Contenido UNIDAD 1

Nombre de la asignatura
Consultora y gestin del financiamiento

6o semestre
Clave:
LIC 07143635
1. La PyME y sus necesidades de financiamiento

Unidad 1. La PyME y sus necesidades de financiamiento
ndice
Presentacin .................................................................................................................................................................................................... 3
Competencia de la unidad ............................................................................................................................................................................... 6
Problematizacin ............................................................................................................................................................................................. 7
1.1. Aspectos generales del financiamiento ................................................................................................................................................. 8
1.1.1. Antecedentes de la PyME ............................................................................................................................................................. 10
1.1.2. Datos generales del financiamiento .............................................................................................................................................. 11
1.1.3. Objetivos y metas del plan de financiamiento ............................................................................................................................... 18
1.1.4. Recursos a financiar ..................................................................................................................................................................... 22
1.1.5. Presupuesto del monto del financiamiento .................................................................................................................................... 24
Cierre ............................................................................................................................................................................................................. 32
Fuentes de consulta ...................................................................................................................................................................................... 33
Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Presentacin
Te doy la ms cordial bienvenida

a la unidad 1.
En esta unidad conocers la
importancia de presentar la PyME
a travs del currculo empresarial,
y aprenders a elaborar uno para

el negocio que hayas
Hombre de negocios de malabarista
Fuente: freedigitalphotos.com
seleccionado.
Tambin determinars los objetivos y metas de la empresa para implementarse como nueva o alcanzar su crecimiento en el mercado, con
el fin de conocer las necesidades de recursos en infraestructura, maquinaria, equipo, insumos, materiales y recursos humanos, que te
llevar a estimar el monto del financiamiento. Para emprender un negocio de nueva creacin o expandir una empresa ya existente en el
mercado, se requiere de recursos econmicos, a los cuales tambin podemos llamar capital. Este capital puede ser obtenido a travs de
dos vas: propia o externa a la empresa. El capital propio son ingresos obtenidos ya sea por aportacin de los socios o por la venta del
producto en el mercado; el capital externo se obtiene a travs de prstamos en instituciones financieras, organismos gubernamentales o
inversionistas privados.

El currculo empresarial es lo primero que solicitan las instituciones financieras a una PyME a la hora de solicitar un financiamiento. En l se
conoce la empresa que est solicitando el prstamo, a qu se dedica, sus capacidades y su trayectoria en el mercado.
A partir de ahora, tendrs que elegir una PyME que est en proceso de ponerse en implementacin como nueva o que ya exista en el
mercado para que realices su presentacin a travs de la elaboracin del currculo empresarial.
Responders a cuestionamientos tales como:
Cul es la empresa que requiere financiamiento?

Qu trayectoria tiene?
Cul es su experiencia en el giro?
Para qu requiere un financiamiento?
Qu uso dar a los recursos financiados?

A continuacin se presenta un ejemplo de un currculo empresarial de la PyME oficina verde, la cual se dedica a prestar servicios de
consultora a empresas que desean tomar acciones de responsabilidad ambiental. Hoy en da los gobiernos han dirigido al sector privado a
tomar medidas para el cuidado del medio ambiente y el uso racional de los recursos naturales a travs de regularizaciones, sanciones e
incentivos. Por lo tanto, hoy en da ser verde no slo es atractivo, sino tambin es necesario; y aquellas empresas que usen correctamente
los recursos naturales, sern mejor calificadas, inclusive, en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) y, a futuro, generarn mayores ahorros;
por ejemplo, con el uso de tecnologas ecolgicas.
Post-it

Competencia de la unidad
Identifica las necesidades de requerimientos de infraestructura y capital,

asociando los elementos que identifican a la empresa, para exponer las bases
de financiamiento.
Necesidades

Problematizacin
La empresa no puede
expandirse a nuevos
mercados
Tampoco se puede
generar una nueva
empresa
Sin
financiamiento

1.1 . Aspectos generales del financiamiento

Iniciaremos definiendo qu es el financiamiento, segn Morales (2009, p. 1) el financiamiento agrupa bsicamente las maneras de allegarse
recursos financieros para las actividades de la empresa.
Pero, de qu forma
pueden obtener estos
recursos?
Es muy comn que la

mayora de las PyME
requieran recursos
econmicos para
implementarse como
nuevo negocio o para
expandirse a nuevos
mercados.
A travs del financiamiento interno o externo

