Precio de ventas promedio $52

Ventas por territorio (unidades)

1
Enero
8,950
Febrero
6,700
Marzo
7,500

2
8,300
9,300
8,900

3
3,800
4,400
3,250

4
10,500
9,900
11,600

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

1 de enero
204,650
31 de enero
201,500
28 de febrero
195,900
31 de marzo
206,100

Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hor
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacita

Horas por
costo por
unidad
hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de ob
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
0.03%
cuentas incobrables
0.01%
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
3,400.00
salarios (oficina)
650.00
salarios (ejecutivos)
2,800.00
depreciacin
2,500.00
impuestos gastos
250.00
seguros gastos
500.00
impuestos fabrica
1,000.00
seguros fabrica
700.00
materiales indirectos
1,500.00

mano de obra indirecta

supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa

700.00
950.00
600.00
400.00
350.00

Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin

5
9,500
8,900
12,200

ir una unidad terminada

e mano de obra directa por hora para terminar
ilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue:

riables por hora de mano de obra directa

entas en dolares

1 Se pide presupuesto de ventas en unidades y en dolares

unidades
Territorio

Enero
1
2
3
4
5

EN DOLARES
Territorio

Febrero
8950
8300
3800
10500
9500
41050

Enero
1
2
3
4
5

Marzo
6700
9300
4400
9900
8900
39200

Febrero
465400
431600
197600
546000
494000
2134600

Trimestre
7500
8900
3250
11600
12200
43450

23150
26500
11450
32000
30600
123700

390000
462800
169000
603200
634400
2259400

Trimestre
1203800
1378000
595400
1664000
1591200
6432400

Marzo

348400
483600
228800
514800
462800
2038400

2 presupuesto de produccion
UNIDADES
Presupuesto de ventas en unidades
Mas inv. Final Deseado
Subtotal
Menos inv. Inicial
Unidades de produccion requeridas

Enero

Febrero
41050
201500
242550
204650
37900

Marzo
39200
195900
235100
201500
33600

Total
43450
206100
249550
195900
53650

123700
206100
329800
204650
125150

3 MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCCION REQUERIDA
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS
HORAS MOD
(0,834409*37900)
(0,830115*33600)
(0,856789*53650)
TASA POR DE MOD
COSTO DE LA MOD

Enero

Febrero
Marzo
Total
37900.00
33600.00
53650.00
125150.00
31624.10
27891.86
4.00
126496.40

3.61
100800.00

45928.58
3.50
160949.93

4. PRESUPUESTO CIF
HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

ENERO
31624.10
VARIABLES TOTAL
700
15812.1 16512.05055
6324.8
6324.82022
600
7906.0 8506.025275
400
1581.2
1981.21
350
3162.4
3512.41
632.48
632.48
2500
2500
1000
1000
700
700
1500
1500
950
950
8700
44118.99

105444.55
3.6819952
388246.33

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS

FEBRERO
27891.86
VARIABLES TOTAL
700
13945.9
14645.932
5578.4
5578.3728
600
6973.0
7572.966
400
1394.6
1794.59
350
2789.2
3139.19
557.84
557.84
2500
2500
1000
1000
700
700
1500
1500
950
950
8700
39938.89

MARZO
45928.58
VARIABLES TOTAL
700
22964.3 23664.29235
9185.7
9185.71694
600
11482.1 12082.146175
400
2296.4
2696.43
350
4592.9
4942.86
918.57
918.57

DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

2500
1000
700
1500
950
8700

2500
1000
700
1500
950
60140.01

Precio de ventas promedio $52

Ventas por territorio (unidades)
1
Enero
6,950
Febrero
6,600
Marzo
7,200

2
8,300
9,100
8,900

3
3,800
4,450
3,250

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

1 de enero
204,650
31 de enero
201,500
28 de febrero
195,900
31 de marzo
206,100

4
10,400
9,900
11,600

Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la produccin del mes siguiente
produccin abril 216.710 unidades
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hor
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacita

