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Tesis para optar el Ttulo de Ingeniero Industrial, que presentan los bachilleres:
Grecia Valeria Fuentes Rivera Ayauca
Gerardo Quintanilla Gonzales
RESUMEN EJECUTIVO
En los ltimos aos se ha incrementado la tendencia por consumir productos
naturales, es decir que no sean alterados con aditivos o preservantes industriales
en el proceso de elaboracin. Segn un estudio realizado por el diario Gestin
(2013), los peruanos gastan hasta 123% ms en la compra de productos saludables
versus otras opciones. De esta manera el presente estudio muestra a la cerveza
artesanal como respuesta a esta necesidad.
Por otro lado, se ha demostrado que los beneficios que aportan los productos
naturales como la cebada y la quinua son innumerables, convirtindolos en una
fuente alimenticia de muy buena calidad.
La cerveza artesanal es un producto conocido a nivel mundial, presente hoy en da
en muchos pases latinoamericanos, entre ellos Per. La llegada de la cerveza
artesanal a Per fue aceptada de manera positiva por los NSE A y B, por tener
mayor preferencia a productos de calidad y que vaya acorde a sus hbitos
alimenticios.
Segn entrevistas realizadas a las cerveceras Barbarian y Cumbres, el pblico que
mayor consume el producto en su mayora son personas que se encuentran en el
rango de 18 y 54 aos de edad.
El producto que se ofrece en el presente estudio es cerveza artesanal a base de
quinua y cebada, con agradable aroma presente en los sabores de granadina, coco,
menta y quinua propiamente dicha, el cual va dirigido a personas entre 22 y 34
aos de edad del nivel socioeconmico A y B.
En resumen, la presente investigacin ofrece una alternativa de cerveza artesanal a
base de productos naturales siguiendo con la tendencia hacia el cuidado de la salud
y prevencin. Tambin se demuestra la viabilidad econmica y financiera del
proyecto al obtener resultados de un VANE de S/. 541 850, TIRE de 23.6%, TIRF
de 30.4% y un costo de oportunidad de 16.27%. Finalmente, se realiz un anlisis
de sensibilidad para la evaluacin de los cambios en las variables de egresos e
ingresos.
DEDICATORIA
A Dios por guiar mis pasos en cada decisin que
doy en mi vida. A mis padres y a mi hermana
por su apoyo incondicional a lo largo de toda mi vida.
A mi abuelito, que con su cario me
inspira a ser mejor cada da.
Gracias a todos ellos.
Grecia Fuentes Rivera Ayauca
ii
AGRADECIMIENTOS
A nuestras familias, por el constante apoyo brindado a lo largo de nuestra carrera
profesional, en especial a nuestros padres, que se preocupan por darnos siempre lo
mejor y son nuestra fuente de motivacin cuando ms lo necesitamos.
A nuestro asesor de tesis, el Ing. Julio Vela Velsquez, por su orientacin,
enseanzas y apoyo brindado en el desarrollo de la misma.
Al Ingeniero Jorge Lpez Herrera, por su apoyo, orientacin y conocimientos
compartidos, los cuales se ofrece en este trabajo.
A nuestros profesores, por los conocimientos transmitidos y experiencias brindadas
a lo largo de nuestra carrera, los cuales han hecho posible la realizacin del
presente trabajo.
A nuestros amigos y compaeros, por brindarnos su apoyo, compartir sus
conocimientos y por habernos acompaado a lo largo de estos aos acadmicos.
iii
NDICE GENERAL
RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................... I
DEDICATORIA ............................................................................................................ II
AGRADECIMIENTOS ................................................................................................ III
INDICE DE CUADROS ............................................................................................. VIII
NDICE DE GRFICOS ............................................................................................. XII
NDICE DE IMGENES ............................................................................................ XIII
INTRODUCCIN ....................................................................................................... 14
CAPTULO I: GENERALIDADES DE LA MATERIA PRIMA .................................. 16
1.1.
QUINUA ........................................................................................................... 16
1.2.
CEBADA .......................................................................................................... 16
2.2.
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.2.5.
2.3.
2.3.1.
MISIN ...................................................................................................... 21
2.3.2.
VISIN....................................................................................................... 22
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
2.3.6.
OBJETIVOS .............................................................................................. 39
EL MERCADO ................................................................................................. 41
3.2
EL PRODUCTO ............................................................................................... 42
3.3
3.3.1
3.3.2
3.4
3.5
3.6
3.7
3.7.1
3.7.2
3.8
ANLISIS DE LA OFERTA............................................................................. 55
3.8.1
3.8.2
3.8.3
3.9
3.9.1
3.9.2
LOCALIZACIN .............................................................................................. 67
4.1.1.
MACRO LOCALIZACIN.......................................................................... 67
v
4.1.2.
4.2.
4.2.1.
4.2.2.
4.3.
4.3.1.
INFRAESTRUCTURA ............................................................................... 75
4.3.2.
4.3.3.
4.3.4.
4.4.
4.4.1.
4.4.2.
MANO DE OBRA....................................................................................... 85
4.4.3.
SERVICIOS ............................................................................................... 85
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
CONSTITUCIN DE LA EMPRESA......................................................... 91
5.1.4.
TRIBUTOS................................................................................................. 91
5.2.
5.3.
5.3.1.
5.3.2.
ORGANIGRAMA ....................................................................................... 94
5.3.3.
5.3.4.
REQUERIMIENTOS DE PERSONAL....................................................... 98
5.3.5.
6.1.1.
6.1.2.
vi
6.1.3.
6.1.4.
6.2.
6.2.1.
6.1.
6.1.1.
6.1.2.
6.1.3.
6.2.
6.2.1.
6.3.
6.3.1.
6.3.2.
6.3.3.
6.4.
6.4.1.
6.4.2.
6.4.3.
6.4.4.
6.4.5.
7.2.
vii
INDICE DE CUADROS
Cuadro N1: Anlisis PESTALD de la industrial de cerveza artesanal .................... 22
Cuadro N2: Ponderacin de factores internos ......................................................... 24
Cuadro N3: Clasificacin Matriz EFI ........................................................................ 24
Cuadro N4: Ponderacin de Factores Externos ...................................................... 25
Cuadro N5: Calificacin Matriz EFE ......................................................................... 25
Cuadro N6: Anlisis FODA de la industria de cerveza artesanal ............................ 27
Cuadro N7: Puntuacin de Impactos ....................................................................... 29
Cuadro N8: Matriz cuantitativa de estrategias ......................................................... 30
Cuadro N9: Estrategias principales y secundarias .................................................. 38
Cuadro N10: Principales resultados de la encuesta de cerveza artesanal ............. 41
Cuadro N11: Resumen de los cuatro tipos de cerveza ........................................... 43
Cuadro N12: Nmero de habitantes de Lima Metropolitana por zona geogrfica .. 43
Cuadro N13: Porcentaje de ingreso familiar mensual promedio por NSE .............. 44
Cuadro N14: Cantidad de habitantes del NSE A y B el Lima Moderna .................. 45
Cuadro N15: Porcentaje de personas segn rango de edad en NSE A y B ........... 45
Cuadro N16: Porcentaje respecto al rango de edad 22 a 34 aos ......................... 46
Cuadro N17: Cantidad de personas filtradas por el rango de edad ........................ 46
Cuadro N18: Cantidad de personas por el rango de edad y estilo de vida ............ 46
Cuadro N19: Cantidad de personas que conforman el mercado meta ................... 46
Cuadro N20: Cantidad de personas en Lima Moderna de 2011 al 2015 ................ 48
Cuadro N21: Proyeccin de la poblacin del 2016 al 2020 .................................... 49
Cuadro N22: Cantidad de personas de NSE A y B del 2011 al 2015 ..................... 49
Cuadro N23: Proyeccin de crecimiento poblacional del 2016 al 2020 .................. 49
Cuadro N24: Factor de crecimiento de consumo del 2010 al 2015 ........................ 50
Cuadro N25: Proyeccin de consumo de cerveza artesanal del 2016 al 2020 ...... 50
Cuadro N26: Clculo del factor multiplicativo .......................................................... 50
Cuadro N27: Frecuencia de asistencia a los centros de distribucin ..................... 52
Cuadro N28: Cantidad de personas que consumen cerveza artesanal.................. 52
Cuadro N29: Clculo del nmero de asistencias anuales ....................................... 53
Cuadro N30: Frecuencia de asistencia a bares, restaurantes y eco bares de
personas que no consumen cerveza artesanal......................................................... 53
Cuadro N31: Cantidad de personas dispuestas a probar cerveza artesanal ......... 54
Cuadro N32: Clculo del nmero de asistencias anuales ....................................... 54
Cuadro N33: Demanda total de personas del Proyecto .......................................... 54
Cuadro N34: Demanda anual proyectada en personas del 2016 al 2020 .............. 54
viii
xi
NDICE DE GRFICOS
Grfico N1: Porcentaje de ingreso familiar mensual promedio por NSE ................ 44
Grfico N2: Tabla relacional de actividades (TRA).................................................. 80
Grfico N3: reas con tipo de relacin .................................................................... 81
Grfico N4: Balance de masa del proceso productivo ............................................ 84
Grfico N5: Diagrama de Actividades Productivas .................................................. 92
Grfico N6: Diagrama de actividades de soporte .................................................... 92
Grfico N7: Diagrama de actividades en la elaboracin de cerveza artesanal ...... 93
Grfico N8: Organigrama de la empresa ................................................................. 94
xii
NDICE DE IMGENES
Imagen N1: Esquema de clculo de Demanda ....................................................... 51
Imagen N2: Esquema para el clculo de la Oferta .................................................. 56
Imagen N3: Cadena de distribucin de cerveza artesanal ...................................... 65
Imagen N4: Objeto para la comercializacin del producto ...................................... 66
Imagen N5: Mapa de Capital humano en Per ....................................................... 68
Imagen N6: Diagrama de operaciones de la cerveza de sabor quinua .................. 73
Imagen N7: Diagrama de bloques del proceso ....................................................... 74
Imagen N8: Distribucin de bloques de las reas de la empresa ........................... 81
Imagen N9: Plano de planta ..................................................................................... 82
xiii
INTRODUCCIN
El presente estudio de pre-factibilidad muestra la viabilidad tcnica, econmica y
financiera para la elaboracin y comercializacin de cerveza artesanal a base de
quinua en los distritos de Lima Moderna enfocada en los NSE A y B. El desarrollo
del mismo se realizar a lo largo de seis captulos.
En el primer captulo, Generalidades de la materia prima se realiz una descripcin
de las materias primas necesarias para la elaboracin de la cerveza artesanal como
son la quinua y cebada. Asimismo, se realiz una descripcin del valor nutricional,
las variedades, su participacin en el mercado y los usos de ambos cereales.
En el segundo captulo, Anlisis Estratgico, se present el anlisis del macro y
micro entorno. En el macro entorno se evidencia que Lima tiene el 99% de
poblacin urbana, razn por la cual el producto se ofrecer en los distritos de Lima
Moderna. Si bien es cierto, los NSE A y B en porcentaje no representan la mayora,
pero s en sus ingresos econmicos. Por otro lado, la variacin del PBI en el rubro
restaurantes y alcohol ha sido positiva del 2008 al 2014, segn el INEI, esto indica
que existe un panorama favorable para el ingreso de un nuevo producto al
mercado, como la cerveza artesanal.
Asimismo, se determin la misin y visin de la empresa, y se realiz los anlisis
PESTALD y FODA. La conclusin del primer anlisis es que el rubro de cerveza
artesanal presenta un claro crecimiento apoyado por medidas del Estado Peruano y
entidades privadas. Del anlisis FODA, se lleg a determinar que se debe
desarrollar estrategias para el ingreso al mercado de cervezas artesanales e
impulsar el producto. Del anlisis en conjunto se concluye que la estrategia
genrica a aplicarse ser la de nicho con diferenciacin, ya que el producto est
orientado a un segmento especfico de la poblacin limea. La estrategia estar
basada en resaltar el uso de productos naturales y nutritivos para su elaboracin, la
alta calidad final del producto, los sabores innovadores que se ofrece. Por lo tanto,
el ingreso del producto cerveza artesanal a base de quinua y cebada en el mercado
limeo tendr un impacto positivo reflejado en la aceptacin y venta del producto.
