Investigao

Patrimonial
1 Curso de Formao Continuada
em Estratgias de Investigao
Patrimonial em Execuo Trabalhista
ENAMAT 02.09.2015

MJ - DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL

Objetivo:
Apresentar aspectos prticos sobre as
tcnicas de investigao patrimonial e
anlise financeira com foco na investigao
de lavagem de dinheiro.

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TIPIFICAO DO CRIME
Art. 1 Ocultar ou dissimular a natureza, origem,
localizao,
disposio,
movimentao
ou
propriedade de bens, direitos ou valores
provenientes, direta ou indiretamente, de infrao
penal. (Redao dada pela Lei n 12.683, de
2012)
(...)
Pena: recluso de trs a dez anos e multa.

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TIPOLOGIAS
MECANISMOS UTILIZADOS NA LAVAGEM DE DINHEIRO

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OCULTAO COM O USO DE ESTRUTURAS

EMPRESARIAIS
MESCLA OU COMMINGLING controle direto ou
indireto da empresa pelo criminoso com o objetivo de
mesclar recursos de atividades lcitas com os recursos
ilcitos.

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UTILIZAO DE EMPRESAS LEGTIMAS

Utilizao de empresas legtimas, de terceiros, para
operaes financeiras visando a lavagem, com ou sem
o conhecimento do proprietrio

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UTILIZAO
IDENTIDADES
OU
DOCUMENTOS FALSOS, TESTAS DE FERRO
E DE LARANJAS
testas de ferro pessoas cooptadas pelos
criminosos para emprestar seus nomes para abertura e
movimentao de contas corrente. Tm conhecimento
da utilizao de seus nomes, recebendo uma comisso;
laranjas em regra, pessoas humildes que
emprestam seus nomes em troca de pequenas quantias
em dinheiro ou pessoas que perderam seus
documentos, no tendo conhecimento da utilizao de
seus nomes.

Estruturao de operaes (SMURFING)

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FRAUDES COM PROPRIEDADE IMOBILIRIA

Operaes de compra e venda de imveis com valor

abaixo ou acima do mercado, com objetivo de justificar
ingresso de valores.

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EXPLORAO
AGROPECURIAS

DE

ATIVIDADES

BOI PIRATA: animais criados em fazendas

clandestinas sem controle de origem ou destino, a fim
de garantir o anonimato do proprietrio.
VACA DE PAPEL: simulao de nascimento, compra,
vacinao ou venda de gado que no existe.
SUPERFATURAMENTO EM LEILO

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DOLEIROS

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UTILIZAO DE OFFSHORES

OFFSHORE: empresas constitudas em parasos

fiscais, geralmente com regras rgidas de sigilo fiscal e
sigilo bancrio. Via de regra no possuem qualquer
funo
operacional,
sendo
responsveis
por
participao acionria em outras empresas ou atuando
em investimentos ao redor do mundo.

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ATIVIDADES COMERCIAIS INTERNACIONAIS

SUBFATURAMENTO
SUPERFATURAMENTO
SIMULAO DE OPERAES

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Os dois aspectos do combate criminalidade:

combate ao crime (investigao criminal)
investigao
com base na evidncia ou na
comprovao do ato criminoso. O objetivo identificar
os autores e comprovar a responsabilidade pelo
cometimento do crime.
combate ao resultado financeiro gerado (investigao
financeira)
o suspeito
conhecido, os fatos so presumidos
(desvios de dinheiro, fraudes, evaso fiscal, lavagem
de dinheiro, corrupo, etc.). O enfoque consistir em
provar criminalmente a autoria dos atos delitivos e a
responsabilidade do suspeito no cometimento desses
atos.
(CICAD/OEA)

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O investigador financeiro
Competncia e habilidade do investigador criminal
(tcnicas de investigao criminal).
Conhecimento das prticas comerciais e profissionais
especficas (prticas e produtos bancrios e financeiros,
licitaes pblicas, funcionamento das empresas do
ramo financeiro/econmico, comrcio internacional, etc.)
Tcnicas de Investigao Financeira
Tcnicas de anlise financeira
Tcnicas de anlise bancria
Tcnicas de anlise Fiscal
Tcnicas de anlise contbil

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Tcnicas de Anlise Financeira

Anlise Financeira Individual

Objetivo geral
Demonstrar a incompatibilidade entre a variao
patrimonial e as fontes legais e comprovar, de forma
indireta, a origem ilegal do patrimnio do indivduo.

Objetivos especficos
Estabelecer a situao financeira e material de uma
pessoa fsica.
Comprovar a lavagem
Encontrar o produto do delito ou seus rastros.
Avaliar o total dos lucros procedentes de atuaes
fraudulentas.
Viabilizar o seqestro, o bloqueio e a apreenso.

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OBRIGADA
ERIKA MIALIK MARENA
Delegada de Polcia Federal
erika.emm@dpf.gov.br