Horas por
costo por
unidad
hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de ob
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
0.03%
cuentas incobrables
0.01%
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
3,400.00
salarios (oficina)
650.00
salarios (ejecutivos)
2,800.00
depreciacin
2,500.00
impuestos
250.00
seguros
500.00
impuestos
1,000.00
seguros
700.00
materiales indirectos
1,500.00
mano de obra indirecta
700.00
supervisin
950.00
mantenimiento
600.00
calefaccin y luz
400.00
energa
350.00
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin

5
9,400
8,900
12,200

ir una unidad terminada

a produccin del mes siguiente.

e mano de obra directa por hora para terminar

ilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue:

riables por hora de mano de obra directa

entas en dolares

1 Se pide presupuesto de ventas en unidades y en dolares

unidades
Territorio

Enero
1
2
3
4
5

EN DOLARES
Territorio

6950
8300
3800
10400
9400
38850

Enero
1
2
3
4
5

361400
431600
197600
540800
488800
2020200

2 presupuesto de produccion
UNIDADES
Presupuesto de ventas en unidades
Mas inv. Final Deseado
Subtotal
Menos inv. Inicial

Enero
38850
201500
240350
204650

Unidades de produccion requeridas

3 MANO DE OBRA DIRECTA

PRPDUCCION REQUERIDA
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS

35700

Enero
35700.00

HORAS MOD
(0,834409*37900)
(0,830115*383900)
(0,856789*441700)
TASA POR DE MOD
COSTO DE LA MOD

4. PRESUPUESTO CIF

29788.40

4.00
119153.61

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

700
600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

700
600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS

700
600
400
350
2500
1000
700

MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

1500
950
8700

Febrero

Marzo
6600
9100
4450
9900
8900
38950

Febrero

Trimiestre
7200
8900
3250
11600
12200
43150

Marzo
343200
473200
231400
514800
462800
2025400

Febrero

20750
26300
11500
31900
30500
120950

Trimiestre
374400
462800
169000
603200
634400
2243800

Marzo

1079000
1367600
598000
1658800
1586000
6289400

Total

38950
195900
234850
201500

43150
206100
249250
195900

120950
206100
327050
204650

33350

53350

122400

Febrero

Marzo
33350.00

Total
53350.00

122400.00

45671.76
3.50
160049.93

103144.50
3.6769148
379253.53

27684.34
3.61
100050.00

ENERO

29788.40
VARIABLES

TOTAL
14894.2
5957.7
7447.1
1489.4
2978.8
595.77

15594.20065
5957.68026
8047.100325
1889.42
3328.84
595.77
2500
1000
700
1500
950
42063.01

FEBRERO
27684.34
VARIABLES

TOTAL
13842.2
5536.9
6921.1
1384.2
2768.4
553.7

14542.167625
5536.86705
7521.0838125
1784.2167625
3118.43
553.69
2500.00
1000
700
1500
950
39706.45548

MARZO
45671.76
VARIABLES

TOTAL
22835.9
9134.4
11417.9
2283.6
4567.2
913.4

23535.88065
9134.35226
12017.940325
2683.588065
4917.18
913.44
2500.00
1000
700

1500
950
59852.372656

Precio de ventas promedio $52

Ventas por territorio (unidades)
1
Enero
7,850
Febrero
6,500
Marzo
7,150

2
8,200
9,000
8,900

3
3,700
4,500
3,000

4
10,300
9,800
11,500

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

1 de enero
20,465
31 de enero
20,150
28 de febrero
19,590
31 de marzo
20,610

Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hor
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacita

Horas por
costo por
unidad
hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de ob
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
0.03%
cuentas incobrables
0.01%
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
3,400.00
salarios (oficina)
650.00
salarios (ejecutivos)
2,800.00
depreciacin
2,500.00
impuestos gastos
250.00
seguros gastos
500.00
impuestos fabrica
1,000.00
seguros fabrica
700.00
materiales indirectos
1,500.00

mano de obra indirecta

supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa

700.00
950.00
600.00
400.00
350.00

Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin

5
9,300
8,900
12,000

ir una unidad terminada

e mano de obra directa por hora para terminar
ilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue:

riables por hora de mano de obra directa

entas en dolares

1 Se pide presupuesto de ventas en unidades y en dolares

unidades
Territorio

Enero
1
2
3
4
5

EN DOLARES
Territorio

7850
8200
3700
10300
9300
39350

Enero
1
2
3
4
5

408200
426400
192400
535600
483600
2046200

2 presupuesto de produccion
UNIDADES
Presupuesto de ventas en unidades
Mas inv. Final Deseado
Subtotal
Menos inv. Inicial
Unidades de produccion requeridas

