14
1411-9596CM14
1411-10894CM14
1411-10321CM14
1411-10756CM14
2559018
27-1-2015
2550005
27-1-2015

ANEXO N 8
FALTA DE CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA PARA EL
PAGO DE ADQUISICIONES
CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
FECHA
EGRESO
1456747
20-2-2015
PROVEEDOR
CET Colina I
1613175
1444988
1452668
1448255
1576167
1484805
Colina II.
1469855
1565492
1503285
1576178
1609360
1576192
1530631
23-12-2015
27-1-2015
6-2-2015
29-1-2015
Ivn Velsquez
Villarroel
DETALLE ADQUISICIN
Compra de pan consumo interno
Total compra $ 67.522.650
Proporcin alimento reos $ 61.249.506.
Compra de pan consumo poblacin penal
noviembre 2015
Total compra $ 17.782.650.
Compras de carme mes de diciembre de
2015
Total compra $28.796.038
Proporcin alimentos reos $ 26.120.762.
Compras de abarrotes noviembrediciembre 2014; enero 2015

Len Parro S.A.
Total compra 23.223.951
Arturo Jara
Bahamondes
Compra de frutas y verduras para el mes de

diciembre de 2014 y enero de 2015
Compras de abarrotes septiembre-octubre

de 2015
21-10-2015 Len Parro S.A.
Total compra 11.748.199
Ivn Velsquez
23-4-2015
Compras de carne mes de marzo de 2015.
Villarroel
Compras de pollo meses de febrero y
Arizta
23-3-2015
Comercial Ltda. marzo de 2015
Compras de verduras septiembre de 2015
Arturo Jara
29-9-2015
Bahamondes
Compra de pollo abril-mayo de 2015
Arizta
consumo interno
28-5-2015
Comercial Ltda. Total compra $ 4.921.154
21-10-2015 Daily Fresh
Compra de 2520 sndwich.
Compra de pizzetas consumo internos.
18-12-2015 SpA
Compra de postres individuales meses de
septiembre y octubre de 2015 consumo
21-10-2015 Chilefresh S.A. interno
23-7-2015
Sociedad
Comercial Solo
Fresco Ltda.
1559314
15-9-2015
1445784
27-1-2015
Chilefresh S.A.
71
Compra de abarrotes y confites para

consumo interno mes de julio de 2015
Total Compra $ 4.511.008
Compra de abarrotes y confites para
consumo interno mes de agosto de 2015
Total Compra $ 4.353.080
Compra de lcteos consumos noviembre y
diciembre de 2014
Total compra $ 2.366.724.

CENTRO
PENAL
ID
EGRESO
FECHA
EGRESO
PROVEEDOR
1572865
15-10-2015
CET Talagante.
1596009
26-11-2015
Chilefresh S.A.
Talagante.
1482622
20-4-2015
1595096
25-11-2015
DETALLE ADQUISICIN
Compra de 5.280 kilos de pan corriente
Comp. Traspaso fondos N 13 del 30-92015.
Compra de confites, lcteos y jugos.
Total Compra $ 4.944.178.
Compra de confites, lcteos y jugos
Total Compra $3.398.770.
1488587
Len Parro S.A. Compra de abarrotes.

Compra de trutro de pollo y hamburguesas
30-7-2015 Arizta
Total compra $ 293.772.
Comercial Ltda.
28-4-2015
Compra de pavo, pollo y salchichas de ave.
1520554
29-6-2015
1529847
22-7-2015
1535692
Daily Fresh
SpA.
Fuente: Decretos de pago.
72
Compra de sandwiches envasados

Compra de sandwiches envasados

ANEXO N' 9
Estado de Observaciones de Informe Final N 63, de 2016
N OBSERVACIN
SEGN INFORME
FINAL
I. Aspectos de
control interno.
Numeral 1.
MATERIA DE LA
OBSERVACIN
NIVEL DE
COMPLEJIDAD
AC: Observacin
Altamente
Falta de
Compleja:
supervisin
Al isenci a de
supervisin,
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR

LA OBSERVACIN O VERIFICAR
MEDIDAS ADOPTADAS
El servicio deber establecer e
implementar procedimientos de
supervisin que contemplen, a lo
menos, controles y capacitaciones
respecto a cada una de las
irregularidades encontradas en las
centrales de alimentacin y bodegas de
alimentos, as como sobre las
inconsistencias entre las rdenes de
compra y recepciones de mercadera,
falta de publicacin de disponibilidad
presupuestaria en Mercado Pblico e
incumplimiento de plazos de pagos de
adquisiciones, de cuyo estado de
avance deber informar
documentadamente en un plazo de 60
das hbiles, contados desde la
recepcin del presente informe.
73
MEDIDA
ADOPTADA Y SU
DOCUMENTACIN
DE RESPALDO
FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO
DE RESPALDO
OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DEL SERVICIO

