Inst 04-2014

Gobierno Bolivariano
de Venezuela
Ministerio del Poder Popular

de Finanzas
Oficina Nacional
de Presupuesto
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO
N 04
FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DE LOS
ENTES DESCENTRALIZADOS FUNCIONALMENTE, SIN
FINES EMPRESARIALES, FINANCIEROS Y NO
FINANCIEROS
Gobierno Bolivariano
de Venezuela
Oficina Nacional
de Presupuesto
de Finanzas
FECHA DE
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 4
PGINA
ACTUALIZACIN
Oficina Nacional de Presupuesto
Formulacin del Presupuesto de los Entes

Descentralizados Funcionalmente, Sin Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
SEPTIEMBRE
2013
INSTRUCTIVO N 04
FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DE LOS
ENTES DESCENTRALIZADOS
FUNCIONALMENTE, SIN FINES
EMPRESARIALES, FINANCIEROS Y NO
FINANCIEROS
VERSIN AO 2013
AO 2014

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
Comit de Revisin y Actualizacin

La Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), a los fines de cumplir con lo expresado en el
Marco Normativo, realiza la revisin y actualizacin de los manuales instructivos
presupuestarios, para garantizar una dinmica presupuestaria sana, que contribuya con el
cumplimiento de los objetivos trazados por el Estado venezolano.
En ese contexto, la metodologa desarrollada para el mejoramiento de estos documentos,

se basa en un Comit de Revisin y Actualizacin de los Manuales Instructivos
Presupuestarios, a travs del mecanismo de consenso que contemple, la identificacin de
necesidades de corte presupuestario, para la generacin del documento requerido. Este
Comit, est conformado por los distintos actores que se involucran en este proceso de
perfeccionamiento, como se presenta a continuacin:
ACTORES INVOLUCRADOS
Coordinacin:
Direccin de Planificacin y Organizacin
Redaccin y Estilo:
Direccin de Planificacin y Organizacin
Actualizacin del
Contenido:
Direccin de Agua y Saneamiento Ambiental

Direccin de Energa y Minas
Direccin de Educacin, Cultura y Deportes
Direccin de Educacin Superior, Ciencia y Tecnologa
Direccin de Salud y Desarrollo Social

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ACTUALIZACIN
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Documentos Preliminares
Captulo 1.- Aspectos Generales
12
1.1- Objetivo y Alcance.
13
1.2.- Marco Legal.
14
1.3.- Directrices Generales.
15
1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto.
20
1.5.- Aspectos Conceptuales
22
1.6.- Glosario.
30
Captulo 2.- Aspectos Especficos
37
2.1. Informacin de Uso General para los Entes Sin Fines Empresariales, de
37
Carcter Financieros y No Financieros:

FORMULARIO 0401: Identificacin del Ente.
38
FORMULARIO 0402: Poltica Presupuestaria y Financiera.
40
FORMULARIO 0403: Recursos Humanos Clasificados por Gnero.
43
FORMULARIO 0404: Clasificacin del Personal por Escala de Sueldos.
48
FORMULARIO 0405: Clasificacin del Personal por Escala de Salarios.
51
FORMULARIO 0406: Personal Jubilado y Pensionado.
54
FORMULARIO 0407: Escala del Personal Jubilado.
58
FORMULARIO 0408: Escala del Personal Pensionado.
60
FORMULARIO 0409: Resumen del Contrato Colectivo.
62
FORMULARIO 0410: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por

Fuentes de Financiamiento.
FORMULARIO 0411: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por
Partidas de Egreso.
64
67

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FORMULARIO 0412: Resumen de Crditos por Partidas y Fuentes de

Financiamiento
FORMULARI0 0413: Proyectos que Exceden el Ejercicio Fiscal.
71
FORMULARIO 0414: Presupuesto de Ingresos y Fuentes de Financiamiento.
73
FORMULARIO 0415: Presupuesto de Gastos y Aplicaciones Financieras.
75
FORMULARIO 0416: Relacin de Transferencias y Donaciones por Recibir del