Financiamiento interno
Son los recursos aportados por los socios de
Financiamiento externo
Proviene de terceros; es decir, es capital
las empresas producto de su ahorro y por las
ajeno que tiene que devolverse en un plazo
utilidades obtenidas por las ventas en el
de tiempo determinado con un pago adicional
mercado. La ventaja de esta fuente de
que es la tasa de inters. Se acude a este
financiamiento es que no tiene plazo de
tipo de financiamiento cuando la empresa no
vencimiento ni cobro de una tasa de inters.
puede hacer frente a sus necesidades de

recursos con capital propio.
En esta unidad se explicar la importancia de realizar el currculo de la empresa para solicitar financiamiento.
Comenzars eligiendo una empresa de nueva creacin o ya

existente que tenga planes de expansin en el mercado para
empezar a revisar sus antecedentes.

1.1.1. Antecedentes de la PyME

Los antecedentes de la empresa se encuentran en su currculo, es una breve historia de la empresa en la que se destacan logros y
experiencia en la produccin y/o venta del producto o servicio en el mercado. Es aqu, que empieza a evaluarse la PyME, su solidez, su
capacidad para administrar eficientemente los recursos y de cumplir con los compromisos econmicos que pretende contraer.
Para empresas que desean introducirse como nuevas o que ya

tienen experiencia en el mercado y van expandir sus fronteras,
debern considerar en los antecedentes la siguiente informacin:
Historia de la empresa
a) Nmero de socios
b) Nmero de empleados
c) Ao de constitucin de la PyME
d) Aos de experiencia con la venta del producto
e) Quines son sus clientes
Ubicacin en el mercado
Experiencia de la empresa o de los socios en el mercado
Producto que vende
Informacin empresarial
10

1.1.2. Datos generales del financiamiento

Para iniciar con la propuesta de un plan de financiamiento para una PyME, comenzars con los datos generales que a continuacin se piden:
Nombre de la
empresa
Determinacin
de necesidades
de recursos
Comit directivo
Valores
Organigrama
Visin
Misin
11

Comenzaremos revisando cada aspecto:
Nombre de la
empresa
Aqu consideras el nombre comercial de la empresa y el tipo de constitucin,

es decir si es Sociedad Annima (S.A.), Sociedad Cooperativa (S.C.),
Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), etctera. Es importante que el
nombre de la empresa est al inicio de la propuesta del plan de
financiamiento, ya que es la PyME la que estar solicitando los recursos
econmicos.
Fuente: Freedigitalphotos.com
12

Comit directivo
Cuando la PyME queda legalmente constituida, est implcita en el acta
constitutiva la figura de un comit directivo conformado por los nombres del
presidente, secretario y tesorero. Ellos son los responsables ante las
autoridades de devolver el dinero a la institucin financiera.
Fuente:
Freedigitalphotos.com
Esquema 1. Comit directivo de la PyME
Presidente
Nombre completo
Secretario
Tesorero
Nombre completo
Nombre completo
13

En esta parte del plan, es recomendable poner solo el organigrama de los

socios con el cargo ms alto en el negocio; es decir, las personas que guan a
Organigrama
la empresa para alcanzar su crecimiento. Adems, las instituciones financieras

querrn conocer quin administrar los recursos.
Toda empresa debe contar con una misin, visin y valores, elementos fundamentales en la conformacin y gestin de las PyME.
La misin es la razn de ser de la empresa, por eso es importante considerarla

en el currculo empresarial, as las instituciones financieras conocern ms de
la PyME. Toda misin cuenta con tres elementos primordiales:
Misin de la
empresa
Describe el giro de la empresa; es decir, lo que hace y vende.
Menciona el mercado a quien va dirigido el producto.
Menciona qu hace diferente a la PyME de la competencia.
14

A continuacin se muestra la misin de la Sociedad Cooperativa de Trabajadores Pascual: Somos

una sociedad cooperativa mexicana, dedicada al proceso de pulpa y jugo de frutas para la elaboracin,
envasado, distribucin y comercializacin de bebidas naturales, saludables y nutritivas de alta calidad,
comprometidos en deleitar y satisfacer las expectativas de los consumidores de todas las edades,
contribuyendo al bienestar integral de nuestra cooperativa y del mundo (Pascual, 2015).
Fuente: Freedigitalphotos.com
Describe el giro de la empresa:

Es decir, lo que hace y vende: Somos una sociedad cooperativa
mexicana, dedicada al proceso de pulpa y jugo de frutas para la
elaboracin, envasado, distribucin y comercializacin de bebidas
naturales saludables y nutritivas de alta calidad.
Menciona el mercado a quien va dirigido el producto:

Consumidores de todas las edades.
Menciona qu hace diferente a la PyME de la competencia:

Comprometidos en deleitar y satisfacer las expectativas de los
Fuente:
http://lacoperacha.org.mx/aliad
os/cooperativa-pascual.jpg
consumidores de todas las edades, contribuyendo al bienestar

integral de nuestra cooperativa y del mundo.
15

La visin contempla bsicamente el cmo desea verse la empresa en un

Visin de la
empresa
tiempo determinado, generalmente, a largo plazo.
Cabe mencionar que la visin de la PyME puede ser modificada con el paso
del tiempo; es decir, se puede elaborar una visin proyectando a la empresa
como desea verse en cinco aos y posteriormente elaborar otra visin si as lo
desea la empresa. En cambio, la misin no es modificada en el transcurso del
tiempo, esa es fija.
Siguiendo con el ejemplo de la cooperativa Pascual tenemos su visin:

Nos vemos como una sociedad cooperativa 100% mexicana y productiva lder en el mercado nacional e internacional de bebidas a base
de frutas naturales, saludables y nutritivas, comprometidos con la excelencia de nuestros productos y la satisfaccin de nuestros clientes, a
fin de lograr elevar la calidad de vida de todos los que la integramos y la sociedad en general (Pascual, 2015).
16

Son las reglas de conducta que seguir la empresa con los actores que
interacta; es decir, empleados, proveedores, acreedores, clientes e
instituciones financieras.
Valores de la
empresa
Ejemplo
Valores de la cooperativa Pascual
Compromiso
Disciplina
Igualdad
Respeto
Cooperacin
Equidad
Imparcialidad
Responsabilidad
Humildad
Democracia
Honestidad
Lealtad
Solidaridad
17

1.1.3. Objetivos y metas del plan de financiamiento
La determinacin de los objetivos y metas es la estructura

medular de todo plan de financiamiento. Es aqu donde la
empresa conoce, a travs de un estudio de mercado, la
cantidad de bienes y servicios que vender a un precio
determinado a sus posibles consumidores, es decir, la
demanda.
Carrito con monedas

Resultara muy riesgoso pretender incursionar algn bien o servicio en un mercado que no hayas estudiado, como dice Morales (2009, p.
41):
El principal objetivo es determinar si el producto y / o

servicio que se pretende fabricar o vender ser captado
en el mercado, y los posibles consumidores estn
dispuestos a adquirirlos.
Este tema ser explicado a detalle en la asignatura Plan de negocios, en la que aprenders a estimar la demanda y la oferta del producto
que pretendes incursionar en el mercado.
18

El primer requisito que piden las instituciones financieras a la hora de solicitar un financiamiento es el plan de negocios. Este plan incluye en
uno de sus apartados el estudio de mercado, en el que se estima la demanda y oferta del producto. En esta asignatura manejaremos el
supuesto de que ya estimaste la cantidad de producto que venders en el mercado y la cantidad de producto que vas a ofrecer a tus posibles
consumidores. Con esta informacin determinas las necesidades de la empresa para alcanzar los objetivos y metas planteadas.
Los objetivos generales describen el propsito central que pretendes alcanzar en el plan de financiamiento. Son medibles y responde a las
siguientes preguntas:
Qu se va hacer?
Quin o para quin?
Cmo?
Dnde?
Para qu?
19

Objetivo general
Incrementar la produccin de uniformes escolares para nios de primaria a travs de la adquisicin de

maquinaria, equipo, insumos, materiales y recursos humanos para su fabricacin en la colonia San
Rafael, delegacin Cuauhtmoc, para generar ingresos adicionales a la empresa a travs del
incremento de las ventas.
Qu se va hacer? Incrementar la produccin de

uniformes escolares.
Para quin? Para nios que cursan la educacin

primaria.
Cmo? A travs de la adquisicin de maquinaria,

equipo, insumos, materiales y recursos humanos.
Dnde? En la Colonia San Rafael Delegacin