En el tercer captulo, Estudio de Mercado, se determin las caractersticas de los
cuatro sabores del producto, luego se realiz la segmentacin del mercado. Para
esto se analiz los factores geogrfico y demogrfico, de lo que se obtiene que el
mercado meta comprende a las personas entre 22 a 34 aos de edad del NSE A y
B que viven en los distritos de Lima Moderna. Posteriormente, se determin el perfil
14
del consumidor y las caractersticas que debe tener el producto. Para ello se realiz
encuestas personales y Focus Group. De los estudios se obtuvo que la calidad, el
sabor y el uso de productos naturales y nutritivos fueron las tres variables ms
valoradas por los consumidores. Asimismo, segn las encuestas realizadas, los
lugares sugeridos por el pblico objetivo para adquirir cerveza artesanal son los
restaurantes, bares y resto bares principalmente. Por otro lado, para el clculo de la
demanda del proyecto se realiz el anlisis de la demanda y oferta histrica de
cerveza artesanal en Lima Moderna y se proyect para un periodo de cinco aos
(2016 2020).
En el cuarto captulo, Estudio Tcnico, se determin la localizacin de la empresa a
travs de factores cuantitativos y cualitativos. Se detall las caractersticas fsicas
del local y a travs del mtodo de Guerchet se calcul el rea requerida. Tambin,
se especific la relacin entre las reas y la cantidad de equipos y mquinas
requeridos. Asimismo, se estim las cantidades de materias primas e insumos
necesarios para producir cerveza artesanal de acuerdo a la demanda.
El quinto captulo, comprende Estudio Legal, Ambiental y Organizacional. En el
estudio legal, se determin las normas legales aplicables a la empresa, el tipo de
sociedad, el procedimiento para la constitucin de la misma y los tributos aplicables.
En el estudio ambiental, se analiz los aspectos e impactos ambientales
relacionados a las actividades productivas y se aplic controles operacionales o
administrativos para minimizar el impacto. En el estudio organizacional, se realiz la
descripcin de la organizacin, el desarrollo del organigrama y se defini el perfil
del personal administrativo y operativo. Tambin, se calcul el requerimiento de
personal y el costo asociado a ello.
En el sexto captulo, Estudio Econmico y Financiero, se elabor el detalle de
inversiones en activos tangibles, intangibles y capital de trabajo. Luego, se analiz
la mejor opcin de financiamiento y se detall los presupuestos de ingresos y
egresos. Se muestra la proyeccin de los principales estados y ratios financieros y
se realiz un anlisis de sensibilidad con el objetivo de verificar la viabilidad del
proyecto ante variaciones de factores crticos.
Finalmente,
se
concluye
que
es
viable
el
proyecto
de
elaboracin
15
1.1.
QUINUA
1.2. CEBADA
Se realiza una descripcin de la cebada, su valor nutricional, las variedades que
existen en el mercado, la participacin en la economa del pas al ao 2015 y los
usos ms importantes en la industria. En el Anexo N2 de manera similar, se
muestra el detalle acerca del valor nutricional de la cebada, su participacin en el
Per, los principales usos que se le da y las caractersticas de las variedades de
cebada.
Para la elaboracin de la cerveza artesanal se utilizar el tipo de quinua Inia
Quillahuaman y los tipos de malta Pilsen y malta caramelo.
16
Economas de escala:
17
Entre los canales de distribucin para la cerveza artesanal se considera los bares y
restaurantes exclusivos de Lima, tambin se tiene a los resto-bares que es una
combinacin de los anteriores. No es de fcil acceso a dichos canales, ya que se
debe cumplir con requisitos del producto como buen sabor, calidad de producto y
proceso de elaboracin y diversidad de sabores, como caractersticas principales.
Se debe tener en cuenta que la venta del producto seleccionado afecta positiva o
negativamente a la reputacin del lugar.
Por lo tanto, la amenaza Rivalidad entre Empresas Competidoras es alta, ya que
existe una alta demanda de cerveza artesanal que an no ha sido satisfecha en su
totalidad, pero a su vez existe una barrera alta para el ingreso a los canales de
distribucin. As tambin, es importante poner nfasis en la diferenciacin del
producto, con la finalidad de lograr la aceptacin y preferencia del cliente y
consumidor.
Nmero de competidores:
18
Grupos empresariales:
Acceso a tecnologa:
Costo de cambio:
El costo de cambio de producto es alto entre los sustitutos, esto se debe a que los
clientes que acuden a un bar tienen definido lo que van a consumir y difcilmente
19
eligen otro producto segn las entrevistas realizadas a dueos de locales como
Barranco Beer Company y el ecobar Las Vecinas.
Por lo tanto, la amenaza de Nuevos Sustitutos representa es alta, ya que los
precios de los productos sustitutos son similares al de la cerveza artesanal. Por otro
lado, el consumidor presenta una preferencia ya definida cuando decide acudir a los
lugares de venta.
20
2.3.1. MISIN
Satisfacer las necesidades de los consumidores, clientes y accionistas a travs de
la elaboracin y comercializacin de cerveza artesanal a base de quinua
garantizando los ms altos estndares de calidad, eficiencia y crecimiento
21
2.3.2. VISIN
Ser la empresa reconocida en Lima como la marca de cerveza artesanal preferida
por la excelencia en su sabor, calidad y productos innovadores.
Factor Econmico
Situacin econmica
actual
favorable,
segn anlisis del
PBI e Inflacin.
Tendencia
en
la
Incremento
del economa al alza,
nmero de habitantes crecimiento
peruanos.
porcentual
positivo
anual.
La
cantidad
de
personas de los NSE
A y B en porcentaje
poblacional
no
representa
la
mayora,
pero
disponen de gran
capacidad
adquisitiva.
Lima, concentra la
mayor cantidad de
habitantes; adems
de ser el centro de
atencin
de
inversionistas
y
actividades
de
comercio.
Factor Legal
Indecopi se encarga
de
regular
la
elaboracin
de
cerveza,
insumos
utilizados, etc.
Aumento
del
Impuesto Selectivo al
Consumo segn el
Decreto
Supremo
N092-2013-EF,
sumado
al
IGV
encarece el producto.
Variacin porcentual
positiva
del
PBI
restaurantes
y
Hoteles,
Industria
alimenticia, Bebidas y
Tabaco.
Apoyo a empresas
peruanas segn la
Ley
N
28312
Cmprale al Per.
Motivacin de compra
a
productores
peruanos que sean
de calidad y cumplan
los estndares de
fabricacin.
Elaboracin Propia
22
Factor Sociocultural
Incentiva
las
reuniones
y
celebraciones
sociales y culturales
de los peruanos.
Mayor consumo de
cerveza artesanal en
meses de verano y
fiestas patrias, por lo
cual
se
debe
promover el consumo
responsable.
Factor Tecnolgico
Creciente desarrollo de
diseo y fabricacin de
maquinaria para la industria
de cerveza artesanal en
Per.
Factor Poltico
Inters del Gobierno por
apoyar la Industria peruana as
como el consumo de quinua
(2013: ao internacional de la
quinua), insumo principal en la
elaboracin de la cerveza
artesanal.
Aumento de la desaprobacin
al presidente de la Repblica,
lo
cual
puede
generar
preocupacin por parte de los
inversionistas.
Prdida de la confianza
empresarial reflejado en la
Elaboracin Propia
23
Ponderacin
0,49
0,29
0,28
0,54
0,22
0,45
4,12%
0,04
6,19%
0,06
6,19%
0,12
6,19%
0,12
7,22%
0,07
9,28%
0,19
DEBILIDADES
Marca nacional no conocida por el consumidor
limeo
lo
que
genera
inicialmente
desconfianza por probar el producto.
Limitaciones para conseguir acceso a crdito
en las entidades financieras.
Limitado acceso a los canales de distribucin
por ser un producto nuevo.
Escasa informacin de datos histrica del
comportamiento de la industria de cerveza
artesanal.
Tiempo de vida corto del producto.
Poca organizacin y control de los procesos al
inicio de las operaciones.
2,88
Elaboracin Propia
Se evalan los factores internos del Cuadro N3 usando los puntajes del Cuadro
N2. Cada factor tiene asignado un peso de acuerdo a su importancia. (Anexo N8).
Calificacin
Nivel
Debilidad Mayor
Fortaleza Menor
Debilidad Menor
Fortaleza Mayor
Elaboracin Propia
24
0,44
0,28
2,78%
0,08
6,48%
0,19
10,20%
0,41
12,00%
0,48
2,78%
0,03
8,33%
0,17
16,70%
0,17
5,56%
0,06
7,41%
0,15
7,41%
0,15
2,6
Elaboracin Propia
Se evalan los factores externos del Cuadro N4 utilizando los puntajes del Cuadro
N5. Cada factor tiene asignado un peso de acuerdo a su importancia (Anexo N8).
Calificacin
Nivel
Amenaza Mayor
Oportunidad Menor
Amenaza Menor
Oportunidad Mayor
Elaboracin Propia
25
FACTORES EXTERNOS
II
III
IV
VI
VII
VIII
IX
3
2.6
1
2.88
Elaboracin Propia
La interseccin se encuentra en el cuadrante V; por lo tanto, se debe emplear
estrategias para conservar y mantener dando nfasis en las estrategias de
desarrollo de mercado y producto.
26
d. Matriz FODA:
Cuadro N6: Anlisis FODA de la industria de cerveza artesanal
Fortalezas
Debilidades
1. Marca nacional no conocida por el consumidor limeo
1. Producto elaborado con insumos naturales y nutritivos
lo que genera inicialmente desconfianza por probar el
como son la cebada y la quinua.
producto.
2. Contiene lisina, aminocido que mejora la absorcin y 2. Limitaciones para conseguir acceso a crdito en las
distribucin de calcio y fortalece el sistema inmune.
entidades financieras.
MATRIZ FODA
6. Compromiso y participacin activa de la alta direccin 6. Poca organizacin y control de los procesos al inicio
en la mejora continua de la empresa.
de las operaciones.
Oportunidades
Estrategias FO
Estrategias DO
1. Tendencia creciente por el consumo de productos
1. Vincular las propiedades de la cerveza artesanal con 6. Asociarse con el grupo empresarial de cerveza
naturales y saludables, mayor preocupacin de llevar
las necesidades del mercado. (O1,F1,F2)
artesanal. (O2,D1,D3)
una vida sana.
7. Aumentar la produccin de cerveza artesanal para
2. Existencia de grupos empresariales que incentivan el 2. Desarrollar una estrategia de localizacin de canales
satisfacer la creciente demanda del pblico objetivo en
consumo y desarrollo de la cultura cervecera en Lima.
de venta para el segmento de mercado. (O5,F3,F4).
bares y restaurantes. (O1,O3,D3)
3. Programas del Estado para apoyar con capital semilla 3. Establecer alianzas con los grupos empresariales de
a emprendedores peruanos.
cerveza artesanal. (O2,F1,F5)
4. Aprovechar el incremento de eventos de cerveza
4. Aumento del inters por difundir la cultura cervecera
artesanal para vender y posicionar el producto.
en el Per por diversas organizaciones.
(O4,O5,O6,F4,F6)
5. Mayor nmero de canales de distribucin en donde se 5. Establecer alianzas estratgicas con los canales de
puede encontrar cerveza artesanal.
distribucin (clientes). (O5,F3)
6. Incremento de eventos de cerveza artesanal en Lima,
orientadas a difundir el producto
27
Amenazas
Estrategias FA
Estrategias DA
Elaboracin Propia
28
Nivel
Puntuacin
Baja
Alta
Media
Muy alta
Elaboracin Propia
29
30
Fortalezas
cebada y la quinua.
4
4
16
3
12
2
8
4
16
3
12
2
8
1
4
1
4
3
12
4
4
16
2
8
2
8
4
16
3
12
2
8
1
4
1
4
3
12
de
sabores
como
12
12
16
16
16
16
12
16
12
12
12
12
12
12
que
cuenten
con
estndares de higiene.
Ubicacin
estratgica
de
la
planta.
Compromiso
participacin
para
conseguir
31
16
12
12
12
12
12
12
12
12
12
nuevo.
Escasa
informacin
de
data
de
vida
corto
del
producto.
Poca organizacin y control de
los procesos al inicio de las
operaciones.
Oportunidades
Tendencia
creciente
por
el
saludables,
mayor
de
grupos
empresariales dedicados a la
produccin de cerveza artesanal.
