CENTRO DA QUALIDADE, SEGURANA E PRODUTIVIDADE

PARA O BRASIL E AMRICA LATINA

PREVIEW DAS PRINCIPAIS

SEES DA NBR ISO 19011

Diretrizes para auditorias de sistemas

de gesto da qualidade e/ou ambiental

So Paulo, outubro de 2002.

Introduo
A srie de Normas Internacionais NBR ISO 9000 e NBR
ISO 14000 enfatizam a importncia de auditorias como
uma ferramenta de gesto para monitorar e verificar
a eficcia da implementao da poltica ambiental
e/ou da qualidade de uma organizao.
Auditorias tambm so uma parte essencial das
atividades de avaliao da conformidade tais como
certificao/credenciamento externo e avaliao e
acompanhamento da cadeia de fornecedores.
Esta Norma fornece diretrizes para a gesto de
programas de auditoria, para realizar auditorias
internas ou externas de sistema de gesto da
qualidade e/ou ambiental, como tambm para a
competncia e a avaliao de auditores. inteno
que esta Norma se aplique a um grande nmero de
usurios potenciais incluindo auditores,
organizaes que implementam sistemas de gesto da
qualidade e/ou ambiental, organizaes que precisam
realizar auditorias de sistemas de gesto da
qualidade e/ou ambiental por razes contratuais, e
organizaes envolvidas com certificao ou
treinamento de auditor, na
certificao/credenciamento de sistemas de gesto,
no credenciamento ou na padronizao na rea de
avaliao da conformidade.
Pretende-se que a orientao desta Norma seja
flexvel. Como indicado em vrios pontos do texto, o
uso destas diretrizes pode diferir de acordo com o
tamanho, natureza e complexidade das organizaes a
serem auditadas, como tambm com os objetivos e
escopos das auditorias a serem executadas. Em vrios
lugares ao longo desta Norma, orientao adicional
ou exemplos em tpicos especficos so fornecidos na
forma de ajuda prtica em caixa de texto. Em alguns
casos, inteno dar apoio na utilizao desta
Norma em pequenas organizaes.
Onde sistemas de gesto da qualidade e ambiental so
implementados conjuntamente, fica a critrio do
usurio desta Norma se as auditorias do sistema de

gesto da qualidade e de gesto ambiental sero

executadas separadamente ou em conjunto.
Embora esta Norma se aplique a auditoria de sistemas
de gesto da qualidade e/ou ambiental, o usurio
pode considerar sua adaptao ou extenso da
orientao fornecida para aplicao em outros tipos
de auditorias, incluindo auditorias em outros
sistemas de gesto.
Esta Norma fornea somente orientao, os usurios
podem aplica-la no desenvolvimento de seus prprios
requisitos relativos a auditoria.
Adicionalmente, qualquer outro indivduo ou
organizao com interesse em monitorar a
conformidade a requisitos, tais como especificaes
de produto ou leis e regulamentos, podem achar til
a orientao desta Norma.
Diretrizes para auditorias de sistemas de gesto da
qualidade e/ou ambiental
1 Escopo
Este Norma fornece orientao sobre princpios de
auditoria, gesto de programas de auditoria,
realizao de auditorias de sistema gesto da
qualidade e auditorias de sistema gesto ambiental,
como tambm sobre a competncia de auditores de
sistemas de gesto da qualidade e ambiental.
aplicvel a todas as organizaes que tm
necessidade de realizar auditorias internas ou
externas de sistemas gesto da qualidade e/ou
ambiental ou gerenciar um programa da auditoria.
A aplicao desta Norma para outros tipos de
auditorias possvel em princpio mas deve ser dada
em tais casos considerao especial a identificao
da competncia necessria aos membros da equipe da
auditoria.
4 Princpios de auditoria
3