Sector Pblico.
FORMULARIO 0417: Relacin de Transferencias y Donaciones al Sector
Pblico.
FORMULARIO 0418: Relacin de Transferencias y Donaciones al Sector
Privado.
77
69
79
81
FORMULARIO 0419: Proyectos por Endeudamiento.
83
FORMULARIO 0420: Resumen de Inversiones.
87
FORMULARIO 0421: Estado de Resultados.
90
FORMULARIO 0422: Presupuesto de Caja.
92
FORMULARIO 0423: Balance General.
94
FORMULARIO 0424: Relacin de Deudas pos Servicios Bsicos
100
FORMULARIO 0425: Cuenta Ahorro /Inversin/Financiamiento.
102
FORMULARIO 0426: Resumen de Serie Estadsticas.
116
FORMULARIO 0427: Precios y/o Tarifas Promedios.
118
2.2. Informacin de Uso Especfico para los Entes Sin Fines Empresariales de
120
Carcter Financiero:
FORMULARIO 0428: Colocacin de Fondos
121
FORMULARIO 0429: Crditos Concedidos
123
FORMULARIO 0430: Resumen de Actividades Crediticias
125
FORMULARIO 0431: Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos Anteriores
127
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
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FORMULARIO 0432: Liquidacin de Crditos Otorgados en el Perodo
130
Presupuestado
FORMULARIO 0433: Liquidacin de Crditos
132
FORMULARIO 0434: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vigente
134
FORMULARIO 0435: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vencida
136
FORMULARIO 0436: Recuperacin Crediticia de la Cartera en Litigio
138
FORMULARIO 0437: Recuperacin Crediticia de la Cartera Reestructurada
140
FORMULARIO 0438: Resumen de las Recuperaciones Crediticias
142
FORMULARIO 0439: Operaciones Crediticias de la Cartera Vigente
144
FORMULARIO 0440: Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida
147
FORMULARIO 0441: Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio
149
FORMULARIO 0442: Operaciones Crediticias de la Cartera Reestructurada
151
FORMULARIO 0443: Resumen de Operaciones Crediticias
153
Captulo 3.- Control del Registro de Cambios en el manual
155
3.1 Formato de Control de Registro de Cambio
156
Captulo 4.-

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ACTUALIZACIN
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Anexos :
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Denominacin
1. Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras

Formulario:
Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras
2. Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistema

Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para
Proyectos o Acciones Especficas.
Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos
en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de
Presupuesto.
Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones
Especficas en el Sistema Nueva Etapa y en el Sistema
de Presupuesto.
159
161
165
168
170

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Introduccin
La Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), como ente rector del sistema
presupuestario pblico en Venezuela, cumpliendo con lo establecido en la Ley Orgnica
de la Administracin Financiera del Sector Pblico en su artculo 21, numeral 7, ha
elaborado este documento, el cual contiene las instrucciones, normas y orientaciones que
utilizarn los Entes Descentralizados Funcionalmente, Sin Fines Empresariales,
Financieros y No Financieros para la formulacin de sus respectivos presupuestos, de
acuerdo a la tcnica de elaboracin del presupuesto por Proyectos y Acciones
Centralizadas.
Este Instructivo contiene los elementos fundamentales: conceptos, formatos e
instrucciones bsicas que permiten describir la operatividad del proceso de Formulacin
Presupuestaria, el cual se ha estructurado de la siguiente forma:
Captulo 1: Aspectos Generales, presenta el objetivo y alcance del documento, el

marco jurdico, las directrices generales, las normas, vinculados con la formulacin
del presupuesto de la Repblica, de los Entes descentralizados sin fines
empresariales; as como los aspectos conceptuales; conformado por los trminos
tcnicos presupuestarios de gran relevancia dentro del proceso de formulacin
presupuestario y el glosario que nos muestra una lista de definiciones de carcter
tcnico relacionado con el contenido del manual.
Captulo 2: Aspectos Especficos, en este captulo se describen los aspectos tcnicos

relacionados con el Manual Instructivo y se expone el conjunto de formas que deben
presentar los Entes Descentralizados Funcionalmente sin Fines Empresariales,
Financieros y No Financieros. Asimismo, se divide en dos (02) secciones a saber:
La Primera Seccin, agrupa una serie de formularios que son de aplicacin comn para
los Entes Descentralizados sin Fines Empresariales.
La Segunda Seccin, abarca un conjunto de formularios aplicables a los Entes
Financieros.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
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11
Captulo 3: Control de Registro de Cambios en el Instructivo, se presenta el Formato

que sugiere describir en forma clara y breve las modificaciones que se realicen en
cualquier parte del documento.
Captulo 4: Anexos contiene elementos adicionales sealados en el documento, que

se excluyen del cuerpo del trabajo y se agregan al final del mismo.
En este aparte, se incluye como complemento al manual, informacin de importancia
que contribuye en el esclarecimiento y ampliacin del conocimiento sobre el referido, y
que se utiliza o se generan durante las actividades all contenidas. Son ejemplo de
anexos, guas, formatos, procedimientos, normativas, listas de referencias, entre otros.
En este contexto, los funcionarios de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre),

prestarn a los entes la asistencia tcnica debida y aclararn cualquier duda relacionada
con la interpretacin de las normas y formularios que se incluyen en el presente
documento.

Captulo 1.- Aspectos Generales
1.1- Objetivo y Alcance.