32
Programas
del
Estado
para
12
12
16
12
12
16
12
12
16
12
12
16
12
12
12
12
emprendedores peruanos.
Aumento del inters por difundir
la cultura cervecera en Per.
Mayor nmero de canales de
distribucin en donde se puede
encontrar cerveza artesanal.
Incremento
cerveza
de
eventos
artesanal
en
de
Lima,
del
impuesto
Selectivo al Consumo.
Presencia de otras marcas de
cervezas
artesanales
en
los
canales de distribucin.
Ingreso
accesible
de
nuevas
33
esenciales
como
la
agua.
Dependencia de los importadores
de malta cervecera.
Experiencia
de
otras
cerveceras
en
el
marcas
mercado
peruano.
157
154
141
34
174
164
141
141
70
164
4
4
16
3
12
1
4
1
4
2
8
2
8
1
4
1
4
3
12
4
4
16
4
16
1
4
1
4
2
8
2
8
1
4
1
4
3
12
3
2
6
4
12
2
6
3
9
4
12
2
6
2
6
2
6
3
9
35
16
16
16
12
12
16
16
16
12
12
16
12
12
16
16
12
12
12
16
12
12
36
12
12
12
12
12
16
12
12
16
12
12
12
12
12
160
155
116
37
129
168
144
116
116
164
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
38
Puntaje
174
168
164
164
164
160
157
155
154
144
141
141
141
129
116
116
116
70
2.3.6. OBJETIVOS
Objetivo General:
Introducir y posicionar en el mercado limeo una nueva cerveza nacional artesanal
como exclusiva y nica en su tipo que logre diferenciarse de las otras cervezas por
sus sabores y cualidades de fabricacin 100% artesanal y natural, la cual se
comercializar en bares y restaurantes exclusivos de Lima para lograr la
preferencia del consumidor y captar clientes potenciales.
Objetivos especficos:
1. Introducir una bebida alcohlica artesanal, nutritiva, exclusiva y de capital
peruano aprovechando el incremento del consumo de cerveza artesanal en el
mercado limeo, alcanzando una participacin de mercado de 5% en el primer
ao.
2. Difundir y dar a conocer los sabores de cerveza artesanal a travs de los
medios de comunicacin como redes sociales y pgina web.
3. Dar a conocer el producto a travs de eventos sociales y culturales y buscar
participar en eventos organizados por el Estado y organizaciones particulares.
4. Dar a conocer las caractersticas del producto por medio de degustaciones a los
clientes (locales de venta) para lograr su aceptacin y preferencia.
5. Incentivar la preferencia y consumo de cerveza artesanal nacional en el
consumidor, logrando alcanzar un incremento del 10% anualmente en el
horizonte del proyecto.
6. Incrementar los estndares de calidad del producto a travs de la mejora
continua de procesos y el desarrollo del capital humano.
39
7. Contar con una capacidad de respuesta rpida y eficiente ante los cambios que
se produzcan en el entorno, con la finalidad de recuperar la inversin durante el
horizonte de vida del proyecto (5 aos).
8. Implementar planes de accin para lograr el beneficio de la organizacin y de
los stakeholders.
40
3.1 EL MERCADO
El mercado de cerveza artesanal en el Per se encuentra en la etapa de
introduccin, es decir es un producto con pocos aos en el mercado (cinco aos
aproximadamente al 2015), el cual resulta muy atractivo para el ingreso de nuevos
productores, ya que empieza a emerger una cultura cervecera en el Per, orientada
hacia el consumo de productos orgnicos y nutritivos. Para el anlisis del mercado
se realiz entrevistas a los administradores de las principales marcas de cerveza
artesanal, de las cuales se obtuvo informacin acerca de la elaboracin del
producto, los sabores, las tendencias y la proyeccin de ventas principalmente.
Tambin se realiz dos focus group, para lo cual se dividi al pblico objetivo en
dos grupos con la finalidad de conocer sus preferencias, su capacidad de gasto, la
frecuencia de consumo, entre otros datos, los cuales se detallan en el Anexo N10.
Asimismo, se realiz encuestas al pblico objetivo, de las cuales se obtuvo
informacin referente a sus preferencias, capacidad de gasto, frecuencia de
consumo y marcas de cerveza artesanal ms consumidas principalmente, tal como
se detallan en los Anexos N11, N12, N13 y N14.
En el Cuadro N10 se presenta los principales resultados de la encuesta realiza
cuyos datos se emplearn en el clculo de la demanda del proyecto, el detalle de
los resultados de la encuesta completa se observa en el Anexo N14.
Cuadro N10: Principales resultados de la encuesta de cerveza artesanal
Porcentaje de personas que consume cerveza artesanal y aquellos que estaran dispuestos a
probar
Porcentaje de personas que consume cerveza artesanal
15%
15%
42%
Semanal
28%
Quincenal
10%
Mensual
5%
41
85%(17%)
11%
43%
Semanal
29%
Quincenal
14%
Mensual
3%
75%
Elaboracin Propia
Al ao 2015, se ha incrementado la cantidad de marcas de cerveza artesanal
llegando a ser alrededor de veinte productores, entre ellas las ms representativas
son Gourmet, Sierra Andina, Nuevo Mundo, Barbarian, Magdalena, Saqra y las
marcas de cerveza que solo se comercializan en su propio local (Resto-bar Hops y
Barranco Beer Company).
3.2 EL PRODUCTO
El producto que se desarrollar en el presente proyecto ser la cerveza artesanal,
la cual est elaborada con:
Ingredientes base:
Adjuntos:
Quinua
Otros ingredientes:
42
% respecto al
total de
habitantes
Distrito con
mayor
poblacin
NSE
predominantes
Lima
Metropolitana
9 588 985
100%
CyD
Lima Norte
2 420 807
25%
Lima Este
2 340 189
25%
Lima Centro
766 181
8%
Lima Moderna
1 259 339
13%
Lima Sur
1 819 669
19%
San Martin de
Porres
San Juan de
Lurigancho
Lima (Cercado)
Santiago de
Surco
Villa El Salvador
Callao
982 800
10%
Callao
CyD
CyD
ByC
AyB
CyD
ByC
El primer punto anterior, se puede reforzar por el Cuadro N13, del cual se observa
que los porcentajes de ingresos econmicos del NSE A y B en Lima Moderna
representa el 70,27% del total de los ingresos mensuales.
Cuadro N13: Porcentaje de ingreso familiar mensual promedio por NSE
% Distribucin de
% Ingreso mensual
NSE
hogares
promedio hogar
A
5,2
47,21
18,5
23,06
38,4
14,63
30,3
8,86
7,6
6,22
30
25
% INGRESO MENSUAL
PROMEDIO HOGAR
20
15
10
5
0
A
44
1 273 377
410 027
669 796
11
10
De 25 a 29 aos
10
De 30 a 34 aos
De 35 a 39 aos
De 40 a 44 aos
De 45 a 49 aos
De 50 a 54 aos
TOTAL (%)
56
53
45
De 25 a 29 aos
10
De 30 a 34 aos
TOTAL (%)
21
15
Elaboracin Propia
Cuadro N17: Cantidad de personas filtradas por el rango de edad
Distritos Lima
Habitantes Lima
Cantidad NSE Cantidad NSE
Moderna
Moderna
Total de habitantes
1 273 377
86 106
100 469
Moderna
Total de habitantes
1 273 377
28 415
33 155
Habitantes
Mercado meta
Total de habitantes
1 273 377
61 570
46
Los consumidores sern personas que gusten disfrutar de una bebida alcohlica
refrescante caracterizada por el uso de materias primas naturales sin preservantes.
Les interesa mucho el sabor y el aroma y estn dispuestos a pagar por un producto
de mayor calidad. Por lo tanto, gustan de consumir productos que cumplan con sus
expectativas. Asimismo, siguen las tendencias mundiales de bienestar, salud y
cuidado del medio ambiente, es por esto que los productos naturales son valorados.
Son innovadores en el consumo y seguidores de tendencias. Son personas que
buscarn obtener cierto estatus mediante la bebida, (por el precio, calidad y por los
lugares de distribucin).
Se tiene la informacin histrica del crecimiento poblacional segn Ipsos Per para
los aos de 2011 al 2015.
Cuadro N20: Cantidad de personas en Lima Moderna de 2011 al 2015
Ao
2011
2012
2013
2014
2015
Poblacin Lima Moderna
1 245 357
y = 7013,5x - 1E+07
R = 1
Poblacin Lima
Moderna
Lineal (Poblacin
Lima Moderna)
2012
2014
2016
Se observa que el R2=1 por lo que la curva se ajusta perfectamente, esto era de
esperar debido a que el crecimiento poblacional tiene tendencia creciente lineal. Por
lo tanto, se utilizar la ecuacin lineal para la proyeccin en los aos 2016 al 2020.
La ecuacin es: y = 7 013,5x - 107
48
1 280 319
0,55%
2020
0,54%
0,54%
0,53%
1 075 862
0,44%
0,11%
-0,05%
-0,20%
Elaboracin Propia
Nuevamente se calcula el porcentaje de crecimiento poblacional.
Para el clculo de este factor se toma como base las entrevistas realizadas a los
dueos de las empresas que ofrecen cerveza artesanal, para ms detalle ver Anexo
N17. Se calcula mediante la divisin de la cantidad ofertada entre la cantidad total
de personas en Lima Moderna, esto debido a que la demanda de cerveza artesanal
actualmente en Lima sobrepasa por mucho a la oferta, es decir las empresas
venden todo lo que producen. Se tiene datos para los aos 2013, 2014 y 2015.
Para los aos 2010, 2011 y 2012 se calcula mediante el crecimiento que han tenido
49
estas empresas como sector, por ejemplo, del 2010 al 2011 se creci
aproximadamente en 250%, del 2011 al 2012 en 200% y del 2012 al 2013 tambin
en 200%.
Cuadro N24: Factor de crecimiento de consumo del 2010 al 2015
Aos
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Consumo promedio de
cerveza artesanal anual
0,04
0,11
0,23
0,45
0,81
1,17
por persona de Lima
Moderna (L)
Elaboracin Propia
Luego se realiza la proyeccin desde el 2016 al 2020, segn el anlisis de
tendencia del Anexo N18.
Los resultados de la proyeccin se muestran en el Cuadro N25:
Cuadro N25: Proyeccin de consumo de cerveza artesanal del 2016 al 2020
Aos
2016
2017
2018
2019
2020
Consumo promedio por
persona de Lima Moderna
1,67
2,25
2,90
3,65
4,48
(L)
Elaboracin Propia
Luego de haber calculado la proyeccin de cada uno de los factores, se procede a
proyectar la demanda. Para ello se utilizar el porcentaje de crecimiento poblacional
de Lima Moderna (X), debido a que el porcentaje de crecimiento poblacional de los
NSE A y B (Y) se encuentra incluido en el factor X.
Cuadro N26: Clculo del factor multiplicativo
% Crecimiento poblacin Lima
Moderna (X)
NSE A y B (Y)
2016
0,55%
0,44%
2017
0,54%
0,26%
2018
0,54%
0,11%
2019
0,54%
-0,05%
2020
0,53%
-0,20%
Ao
Elaboracin Propia
50
A
Evaluacin de las
variables que van a influir
para el calculo de la
Demanda
Porcentaje NSE A y
B
Porcentaje de 22 34 aos
Porcentaje de 22 34 aos
M
B
C
Crecimiento de la
poblacin con NSE A y B
en Lima Moderna 2011 2015
Crecimiento de la
poblacin de Lima
Moderna del 2011 - 2015
Lineal
Logartmica
Exponencial
Polinomial
Potencial
PROYECCIN
F
Proyeccin de la
Poblacin con NSE A y B
de Lima Moderna de
2016 2020
Proyeccin de la
poblacin de Lima
Moderna de 2016 2020
Mercado Meta
D
Consumo promedio de
cerveza artesanal en
litros por persona en Lima
Moderna
DEMANDA 1
Lineal
Logartmica
PROYECCIN
Exponencial
Polinomial
Potencial
Mercado Meta 1
DEMANDA 2
O
% personas que
consume cerveza
artesanal
P
% personas que
consume cerveza
artesanal
Numero de visitas al
ao por persona
Numero de visitas al
ao por persona
PxQ
NxO
G
R
Personas que
consume cerveza
artesanal 1
Proyeccin de consumo
de cerveza artesanal por
persona de 2016 al 2020
Demanda 1
Demanda 2
V+W
Factor multiplicativo de
proyeccin
Demanda del
proyecto (personas)
XxH
Y
Demanda proyectada
de personas de 2016 2020
YxG
Z
Proyeccin de la
demanda anual de
2016 - 2020
Elaboracin Propia
51
U
Personas que
consume cerveza
artesanal 2
TxU
RxS
E+F
Q
Mercado Meta 2
Porcentaje de personas
15%
42%
Semanal
28%
Quincenal
10%
Mensual
5%
Elaboracin Propia
9 235
1 385
27 706
332 477
3 879
46 547
558 561
Semanal
2 586
10 344
124 125
Quincenal
924
1 847
22 165
Mensual
462
462
5 541
Demanda 1
1 042 870
Elaboracin Propia
Por otro lado, para el clculo de la Demanda 2, en el Cuadro N30 se muestra el
porcentaje de personas que no consumen cerveza artesanal, pero que estaran
dispuestas a probar el producto:
Se analiza la frecuencia de asistencia a estos lugares respecto a la encuesta
realizada. Los porcentajes mostrados hacen referencia al 17% del 85% que no
consume cerveza artesanal.
