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Anlisis vertical
ESTRUCTURA
OPERATIVA
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO
CORRIENTE
90%
91%
0%
0%
ESTRUCTURA
FINANCIE
RA
12/31/200912/31/2008PROMEDIO
PASIVO CORRIENTE
30%
31%
31%
PASIVO NO
CORRIEN
TE
70%
79%
75%
7%
12%
10%
6%
5%
6%
Dentro de los pasivos a corto plazo la mayor participacin la tienen las cuentas por
pagar depsitos recibidos, representadas principalmente por la cuenta recursos
recibidos en administracin y ejecutadas provenientes del departamento nacional
de planeacin.
12/31/20
09
31%
33%
12/31/20
08
29%
34%
PROMED
IO
30%
34%
Dentro de los pasivos de largo plazo la mayor participacin lo tienen los pasivos
estimados, representados principalmente por la cuenta provisin para pensiones.
Para la vigencia fiscal del 2007 se ajust el valor de la provisin para pensiones
por $ 1.232 millones. Para la vigencia fiscal del 2008 se provisionan, la suma de
$1.200 millones, para la vigencia 2009 se contabilizo el clculo actuarial y se
cancel la provisin.
PATRIMONIO
PRIMA EN COLOCACION DE
ACCIONES
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
REVALORIZACION DE PATRIMONIO
12/31/20
09
12/31/20
08
PROMEDI
O
21%
41%
18%
23%
35%
21%
22%
38%
20%
% INGRESOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE PRODUCCION
NETO OTROS INGRESOS Y
EGRESOS
UTILIDAD O (PERDIDA) NETA
DEL EJERCICIO
3%
7%
9%
5%
7%
Anlisis Horizontal
ESTRUCTURA OPERATIVA
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Var $
494.370
42.419.001
42.913.371
Var %
1,24%
11,61%
11%
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
INVERSIONES
DEUDORES
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES
PLANTA
EQUIPO
DEUDORES
OTROS
ACTIVOS
VALORIZACIONES
Var $
2.188.587
-2.575.752
727.031
-391.566
546.070
Var %
17,9%
-74,8%
3,2%
-34,8%
106,1%
Var $
Var %
5.128.210
-2.242.376
2%
-31%
33.103.025
30%
Tanque.
Plantas.
Ductos.
Tneles.
Redes.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO
Var $
1.113.736
4.971.495
6.085.231
Var %
4%
8%
7%
Var $
2.184.049
Var %
96%
1.112.729
41%
116.993
16%
307.493
11%
-3.777.707
-37%
97.068
985.884
8%
21%
87.227
3%
Var $
Var %
3.854.796
0
0
1.449.043
-332.344
15%
0%
0%
5%
-5%
0%
0%
0%
10%
872%
0%
30%
-4%
0%
Var $
Var %
3.746.507
-6.010.412
-2.263.905
8.058.793
7%
12%
-53%
-445%
5.835.481
872%
31-dic-10
1,4
31-dic-10
0,51
Por cada unidad monetaria que se adeuda, se tienen 0.51 unidades monetarias de
efectivo en 2 o tres dias.
TIPO INDICADOR FINANCIERO
Razon de endeudamiento
31-dic-10
2,4
31-dic-10
0,1
31-dic-10
1,8
La empresa cobro las cuentas por cobrar pendientes, en una relacion de 1,8
veces durante el ao.
Acueducto de Bogot
Anlisis Vertical
ESTRUCTURA
OPERATIVA
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO
CORRIENTE
31-dic09
15%
85%
31-dic- PROMEDI
08
O
15%
15%
83%
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
DEUDORES
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
DEUDORES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E
HISTORICOS CULTURALES
OTROS ACTIVOS
84%
31-dic- 31-dic- PROME
09
08
DIO
2%
2%
2%
6%
8%
7%
5%
5%
5%
0%
0%
0%
1%
2%
2%
31-dic- 31-dic- PROME
09
08
DIO
0%
0%
0%
1%
1%
1%
55%
53%
54%
0%
29%
0%
30%
0%
29%
ESTRUCTURA
FINANCIERA
PASIVO CORRIETE
PASIVO NO
CORRIENTE
PATRIMONIO
31-dic09
7%
31-dic- PROME
08
DIO
8%
7%
93%
59%
92%
59%
93%
59%
3131PROME
dic-09 dic-08 DIO
16%
18%
17%
0%
2%
59%
16%
0%
1%
57%
16%
0%
2%
58%
16%
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
CAPITAL FISCAL
RESERVAS
RESULTADOS DE EJERCICIO ANTERIORES
RESULTADOS DE EJERCICIO
SUPERAVIT POR DONACION
SUPERAVIT POR VALORIZACION
SUPERAVIT POR EL METODO DE PARTICIPACION
PATRIMONIAL
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
PROVISIONES DEPRESCIACIONES Y
AMORTIZACIONES
31-dic09
19%
31%
0%
5%
5%