Cuauhtmoc, D.F.
Para qu? Obtener ingresos adicionales a travs de las

ventas.
Uniformes
Fuente: http://soyplastic.net/wpcontent/uploads/2011/03/uniformeescolar.jp
20

Metas
Estn vinculadas a los objetivos. Miden y cuantifican los logros o resultados de las acciones del plan en un plazo de tiempo determinado y
responde a las siguientes preguntas:
Cunto?
Cundo?
Con qu?
Meta: producir 100 uniformes escolares adicionales al mes:
Cunto? 100 uniformes
Cundo? al mes
Con qu? Con la adquisicin de los recursos
21

1.1.4. Recursos a financiar
Los recursos son todos aquellos elementos que se requieren para que la
Recursos de infraestructura, maquinaria y equipo
empresa pueda implementarse o expandirse en el mercado, como son:
Recursos de materiales y suministros
Recursos humanos
Infraestructura
A continuacin, se explica cada uno de ellos:
22

Recursos de infraestructura,
maquinaria y equipo
Tambin le llaman gasto de

inversin. Para Prieto (2014, p. 24), la
inversin es el acto de destinar
capital a la adquisicin de bienes que
no son de consumo final y que sirven
para producir otros bienes e
incrementar el capital inicial a
mediano o largo plazo. Es decir, son
aquellos pagos hechos por la
adquisicin de bienes muebles e
inmuebles necesarios para el
funcionamiento de la empresa, y no
estn destinados a la venta. Los
bienes inmuebles son las compras
realizadas por concepto de terrenos,
edificios, o cuando construyes y/o
remodelas las instalaciones de tu
negocio. Los bienes muebles son las
compras realizadas por concepto de:
maquinaria y equipo.
Requerimientos de insumos y
materiales
Los insumos son los recursos

naturales que se utilizan en el
proceso productivo para ser
transformados en producto. Los
materiales son recursos necesarios
para realizar el proceso de
produccin como: envases,
combustible, aceites y grasas.
Requerimiento de recursos humanos
En un plan de financiamiento se
considera al personal que interviene
en la implementacin de un nuevo
negocio o en la expansin a nuevos
mercados. Por ejemplo, si vas a
remodelar el local o a realizar
adecuacin a las instalaciones de
luz, agua, gas, equipo, etctera,
tienes que contratar y pagar recurso
humano, o tambin necesitars
personal adicional para que la
produccin incremente y pueda ser
colocada en nuevos mercados.
23

1.1.5. Presupuesto del monto del financiamiento

Iniciaremos definiendo qu es el presupuesto, segn Del Rio (2009, p. I y 2) lo define como la estimacin programada en forma sistmica de
las condiciones de operacin y de los resultados a obtener por un organismo en un periodo determinado.
A continuacin te enseamos una metodologa a seguir para estimar el presupuesto del monto del financiamiento que requiere una PyME
para iniciarse o expandirse en el mercado.
Esquema 2. Pasos para estimar el monto del financiamiento
Esta metodologa est formada por los siguientes cinco pasos.
1. Determinar los objetivos y metas de la empresa para iniciarse o expandirse en el
mercado. Este tema se explic en el punto 1.1.3. Objetivos y metas del plan de
financiamiento.
Financiamiento
interno y
externo
Objetivo y
metas
2. Determinar las necesidades de recursos en infraestructura maquinaria y equipo,

insumos y materiales y recursos humanos necesarios para que la empresa pueda
llevar a cabo los objetivos y metas planteadas de iniciarse o crecer en el mercado.
Este tema se explic en el punto 1.1.4. Recursos a financiar.
3. Estimar el presupuesto de los recursos en infraestructura maquinaria y equipo,
Monto del
financiamiento
Necesidades de
recursos
insumos, materiales y recursos humanos que requiere la empresa para lograr su

objetivo, es decir, tendrs que cotizar en el mercado el precio de los recursos
determinados en el paso 2.
4. Estimar el monto total del financiamiento.
Presupuesto
de las
necesidades de
recursos
5. Estimar el monto de los recursos que sern financiados con capital interno y con
capital externo.
24

A continuacin se ejemplifica la metrologa con un caso hipottico de la empresa Nueva

Era, S.A. que se dedica a la produccin y venta de uniformes escolares para nios de
primaria.
1.- Determinar los objetivos y metas para expandirse en el mercado.