Cuadro N30: Frecuencia de asistencia a bares, restaurantes y eco bares de
personas que no consumen cerveza artesanal
Estara dispuesto a probar (17%)
Frecuencia de asistencia a bares, restaurantes y
resto bares
Porcentaje de personas
11%
43%
Semanal
29%
Quincenal
14%
Mensual
3%
Elaboracin Propia
53
8 897
restante
Elaboracin Propia
1 042 870
personas
Demanda 2
942 709
personas
1 985 579
personas
Elaboracin Propia
Luego para proyectar la demanda en personas anuales se multiplica la demanda
del proyecto con la variacin total obtenida en el Cuadro N25.
Cuadro N34: Demanda anual proyectada en personas del 2016 al 2020
Aos proyectados
Demanda Personas
2016
2017
2018
2019
2020
1 996 404 2 007 228 2 018 053 2 028 878 2 039 702
Elaboracin Propia
54
3 342 579 4 509 439 5 862 242 7 403 780 9 136 847
Elaboracin Propia
55
Oferta Anual
Barbarian
Oferta Anual
Magdalena
Oferta Anual
Cumbres
A+B+C+D+E+F+G
H
Oferta total del
Mercado de 2010 2015
Lineal
Logartmica
PROYECCIN
Exponencial
Polinomial
Potencial
I
Oferta Anual
Proyectada de 2016
2020
Elaboracin Propia
56
G
Oferta Anual Locales
Personalizados y
otros
16 000
192 000
Cumbres
16 000
192 000
Nuevo Mundo
4 000
48 000
Sierra Andina
6 000
72 000
Magdalena
3 000
36 000
Nuevos Ingresantes
18 000
216 000
20 000
240 000
Total
83 000
996 000
Elaboracin Propia
Para el ao 2015, se tiene una produccin anual total de 996 000 litros de cerveza
artesanal, con esa informacin se procede a proyectar la oferta para los prximos
cinco aos:
Se cuenta con los siguientes datos histricos:
Cuadro N37: Oferta Anual de cerveza artesanal del 2010 al 2015
Aos
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Oferta Anual Histrica
38 400
96 000
Elaboracin Propia
Luego se realiza la proyeccin desde el 2016 al 2020, segn el anlisis de
tendencia del Anexo N19.
Los resultados de la proyeccin se muestran en el Cuadro N38:
Cuadro N38: Oferta Proyectada del 2016 al 2020
Aos proyectados
2016
2017
2018
2019
Oferta anual (L)
2020
1 422 954 1 913 512 2 478 384 3 117 570 3 831 070
Elaboracin Propia
57
2020
3 342 579 4 509 439 5 862 242 7 403 780 9 136 847
Elaboracin Propia
2016
2017
2018
2019
2020
1 422 954 1 913 512 2 478 384 3 117 570 3 831 070
Elaboracin Propia
2020
Demanda insatisfecha (L) 1 919 625 2 595 927 3 383 858 4 286 210 5 305 777
Elaboracin Propia
2016
2017
2018
2019
2020
Demanda insatisfecha (L) 1 919 625 2 595 927 3 383 858 4 286 210 5 305 777
Participacin del mercado
4,69%
4,16%
3,55%
3,08%
2,71%
90 000
108 000
120 000
132 000
144 000
Elaboracin Propia
3.10.1 PRECIO
Referente al precio, se tendr en cuenta dos factores para el anlisis: los precios
relativos de la competencia y los precios que los clientes estn dispuestos a pagar
de acuerdo al resultado de encuestas. Se procede con el anlisis de cada uno de
ellos:
7,5
Cumbres
7,5
Sierra Andina
Magdalena
Nuevo Mundo
7,5
Elaboracin Propia
59
17
09 12
35
13 16
41
17 20
7
Elaboracin Propia
60
40
44
ATV
15
22
Frecuencia Latina
25
14
TV Per
Panamericana
NSE B (%)
Hace Zapping
57
39
22
28
13
11
Baja volumen
Entra a redes
61
Se observa que solo el 5% del NSE A y 11% del NSE B le presta atencin, por lo
que es desfavorable invertir en propagandas.
El costo es 2 500 dlares en televisin por un intervalo de 30 segundos, un
comercial informativo que dure alrededor de 30 segundos, esto en un mes hace un
total de 420 000 dlares.
Paneles Publicitarios:
Segn el estudio de Ipsos Per (Anexo N20), indica que para bebidas alcohlicas
los mejores medios publicitarios son a travs de afiches en los puntos de venta y
paneles publicitarios.
El costo de publicidad a travs de panel publicitario se divide en:
-
Costo de alquiler: Entre 2 500 y 3 500 dlares al mes en zonas con gran
demanda.
Comerciales en Radios:
Los comerciales en radio son una alternativa para lanzar un nuevo producto, ya que
se encuentra con mayor facilidad en ms lugares.
Se presenta las emisoras ms escuchadas en los dos NSE a los cuales se dirige.
Cuadro N47: Emisoras radiales ms escuchadas
Radio
NSE A (%)
NSE B (%)
RPP
60
56
Moda
24
30
Studio 92
44
31
Planeta
38
29
62
NSE B (%)
24
28
40
32
Cambia de emisora
22
22
11
Baja el volumen
Apaga la radio
No precisa
Los medios por los cuales se planea promocionar el producto son a travs de las
redes sociales Facebook y Twitter, ya que el costo por estos medios es
significativamente
ms
bajo
en
comparacin
de
los
medios
expuestos
anteriormente.
El servicio de Hosting para una pequea empresa es de S/.300 al mes de acuerdo
a una cotizacin de la empresa consultora GN7 Consultores.
Segn Ipsos Per el 93% del NSE A y el 93% del NSE B pertenece a alguna red
social, cuando preguntaron a qu red social pertenece el 97% de ambos NSE dijo
tener una cuenta de Facebook y el 42% del NSE A y 30% del NSE B indic que
tiene una cuenta en Twitter. Por esta razn ambos medios son por los que se
planea realizar la promocin y publicidad de la cerveza artesanal, ya que
masivamente es visitado por el pblico al cual se quiere llegar.
63
3.10.3 DISTRIBUCIN
La cadena de distribucin es muy importante para el xito de la empresa, sta
empieza con los proveedores de materias prima e insumos, los cuales se
encargarn del traslado de los productos hasta la planta. Entre ellos se tiene:
Cuadro N49: Proveedores de materias prima
Proveedores
Materia prima
RSL Insumos, equipos y accesorios
Maltas
Mercado de Productores Santa Anita
Quinua y azcar
RSL Insumos, equipos y accesorios
Lpulo, levadura
Mercado Central
Jarabes y licor de menta
Elaboracin Propia
Cuadro N50: Proveedores de Insumos
Proveedor
Insumos
Owens Illinois
Botellas de 330 ml
RSL Insumos, equipos y accesorios
Chapas
Cajas y cartones Santa Rosa S.A.C.
Empaque
Elaboracin Propia
Por otro lado, los canales de distribucin, para el producto cerveza artesanal, sern
los bares, restaurantes, eco bares, resto bares, cafeteras y pizzeras a los cuales
asista el pblico objetivo. La empresa se encargar de que el producto llegue a
estos canales de distribucin, se repartir las cajas de cerveza a travs del empleo
de una camioneta. En la Imagen N3 se muestra la cadena de distribucin, la cual
empieza en los proveedores hasta el consumidor final.
64
bares
de MP
Restaurante
s
Distribucin a
Consumidor
locales
Final
Resto bares
Proveedores
Cafeteras -
de Insumos
Pizzeras
Elaboracin Propia
El canal de distribucin ser a travs de los siguientes distribuidores:
Cuadro N51: Distribuidores de cerveza artesanal en Lima Metropolitana
Distribuidores
Empresa
Caas y Tapas
Sbaris
Victoria Bar
Restaurante Central
Restaurantes
Ecobares
Cafeteras
General
Borgoo
149,
Miraflores.
Jr. 28 de julio, 206-b Barranco
(espalda de la biblioteca
municipal)
Pedro de Osma Barranco
15063
Calle
Santa
Isabel
376 Miraflores
Av. La Paz 1079 Miraflores
Restaurante maZ
Restaurante
Los
Av. La Mar 1209 - Miraflores
Conroy
Calle Tahit 175, La Molina,
Restaurante Osso
La Molina,
Restaurante La Mar
Av. La Mar 770 Miraflores
Restaurante Maido
Las Vecinas
El Pan de la Chola
Pizzeras
Direccin
Elaboracin Propia
El producto cerveza artesanal se ofrecer a los distribuidores a S/. 7,3 (precio
establecido de venta en planta), los cuales vendern el producto entre el margen
sugerido de S/. 12,00 y S/. 15,00. Esto se refuerza con el resultado de la encuesta
65
en la que los consumidores estaran dispuestos a pagar entre S/. 13,00 y S/. 16,00
(41 % de los encuestados).
Concepto
Descripcin
Valor (S/.)
Pgina web
Costo mensual
S/. 300,00
S/. 3 600,00
Degustacin
Costo trimestral
S/. 1 200,00
S/. 4 800,00
TOTAL
S/. 8 400,00
Elaboracin Propia
66
4.1. LOCALIZACIN
Se determinar la localizacin de la planta productiva en dos etapas. Primero la
macro localizacin para ubicar el departamento apropiado y luego la micro
localizacin para ubicar a nivel de distrito.
Empresa
Lugar
Malta Base
Callao
Malta Caramelo
Callao
Quinua
Santa Anita
Lpulo
Callao
Elaboracin Propia
Como se observa la ubicacin de estos proveedores se encuentran en Lima por lo
que el costo de transporte no ser elevado en comparacin a otro departamento.
67
Factores Cuantitativos:
1 335
Jess Mara, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre y San Miguel
1 243
944
Lurigancho
333
925
708
618
544
854
Ventanilla
550
Fuente: Diario La Repblica (2014)
Elaboracin Propia
Factores Cualitativos:
70
Criterio
Peso (%)
Justificacin
Es el segundo menos importante porque el
producto se encontrar en los puntos de
distribucin seleccionados de tal manera que
los consumidores no tengan la necesidad de
acercarse hasta la planta.