3 MANO DE OBRA DIRECTA

PRPDUCCION REQUERIDA
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS
HORAS MOD
(0,834409*39035)
(0,830115*38140)
(0,856789*43570)
TASA POR DE MOD
COSTO DE LA MOD

4. PRESUPUESTO CIF

Enero
39350
20150
59500
20465
39035

Enero
39035.00
32571.16

4.00
130284.62

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

700
600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

700
600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION

700
600
400
350
2500

IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

1000
700
1500
950
8700

Febrero

Marzo
6500
9000
4500
9800
8900
38700

Febrero

Trimestre
7150
8900
3000
11500
12000
42550

Marzo
338000
468000
234000
509600
462800
2012400

Febrero

Trimestre
371800
462800
156000
598000
624000
2212600

Marzo
38700
19590
58290
20150
38140

Febrero

1118000
1357200
582400
1643200
1570400
6271200

Total
42550
20610
63160
19590
43570

Marzo
38140.00

21500
26100
11200
31600
30200
120600

120600
20610
141210
20465
120745

Total
43570.00

120745.00

37299.32
3.50
130709.94

101531.06
3.6975341
375414.56

31660.59
3.61
114420.00

ENERO
32571.16
VARIABLES

TOTAL
16285.6
6514.2
8142.8
1628.6
3257.1
651.42

16985.5776575
6514.231063
8742.78882875
2028.56
3607.12
651.42
2500
1000
700
1500
950
45179.69

FEBRERO
31660.59
VARIABLES

TOTAL
15830.3
6332.1
7915.1
1583.0
3166.1
633.2

16530.29305
6332.11722
8515.146525
1983.029305
3516.06
633.21
2500.00
1000
700
1500
950
44159.856432

MARZO
37299.32
VARIABLES

TOTAL
18649.7
7459.9
9324.8
1865.0
3729.9
746.0

19349.65923
7459.863692
9924.829615
2264.965923
4079.93
745.99
2500.00

1000
700
1500
950
50475.2366752

Precio de ventas promedio $54

Ventas por territorio (unidades)
1
Enero
6,850
Febrero
6,500
Marzo
7,150

2
8,200
9,000
8,800

3
3,700
4,300
3,000

4
10,300
9,800
11,500

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

1 de enero
20,465
31 de enero
20,150
28 de febrero
19,590
31 de marzo
20,610

Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la produccin del mes siguiente
produccin abril 216.71 unidades
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hor
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacita

Horas por
costo por
unidad
hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de ob
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
0.03%
cuentas incobrables
0.01%
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
3,400.00
salarios (oficina)
650.00
salarios (ejecutivos)
2,800.00
depreciacin
2,500.00
impuestos
250.00
seguros
500.00
impuestos
1,000.00

seguros
materiales indirectos
mano de obra indirecta
supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa

700.00
1,500.00
700.00
950.00
600.00
400.00
350.00

Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin

5
9,300
8,800
12,000

ir una unidad terminada

a produccin del mes siguiente.

e mano de obra directa por hora para terminar

ilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue:

riables por hora de mano de obra directa

entas en dolares

1 Se pide presupuesto de ventas en unidades y en dolares

unidades
Territorio

Enero
1
2
3
4
5

EN DOLARES
Territorio

Febrero
6850
8200
3700
10300
9300
38350

Enero
1
2
3
4
5

6500
9000
4300
9800
8800
38400

Febrero
369900
442800
199800
556200
502200
2070900

351000
486000
232200
529200
475200
2073600

2 presupuesto de produccion
UNIDADES
Presupuesto de ventas en unidades
Mas inv. Final Deseado
Subtotal
Menos inv. Inicial
Unidades de produccion requeridas

3 MANO DE OBRA DIRECTA

PRPDUCCION REQUERIDA
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS
HORAS MOD
(0,834409*38035)
(0,830115*37840)
(0,856789*43470)
TASA POR DE MOD
COSTO DE LA MOD