Incrementar la produccin de uniformes escolares para nios de primaria a travs de la adquisicin de maquinaria, equipo, insumos,
materiales y recursos humanos para su fabricacin en la Colonia San Rafael, Delegacin Cuauhtmoc, para generar ingresos adicionales
a la empresa a travs del incremento de las ventas.
Meta: producir 100 uniformes escolares adicionales al mes.
2.- Determinar las necesidades de recursos.

Esta empresa tiene planes de expandir su mercado y producir al mes 100 uniformes adicionales, pero su infraestructura actual, su maquinaria
y equipo resultan insuficientes. Para lograrlo, necesita de los siguientes recursos en: maquinaria, equipo, insumos, materiales y recursos
humanos. Ver cuadro 1.
25

Cuadro 1. Necesidades de recursos

Unidad
Requerimientos
de
Cantidad
medida
Infraestructura, maquinaria y
equipo
Mquinas de costura Overlook
pieza
Maquinas botoneras
pieza
Sillas
pieza
Mesa de madera
pieza
Plancha de vapor
pieza
Perchero de rueda doble
pieza
Tela
metros
175
Hilos
cono
10
Agujas
paquete
10
Botones
docenas
Tijeras
pieza
Cinta mtrica
pieza
Modista
empleada
Ayudante de costurera
empleada
Insumos y materiales
Recursos Humanos
26

3.- Estimar el presupuesto de los recursos en infraestructura maquinaria y equipo, insumos, materiales y recursos humanos que requiere la
empresa para lograr su objetivo.
Para calcular el presupuesto del monto del financiamiento, se multiplica la cantidad por el costo unitario de cada concepto. Por ejemplo, se
necesita comprar una mquina de costura Overlook, la cual tiene un costo unitario de $32,200, una mquina de botones con un costo
unitario de $26,000, y 4 sillas que multiplicado por el costo unitario de $300, da un monto total de $1,200 y as sucesivamente se realiza la
estimacin para las 2 mesas de madera, la plancha de vapor y los 3 percheros sumando un monto total en maquinaria y equipo de $71,100.
Ver cuadro 2.
Cuadro 2. Nueva era S.A., necesidades de recursos

Unidad de medida
Requerimientos (a)
(b)
Cantidad (c)
Costo unitario
Costo total o Monto total a
1/$ (d)
financiar $ (e)=(b)(d)
Infraestructura, maquinaria y equipo

pieza
32,200
32,200
Maquinas botoneras
pieza
26,000
26,000
Sillas
pieza
300
1,200
Mesa de madera
pieza
2,500
5,000
Plancha de vapor
pieza
2,800
2,800
pieza
1,300

Subtotal
3,900
71,100
Tela
metros
175
60
10,500
Hilos
cono
10
20
200
Agujas
paquete
10
10
100
Botones
docenas
10
50
Tijeras
pieza
140
140
Cinta mtrica
pieza
15
230
27

Subtotal
11,020
Recursos Humanos
Modista
empleada
19,500
19,500
El presupuesto en insumos y materiales donde se considera, 175 metros de tela para producir 100 uniformes adicionales, los 10 conos de
hilos, 10 paquetes de agujas, 5 docenas de botones, 1 tijeras y 2 cintas mtricas, suman un monto total de $11,020.
El costo unitario de la mano de obra que se considera en el plan de financiamiento, es el pago mensual del recurso humano multiplicado por
el tiempo que tarde en terminar la primera produccin adicional, por qu slo se considera el pago de recurso humano de la primera
produccin?, porque suponemos que el segundo pago que se realice al personal ser con los ingresos obtenidos por la venta de los uniformes
adicionales. Por ejemplo, en el caso del recurso humano se considera el pago mensual a cada empleado multiplicado por el tiempo que tarda
en producir los primeros 100 uniformes, en este caso 1.5 meses. El pago mensual del modista es de $13,000 y de la cortadora y operaria es
de $5,000; por lo tanto, el costo unitario a considerar en el plan de financiamiento es para el modista de $13,000 x 1.5 meses = $19,500 y
para la cortadora y operaria de $5,000 x 1.5 meses = $7,500, ascendiendo el monto del presupuesto en recursos humanos a un total de
$27,000.
Recurso econmico
28