F1
Cercana al
mercado
meta
F2
Precio por
metro
cuadrado de
Lima
Metropolitana
F3
Disponibilidad
de Mano de
Obra
17
F4
Cercana al
proveedor de
MP
F5
Seguridad
11
F6
Calidad de
mano de obra
17
15
F7
Innovacin
TOTAL
10
22
100
Elaboracin Propia
71
Descripcin
no conveniente
Conveniente
muy conveniente
72
Agua Tratada
15 L
Maltas
Hervido
t = 60 min
T = 100C
2
Agua Tratada 40 L
Cscara de Maltas
Bombeado
1
Agua Tratada 14 L
Lpulo cascade
7.2 gramos
Mezclado
Recirculado
Homogenizado
Abrillantamiento
Enfriamiento
t = 30 min
T = 72C
Recirculado
Calentado
T = 100C
10
Azcar Rubia
Levadura
Hervido
t = 60 min
T = 100C
Enfriamiento
T = 25C
11
Oxigenacin
Mezcla
12
Fermentacin
t = 14 das
Maduracin
Cerveza turbia
Restos de levadura
Licor / Jarabe
13
Filtracin
Impurezas
Carbonatacin
Botellas de vidrio
Etiquetado
Cajas
14
Envasado
t = 5 das
15
Enchapado
16
Pasteurizado
t = 15 min
T = 60C
17
Secado
18
Etiquetado
19
Almacenado
T = 7.2 10C
Elaboracin propia
73
Tratamiento de agua
Molido de la Malta
Mezcla de
macerado
Macerado principal y
adjunto
Recirculado /
Abrillantamiento del
mosto
Coccin y Lupulizado
Temperatura
Reposo
Fermentacin (Primera
Etapa)
Reposo
Maduracin (Segunda
Etapa)
Carbonatacin
Envasado
Pasteurizacin
Secado y Etiquetado
Almacenamiento
Elaboracin Propia
74
Adicionar
CO2
4.3.1. INFRAESTRUCTURA
La infraestructura de la planta contar con las siguientes caractersticas y
ambientes, las cuales se detallan en el Anexo N 27.
SS
Superficie esttica
SG
Superficie gravitacional
SE
Superficie evolutiva
ST
Superficie total
Elaboracin Propia
76
reas
S Total (m2)
rea administrativa
47,15
48,00
30,15
32,00
rea de energa
25,79
28,00
7,54
8,00
17,46
18,00
Comedor - Tpico
19,62
20,00
Zona de residuos
10,19
12,00
26,98
28,00
6,91
8,00
10
rea de macerado
15,28
16,00
11
Laboratorio
17,94
18,00
12
13,76
14,00
13
13,02
14,00
14
rea de envasado
36,80
40,00
288,60
304
TOTAL
Elaboracin Propia
Para el clculo de los pasillos, espacios perdidos y otros se considera el 30% del
rea mnima total hallada en el Cuadro N59, por tanto, se tiene:
304
Pasillos y otros
92
rea de maniobras
54
Total y otros
Elaboracin Propia
450
En el Anexo N28 y N29 se muestra el detalle del mtodo de Guerchet para cada
una de las reas.
77
Capacidad de produccin
Costo de mquina
Diseo de fabricacin
N
1
2
3
4
5
1
1
1
1
1
10 Tanque fermentador
6
7
8
9
Sistema de
refrigeracin
12 Llenadora
13 Enchapadora
Tnel de
14 pasteurizacin y
secado
11
3
2
1
1
2
3
1
1
5
2
rea de macerado
rea de macerado
rea de fermentacin y
maduracin
rea de fermentacin y
maduracin
rea de fermentacin y
maduracin
rea de envasado
rea de envasado
rea de envasado
4
54
Almacn de productos
temporales
rea de envasado
rea de energa
Almacn de productos
temporales
15 Apiladora manual
16 Etiquetadora
17 Generador de energa
1
1
18 Saturador
4
Elaboracin Propia
2. Equipos:
Los equipos, muebles y otros requerimientos que se utilizarn en las reas
administrativas se describen en el Cuadro N62:
78
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
79
rea Administrativa
Almacn de Materia
Prima
rea de Energa
Almacn de productos de
limpieza
Comedor - Tpico
Zona de Residuos
8
9
Almacn de Productos
Terminados
rea de Molido y Pesado
10 rea de Macerado
11 Laboratorio
12
13
rea de Fermentacin y
Maduracin
Almacn de Productos
Temporales
14 rea de envasado
I
2
U
7
U
8
I
2
X
2
X
2
E
1
U
6
A
2
U
5
E
4
A
2
E
3
O
8
U
7
U
8
U
10
I
2
U
U
10
U
7
U
8
I
2
U
7
O
8
U
7
O
3
U
I
2
X
1
U
8
10
U
7
10
U
3
U
7
I
1
O
1
10
O
3
10
U
3
10
X
2
U
3
10
I
4
I
1
O
4
A
2
E
4
I
2
E
4
O
4
I
1
U
6
O
2
U
6
U
5
U
7
E
4
U
6
A
1
E
1
U
O
8
I
2
U
8
O
8
E
1
U
8
O
8
O
1
U
8
10
U
7
10
10
U
7
10
10
O
3
10
O
2
I
4
10
E
4
Elaboracin Propia
80
O
8
O
8
U
7
O
3
U
3
U
7
O
8
Distribucin de bloques:
Segn la metodologa, primero se estimar las Ratios de Cercana Total (RCT) de
cada rea, tomando en cuenta la siguiente ponderacin para cada tipo de relacin:
Cuadro N64: Ponderacin por tipo de relacin
E
I
O
U
A
10 000
1 000
100
10
X
-10 000
Elaboracin Propia
Mediante una secuencia de colocacin, se irn disponiendo las reas.
Grfico N3: reas con tipo de relacin
REAS
1
1
REAS
U
U
TIPO DE RELACIN
10
11
12
10
11
12
RATIO DE
CERCANIA
TOTAL
13
14
280
1210
1130
10
210
-19780
10
-19900
-18570
4120
20140
21320
-5980
21240
13110
2230
13
14
Elaboracin Propia
Finalmente reacomodando las reas se obtienen el siguiente diagrama de bloques:
Imagen N8: Distribucin de bloques de las reas de la empresa
Elaboracin Propia
El diagrama de bloques obtenido sirve como referencia para ubicar las reas en el
terreno, con lo cual el plano de planta ser como se muestra en la Imagen N9.
81
3m
6m
4m
6m
SSHH
Zona de Residuos
5m
Almacen P Termina
4m
2m
3m
4m
Area de envasado
7m
4m
Area de energa
7m
Area de Fermenta
25 m
2m
Almacn P. Temporal
8m
Area administrativa
4m
2m
6m
Area de Macerado
Laboratorio
6m
5m
5m
Comedor - Topico
4m
Almacen de MP
6m
20 m
Elaboracin Propia
82
3m
83
Balance de Masa:
Grfico N4: Balance de masa del proceso productivo
Cascara de malta
Mezcla: 25 800
litros
Adjunto: 101
kilos
MOLEDOR
Agua: 15 121
litros
TANQUE ADJUNTO
TANQUE COCCIN
BOMBA 1
Mezcla: 65 695
litros
Cerveza: 150,45
litros
TANQUE DE AGUA
TANQUE
FERMENTADOR
Agua:15 292
litros
Cerveza: 90 090
litros
TANQUE MALTA
Cerveza: 30,06
litros
SISTEMA DE
REFRIGERACIN
Cerveza: 60 litros
Agua: 40 322
litros
Cerveza: 90 000
litros
Cerveza: 90 060
litros
Cerveza: 90 060
litros
LLENADORA
SATURADOR
Elaboracin Propia
84
BOMBA 2
4.4.3. SERVICIOS
Los servicios necesarios para el presente proyecto son:
a) Energa elctrica
b) Agua
c) Lnea telefnica
d) Internet
Para determinar la cantidad de agua y energa elctrica se realizar el balance de
energa. Para ello, se ha tomado como base la produccin del primer ao y se ha
considerado la capacidad de produccin y la potencia de cada mquina que
interviene en el proceso productivo.
a)
85
Cantidad
requerida
anual
(toneladas)
10,00
Capacidad de
Energa
Potencia
mquina
anual
(HP)
(toneladas/hora)
(HP/hora)
Energa
anual
(KW/hora)
3,00
3,00
10,00
7,46
Tanque adjunto
15,00
0,86
3,00
52,33
39,03
Tanque maceracin
41,00
1,33
5,00
154,14
114,98
Tanque coccin
Tanque
fermentador
Intercambiador de
calor
Sistema de
refrigeracin
Llenadora
90,00
6,00
3,00
45,00
33,57
90,00
0,10
10,00
9 000,00
6 714,00
90,00
6,00
2,00
30,00
22,38
90,00
3,00
5,00
150,00
111,90
90,00
0,59
5,00
757,58
565,15
Enchapadora
Tnel de
pasteurizacin y
secado
Etiquetadora
90,00
0,59
2,00
303,03
226,06
90,00
1,58
4,00
227,85
169,97
1,98
4,00
181,82
Consumo Energtico Anual KW-h
primer ao
135,64
90,00
8 140,15
Elaboracin Propia
Donde:
-
86
2016
2017
2018
2019
2020
S/. 2 115,30
S/. 2 115,30
S/. 2 115,30
S/. 2 326,83
S/. 2 326,83
S/. 2 395,76
S/. 2 467,63
S/. 2 541,66
S/. 2 617,91
S/. 2 696,45
S/. 1 908,00
S/. 1 965,24
S/. 2 024,20
S/. 2 084,92
S/. 2 147,47
S/. 6 419,06
S/. 6 548,17
S/. 6 681,16
S/. 7 029,66
S/. 7 170,75
2016
2017
2018
2019
2020
S/. 1 522,45
S/. 1 685,92
S/. 1 794,90
S/. 2 467,96
S/. 2 576,94
S/. 7 074,98
S/. 8 743,56
Total servicios S/. 8 597,43 S/. 10 429,49 S/. 11 800,48 S/. 13 803,41 S/. 15 314,03
Elaboracin Propia
En el Cuadro N66 se muestra el pago por energa elctrica anual desde el 2016 al
2020.
b) Agua:
La cantidad de agua se calcula en base a lo que se necesita para el proceso
productivo debido a que el consumo de agua es mucho mayor en la preparacin de
cerveza, respecto a lo que ser necesario en el rea administrativa.
En el Cuadro N67 se muestra el costo de agua en los cinco aos.
La tarifa de SEDAPAL en zonas industriales para consumo de agua potable es de
S/. 4,49 y para el caso de alcantarillado, S/. 1,962. Esto para un consumo menos a
1 000 m3/mes.
Lnea telefnica e internet:
Para los cinco aos de duracin del proyecto se va a contar con el servicio do de
la empresa Claro, el cual asciende a S/. 159,00 por mes para el ao 2016.
87
Tipo
Agua malta
Agua adjunto
Agua de abrillantamiento
Agua de lavado
TOTAL
TOTAL
COSTO AGUA
COSTO ALCANTARILLADO
TOTAL
88
2019
59 136
22 176
88 704
180 000
350 016
350,016
S/. 1 700,38
S/. 767,59
S/. 2 467,96
2020
64 512
24 192
96 768
180 000
365 472
365,472
S/. 1 775,46
S/. 801,48
S/. 2 576,94
Descripcin
Tiene por objeto garantizar la inocuidad de los alimentos
destinados al consumo humano, a fin de proteger la vida y la
salud de las personas con un enfoque preventivo e integral, a lo
largo de toda la cadena alimentaria.
Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas, el cual norma las condiciones, requisitos y
procedimientos higinico-sanitarios a que debe sujetarse la
produccin, el transporte, la fabricacin, el almacenamiento, el
fraccionamiento, la elaboracin y el expendio de alimentos y
bebidas de consumo humano, as como los relativos al registro
sanitario, a la certificacin sanitaria de productos alimenticios
con fines de exportacin y a la vigilancia sanitaria de alimentos y
bebidas.
El Reglamento Nacional de Edificaciones tiene por objeto
normar los criterios y requisitos mnimos para el diseo y
ejecucin de las habitaciones urbanas y las edificaciones,
permitiendo de esta manera una mejor ejecucin de los planes
urbanos.
Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al
Consumo
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, tiene como objetivo
promover una cultura de prevencin de riesgos laborales en el
pas sobre la base de la observancia del deber de prevencin de
los empleadores, el rol de scalizacin, control del Estado y la
participacin de los trabajadores.
89
Elaboracin Propia
As tambin existen leyes relacionadas al medio ambiente, las cuales se presentan
en el Cuadro N69:
Cuadro N69: Leyes medioambientales
Decreto Supremo/Ley
Ley de
N29338
Recursos
Hdricos
Descripcin
Artculo II.- El agua constituye patrimonio de la Nacin.
El dominio sobre ella es inalienable e imprescriptible, Es
- un bien de uso pblico. y su administracin solo puede
ser otorgada y ejercida en armona con el bien comn,
la proteccin ambiental y el inters de la Nacin. No hay
propiedad privada sobre el agua.