4. PRESUPUESTO CIF

Enero

Febrero
38350
20150
58500
20465
38035

Enero

38400
19590
57990
20150
37840

Febrero
38035.00

37840.00

31736.75
31411.55
4.00
126946.99

3.61
113520.00

ENERO
HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

31736.75
VARIABLES
700

15868.4
6347.3
7934.2
1586.8
3173.7
634.73

600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

FEBRERO
HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

31411.55
VARIABLES
700

15705.8
6282.3
7852.9
1570.6
3141.2
628.2

600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

MARZO
HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION

37213.71
VARIABLES
700
600
400
350

2500

18606.9
7442.7
9303.4
1860.7
3721.4
744.3

IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

1000
700
1500
950
8700

Marzo

Trimestre
7150
8800
3000
11500
12000
42450

Marzo

20500
26000
11000
31600
30100
119200

Trimestre
386100
475200
162000
621000
648000
2292300

Marzo

1107000
1404000
594000
1706400
1625400
6436800

Total
42450
20610
63060
19590
43470

Marzo

119200
20610
139810
20465
119345

Total
43470.00

119345.00

37213.71
3.50
130409.94

100362.01
3.6953916
370876.92

TOTAL
16568.3731575
6347.349263
8534.18657875
1986.84
3523.67
634.73
2500
1000
700
1500
950
44245.16

TOTAL
16405.7758
6282.31032
8452.8879
1970.57758
3491.16
628.23
2500.00
1000
700
1500
950
43880.937792

TOTAL
19306.85533
7442.742132
9903.427665
2260.685533
4071.37
744.27
2500.00

1000
700
1500
950
50379.3559392

Precio de ventas promedio $56

Ventas por territorio (unidades)
1
2
Enero
67,500
80,000
Febrero
64,000
89,500
Marzo
70,500
86,000

3
35,000
41,000
29,500

4
101,000
97,500
112,000

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

1 de enero
204,650 (costo de $9.618.550)
31 de enero
201,500
28 de febrero
195,900
31 de marzo
206,100

Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Costo de los materiales directos por unidad $44
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la produccin del mes siguiente
produccin abril 216.710 unidades
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hor
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacita

Horas por
costo por
unidad
hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de ob
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
0.03%
cuentas incobrables
0.01%
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
3,400.00
salarios (oficina)
650.00
salarios (ejecutivos)
2,800.00
depreciacin
2,500.00
impuestos
250.00
seguros
500.00

impuestos
seguros
materiales indirectos
mano de obra indirecta
supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa

1,000.00
700.00
1,500.00
700.00
950.00
600.00
400.00
350.00

Suponga que:
todos los costos y gastos fijos se pagan cuando se incurren
los materiales directos se pagan cuando se reciben
todas las ventas se hacen en efectivo
los impuestos estimados sobre la renta se pagan mensualmente
el saldo de caja al 1 de enero es de $500.000
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 compra de materiales directos
4 consumo de materiales directos
5 mano de obra directa
6 costos indirectos de fabricacin
7 costo de los articulos vendidos
8 gastos de ventas
9 gastos administrativos
10 estado de ingresos presupuestados, suponiendo una tasa de impuestos del 40%
11 presupuesto de caja

5
91,500
87,500
110,500

ir una unidad terminada

a produccin del mes siguiente.

e mano de obra directa por hora para terminar

ilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue:

riables por hora de mano de obra directa

entas en dolares

de impuestos del 40%

1 Se pide presupuesto de ventas en unidades y en dolares

unidades
Territorio

Enero
1
2
3
4
5

EN DOLARES
Territorio

Febrero
67500
80000
35000
101000
91500
375000

Enero
1
2
3
4
5

64000
89500
41000
97500
87500
379500

Febrero
3780000
4480000
1960000
5656000
5124000
21000000

3584000
5012000
2296000
5460000
4900000
21252000

2 presupuesto de produccion
UNIDADES
Enero
Presupuesto de ventas en unu=idads
Mas inv. final Deseado
Subtotal
Menos inv. Inicial
Unidades de produccion requeridas