39%
31-dic- PROME
08
DIO
20%
19%
31%
31%
-3%
-2%
5%
5%
5%
5%
40%
39%
0%
1%
0%
2%
0%
1%
0%
0%
0%
%
PARTICIPACION
ING
OPERACIONALES
31-dic-10
COSTOS DE VENTAS
48%
GASTOS OPERACIONALES
40%
PROVISIONES,
DEPRECIACIONES,
Y
AMORTIZACIONES
3%
31-dic09
47%
38%
Promedi
o
48%
39%
3%
3%
TRANSFERENCIAS
GASTO PULICO SOCIAL
EXCEDENTES (DEFICIT) OPERACIONAL
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
0%
0%
12%
10%
5%
17%
0%
0%
14%
15%
9%
20%
0%
0%
13%
12%
7%
18%
Anlisis horizontal
ESTRUCTURA
OPERATIVA
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Var $
9.823.883
297.762.78
9
307.586.67
2
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
INVERSIONES E INSTRUMENTOS
DERIVADOS
DEUDORES
Var %
1%
4%
4%
Var $
-5.845.975
-29.373.829
-10.535.317
Var %
-3%
-6%
-3%
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
956.779
54.622.225
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
DEUDORES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E
HISTORICOS CULTURALES
OTROS ACTIVOS
5%
46%
Var $
3.059.111
-12.083.631
228.754.89
9
Var %
29%
-22%
1.099.616
76.932.794
4%
3%
5%
Var $
-39.984.217
176.109.91
PASIVO NO CORRIENTE
6
136.125.69
TOTAL PASIVO
9
Var %
-17%
6%
4%
Var $
16.145.33
5
1.107.704
15.086.23
3
30.814
3.539.803
Var %
-100%
-100%
-18%
0%
-4%
4.135.956
OTROS PASIVOS
Var $
-52%
Var %
1.648.114
9.149.166
170.946.0
41
15.961.15
5
0%
-18%
9%
3%
Los pasivos tienen tendencia decreciente por una evidente poltica de disminucin
de deudas, especialmente en el corto plazo; la compaa cancelo todos los
crditos obtenidos con la banca extranjera, lo que demuestra una posicin muy
conservadora
En el largo plazo disminuyeron en un 18% las cuentas por pagar.
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
CAPITAL FISCAL
RESERVAS
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUPERAVIT POR DONACION
SUPERAVIT POR VALORIZACION
SUPERAVIT POR EL METODO DE PARTICIPACION
PATRIMONIAL
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
PROVISIONES DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONESDB
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTO OPERACIONALES
PROVISIONES, DEPRECIACIONES, Y
AMORTIZACIONES
TRANSFERENCIAS
GASTO PULICO SOCIAL
Var $
171.460.97
3
8.116.216
239.544.21
5
-38.625.515
-1
-972.007
Var %
4%
1%
16%
-16%
0%
0%
101.184
-36.086.458
155%
-81%
-616.661
142%
Var $
26.323.806
28.617.849
-2.294.043
18.019.906
Var %
2%
5%
0%
4%
-6.627.903
103.380
4.630.819
-17%
5%
0%
20.413.949
63.342.230
45.030.664
38.625.515
-12%
-34%
-40%
-16%
Para el 2010 los resultados del ejercicio fueron positivos, aunque presentan una
disminucin del 16%
Un aumento en las reservas del 16% que se constituyeron por la empresa para
satisfacer las exigencias legales.
Supervit por el Mtodo de Participacin Patrimonial presento una variacin del
155%, originada en las partidas patrimoniales diferentes a resultados, proveniente
de la inversin en Aguas de Bogot, y que como entidad receptora de la inversin
se genera por la aplicacin del Mtodo de Participacin Patrimonial.
La Variacin de $36.086.458 est representada por el pago del Impuesto al
patrimonio del ao 2010, de conformidad con la Ley 1111 de 2006.
Los otros ingresos decrecen para el 2010 en un 34% igualmente los otros gastos
en un 40%.
31-dic-10
5,1
Por cada peso que la empresa adeuda en el corto plazo, cuenta con 5.1 la
empresa activos ociosos, y no decide invertilos lo cual les ocaciona perdida de
rentabilidad.
TIPO INDICADOR FINANCIERO
Prueba super acida
31-dic-10
0,8
Por cada unidad monetaria que se adeuda, se tienen 0.8 unidades monetarias de
efectivo en 2 o tres dias.
TIPO INDICADOR FINANCIERO
Razon de endeudamiento
31-dic-10
0,4
31-dic-10
0,1
31-dic-10
3,7
La empresa cobro las cuentas por cobrar pendientes, en una relacion de 3,7
veces durante el ao