Cabe sealar que en un plan de financiamiento no siempre requieres de todos los recursos mencionados con anterioridad; es decir, puedes
necesitar slo capital para adquirir infraestructura, maquinaria y equipo; y no necesitar para compra de insumos y materiales, o puede que
requieras capital prestado slo para el pago de curso de capacitacin para el personal, o solo para la adquisicin de una maquinaria.
4.- Estimar el monto total del financiamiento.
El costo total es el producto de multiplicar la cantidad de cada concepto por los costos unitarios para posteriormente realizar la sumatoria, en
el cuadro 2 la suma de la columna (e). Al costo total tambin lo llamaremos monto total del financiamiento; es decir, la empresa Nueva Era
S.A. requiere $109,120 de capital para poder invertir en recursos e incrementar su produccin en 100 uniformes adicionales al mes y poder
expandirse a nuevos mercados.
5.-Estimar el monto de los recursos que sern financiados con capital interno y con capital externo.
Una vez que se calcula el monto total del financiamiento que en este caso es de $109,120, lleg el momento de determinan cules conceptos
sern financiados con recursos propios y cules sern financiados con aportacin de instituciones financieras, en el ejemplo de la empresa
Nueva Era, S.A. se tiene que, $28,550 sern financiados con recursos propios y $80,570 sern financiados con recursos externos. Ver cuadro
3.
Observa en este cuadro que el monto total del financiamiento tambin es igual a la aportacin de los socios ms la aportacin de las
instituciones financieras, es decir:
Monto total del financiamiento = aportacin de los socios + aportacin de instituciones financieras
Sustituyendo:
$109,120 = $28,550 + $80,570
29

Para finalizar, puede suceder que la empresa no cuente con recurso propios y por lo tanto requiera del monto total del financiamiento para
crecer.
Cuadro 3. La Nueva Era S.A. monto a financiar
Costo total o
Unidad
Requerimientos
de
Cantidad
medida
(a)
(b)
(c)
Costo
unitario 1/
Monto total a
financiar
Monto del financiamiento
Total
Aportacin de
socios
Aportacin de
Instituciones
financieras
(d)
(e)= (c)(d)
(f)=(e)= (g)+(h)
(g)
(h)
Infraestructura, maquinaria y equipo

pieza
32,200
32,200
32,200
32,200
Maquinas botoneras
pieza
26,000
26,000
26,000
26,000
Sillas
pieza
300
1,200
1,200
Mesa de madera
pieza
2,500
5,000
5,000
5,000
Plancha de vapor
pieza
2,800
2,800
2,800
2,800
pieza
1,300

Subtotal
3,900
3,900
71,100
71,100
1,200
3,900
1,200
69,900
Tela
metros
175
60
10,500
10,500
Hilos
cono
10
20
200
200
200
10,500
Agujas
paquete
10
10
100
100
100
Botones
50
docenas
10
50
50
Tijeras
pieza
140
140
140
140
Cinta mtrica
pieza
15
30
30
30
11,020
11,020
350
19,500
19,500
19,500
Subtotal
10,670
Recursos Humanos
Modista 1/
empleada
19,500
30

Cortadora y operaria 1/
empleada
7,500
7,500
7,500
7,500
Subtotal
27,000
27,000
27,000
Total
109,120
109,120
28,550
80,570
Cabe sealar que en un plan de financiamiento no siempre requieres de todos los recursos mencionados con anterioridad; es decir, puedes
necesitar solo capital para adquirir infraestructura, maquinaria y equipo; y no necesitar para compra de insumos y materiales, o puede que
requieras capital prestado slo para el pago de curso de capacitacin para el personal, o solo para la adquisicin de una maquinaria.
Resumiendo, tenemos que la empresa Nueva Era, S.A requiere una inversin de $109,120 para adquirir los recursos en infraestructura
maquinaria y equipo, y recursos humanos necesarios para producir 100 uniformes adicionales al mes y alcanzar su objetivo de expansin
en el mercado. Sern financiados con recursos propios $28,550 y $80,570 sern solicitados en prstamo a instituciones financieras u
organismos gubernamentales o inversionistas privados.
31