A auditoria caracterizada pela confiana em alguns

princpios. Eles fazem da auditoria uma ferramenta
eficaz e confivel em apoio a polticas de gesto e
controles, fornecendo informaes nas quais uma
organizao pode agir para melhorar seu desempenho.
Aderncia a estes princpios um pr-requisito para
se fornecer concluses da auditoria que so
relevantes e suficientes e para permitir que
auditores que trabalhem independentemente entre si
cheguem a concluses semelhantes em circunstncias
semelhantes.
Os princpios seguintes esto relacionados a
auditores:
Conduta tica o alicerce do profissionalismo
Confiana, integridade, confidencialidade e
discrio so essenciais para auditar.
Apresentao justa - a obrigao de reportar com
veracidade e preciso
Constataes da auditoria, concluses da auditoria e
relatrios da auditoria refletem verdadeiramente e
com preciso as atividades da auditoria. Obstculos
significantes encontrados durante a auditoria e no
resolvidos e divergncia de opinies no resolvidas
entre a equipe da auditoria e o auditado so
reportados.
Devido cuidado profissional - a aplicao de
diligncia e julgamento na auditoria
Auditores devem exercitar o cuidado necessrio tendo
em vista a importncia da tarefa que eles executam e
a confiana colocada neles pelos clientes da
auditoria e outras partes interessadas.
Ter a competncia necessria um fator importante.
Outros princpios se relacionam auditoria que
por definio independente e sistemtica:
Independncia - a base para a imparcialidade da
auditoria e objetividade das concluses da
auditoria

Os auditores so independentes da atividade a ser

auditada e so livres de preconceito e conflito de
interesse. Os auditores mantm um estado de mente
aberta ao longo do processo de auditoria para
assegurar que as constataes e concluses da
auditoria sero baseados somente nas evidncias da
auditoria.
Enfoque baseado em evidncia - o mtodo racional
para alcanar concluses da auditoria confiveis e
reproduzveis em um processo de auditoria
sistemtico
Evidncia de auditoria verificvel. baseada em
amostras das informaes disponveis, uma vez que
uma auditoria realizada durante um perodo finito
de tempo e com recursos finitos. O uso apropriado de
amostragem est relacionado de perto com a confiana
que pode ser colocada nas concluses da auditoria.
A orientao fornecida nas sees restantes desta
Norma est baseada nesses princpios.
5 Gerenciando um programa de auditoria
5.1 Generalidades
Um programa de auditoria pode incluir uma ou mais
auditorias dependendo do tamanho, natureza e
complexidade da organizao a ser auditada. Estas
auditorias podem ter uma variedade de objetivos e
tambm podem incluir auditorias combinadas e
auditorias em comum.
Um programa de auditoria tambm inclui todas as
atividades necessrias para planejar e organizar os
tipos e nmeros de auditorias e fornecer os recursos
para os conduzi-las efetivamente e eficazmente
dentro do perodo de tempo especificado.
Uma organizao pode estabelecer mais de um programa
de auditoria.
A alta direo da organizao deve conceder a
autoridade para gerenciar o programa de auditoria.

Os designados com a responsabilidade para gerenciar

o programa de auditoria devem:
a) estabelecer, implementar, monitorar, analisar
criticamente e aperfeioar o programa de auditoria;
e
b) identificar os recursos necessrios e assegurar
que eles so providos.
Se uma organizao a ser auditada opera sistemas de
gesto da qualidade e de gesto ambiental,
auditorias combinadas podem ser includas no
programa de auditoria. Nesse caso deve ser prestada
ateno especial competncia da equipe auditora.
Duas ou mais organizaes auditoras podem cooperar
entre si, como parte de seus programas de auditoria,
para realizar uma auditoria em comum. Em tal caso
deve ser prestada ateno especial diviso de
responsabilidades, a proviso de qualquer recurso
adicional, a competncia da equipe da auditoria e
aos procedimentos apropriados. Um entendimento sobre
esses pontos deve ser alcanado antes do incio da
auditoria.
5.2 Objetivos e extenso do programa de auditoria
5.2.1 Objetivos de um programa de auditoria
Devem ser estabelecidos objetivos para um programa
de auditoria, de modo a direcionar o planejamento e
a realizao das auditorias.
Estes objetivos podem estar baseados na considerao
de:
a) prioridades da direo;
b) intenes comerciais;
c) requisitos de sistema de gesto;
d) requisitos estatutrios, regulamentares e
contratuais;
e) necessidade de avaliao de fornecedor;
6