Febrero
375000
201500
576500
204650
371850

379500
195900
575400
201500
373900

3 presupuesto de compra deMPD

PRPDUCCION REQUERIDA
Enero
UNIDADES DE PRODUCCION RE
Mas inv. Inicial Deseado
Subtotal
Menos inv. Inicial
Compras requeridas
Precio pro unidad
Costo de compra

4.- presupueto de comsumos

Febrero
371850
205645
577495
204517.5
372977.5
44
16411010

373900
230285
604185
205645
398540
44
17535760

PRPDUCCION REQUERIDA
Enero
UNIDADES DE PRODUCCION RE
costo unitario
Costos de compras
CoSto de consumo Materia prima

Febrero
371850
x 44
16361400

373900
x44
16451600

5 presupues de MOD
PRPDUCCION REQUERIDA
Enero
UNIDADES DE PRODUCCION R
HORAS MOD
(0,834409*371850)
(0,830115*373900)
(0,856789*418700)
TASA POR DE MOD
COSTO DE LA MOD

Febrero
371850.00
310274.99

373900.00

310380.00
4.00
1241099.95

3.61
1121699.97

PRESUPUESTO CIF
ENERO
HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

310274.99
VARIABLES
700

155137.5
62055.0
77568.7
15513.7
31027.5
6205.5

600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

FEBRERO
HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA

310379.99
VARIABLES
700
600
400
350

155190.0
62076.0
77595.0
15519.0
31038.0

VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

6207.6
2500
1000
700
1500
950
8700

MARZO
HORAS DE MOD
FIJOS
MOI
IMP. SOBRE NOMINAS
MANTENIMIENTO
CAELFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS DE FABRICA
SEGUROS DE FABRICAS
MATERIALES INDIRECTOS
SUERVISION
TOTAL

358439.86
VARIABLES
700

179219.9
71688.0
89610.0
17922.0
35844.0
7168.8

600
400
350
2500
1000
700
1500
950
8700

7.- Presupuesto de costo de los articilos vendidos

PRESUPUESTO DE APOYO
PRESUPUESTO DE CONSUMO
PRESUPUESTO DE MOD
PRESUUESTO DE CIF
COTOS TOTALES DE MANUFACTURA
MAS INV. INICIAL DE ART. TERMINADOS
ARTICULOS DISPOSNIBLES
MENOS INV. FINAL DE ART TERMINADOS
COSTO DE ARTICILOS VENDIDOS

ENERO
16361400.00
1241099.95
356208.0
17958707.94
9618550
27577257.94
9731557.48012129
17845700.46

7.- presupuesto DE GASTOS DE VENTAS vendidos

FIJOS
VARIABLES
ENERO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 21000000
TIPO DE GASTOS
3400
0
COMISIONES (0,04%)
8400
VIAJES(0,02%)
4200
PUBLICIDAD( 0,03%)
6300

CTAS INCOBRABLES

2100
21000

3400

PRESUPUESTO GASTOS ADM

TIPO E GASTOS ADMISNITRATIVOS
SALARIO DE OFICINA
SALIOS EJECUTIVOS
IMPUESTO EN GASTOS ADM
SEGUROS ADM

ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTADOS

PRESUPUESTO DE A APOYO
PRESUPUESTO DE VENTAS EN DOLARES
COSTOS DE LOS ART. VENDIDOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACINALES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
total gastos

TOTAL
650
2800
250
500
4200

ENERO
21000000.00
17845700.46
3154299.54
24400.00
4200.00
28600.00

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO

IMPUESTO A LA RENTA 22%
UTIIDAD NETA

PRESUPUESTO DE CAJA
PRESUPUESTO DE A APOYO
SALDO INICIAL DE CAJA
ENTRADAS DE CAJA
VENTAS DE CONTADO
TOTAL DISPONIBLE DE CAJA
MATERIALES DIRECTOS
MANO D OBRA DIRECTA
CIF
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMISNISTRATIVOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL DESEMBOLSO DE CAJA

3125699.54
687653.899838682
2438045.64

ENERO
500000.00
21000000.00
21500000.00
16411010.00
1241099.95
353707.99
22300.00
4200.00
687653.90
18719971.84

SUPERAVIT.

