Fabrica - El Misti S.

A
Esra empresa Fabrica dos productos, sillas y Mesas

REQUERIMIENTO DE MATERIALES
SILLAS
Materia Prima A (m)

Materia Prima B (m)

GORAS DE MOD

1
4
GIF EN BASE A MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO POR HORA MOD

MATERIA PRIMA
INV.INICIAL DE
UNIDADES
MATERIA PRIMA A
MATERIA PRIMA B
SILLA
MESA

7000
4000
300
600

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS
COMISIONES
PUBLICIDAD
ACCESORIOS
DEPRECIACION
VARIOS

60,000
80,000
40,000
7,000
3,000
2,000
GASTOS INDIRECTOS 2015

DEPRECIACION
SUPERVISION
SEGURO
MANTENIMINETO
ACCESORIO
INV PRODUCTO TERMINADO
INV INICIAL PPRO. TERM
INV FINAL PPROD. TERM

200
400
400
127
70

39,600
25,200

INV.FINAL
DESEADO EN
UNID
3000
2000
500
190

PRECIO DE VENTA
VENTAS PLANEADAS
PRESUPUESTO DE VENTAS

VENTA PRESUPUESTADA
(+) INVEN FINAL
NECESIDAD DE PRODUCCION
(-) INVEN INICIAL
PRODUCCION REQUERIDA

PREUSPUESTO DE VENTAS
PRIMER SEMESTRE
SILLA
MESA
60
70
2000
4000
120000
280000
400000
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRIMER SEMESTRE
SILLA
MESA
2000
4000
500
190
2500
4190
300
600
2200
3590

PRODUCTO
SILLA (M)
MESA(M)
TOTAL DE REQUERIMIENTO DE MP
COSTO POR METRO

PRESUPUESTO DE MATER
PRIMER SEMESTRE
M. PRIMA A
6600
3590
10190
S/. 9
91710

TOTAL DE MATERIAPRIMA
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
PRIMER SEMENTRES
MATERIA PRIMA
A
B
REQUERIMIENTO POR PRODUCION
10190
(+)INVENTARIO FINAL
3000
NECESIDADES DE COMPRAR
13190
(-)INVENTARIO INICIAL
7000
TOTAL A COMPRAR
6190
COSTO POR M
S/. 9
COSTO DE COMPRA
55710

12970
2000
14970
3000
11970
S/. 8
95760

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

REQUERIMIENTO DE PRODUCCION
HORAS REQUERIDAS POR PRODUCTO

PRIMER SEMESTRE
SILLA
MESA
2200
4

3590
4

TOTAL HORAS NECESARIAS

COSTO POR HORA
TOTAL DE COSTO MOD

8800
S/. 7
61600

14360
S/. 7
100520
162120

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

DEPRECIACION
SUPERVICION
SEGURO
MANTENIMIENTO
ACCESORIOS
TOTAL

200
400
400
127
70
1,197

ESTADO DE REAULTADO DE PRESUPUESTACION

VENTAS
1038200
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
1,451,754
UTILIDAD BRUTA
413,554
GASTOS DE OPERACION
192,000
UTILIDAD
413,449

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
TOTAL DE CORRIENTES
FIJOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPO
DEP. ACUMULADA
TOTAL FIJOS
TOTAL ACTIVOS

S/.
S/.
S/.
S/.

202.782,400
150.250,000
72.805,000
425.837,400

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

50.000,000
110.000,000
81.000,000
79.000,000
504.837,400

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACION FINANCIERA
IMPUESTOS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
GASTOS DE A/V POR PAGA
TOTAL CORRIENTES
LARGO PLAZO
OBLIGACION FINANCIERA
TOTAL PASIVO
CAPITAL
RESERVAS
UTILIDADES POR DISTRIBU
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIM

MESAS
1
3
4

PRIMER
SEGUNDO
SEMEDSTRE
SEMESTRE
S/. 7
S/. 7

COSTO DE
COSTO PRIMER SEGUNDO
SEMETRE
SEMESTRE
S/. 9
S/. 13
S/. 8
S/. 12

PRECIO DE VENTAS
PRIMER
SEMESTRE
SILLA
MESA

60
70

E VENTAS
SEGUNDO SEMENSTRE
TOTAL
SILLA
MESA
80
97
2400
4600
192000
446200
638200
1038200

RODUCCION
SEGUNDO SEMESTRE
SILLA
MESA
2400
4600
500
190
2900
4790
500
190
3400
4980

PUESTO DE MATERIA PRIMA

PRIMER SEMESTRE
M. PRIMA B
TOTAL
2200
10770
12970
S/. 8
4000

SEGUNDO SEMESTRE
A
B
10190
3000
13190
7000
6190
S/. 13
80470

SEGUNDO SEMESTRE
SILLA
MESA
3400
4

SEGUNDO SEMESTRE
M. PRIMA A
M. PRIMAB TOTAL
8800
10200
3400
14360
4980
13800
23160
15180
17200
S/. 13
S/. 12
95710
197340
206400

TOTAL
12970
S/. 2,000
14970
4000
10970
S/. 12
131640

363580

TOTAL
4980
4

13600
18780
32380
403740
499450

13600
S/. 7
95200

VOS CORRIENTE
TAS POR PAGAR
ACION FINANCIERA
STOS POR PAGAR
ES POR PAGAR
OS DE A/V POR PAGAR
L CORRIENTES

19920
S/. 7
139440
234640

PRESUPUESTO DE

MATERIA PRIMA REQUERIDA

MANO DE OBRA
GIF
COSTO DE PRODUCCION
(+) INV.INICIAL PROD.TERM
DISPONIBLE
(-) INV.FINAL PROD.TERM
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMIN

SUELDOS
COMISIONES
PUBLICIDAD
ACCESORIOS
DEPRECIACION
VARIOS
TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

173.734,400
12.000,000
57.182,400
1.000,000
10.500,000
254.416,800

S/.
S/.
S/.
S/.
DADES POR DISTRIBUIR
S/.
L PATRIMONIO
S/.
L PASIVO Y PATRIMONIOS/.

45.995,000
300.411,800
30.000,000
13.000,000
161.425,600
204.425,600
504.837,400

ACION FINANCIERA
L PASIVO

396760

PRECIO DE VENTAS
SEGUNDO
SEMESTRE

VENTAS PLANEADAS
PRIMER
SEGUNDO
SEMESTRE SEMESTRE
80
2000
2400
97
4000
4600

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

PRIMER
SEGUNDO

SEMESTRE SEMESTRE
TOTAL
ERIA PRIMA REQUERIDA
400000
638200
1038200
MANO DE OBRA
162120
234640
396760
GIF
1,197
1,197
2,394
STO DE PRODUCCION
563317
874037
1437354
NV.INICIAL PROD.TERM
39,600
DISPONIBLE
1476954
NV.FINAL PROD.TERM
25,200
VENTAS PRESUPUESTADO
1,451,754

ESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS

SUELDOS
60,000
COMISIONES
80,000
PUBLICIDAD
40,000
ACCESORIOS
7,000
DEPRECIACION
3,000
VARIOS
2,000
TOTAL
192,000