f) requisitos de cliente;
g) necessidades de outras partes interessadas; e
h) riscos para a organizao.
5.2.2 Extenso de um programa de auditoria
A extenso de um programa de auditoria pode variar e
ser influenciada pelo tamanho, natureza e
complexidade da organizao a ser auditada, como
tambm pelo seguinte:
a) escopo, objetivo e durao de cada auditoria a
ser realizada;
b) freqncia das auditorias a serem realizadas;
c) nmero, importncia, complexidade, semelhana e
localizaes das
atividades a serem auditadas;
d) requisitos de normas, estatutrios,
regulamentares e contratuais e outros critrios de
auditoria;
e) necessidade para credenciamento ou
registro/certificao;
f) concluses da auditorias prvias ou uma anlise
crtica de programa de auditoria prvio;
g) idioma, diretrizes culturais e sociais;
h) preocupaes das partes interessadas; e
i) mudanas significativas para uma organizao ou
suas operaes.
5.3 Responsabilidades, recursos e procedimentos do
programa de auditoria
5.3.1 Responsabilidades do programa de auditoria

Deve ser designada a responsabilidade para gerenciar

um programa de auditoria a um ou mais indivduos que
tenham um entendimento geral dos princpios de
auditoria, competncia de auditor e aplicao das
tcnicas de auditoria. Eles devem ter habilidades de
gerenciamento e tambm compreenso tcnica e
empresarial relativas s atividades a serem
auditadas.
Os designados com a responsabilidade por gerenciar o
programa de auditoria devem:
a) estabelecer os objetivos e extenso do programa
de auditoria;
b) estabelecer as responsabilidades e procedimentos
e assegurar que os recursos so fornecidos;
c) assegurar a implementao do programa de
auditoria;
d) assegurar que registros apropriados do programa
de auditoria so mantidos; e
e) monitorar, analisar criticamente e aperfeioar o
programa de auditoria.
5.3.2 Recursos do programa de auditoria
Quando identificando recursos para o programa de
auditoria, considerao deve ser dada a:
a) recursos financeiros necessrios para
desenvolver, implementar, gerenciar e aperfeioar
as atividades de auditoria;
b) tcnicas de auditoria;
c) processos para alcanar e manter a competncia de
auditores, e aperfeioar o desempenho do auditor;
d) disponibilidade de auditores e especialistas, com
a competncia adequada aos objetivos particulares do
programa de auditoria;

e) extenso do programa da auditoria; e

f) tempo de viagem, acomodao e outras necessidades
para se auditar.
5.3.3 Procedimentos do programa de auditoria
Procedimentos de programa de auditoria devem
contemplar o seguinte:
a) planejar e programar auditorias;
b) assegurar a competncia de auditores e lderes da
equipe auditora;
c) selecionar equipes de auditoria apropriadas e
designar suas funes e responsabilidades;
d) realizar auditorias;
e) realizar auditoria de acompanhamento, se
aplicvel;
f) manter registros do programa de auditoria;
g) monitorar o desempenho e efetividade do programa
de auditoria; e
h) informar para a alta direo as realizaes
globais do programa de auditoria.
Para pequenas organizaes as atividades acima podem
ser apontadas em um nico procedimento.
5.4 Implementao do programa de auditoria
A implementao de um programa de auditoria deve
contemplar o seguinte:
a) comunicar o programa de auditoria a partes
pertinentes;
b) coordenar e programar auditorias e outras
atividades pertinentes ao programa de auditoria;

c) estabelecer e manter um processo para a avaliao

de auditores e o seu contnuo desenvolvimento
profissional, de acordo com 7.6 e 7.5;
d) assegurar a seleo de equipes de auditoria;
e) fornecer os recursos necessrios para as equipes
de auditoria;
f) assegurar a realizao de auditorias de acordo
com o programa de auditoria;
g) assegurar o controle de registros das atividades
de auditoria;
h) assegurar a anlise crtica e a aprovao de
relatrios de auditoria,
e assegurar sua distribuio ao cliente da auditoria
e outras partes especificadas;
i) assegurar a auditoria de acompanhamento, se
aplicvel.
5.5 Registros do programa de auditoria
Registros devem ser mantidos para demonstrar a
implementao do programa de auditoria e devem
incluir:
a) registros relativos a auditorias individuais,
como:
- planos de auditoria;
- relatrios de auditoria;
- relatrios de no-conformidade;
- relatrios de ao corretiva e preventiva;
- relatrio de auditoria de acompanhamento, se
aplicvel;
b) resultados de anlise crtica do programa de
auditoria;
c) registros de pessoal de auditoria, incluindo
assuntos tais como;
- competncia do auditor e avaliao de desempenho;
- seleo da equipe auditora;
- manuteno e aperfeioamento da competncia;
10