Ley N27972
Elaboracin Propia
contar con una Junta de General de Accionistas, la cual estar integrada por los
dos socios, asimismo se debe contar con un Gerente General, el cual se encargar
de la administracin y representacin de la empresa
Se presenta las caractersticas de este tipo de sociedad:
5.1.4. TRIBUTOS
Para el presente proyecto, de acuerdo al monto de ingreso anual por las ventas,
corresponde al Rgimen General del Impuesto a la Renta (RG), el cual est dirigido
a personas naturales y jurdicas que generen rentas de tercera categora, se detalla
en el Anexo N33.
91
1 Tratamiento del
agua
2 Molido de la
Malta
3 Macerado
principal y
adjuntos
7 Oxigenacin del
mosto
6 Enfriamiento
del mosto
5 Coccin y
Lupulizado
4 Recicurlado /
Abrillantamiento
del mosto
8 Fermentacin
9 Maduracin
(Segunda
Fermentacin)
10 Filtracin y
Abrillantamiento
11 Carbonatacin
15 Etiquetado y
almacenamiento
14 Secado
13 Pasteurizacin
12 Envasado
Elaboracin Propia
Siguiendo con los diagramas anteriores (actividades operativas y actividad de
soporte) se proceder a identificar las entradas y salidas relevantes de los procesos
para luego analizar sus aspectos e impactos ambientales e indicar si son
considerados como significativos.
Grfico N6: Diagrama de actividades de soporte
17
Almacenaminto
de materia
prima
16 Limpieza de
locales
Elaboracin Propia
En el Anexo N34 se muestra las entradas, salidas, aspectos e impactos
ambientales de cada una de las actividades de produccin.
92
PROCESOS
SALIDAS
malta base
malta caramelo
Molido de la
malta
cscara de la malta
malta triturada
malta triturada
quinua
agua
lpulo
azcar
Macerado
principal y
adjuntos
mosto dulce
lpulo
Coccin y
Lupulado
restos de lpulo
restos de protenas
mosto estril
mosto estril
levadura
oxgeno
Fermentacin y
Maduracin
levadura
cerveza con protenas
dixido de carbono
cerveza con
protenas
levadura
Filtracin
cerveza cristalina
restos de protena
levadura
dixido de
carbono
cerveza
cristalina
Carbonatacin
cerveza carbonatada
Botellas
Chapas
cerveza
carbonatada
Envasado
cerveza embotellada y
enchapada
chapas defectuosas
cerveza
embotellada y
enchapada
etiquetas
pegamento
Etiquetado
malta base,
malta caramelo,
azcar, lpulo,
quinua en
sacos, licores y
jarabes
Almacenamiento
de materia prima
Detergentes
Agua
Desinfectante
(cloro)
Limpieza de
locales
Orujo
vapor de mezcla 1
mosto dulce
Restos de sacos
Restos de bolsas
Restos de botellas de
vidrio
Restos de materia prima
Elaboracin Propia
93
Efluentes de agua
5.3.2. ORGANIGRAMA
Se establece un orden jerrquico de los responsables para el funcionamiento
eficiente de la empresa, obteniendo as la estructura de la organizacin.
Grfico N8: Organigrama de la empresa
JUNTA DE
ACCIONISTAS
GERENTE GENERAL
JEFE DE
ADMINISTRACIN Y
FINANZAS
JEFE DE PRODUCCIN
Y ALIMENTOS
OPERARIO DE
PRODUCCIN 1
OPERARIO DE
PRODUCCIN 2
Tcnico de Operaciones
Industriales y
Mantenimiento
Elaboracin Propia
94
JEFE DE MARKETING Y
VENTAS
Asistente de
Marketing
Objetivos
Actividades
Introducir una bebida alcohlica artesanal, Organizar eventos donde se pueda
informar acerca de las caractersticas del
nutritiva, exclusiva y de capital peruano
producto.
aprovechando el incremento del consumo Contratar personal para informar acerca de
1 de cerveza artesanal en el mercado las propiedades del producto.
limeo, alcanzando una participacin de
mercado de 5% en el primer ao.
de
el
un
el
Elaboracin Propia
Luego, se procede a agrupar las actividades afines y asignar responsables para su
ejecucin.
96
Responsable
JEFE DE
PRODUCCIN Y
ALIMENTOS
JEFE DE
ADMINISTRACIN Y
FINANZAS
Elaboracin Propia
97
JEFE DE
MARKETING Y
VENTAS
Educacin
Experiencia Laboral
Competencias
Integridad
Gerente
General
Estudios universitarios
en
especialidades
afines a su funcin
(Ingeniera
Industrial,
Ingeniera Qumica o
Ingeniera de Industrias
Alimentarias)
Deseable con cursos
de especializacin y/o
Post Grado
Orientacin al cliente
interno y externo
Orientacin
a
los
Experiencia mnima resultados
de cinco aos en Conocimiento del proceso
industrias
de Desarrollo de personas
alimentos
Empowerment
Liderazgo
Negociacin
Pensamiento estratgico
Jefe de
Produccin y
alimentos
Diplomado
en
operaciones,
en
logstica y gestin de
de
Profesional titulado en cadenas
abastecimiento
las
especialidades
afines a sus funciones Experiencia mnima
(Ingeniera Mecnica, de tres aos en
Ingeniera
Industrial, industrias
de
Ingeniera Qumica o alimentos
Ingeniera de Industrias Certificacin
en
Alimentarias)
HACCP - GMP B2 y
seguridad industrial
Integridad
Orientacin al cliente
interno y externo
Orientacin
a
los
resultados
Conocimiento del proceso
Desarrollo de personas
Empowerment
Liderazgo
Integridad
Experiencia de dos a Orientacin al cliente
cuatro aos en cargos interno y externo
similares.
Orientacin
a
los
resultados
Direccin de personas
Office avanzado
Conocimiento del proceso
Desarrollo de personas
Especializacin
finanzas
en Empowerment
Liderazgo
Negociacin
98
Pensamiento estratgico
Integridad
Jefe de
Marketing y
Ventas
Orientacin al cliente
Experiencia de dos a interno y externo
cuatro aos en cargos Orientacin
a
los
Profesional titulado en similares.
resultados
las
especialidades
Direccin de personas
afines a sus funciones
Conocimiento del proceso
(Marketing, Gestin de
empresas,
Ingeniera
Desarrollo de personas
Industrial)
Empowerment
Especializacin
en
Liderazgo
marketing
Negociacin
Asistente de
Marketing
Bachiller o egresado de
las carreras de
Ingeniera Industrial,
Marketing,
Administracin o afines.
Tcnico de
Operaciones
Industriales y
Mantenimiento
Estudios
tcnicos
concluidos de la carrera
de
industrial
alimentarias,
y/o
mecnico electricista o
carreras afines.
Pensamiento estratgico
Integridad
Orientacin al cliente
interno y externo
Experiencia de un
Desarrollo de personas
ao en posiciones
Pensamiento estratgico
similares.
Orientacin
a
los
resultados
Liderazgo
Experiencia de dos a Integridad
tres aos en trabajos
de mantenimiento e Orientacin al cliente
instalacin de equipos interno y externo
Orientacin
a
los
industriales.
Conocimiento
en resultados
seguridad industrial, Direccin de personas
operacin de equipos
e instrumentos de Conocimiento del proceso
medicin
Desarrollo de personas
Especializacin
procesos
alimentos
en Empowerment
de Liderazgo
Negociacin
Pensamiento estratgico
Operario de
Produccin
Secundaria completa
Experiencia mnima
de un ao en puestos
similares
con
experiencia
(en
plantas de produccin
cervecera)
Elaboracin Propia
99
Integridad
Orientacin al cliente
interno y externo
Orientacin
a
los
resultados
Conocimiento del proceso
Cargo
Clasificacin
Gerente General
Sueldo
administrativo
S/. 6 000
Jefe de Produccin
Sueldo
y Alimentos
administrativo
S/. 5 000
S/. 5 000
S/. 5 000
S/. 2 000
Mano de
obra directa
S/. 1 000
Jefe de Marketing y
Sueldo
Ventas
administrativo
Jefe de
Sueldo
Administracin y
administrativo
Finanzas
Asistente de
Sueldo
Marketing
administrativo
Operario de
Produccin
Tcnico de
Operaciones
Industriales y
Mantenimiento
(Medio Tiempo)
Vigilante
(Tercerizado)
Mano de
obra directa
S/. 1 000
Mano de
obra indirecta
S/. 1 200
Limpieza
(Tercerizado)
Mano de
obra indirecta
S/. 1 000
Elaboracin Propia
100
6.1. INVERSIONES
Para el clculo de la inversin del proyecto se tomar en cuenta las inversiones en
activos tangibles, activos intangibles y capital de trabajo.
rea
total (m2)
Soles /m2
Sub total
IGV
Total
Terreno
450
S/. 1 000,00
S/. 0,00
396
S/. 1 000,00
S/. 0,00
54
S/. 1 000,00
S/. 54 000,00
S/. 0,00
S/. 54 000
rea de
operaciones
rea
administrativa
Elaboracin Propia
101
Tipo
Techo
Muros y
columnas
Pisos
Puertas y
ventanas
Revestimientos
Baos
Instalaciones
elctricas y
sanitarias
S/. 75,17
S/. 628,98
102
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Mquinas y equipos
Balanza 1
Balanza 2
Moledor Elctrico
Ablandador Agua
Tanque Adjunto
Tanque Agua
Tanque Maceracin
Tanque Coccin
Intercambiador de calor
Tanque Fermentador
Sistema de refrigeracin (Chiller)
Mquina llenadora
Mquina enchapadora
Tnel de Pasteurizacin y secado
Apiladora Manual
Mquina etiquetadora
Generador de Energa
Saturador
Extintor
Aire acondicionado
Aspiradora
Lustradora
FrigoBar
Microondas
103
IGV
Costo total
S/. 140
S/. 8
S/. 2 790
S/. 2 232
S/. 4 464
S/. 6 696
S/. 19 530
S/. 13 950
S/. 8 370
S/. 33 480
S/. 13 950
S/. 19 530
S/. 8 370
S/. 16 740
S/. 474
S/. 3 906
S/. 25 110
S/. 55 800
S/. 50
S/. 636
S/. 56
S/. 95
S/. 79
S/. 56
S/. 915
S/. 55
S/. 18 290
S/. 14 632
S/. 29 264
S/. 43 896
S/. 128 030
S/. 91 450
S/. 54 870
S/. 219 480
S/. 91 450
S/. 128 030
S/. 54 870
S/. 109 740
S/. 3 109
S/. 25 606
S/. 164 610
S/. 365 800
S/. 329
S/. 4 170
S/. 366
S/. 622
S/. 519
S/. 366
1
1
2
350
S/. 1 874
S/. 1 085
S/. 844
S/. 1 317 760
S/. 337
S/. 195
S/. 152
S/. 237 197
S/. 2 211
S/. 1 280
S/. 996
S/. 1 554 956
Elaboracin Propia
N
1
2
3
4
5
Equipo de oficina
Computadora de escritorio
Laptop
Impresora multifuncional
Proyector
Ecran
750
550
110
1 000
330
TOTAL
Elaboracin Propia
104
4 650
5 115
341
3 100
1 023
10 106
IGV
Costo Total
837
921
61
558
184
1 819
5 487
6 036
402
3 658
1 207
11 925
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Muebles y otros
Escritorio
Mesa de reuniones
Silla de reuniones
Silla de escritorio
Estante escritorio
Estante Abierto
Locker metlico
Mesa de trabajo
Mesa comedor
Contenedor Mvil Industrial
Inodoro
Lavamanos
Ducha
Sillas
Lavadero
Receptculos
Pallets
Banca para vestidores
105
Costo (S/.)