2,780,028.16

Marzo

Trimestre
70500
86000
29500
112000
110500
408500

Marzo

202000
255500
105500
310500
289500
1163000

Trimestre
3948000
4816000
1652000
6272000
6188000
22876000

Marzo

11312000
14308000
5908000
17388000
16212000
65128000

Total
408500
206100
614600
195900
418700

Marzo

1163000
206100
1369100
204650
1164450

Total
418700
119190.5
537890.5
230285
307605.5
44
13534642

1164450
119190.5
1283640.5
204517.5
1079123
44
47481412

Marzo

Total
418700
x 44
18422800

Marzo

1164450
x 44
51235800

Total
418700.00

1164450.00

358439.86
3.50
1256099.44

979094.84
3.6961683
3618899.35

TOTAL
155837.495
62054.998
78168.7475
15913.7495
31377.50
6205.50
2500.00
1000
700
1500
950
356207.9888

TOTAL
155889.995
62075.998
78194.9975
15918.9995
31388.00

6207.60
2500.00
1000
700
1500
950
356325.5888

TOTAL
179919.93
71687.972
90209.965
18321.993
36193.99
7168.80
2500.00
1000
700
1500
950
410152.6432

FEBRERO

MARZO
16451600.00
1121699.97
356325.59
17929625.56
9731557.48012129
27661183.04
9393992.10
18267190.94

TOTAL

00000
3400
8400
4200
6300

TRIMESTRE
18422800.00
51235800.00
1256099.44
3618899.35
410152.64
1122686.22
20089052.08
55977385.57
9393992.10
9618550
29483044.18
65595935.57
9888592.2423167 9888592.2423167
19594451.94
55707343.33

2100
24400
22300

FEBRERO

MARZO
21252000.00
18267190.94
2984809.06
24652.00
4200.00
28852.00

26276.00
4200.00
30476.00

2955957.06
650310.554080057
2305646.51

FEBRERO

TRIMESTRE
22876000.00
65128000.00
19594451.94
55707343.33
3281548.06
9420656.67
75328.00
12600.00
87928.00

3251072.06
9332728.67
715235.85377012 2053200.30768886
2535836.21
7279528.36

2780028.16

MARZO
4343705.25

TRIMESTRE
500000.00

21252000.00
24032028.16
17535760.00
1121699.97
353825.59
22526.80
4200.00
650310.55
19688322.91

22876000.00
27219705.25
13534642.00
1256099.44
407652.64
23988.40
4200.00
715235.85
15941818.33

65128000.00
65628000.00
47481412.00
3618899.35
1115186.22
68815.20
12600.00
2053200.31
54350113.08

4,343,705.25

11,277,886.92

18401620.34

353707.99

353825.59

407652.64

48.30
47.95
47.98

TIPO DE GASTOS
COMISIONES (0,04%)
VIAJES(0,02%)
PUBLICIDAD (0,03%)

FIJOS
VARIABLES
FEBRERO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 21252200
3400

0
8501
4250
6376

CTAS INCOBRABLES

2125
21252

3400

PRESUPUESTO GASTOS ADM

TIPO E GASTOS ADMISNITRATIVOS
SALARIO DE OFICINA
SALIOS EJECUTIVOS
IMPUESTO EN GASTOS ADM
SEGUROS ADM

TOTAL
650
2800
250
500
4200

TOTAL

2200
3400
8501
4250
6376

FIJOS
MARZO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 2
TIPO DE GASTOS
3400
COMISIONES (0,04%)
VIAJES(0,02%)
PUBLICIDAD 0,03%

2125
24652

CTAS INCOBRABLES
3400

22527

PRESUPUESTO GASTOS ADM

TIPO E GASTOS ADMISNITRATIVOS
SALARIO DE OFICINA
SALIOS EJECUTIVOS
IMPUESTO EN GASTOS ADM
SEGUROS ADM

VARIABLES
TOTAL
PUESTO EN VENTAS DOLARES 22876000
0
9150.4
4575.2
6862.8

3400
9150.4
4575.2
6862.8

2287.6
22876

2287.6
26276

23988.4

TOTAL
650
2800
250
500
4200