Os registros devem ser mantidos e salvaguardados

adequadamente.
5.6 Monitoramento e anlise crtica do programa de
auditoria
A implementao do programa de auditoria deve ser
monitorada e analisada criticamente, a intervalos
apropriados, para avaliar se seus objetivos foram
alcanados e identificar oportunidades para
melhoria.
Os resultados devem ser informados para a alta
direo.
Indicadores de desempenho devem ser usados para
monitorar caractersticas, como por exemplo:
- a habilidade da equipe auditora em implementar o
plano de auditoria;
- conformidade com o programa de auditoria e os
horrios; e
- realimentao dos clientes da auditoria, auditados
e auditores.
A anlise crtica do programa de auditoria deve
considerar, por exemplo:
a) resultados e tendncias do monitoramento;
b) conformidade com os procedimentos;
c) necessidades envolvidas e expectativas de partes
interessadas;
d) registros do programa de auditoria;
e) prticas de auditar alternativas ou novas; e
f) consistncia no desempenho entre equipes de
auditoria em situaes semelhantes.
Resultados da anlise crtica do programa de
auditoria podem conduzir a aes corretivas e
preventivas e ao aperfeioamento do programa de
auditoria.
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6 Atividades de auditoria
6.1Generalidades
Esta clusula contm orientao para planejar e
gerenciar atividades de auditoria como parte de um
programa da auditoria. A Figura 2 fornece uma viso
geral das atividades tpicas de auditoria. At que
ponto as providncias desta clusula so aplicveis
depende do escopo e complexidade especfico da
auditoria e o uso pretendido para as concluses da
auditoria.

12

NOTA: As linhas pontilhadas indicam que normalmente

qualquer ao de auditoria de acompanhamento no
considerada parte da auditoria.

13

7 Competncia e Avaliao de Auditores

7.1 Generalidades
Segurana e confiana no processo de auditoria
depende da competncia daqueles que conduzem a
auditoria. Esta competncia est baseada na
demonstrao de:
- atributos pessoais descritos em 7.2; e
- capacidade para aplicar conhecimento e
habilidades, descritos em
7.3, adquiridos atravs de educao, experincia
profissional, treinamento em auditoria , e
experincia em auditoria, descritos em 7.4.
Este conceito de competncia do auditor ilustrado
na Figura 4. Alguns dos conhecimentos e habilidades
descritos em 7.3 so comuns a auditores de sistemas
de gesto da qualidade e ambientais e alguns so
especficos para auditores de uma disciplina
individual.
Os auditores desenvolvem, mantm e aperfeioam a sua
competncia atravs do contnuo desenvolvimento
profissional e participao regular em auditorias
(7.5).
Um processo para avaliar auditores e lderes de
equipe da auditoria est descrito em 7.6.

14

7.2 Atributos pessoais

Um auditor deve ser:
a) tico - justo, verdadeiro, sincero, honesto e
discreto;
b) mente aberta disposto a considerar idias ou
pontos de vista alternativos;
c) diplomtico com tato para lidar com pessoas;
d) observador - ativamente atento circunvizinhana
e a atividades fsicas;
e) perceptivo - instintivamente atento e capaz de
entender situaes;
f) verstil se ajusta prontamente a diferentes
situaes;
g) tenaz - persistente, focalizado em alcanar
objetivos;
h) decidido - chega a concluses oportunas baseadas
em razes lgicas e anlise; e