3 100
2 480
558
1 116
682
1 897
657
719
1 767
186
152
62
245
347
440
775
130
310
15 624
IGV
558
446
100
201
123
342
118
129
318
33
27
11
44
63
79
140
23
56
2 812
Costo total
3 658
2 926
658
1 317
805
2 239
776
849
2 085
219
179
73
289
410
519
915
154
366
18 436
S/. 981,50
Defensa civil
S/. 213,10
Total
trmites
de
S/. 3 613,47
Constitucin de la empresa
Honorarios
IGV
Total
S/. 25,00
S/. 4,50
S/. 47,50
S/. 200,00
S/. 36,00
S/. 636,00
S/. 50,00
S/. 9,00
S/. 149,00
--
--
S/. 549,48
--
--
S/. 125,63
--
S/. 222,44
S/. 1 458,19
--
S/. 176,67
S/. 1 158,17
--
--
S/. 213,10
S/. 275,00
S/. 448,61
S/. 4 337,07
106
COSTO
IGV
TOTAL
S/. 1 504,44
S/. 162,00
S/. 1 296,00
S/. 2 592,00
S/. 5 554,44
S/. 9 862,44
S/. 1 062,00
S/. 8 496,00
S/. 16 992,00
S/. 36 412,44
Trmites de constitucin
Sub total
Imprevistos (10%)
Total Activos Fijos Intangibles
S/. 3 000,00
S/. 3 888,47
S/. 37 746,47
S/. 3 774,65
S/. 41 521,11
Elaboracin Propia
S/. 540,00
S/. 3 540,00
S/. 448,61
S/. 6 543,05
S/. 654,30
S/. 7 197,35
S/. 4 337,07
S/. 44 289,51
S/. 4 428,95
S/. 48 718,46
107
2015
2016
2017
2018
2019
2020
S/. 92 600,01
S/. 49 513,33
S/. 50 998,73
S/. 55 074,86
S/. 54 104,56
S/. 55 727,69
S/. 24 000,00
S/. 27 192,00
S/. 28 007,76
S/. 28 847,99
S/. 29 713,43
S/. 8 597,43
S/. 10 429,49
S/. 11 800,48
S/. 13 803,41
S/. 15 314,03
S/. 69 593,20
S/. 74 642,86
S/. 81 990,90
S/. 85 628,41
S/. 91 919,81
S/. 13 465,76
S/. 19 594,77
S/. 9 700,03
S/. 16 777,05
Elaboracin Propia
Tipo
Inversin en Capital de Trabajo (ICT)
Inversin en Caja Mnima (ICM)
Inversin total en Capital de Trabajo
2016
2017
2018
2019
2020
S/. 69 593,20
S/. 74 642,86
S/. 81 990,90
S/. 85 628,41
S/. 91 919,81
Elaboracin Propia
108
Opciones de Financiamiento:
109
Institucin Bancaria
Monto mnimo
Monto mximo
Plazo mximo
TEA (S/.)
Otros
ScotiaBank
S/. 50 000,00
De acuerdo a
evaluacin
6 aos
17,00%
12 cuotas al ao 360
das al ao
Periodo
5 aos
TEA
14,00%
TCEA
16,00%
ITF
BBVA Continental
0,005%
Perodo
Saldo Inicial
Intereses
Amortizacin
Pago
Saldo final
S/. 78 440
S/. 42 125
S/. 0
Elaboracin Propia
110
Institucin Financiera
Monto mnimo
Monto Mximo
Plazo mximo
TEA (S/.)
Otros
BBVA Contiental
S/. 70 000,00
De acuerdo a evaluacin
5 aos
16,00%
12 cuotas al ao 360 das
al ao
Periodo
5 aos
TEA
14,00%
TCEA
Perodo
18,00%
Saldo Inicial
BBVA Continental
Intereses
Amortizacin
Pago
Saldo final
S/. 18 000
S/. 13 978
S/. 31 978
S/. 86 022
S/. 86 022
S/. 15 484
S/. 16 494
S/. 31 978
S/. 69 528
S/. 69 528
S/. 12 515
S/. 19 463
S/. 31 978
S/. 50 066
S/. 50 066
S/. 9 012
S/. 22 966
S/. 31 978
S/. 27 100
S/. 27 100
S/. 4 878
S/. 27 100
S/. 31 978
S/. 0
111
Aporte propio
Financiamiento
58,64%
41,36%
S/. 85 581,88
Activo Fijo
Capital de Trabajo
Total
Elaboracin Propia
El monto total a financiar ser S/. 1 100 000 y el aporte propio de S/. 1 503 606,57.
112
Donde:
D/I: Ratio deuda inversin total del proyecto = 46,79 %
TCEA: Tasa efectiva anual de BBVA= 16%
T: Tasa efectiva de impuesto = 27%
C/I: Ratio capital inversin total del proyecto = 53,21%
COK: Costo de oportunidad de capital = 16,29%
De esta manera, WACC es:
WACC = [46,79% x 16% x (1 27%)] + [53,21% x 16,28%] = 14,49%
Monto
S/. 1 503 606,57
S/. 1 000 000,00
S/. 100 000,00
% aportacin
57,75%
38,41%
3,84%
100,00%
113
114
AOS PROYECTADOS
Demanda del Proyecto (L)
Cantidad de botellas (330ml)
Precio de Venta
Ingresos sin IGV
IGV
Ingresos con IGV
Resumen
Total con IGV
Aos
Soles
2019
132 000
400 000,00
S/. 6,70
S/. 2 680 000,00
S/. 7,91
S/. 3 162 400,00
115
2020
144 000
436 363,00
S/. 6,77
S/. 2 954 177,51
S/. 7,99
S/. 3 485 929,46
2019
S/. 214 133,95
2020
S/. 241 650,86
Ao 4
1
S/. 15 735,27
1
S/. 13 112,72
S/. 28 847,99
Ao 5
1
S/. 16 207,33
1
S/. 13 506,11
S/. 29 713,43
AOS PROYECTADOS
Demanda del Proyecto
90 000,00
108 000,00
120 000,00
132 000,00
144 000,00
Unidades
272 727,00
327 272,00
363 636,00
400 000,00
436 363,00
Soles x Unidad
S/. 0,20
S/. 0,21
S/. 0,21
S/. 0,22
S/. 0,23
Unidades
45 455,00
54 546,00
60 606,00
66 667,00
72 728,00
Soles x Unidad
S/. 0,20
S/. 0,21
S/. 0,21
S/. 0,22
S/. 0,23
Unidades
272 727,00
327 272,00
363 636,00
400 000,00
436 363,00
Soles x Unidad
S/. 0,06
S/. 0,06
S/. 0,06
S/. 0,06
S/. 0,06
Unidades
272 727,00
327 272,00
363 636,00
400 000,00
436 363,00
Soles x Unidad
S/. 0,05
S/. 0,05
S/. 0,05
S/. 0,05
S/. 0,06
Empaque
Precio Empaque
Tapas
Precio Tapa
Etiquetas
Precio Etiquetas
2020
Litros
2019
Soles
S/. 92 600,01
S/. 114 697,95
Elaboracin Propia
TASA
VALOR INICIAL
DEPRECIACIN
5%
10%
Total
2016
2017
2018
2019
2020
116
DESCRIPCIN
Depreciacin
Mantenimiento
Agua y alcantarillado
Electricidad
Total Gastos Generales de Produccin
(Sin IGV)
2019
S/. 151 575,97
S/. 6 658,09
S/. 2 467,96
S/. 11 335,45
2020
S/. 151 575,97
S/. 6 893,12
S/. 2 576,94
S/. 12 737,08
2019
S/. 126 576,24
2020
S/. 142 529,33
DESCRIPCIN
Material indirecto
Mano de obra indirecta
S/. 24 000,00
S/. 27 192,00
S/. 28 007,76
S/. 28 847,99
S/. 29 713,43
DESCRIPCIN
Mano de obra directa
2019
S/. 54 104,56
2020
S/. 55 727,69
Materia prima
117
El resultado del total de costos de ventas ser utilizado para el clculo del Estado de
Ganancias y Prdidas.
118
TASA
DEPRECIACIN
5%
Equipos de oficina
25%
Intangibles
25%
Muebles y otros
10%
Total
VALOR INICIAL
S/. 54 000,00
S/. 10 106,00
S/. 41 521,11
S/. 15 624,00
S/. 121 251,11
2016
2017
S/. 2 700,00
S/. 2 700,00
S/. 2 526,50
S/. 2 526,50
S/. 10 380,28 S/. 10 380,28
S/. 1 562,40
S/. 1 562,40
S/. 17 169,18 S/. 17 169,18
Elaboracin Propia
2018
2019
2020
S/. 2 700,00
S/. 2 526,50
S/. 10 380,28
S/. 1 562,40
S/. 17 169,18
S/. 2 700,00
S/. 2 526,50
S/. 10 380,28
S/. 1 562,40
S/. 17 169,18
S/. 2 700,00
S/. 2 526,50
S/. 10 380,28
S/. 1 562,40
S/. 17 169,18
SERVICIOS
Agua y alcantarillado
Electricidad
Telfono e internet
Total servicios (con IGV)
2019
S/. 2 326,83
S/. 2 617,91
S/. 2 084,92
S/. 7 029,66
2020
S/. 2 326,83
S/. 2 696,45
S/. 2 147,47
S/. 7 170,75
SERVICIOS
Agua y alcantarillado
Electricidad
Total servicios (con IGV)
2019
S/. 2 467,96
S/. 11 335,45
S/. 13 803,41
2020
S/. 2 576,94
S/. 12 737,08
S/. 15 314,03
Aos
Total
119
2020
S/. 490 402,01
DESCRIPCIN
Depreciacin de activos administrativos
2019
S/. 17 169,18
2020
S/. 17 169,18
Insumos oficina
S/. 4 394,58
S/. 4 549,71
S/. 4 710,31
S/. 4 876,58
S/. 5 048,73
Servicios Administrativos
S/. 5 439,88
S/. 5 549,30
S/. 5 662,00
S/. 5 957,34
S/. 6 076,90
S/. 41 246,11
S/. 435 715,83
2016
2017
2018
2019
2020
Elaboracin Propia
2015
Intereses
ITF
Gastos financieros
S/. 0,00
S/. 55,00
S/. 55,00
120
2019
2020
S/. 87 452,30
S/. 27,02
S/. 87 479,31
S/. 47 003,40
S/. 14,52
S/. 47 017,92
121
2016
2017
2018
2019
2020
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad operativa
Gastos financieros
S/. 87 479,31
S/. 47 017,92
Impuesto a la renta
Utilidad neta
Dividendos (20%)
S/. 59 915,09
Ingresos
Costo de ventas
Utilidad bruta
Elaboracin Propia
122
2018
2019
2020
S/. 20 281,52
S/. 25 070,28
S/. 12 215,59
S/. 14 944,60
S/. 1 500,17
S/. 1 540,53
S/. 30 972,18
S/. 31 914,52
S/. 64 969,46
S/. 73 469,93
-S/. 239 393,87 -S/. 302 722,69
S/. 88 888,11
S/. 0,00
S/. 0,00
-S/. 213 834,58
Elaboracin Propia
S/. 28 872,17
S/. 17 034,06
S/. 1 582,22
S/. 32 885,61
S/. 80 374,05
-S/. 350 158,02
S/. 0,00
-S/. 350 158,02
S/. 32 664,50
S/. 19 242,62
S/. 1 652,63
S/. 33 886,33
S/. 87 446,08
-S/. 394 953,92
S/. 0,00
-S/. 394 953,92
S/. 36 862,00
S/. 21 575,72
S/. 1 697,13
S/. 50 369,47
S/. 110 504,32
-S/. 518 200,80
S/. 0,00
-S/. 518 200,80
123
2016
2017
2018
2019
2020
INGRESOS
Ingresos por ventas
Venta de activos fijos
Total Ingresos
EGRESOS
Inversin en activos tangibles
S/. 48 718,46
Capital de trabajo
S/. 13 465,76
S/. 19 594,77
S/. 9 700,03
S/. 16 777,05
S/. 49 513,33
S/. 50 998,73
S/. 55 074,86
S/. 54 104,56
S/. 55 727,69
Material directo
Gastos administrativos
Gastos de ventas
S/. 0,00
Total Egresos
124
PRSTAMOS
Prstamos
Amortizaciones
Intereses
S/. 87 452,30
S/. 47 003,40
ITF
S/. 55,00
Escudo tributario
S/. 55,00
S/. 47,03
S/. 37,77
S/. 27,02
S/. 14,52
S/. 53 416,50
S/. 45 679,66
S/. 36 689,82
S/. 26 243,79
S/. 14 105,38
Elaboracin Propia
125
El valor actual neto econmico y el valor actual neto financiero son S/. 579 421 y S/.
706 027 respectivamente, se puede observar que ambos indicadores son positivos.
Por lo tanto, el proyecto es aceptado, ya que se obtendr ganancias para la
empresa.
24,2%
TIRF
31,3%
1,47
Luego de examinar el flujo de caja financiero, se obtiene que el ratio beneficio costo
es mayor a 1, por lo tanto, se acepta la inversin del proyecto.