Cierre
En esta unidad se te ense lo importante que es el financiamiento
para que una empresa pueda implementarse como nueva o
expandirse en el mercado, adems aprendiste a elaborar un
currculo empresarial y a determinar las necesidades de recursos
tanto de infraestructura maquinaria y equipo, insumos y materiales,
recursos humanos para calcular el capital a financiar.
Todo lo aprendido ser la base para la segunda unidad de

aprendizaje, en la cual conocers cmo interpretar la situacin
financiera de la empresa a travs del anlisis de los estados de
resultados y estimars las variables econmicas internas y

externas, para proyectar su rentabilidad.
Te invitamos a que inicies cuanto antes el estudio de la unidad 2.
32

Fuentes de consulta
Bibliografa
Baca, G. (2001). Evaluacin de proyectos (4a ed.). Mxico: Mc Graw-Hill.
Del Rio, C. (2009). El presupuesto. Mxico: Cengage Learning.
Velasco, F., . (2007). Aprender a elaborar un plan de negocios. Espaa: Paids.
Fernndez, R. (2009). Segmentacin de mercados. Mxico: Mc Graw-Hill.
Morales, A . (2009). Proyectos de inversin evaluacin y formulacin. Mxico: Mc Graw Hill.
Prieto, C. (2014). Emprendimiento. Mxico: Pearson.
Documentos electrnicos
Eco3 Colecciones (2005). La elaboracin del plan estratgico. Recuperado de http://inscripciones.adeituv.es/econgres/bioval/libro_plan_estrategico.pdf
Oficina Verde (2015). Currculo empresarial. Recuperado de http://oficinaverde.org.mx/curriculo-empresarial/
Pascual (2015). Visn. Recuperado de http://www.pascual.com.mx/
Conacyt (2006).. Plan de negocios Recuperado de http://20062012.conacyt.gob.mx/fondos/institucionales/Tecnologia/Avance/Documents/Ejemplo-de-Plan-Negocio.pdf
Secretara de Economa, Instituto Nacional del Emprendedor (2015). Guas empresariales. Recuperado de
http://www.contactoPyME.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=8&guia=35&giro=4
Sociedad Cooperativa Trabajadores de Pascual (2015). Sobre nosotros. Recuperado de: http://www.pascual.com.mx/
33

Contenido UNIDAD 1

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Contenido UNIDAD 1

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Nombre de la asignatura

Consultora y gestin del financiamiento

1. La PyME y sus necesidades de financiamiento

Consultora y gestin del financiamiento

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Te doy la ms cordial bienvenida

y aprenders a elaborar uno para

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Responders a cuestionamientos tales como:

Cul es la empresa que requiere financiamiento?

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Identifica las necesidades de requerimientos de infraestructura y capital,

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

1.1 . Aspectos generales del financiamiento

Es muy comn que la

A travs del financiamiento interno o externo

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Son los recursos aportados por los socios de

Proviene de terceros; es decir, es capital

las empresas producto de su ahorro y por las

ajeno que tiene que devolverse en un plazo

utilidades obtenidas por las ventas en el

de tiempo determinado con un pago adicional

mercado. La ventaja de esta fuente de

que es la tasa de inters. Se acude a este

financiamiento es que no tiene plazo de

tipo de financiamiento cuando la empresa no

vencimiento ni cobro de una tasa de inters.

puede hacer frente a sus necesidades de

Comenzars eligiendo una empresa de nueva creacin o ya

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

1.1.1. Antecedentes de la PyME

Para empresas que desean introducirse como nuevas o que ya

Experiencia de la empresa o de los socios en el mercado

Producto que vende

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

1.1.2. Datos generales del financiamiento

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Comenzaremos revisando cada aspecto:

Aqu consideras el nombre comercial de la empresa y el tipo de constitucin,

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

Esquema 1. Comit directivo de la PyME

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME

Consultora y gestin del financiamiento

En esta parte del plan, es recomendable poner solo el organigrama de los

la empresa para alcanzar su crecimiento. Adems, las instituciones financieras

La misin es la razn de ser de la empresa, por eso es importante considerarla

Describe el giro de la empresa; es decir, lo que hace y vende.

Menciona el mercado a quien va dirigido el producto.

Menciona qu hace diferente a la PyME de la competencia.

Divisin de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestin y Administracin de PyME