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i) auto-confiante atua e funciona

independentemente enquanto interage efetivamente com
outros.
7.3 Conhecimento e habilidades
7.3.1 Conhecimento e habilidades genricos de
auditores de sistema de gesto da qualidade e
sistema de gesto ambiental
Auditores devem ter conhecimento e habilidades nas
seguintes reas:
a) princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria
- permitir ao auditor aplicar o apropriado a
diferentes auditorias e assegurar que as auditorias
so realizadas de uma maneira consistente e
sistemtica.
Um auditor deve ser capaz de:
- aplicar princpios, procedimentos e tcnicas de
auditoria;
- planejar e organizar o trabalho efetivamente;
- realizar a auditoria dentro do horrio acordado;
- priorizar e enfocar assuntos com significado;
- coletar informaes atravs de entrevistas
eficazes, escutar, observar e analisar criticamente
documentos, registros e dados;
- entender a convenincia e conseqncias de usar
tcnicas de amostragem para auditar;
- verificar a preciso de informaes coletadas;
- confirmar a suficincia e convenincia da
evidncia de auditoria para apoiar as constataes e
concluses da auditoria;
- avaliar os fatores que podem afetar a
confiabilidade das constataes e concluses da
auditoria;
- usar documentos de trabalho para registrar
atividades de auditoria;
- preparar relatrios da auditoria;
- manter a confidencialidade e a segurana das
informaes; e
- comunicar efetivamente por habilidades
lingsticas pessoais ou atravs de um intrprete.
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b) sistema de gesto e documentos de referncia permitir ao auditor compreender o escopo da

auditoria e aplicar o critrio de auditoria.
Conhecimento e habilidades nesta rea devem incluir:
- aplicao de sistemas de gesto para diferentes
organizaes;
- interao entre os componentes do sistema de
gesto;
- normas de sistemas gesto da qualidade ou
ambiental, procedimentos aplicveis ou outros
documentos de sistema de gesto usados como critrio
de auditoria;
- reconhecer diferenas e prioridade entre os
documentos de referncia;
- aplicao de documentos de referncia a diferentes
situaes de auditoria; e
- sistemas de informao e tecnologia para,
autorizao, segurana, distribuio e controle de
documentos, dados e registros.
c) situaes organizacionais - permitir ao auditor
compreender o contexto operacional da organizao.
Conhecimento e habilidades nesta rea devem incluir:
- tamanho organizacional, estrutura, funes e
relaes;
- processos gerais de negcio e terminologia
relacionada; e
- costumes culturais e sociais do auditado;
d) leis aplicveis, regulamentos e outros requisitos
pertinentes disciplina - permitir ao auditor
trabalhar, e est atento aos requisitos que se
aplicam organizao a ser auditada. Conhecimento e
habilidades nesta rea devem incluir:
- cdigos locais, regionais e nacionais, leis e
regulamentos
- contratos e acordos;
- tratados e convenes internacionais; e
- outros requisitos para as quais a organizao
submetida

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7.3.2 Conhecimento e habilidades genricos de

lderes da equipe auditora
Lderes da equipe auditora devem ter conhecimento e
habilidades adicionais em liderana de auditoria
para facilitar a conduta eficiente e efetiva da
auditoria. Um lder de equipe da auditoria deve ser
capaz de:
- planejar a auditoria e fazer uso efetivo de
recursos durante a auditoria;
- representar a equipe da auditoria em comunicaes
com o cliente da auditoria e o auditado;
- organizar e dirigir os membros da equipe da
auditoria;
- fornecer direo e orientao para auditores em
treinamento;
- conduzir a equipe da auditoria para atingir a
concluses da auditoria;
- prevenir e solucionar conflitos; e
- preparar e completar o relatrio de auditoria.
7.3.3 Conhecimento e habilidades especficos de
auditores de sistemas de gesto da qualidade
Auditores de sistemas gesto da qualidade devem ter
conhecimento e habilidades no seguinte:
a) mtodos e tcnicas relacionados com qualidade permitir ao auditor examinar sistemas de gesto da
qualidade e gerar constataes e concluses da
auditoria apropriados. Conhecimento e habilidades
nesta rea devem incluir:
- terminologia da qualidade;
- princpios de gesto da qualidade e sua aplicao;
e
- ferramentas de gesto da qualidade e sua aplicao
(por exemplo controle estatstico de processo,
anlise de modo de falha e efeito, etc.).
b) processos e produtos, incluindo servios permitir ao auditor compreender o contexto
tecnolgico no qual a auditoria est sendo
realizada. Conhecimento e habilidades nesta rea
devem incluir:
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- terminologia especfica do setor;