N OBSERVACIN
SEGN INFORME
FINAL
MATERIA DE LA
OBSERVACIN
NIVEL DE
COMPLEJIDAD

MEDIDAS ADOPTADAS
Centrales de
alimentacin sin
autorizacin
sanitaria.
Irregularidades
en zona de
preparacin de
alimentos,
II. Examen de la
materia auditada.
Numeral 1, letras a),
e), f), g), h) y n)
Deficiencias en el
sistema de
evacuacin de
aguas residuales.
Problemas con el
funcionamiento
de servicios
higinicos,
Ventilacin
insuficiente para
eliminar el aire
contaminado.
Gendarmera de Chile deber instruir

un sumario administrativo para
determinar las responsabilidades
AC: Observacin pertinentes de los funcionarios
Altamente
involucrados en tales hechos,
Compleja:
remitiendo a este Organismo de
Incumplimiento
Control,
el acto administrativo que lo
normativa
instruye y designa al fiscal, dentro del
medloamblental.
plazo de 15 das hbiles, contados
desde la recepcin del presente
informe.
Irregularidades
elctricas.
74
MEDIDA
ADOPTADA Y SU
DOCUMENTACIN
DE RESPALDO
FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO
DE RESPALDO
OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DEL SERVICIO

N OBSERVACIN
SEGN INFORME
FINAL
MATERIA DE LA
OBSERVACIN
Deficiencias en el
tratamiento de los
desechos.
II. Examen de la
materia auditada.
Numeral 1, letras b),
d) Y i).
Alimentos
almacenados
junto a productos
qumicos.
Manipulador de
alimentos sin
capacitaciones.
II. Examen de la
materia auditada.
Numeral 5.
NIVEL DE
COMPLEJIDAD

MEDIDAS ADOPTADAS
El servicio deber instruir para que los

contenedores de basura de los recintos
penales cuenten en todo momento con
las respectivas tapas y los desperdicios
que se acumulen en el mismo estn
contenidos en las bolsas
AC: Observacin
correspondientes, que los productos
Altamente
comestibles no se almacenen en un
Compleja:
Incumplimiento
mismo lugar con los elementos
normativa
qumicos, y adicionalmente, que se
medioambiental.
capacite a los internos que trabajan
como manipuladores de alimentos, de
cuyo estado de avance deber informar
en un plazo de 60 das hbiles,
contados desde la recepcin del
presente informe.
GENCHI deber evaluar las acciones

necesarias con la finalidad de que la
C: Observacin aludida mquina sea utilizada acorde a
Maquinaria
Compleja:
los fines previstos al momento de su
adquirida sin Existencia de actos
adquisicin, lo cual deber informarse
utilizar,
que causan
documentadamente en un plazo de 60
detrimento fiscal.
das hbiles, contados desde la
recepcin del presente informe.
75
MEDIDA
ADOPTADA Y SU
DOCUMENTACIN
DE RESPALDO
FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO
DE RESPALDO
OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DEL SERVICIO

N OBSERVACIN
SEGN INFORME
FINAL
III. Examen de
cuentas.
Numeral 3.
MATERIA DE LA
OBSERVACIN
Contabilizacin
del stock crtico.
NIVEL DE
COMPLEJIDAD

MEDIDAS ADOPTADAS
MC: Observacin
Medianamente
Compleja:
Incumplimiento de
procedimientos
contables,
establecidos en la
normativa
impartida por la
Contralora
General.
Gendarmera de Chile deber

contabilizar el stock crtico permanente
de las unidades penales, conforme a lo
dispuesto en el oficio circular
N96.016, de 2015, citado, bajo el
procedimiento contable M-01
"Adquisicin y utilizacin de existencias
para stock", como una cuenta de activo
"13101 Existencias de alimentos y
bebidas", sobre lo cual deber informar
en un plazo de 60 das hbiles,
contados desde la recepcin del
presente informe.
76
MEDIDA
ADOPTADA Y SU
DOCUMENTACIN
DE RESPALDO
FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO
DE RESPALDO
OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DEL SERVICIO
www.contraloria.cl

Informe de Contraloría

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DIVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA

REA ADMINISTRACIN INTERIOR Y JUSTICIA

Nmero de Informe: 63/2016

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

Cumplo con enviar a Ud. para su

Saluda atentam a Ud.,

POR ORDEN DEL

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

Cumplo con enviar a Ud. para su

Saluda atentamente a Ud.,

MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

SANTIAGO, 2 g JUL 16 *055903

Cumplo con enviar a Ud. para su

Saluda atentamente a Ud.,

POR ORDEN DEL CONTRALCR GENETL

MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

Cumplo con enviar a Ud. para su

Saluda atentamente a Ud.,

POR ORDEN Da CONTRAI,T,

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

Cumplo con enviar a Ud. para su

Saluda atentamente a Ud.,

ROSA MORALES CAMPOS

POR 011 DEL COMIRALOR 6717,1"

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

La preparacin y entrega de alimentacin a los reos se realiz acorde a la

El proceso de compra de alimentos se efectu en conformidad a la ley de

La institucin da cumplimiento a lo consignado en la Ley del Lobby?

Falta de supervisin respecto a las irregularidades encontradas en las centrales

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Se constataron inconsistencias entre los productos solicitados por medio de

Se constataron deficiencias en las contabilizaciones de las adquisiciones, toda vez

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

INFORME FINAL N 63, DE 2016, SOBRE

SANTIAGO, 29 JUL. 2016

En cumplimiento del plan anual de

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Ley del Lobby

Fuente: Informacin proporcionada por Gendarmera de Chile.

La informacin utilizada fue facilitada por

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Falta de control de los alimentos.

Se advirtieron debilidades de control en los

EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA

Revisiones en centrales de alimentacin y bodegas de alimentos.

De las visitas efectuadas a los centros

Centrales de alimentacin sin autorizacin sanitaria.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Recipientes deteriorados y oxidados.

En la inspeccin efectuada en el CDP

Alimentos almacenados junto a productos qumicos.

Se advirti que en los CDP de Talagante y