Finalmente, el proyecto es viable, por lo tanto, se aprueba.
Periodo de retorno
127
2019
S/. 748 724,41
S/. 409 382,03
S/. 1 529 399,48
2020
S/. 1 446 888,84
S/. 680 289,30
S/. 2 209 688,78
4
409 382
25 738
5
680 289
706 027
Probable
Pesimista
Precio
Variacin
Sube 10% debido a la
gran aceptacin del
+ 10%
producto
Los precios actuales
establecido se
0%
mantienen
Disminuye 10%
debido al ingreso de
- 10%
nuevos competidores
Escenario
Riesgo Alto
COK
26,29%
Riesgo Bajo
6,29%
128
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
30,90%
41,77%
1,40
Probable
24,18%
31,34%
1,13
Pesimista
17,12%
20,38%
0,85
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
30,90%
41,77%
1,81
Probable
24,18%
31,34%
1,47
Pesimista
S/. 59 075
17,12%
20,38%
1,12
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
30,90%
41,77%
2,45
Probable
24,18%
31,34%
1,99
Pesimista
17,12%
20,38%
1,54
Elaboracin Propia
Del Cuadro N112, se observa que para el costo de oportunidad mayor (26,29%), el
Valor Actual Neto Econmico para los escenarios probable y pesimista, resulta
negativo, siendo el ms negativo para el escenario pesimista (cuando la demanda
se reduce en un 10% de su valor actual por ingreso de nuevos competidores).
Tambin el Valor Actual Neto Financiero resulta negativo para el escenario
pesimista. Para estos casos, aumentar la demanda del proyecto ingresando a ms
centros de distribucin (bares, resto bares, restaurantes), crear alianzas
estratgicas con los clientes y aprovechar los dos eventos que se tiene en el primer
ao para promocionar el producto.
129
Escenario
Descripcin
Aumenta el precio de la materia prima en 10% por falta de
proveedores.
Se mantiene el mismo precio.
Disminuye el precio de materia prima en 10% por aumento de
produccin de materia prima.
Pesimista
Moderado
Optimista
Costo unitario
Precio
Malta Base
S/. 6,72
S/. 6,05
S/. 6,72
S/. 7,39
Malta Caramelo
S/. 15,00
S/. 13,50
S/. 15,00
S/. 16,50
Quinua
S/. 10,00
S/. 9,00
S/. 10,00
S/. 11,00
Lpulo
S/. 390,00
S/. 24,00
S/. 21,60
Levadura
S/. 800,00
Clarificante
S/. 55,00
S/. 49,50
S/. 55,00
S/. 60,50
Azucar
S/. 2,50
S/. 2,25
S/. 2,50
S/. 2,75
S/. 24,00
S/. 26,40
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
24,1%
31,3%
1,13
Probable
24,18%
31,34%
1,13
Pesimista
S/. 161,085
23,7%
30,5%
1,11
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
24,1%
31,3%
1,47
Probable
24,18%
31,34%
1,47
Pesimista
23,7%
30,5%
1.44
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
24,10%
31,30%
1,99
Probable
24,18%
31,34%
1,99
Pesimista
23,7%
30,5%
1,96
Elaboracin Propia
130
Segn los resultados del Cuadro N113, se observa que para un COK de 26,29%,
el Valor Actual Neto Econmico para los tres escenarios, resulta negativo, siendo el
ms perjudicial el escenario pesimista (cuando aumenta el precio de materia prima
en un 10% de su valor actual por escasez de proveedores). Para este supuesto, se
propone realizar contratos con los proveedores de materia primas en el cual
mantengan su precio durante el primer ao, tambin optar por una estrategia de
fidelizacin e integracin de proveedores, es decir plantearles los problemas de la
empresa para optar por soluciones convenientes para ambos.
Descripcin
Aumenta el precio de los insumos en 10% por falta de
proveedores.
Se mantiene el mismo precio.
Disminuye el precio de los insumos en 10% por sobreoferta de
proveedores.
Costo unitario
Precio
Precio de botella
S/. 0,20
S/. 0,18
S/. 0,20
S/. 0,22
Precio Empaque
S/. 0,20
S/. 0,18
S/. 0,20
S/. 0,22
Precio Tapa
S/. 0,06
S/. 0,05
S/. 0,06
S/. 0,07
Precio Etiqueta
S/. 0,05
S/. 0,05
S/. 0,05
S/. 0,06
131
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
24,47%
31,81%
1,14
Probable
24,18%
31,34%
1,13
Pesimista
23,88%
30,87%
1,12
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
24,47%
31,81%
1,48
Probable
24,18%
31,34%
1,47
Pesimista
23,88%
30,87%
1,45
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
24,47%
31,81%
2,01
Probable
24,18%
31,34%
1,99
Pesimista
23,88%
30,87%
1,97
Elaboracin Propia
Segn los resultados del Cuadro N114, se observa que para un COK de 26,29%,
el Valor Actual Neto Econmico para los tres escenarios, resulta negativo, siendo el
ms negativo en el escenario pesimista (cuando aumenta el precio de los insumos
en 10% por falta de proveedores). En este caso se buscara las mismas estrategias
que el caso anterior de materia prima, ya que estos tambin se consideran
proveedores.
132
Descripcin
Disminuye el precio en 10% por problemas comerciales
Se mantiene el mismo precio
Aumenta el precio en 10% por aumento de la demanda
2016
Precio unitario
botella 330 ml
S/. 6,20
S/. 6,82
S/. 6,20
S/. 5,58
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
29,0%
39,21%
1,32
Probable
24,2%
31,34%
1,13
Pesimista
19,6%
23,9%
0,94
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
28,95%
39,2%
1,69
Probable
24,18%
31,34%
1,47
Pesimista
19,57%
23,94%
1,25
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
28,95%
39,2%
2,26
Probable
24,18%
31,3%
1,99
Pesimista
19,6%
23,9%
1,73
Elaboracin Propia
Segn los resultados del Cuadro N115, cuanto mayor es el costo de oportunidad,
se deduce que existe una mejor alternativa en la que se podra invertir el capital y
ello se refleja en el escenario pesimista cuando el precio del producto desciende en
133
Descripcin
Aumenta el precio en 10% por existir gran demanda de trabajadores.
Se mantiene el mismo precio
Disminuye el precio en 10% por escasez de trabajadores.
Cargo
Gerente General
Jefe de Produccin y Alimentos
Jefe de Marketing y Ventas
Jefe de Administracin y Finanzas
Asistente de Marketing
Operario de produccin
Tcnico de Operaciones Industriales y Mantenimiento (Medio
Tiempo)
Vigilante (Tercerizado)
Limpieza (Tercerizado)
Pago
mensual
S/. 6 000
S/. 5 000
S/. 5 000
S/. 5 000
S/. 2 000
S/. 1 000
S/. 1 000
S/. 1 200
S/. 1 000
Optimista
S/. 5 400,00
Probable
S/. 6 000,00
Pesimista
S/. 6 600,00
S/. 4 500,00
S/. 5 000,00
S/. 5 500,00
S/. 4 500,00
S/. 5 000,00
S/. 5 500,00
S/. 4 500,00
S/. 5 000,00
S/. 5 500,00
S/. 1 800,00
S/. 2 000,00
S/. 2 200,00
S/. 900,00
S/. 1 000,00
S/. 1 100,00
S/. 900,00
S/. 1 000,00
S/. 1 100,00
S/. 1 080,00
S/. 1 200,00
S/. 1 320,00
S/. 900,00
S/. 1 000,00
S/. 1 100,00
134
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
26,0%
34,33%
1,20
Probable
24,2%
31,34%
1,13
Pesimista
S/. 79 887
22,3%
28,4%
1,05
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
26,05%
34,3%
1,56
Probable
24,18%
31,34%
1,47
Pesimista
22,31%
28,38%
1,38
VANE
VANF
TIRE
TIRF
B/C
Optimista
26,05%
34,3%
2,12
Probable
24,18%
31,3%
1,99
Pesimista
22,3%
28,4%
1,87
Elaboracin Propia
Segn los resultados del Cuadro N116, se puede observar que cuanto mayor es el
costo de oportunidad (26,29%), el Valor Actual Neto para los tres escenarios,
resulta negativo, siendo el ms negativo para el escenario pesimista (cuando el
sueldo del personal se incrementa en un 10% de su valor actual por escasez de
trabajadores). Para este supuesto, se propone crear una cultura de mejora continua
tanto a nivel profesional como personal, profundizar en los objetivos de la empresa
para mejorar el nivel de precisin y eficiencia en el reclutamiento y seleccin de
personal, para posteriormente, brindarles herramientas y recursos a los
colaboradores con mayor rendimiento.
135
Los resultados del anlisis obtenido en el macro y micro entorno reflejan que, en
Lima, el mercado de cerveza artesanal resulta atractivo para el ingreso de
nuevos competidores, pero tener en cuenta que se debe aplicar una estrategia
de diferenciacin del producto, es decir la calidad y sabor de la cerveza, as
como su presentacin, ya que el consumidor limeo tiende a ser exigente con el
ingreso de nuevos productos
Los datos obtenidos de las encuestas y del focus group referente al perfil del
consumidor, constituidos por personas de 22 a 34 aos que pertenecen a los
NSE A y B de Lima Moderna, indicaron que tienen una gran aceptacin y
expectativa con la propuesta de un producto innovador, saludable, nutritivo y
ubicado en lugares que ellos frecuentan. El precio de venta sugerido en el
primer ao es S/ 7,32, por lo tanto, es aceptado ya que ellos estn dispuestos a
pagar de S/. 9,00 hasta S/. 16,00.
La inversin total del proyecto asciende a S/. 2 603 606,57 el 42,25% ser
financiado por el BBVA Continental, mientras que el 57,75% restante ser con
capital propio. Luego del estudio financiero se concluye que el proyecto es
136
7.2. RECOMENDACIONES
Las recomendaciones para el proyecto son:
Tener presente que la calidad y sabor en el producto son la clave del xito para
la aceptacin de los consumidores, por lo tanto, no se debe usar materias
primas de baja calidad o utilizar excesivamente adjuntos en el proceso
productivo.
137
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MINISTERIO DE AGRICULTURA
2014
2014
MINISTERIO DE TRABAJO
2015
OEFA
2014
PORTER, Michael E.
143
2009
SDP NOTICIAS
2013
SDP
Noticias>
SEPLVEDA VALENCIA, Jhonnier y POSADA CASTRO, Alejandro
2015
144
PROCHILE
2011
2012
ZONA GASTRONMICA
2012
145
LUGARES VISITADOS
Lugar: INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIN AGRARIA (INIA)
Objetivo: Solicitar informacin acerca de las propiedades nutritivas y tipos de quinua
y cebada.
Lugar: UNIVERSIDAD AGRARIA LA MOLINA
Objetivo: Solicitar informacin acerca de las mquinas y proceso de elaboracin de
cerveza artesanal.
Lugar: UNIVERSIDAD DE LIMA
Objetivo: Se visit el Pabelln E para realizar el focus group al pblico objetivo
seleccionado.
Lugar: UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO
Objetivo: Se visit la Facultad de Ingeniera Qumica para investigar acerca del
proceso productivo de la cerveza artesanal, as como las mquinas y equipos
necesarios. Luego, en el Laboratorio de Qumica con el apoyo de un especialista,
se llev a cabo la elaboracin de sesenta litros de cerveza artesanal a base de
quinua para los cuatro sabores, desde la compra de materia prima e insumos hasta
el envasado del producto.
Lugar: CENTRO DE NEGOCIOS CENTRUM CATLICA
Objetivo: Se obtuvo informacin acerca del micro y macro entorno de la cerveza
artesanal.
Lugar: EMPRESA BARBARIAN
Objetivo: Se realiz entrevistas con los propietarios de la empresa y se consult
acerca del proceso de elaboracin, estrategias empleadas y caractersticas de las
mquinas y equipos empleados.
Lugar: RESTOBAR BARRANCO BEER COMPANY
Objetivo: Se realiz entrevistas con los propietarios del resto bar y se consult
acerca del proceso de elaboracin, estrategias empleadas, caractersticas de las
mquinas, equipos empleados, tipos de materia prima, pblico objetivo y cantidad
de produccin estimada.
146