- caractersticas tcnicas de processos e produtos,
incluindo servios; e
- processos e prticas especficos do setor.
7.4. Educao, experincia profissional e
treinamento e experincia em auditoria
7.4.1 Auditor
Um auditor deve ter:
a) Completado uma educao suficiente para permitir
a aquisio do conhecimento e habilidades descritos
em 7.3.
b) Experincia profissional que contribua para o
desenvolvimento do conhecimento e habilidades
descritos em 7.3.3 e 7.3.4. A experincia
profissional deve ser em uma posio tcnica,
gerencial ou profissional que envolva o exerccio de
julgamento, soluo de problemas e comunicao com
outro pessoal gerencial ou profissional, pares,
clientes e/ou outras partes interessadas.
Parte da experincia profissional deve ser em uma
posio onde as atividades empreendidas contribuam
para o desenvolvimento de conhecimento e
habilidades:
no campo de gesto da qualidade para auditores
de sistemas gesto da qualidade; e
no campo de gesto ambiental para auditores de
sistemas gesto ambiental;
c)Treinamento em auditoria que contribua para o
desenvolvimento do conhecimento e habilidades
descritos em 7.3.1. O treinamento pode ser provido
pela prpria organizao da pessoa ou por uma
organizao externa;
d) Experincia em auditoria nas atividades descritas
na clusula 6. Esta experincia deve ter sido
19

adquirida sob a direo e orientao de um auditor

que seja competente como lder de equipe da
auditoria na mesma disciplina.
NOTA: A extenso de direo e orientao (aqui e em
7.4.2, 7.4.3 e na Tabela 1) necessria durante uma
auditoria deve ser a critrio do designado
responsvel por gerenciar o programa da auditoria e
o lder da equipe da auditoria. Fornecer direo e
orientao no implica em superviso constante e no
requer algum designado somente para essa tarefa.
7.4.2 Lder da equipe auditora
Um lder de equipe de auditoria deve ter adquirido
experincia adicional em auditoria para desenvolver
o conhecimento e habilidades descritos em 7.3.2, sob
a direo e orientao de outro auditor que
competente como lder da equipe auditora.
7.4.3 Auditores que auditam sistemas de gesto da
qualidade e ambiental
Auditores de sistemas de gesto da qualidade ou
sistemas de gesto ambiental que desejam se tornar
auditores na segunda disciplina devem ter:
a) treinamento e experincia profissional
necessrios para adquirir o conhecimento e
habilidades para a segunda disciplina; e
b) realizando auditorias que cubram o sistema de
gesto na segunda disciplina sob a direo e
orientao de um auditor que competente como um
lder de equipe da auditoria na segunda disciplina.
Um lder de equipe da auditoria em uma disciplina
deve atender (a) e
(b) acima para se tornar um lder de equipe da
auditoria na segunda disciplina.
7.4.4 Nveis de educao, experincia profissional e
treinamento e experincia em auditoria
As organizaes devem estabelecer os nveis da
educao, experincia profissional, treinamento em
auditoria e experincia em auditoria com os quais um
20

auditor precisa adquirir os conhecimento e

habilidades apropriados a um programa de auditoria,
atravs da aplicao dos passos 1 e 2 do processo de
avaliao, descrito em 7.6.2.
A experincia tem mostrado que os nveis
apresentados na Tabela 1 so apropriados para
auditores que realizam auditorias de certificao ou
semelhantes. Dependendo do programa da auditoria
nveis mais altos ou mais baixos podem ser
apropriados.

NOTA 1: Educao Secundria a parte do sistema

educacional nacional que vem posterior a fase
primria ou elementar e concluda antes da entrada
na universidade ou instituio educacional
semelhante.
NOTA 2: O nmero de anos de experincia profissional
pode ser reduzido em um ano se a pessoa tiver
completado a educao ps-secundria apropriada.
NOTA 3: A experincia profissional na segunda
disciplina pode ser simultnea com a experincia
profissional na primeira disciplina.
21

NOTA 4: O treinamento na segunda disciplina consiste

em adquirir conhecimento dos padres, leis,
regulamentos, princpios, mtodos e tcnicas
pertinentes.
NOTA 5: Uma auditoria completa uma auditoria que
cobre todos os passos descritos de 6.3 a 6.6. A
experincia global em auditoria deve incluir toda a
norma de sistema gesto.
7.5 Manuteno e melhoria da competncia
7.5.1 Contnuo desenvolvimento profissional
O contnuo desenvolvimento profissional se preocupa
com a manuteno e melhoria do conhecimento,
habilidades e atributos pessoais. Isto pode ser
alcanado por meios como experincia profissional
adicional, treinamento, estudo privado, treinamento
orientado, participao em reunies, seminrios e
conferncias ou outras atividades pertinentes.
Auditores devem demonstrar seu contnuo
desenvolvimento profissional.
As atividades de contnuo desenvolvimento
profissional devem levar em conta mudanas nas
necessidades do indivduo e da organizao, a
prtica de auditoria, padres e outros requisitos.
7.5.2 Manuteno da habilidade de auditar
Os auditores devem manter e demonstrar sua
habilidade de auditar atravs da participao
regular em auditorias de sistema de gesto da
qualidade e/ou ambiental.
7.6 Avaliao de auditor
7.6.1 Generalidades
A avaliao de auditores e lderes de equipe da
auditoria deve ser planejada, implementada e
22

registrada conforme procedimentos do programa da

auditoria de modo a fornecer um resultado que
objetivo, consistente, justo e confivel. O processo
de avaliao deve identificar necessidades de
treinamento e outras intensificaes de habilidades.
A avaliao de auditores acontece nas seguintes
diferentes fases:
- a avaliao inicial de pessoas que desejam se
tornar auditores;
- a avaliao dos auditores como parte do processo
de seleo de uma equipe auditoria descrito em
6.2.4;
- a avaliao contnua do desempenho de auditores de
modo a identificar necessidades de manuteno e
aperfeioamento de conhecimento e habilidades.
Os passos do processo descrito em 7.6.2 podem ser
usados em cada uma dessas fases da avaliao
7.6.2 Processo de avaliao
O processo de avaliao envolve quatro passos
principais.
Passo 1 - Identificar os atributos pessoais e o
conhecimento e habilidades para atender s
necessidades do programa de auditoria.
Ao decidir o conhecimento e habilidades apropriados
devem ser considerados o seguinte:
- tamanho, natureza e complexidade da organizao a
ser auditada;
- objetivos e extenso do programa de auditoria;
- requisitos de certificao/registro e
credenciamento;
- funo do processo de auditoria na gesto da
organizao a ser auditada;
- nvel de confiana requerido pelo programa de
auditoria; e
- complexidade do sistema de gesto a ser auditado.
Passo 2 Estabelecer o critrio de avaliao.
23

O critrio pode ser quantitativo como anos de

experincia profissional, nmero de auditorias
realizadas, horas de treinamento em auditoria ou
qualitativo como ter demonstrado atributos pessoais,
conhecimento ou desempenho das habilidades, em
treinamento ou no local de trabalho.
Passo 3 - Selecionar o mtodo de avaliao
apropriado.
A avaliao deve ser realizada por uma pessoa ou um
jri usando um ou mais dos mtodos selecionados na
Tabela 2. Ao usar a Tabela 2 deve ser notado o
seguinte:
- os mtodos esboados representam uma srie de
opes e podem no se aplicar em todas as situaes;
- os vrios mtodos esboados podem diferir na sua
confiabilidade; e
- tipicamente uma combinao de mtodos deve ser
usada para assegurar um resultado que seja objetivo,
consistente, justo e confivel.
Passo 4 - Conduzir a avaliao.
Nesse passo as informaes coletadas sobre a pessoa
so comparadas contra o critrio estabelecido no
Passo 2. Quando uma pessoa no atende o critrio,
treinamento adicional, trabalho e/ou experincia em
auditoria so requeridos. Seguido a isto deve haver
uma reavaliao.
Um exemplo de como os passos do processo de
avaliao poderiam ser aplicados e documentados no
caso de um programa da auditoria interno hipottico
ilustrado na Tabela 3.

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25

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