1.2.- Marco Legal.
1.3.- Directrices Generales.
1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto.
1.5.- Aspectos Conceptuales
1.6.- Glosario.
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FECHA DE
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1.1.- Objetivo y Alcance
Objetivo
El presente manual tiene como objetivo
establecer las normas e instrucciones que
permitirn
los
Funcionalmente,
Entes
sin
Fines
Descentralizados
Empresariales,
Financieros y No Financieros, formular su

Proyecto de Presupuesto bajo un enfoque
metodolgico uniforme.
Alcance
Este manual est dirigido a todos los
funcionarios (as) involucrados (as) en las
actividades asociadas al proceso de
formulacin del presupuesto de los Entes
Descentralizados
Empresariales,
Financieros.
sin
Financieros
Fines
y
No

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1.2.- Marco Legal

Con el fin de dar a conocer el marco jurdico por el cual se rige la formulacin del
presupuesto de los Entes Descentralizados Sin Fines Empresariales, Financieros y No
Financieros, se mencionan a continuacin los artculos ms esenciales del ordenamiento
jurdico vigente.
ORDENAMIENTO JURDICO
Constitucin de la Repblica Bolivariana de
Venezuela (CRBV).
GACETA OFICIAL N Y
FECHA
ARTCULOS
Gaceta
Oficial 313 y 315
Extraordinario N 5.908 de
fecha 19 de febrero de
2009
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Gaceta Oficial N 38.146 20 y 29

(LOAP).
de
fecha
25-03-2009
Gaceta
Oficial
Extraordinario N 5.890 de
fecha 31-07-2008
Ley Orgnica de la Administracin Financiera Gaceta Oficial N 39.955 9, 14, 16, 18,
del Sector Pblico. (Loafsp)
de fecha 29-06-2012
20, 21, 24, 33,
35 36, 38, 39,
40, 41 y 42.
Reglamento N 1 de la Ley Orgnica de la
Administracin Financiera del Sector
Pblico, sobre el Sistema Presupuestario.
Gaceta Oficial N 5.781

Extraordinario de fecha 1208-2005. Decreto N 3776
de fecha 18-07-2005
2, 3, 4, 5, 6,
7, 8 (Numeral:
2, 8 y 9), 9,
22, 24, 27, 33,
34 y 35.
Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Gaceta Oficial N 6.011 de 44, 45, 52, 53
Popular
fecha 21-12-2010
y 54
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley
de Reforma Parcial de la Ley Orgnica de
Creacin de la Comisin Central de
Planificacin.
Gaceta Oficial N 39.604 4, 5, 6, 10, 11,

del 28 de enero de 2011. 12
Decreto N 8006 de fecha
18-01-2011

FECHA DE
ACTUALIZACIN
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1.3.- Directrices Generales

El rgano de adscripcin deber suministrarle a sus entes descentralizados sin fines
empresariales financieros y no financieros, conjuntamente con el oficio de asignacin de
recursos para el ao objeto de la formulacin, las Directrices de Planificacin,
relacionadas con el mbito de accin sectorial, objeto de su competencia; as como los
lineamientos de Poltica Presupuestaria emanados por la Oficina Nacional de Presupuesto
(Onapre), para su consideracin en la fase de Formulacin del Presupuesto.
El Presupuesto deber responder a los criterios de disciplina, calidad, eficiencia,
optimizacin, productividad y racionalizacin del gasto y estar estrechamente vinculado a
los lineamientos de la Comisin Central de Planificacin.
Gastos de Personal
Los entes procurarn que los gastos en materia de personal, sean semejantes a los que
deben ser ejecutados en el ao, incorporando los ajustes de sueldos y salarios acordados
en el ao precedente. La incorporacin de personal por necesidades de servicios, deber
ser cubierta mediante la reasignacin de recursos (traspaso) y a travs de una utilizacin
racional del recurso humano disponible.
El proyecto de presupuesto del rgano contendr toda la informacin relativa a las
Convenciones Colectivas y todo incremento en las escalas de sueldos y salarios deber
estar certificada por la Oficina Nacional de Presupuesto, en la cual conste que cuentan
con recursos presupuestarios para su cumplimiento. (artculo 37 de las Disposiciones
Generales)
Los entes deben tomar en consideracin en el presente instructivo, las nuevas partidas
que se crearon, segn el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos, para la
imputacin de remuneraciones y asignaciones, que correspondan a los altos funcionarios,
altas funcionarias, personal de alto nivel y de direccin del Poder Pblico y de eleccin
popular, con ocasin a la prestacin de su servicio. (Ley Orgnica de Emolumentos,
Pensiones y Jubilaciones de los Altos Funcionarios y Altas Funcionarias del Poder
Pblico).

FECHA DE
ACTUALIZACIN
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SEPTIEMBRE
2013
16
Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Se debe prever en el documento presupuestario, las erogaciones que se originen de la
aplicacin de la Ley de Impuesto al Valor Agregado.
Asignaciones para Proyectos de Infraestructura
En materia de proyectos de infraestructura o construccin de obras, se debe garantizar la
continuidad de aquellos que se encuentran en ejecucin y el mantenimiento de los
existentes.
Derechos de Importacin y Servicios Aduaneros del Sector Pblico
En consideracin a la decisin del Ejecutivo Nacional, las Instituciones del Sector Pblico
deben pagar los derechos y servicios aduaneros que generen sus importaciones, todos
los organismos debern contemplar en sus proyectos de presupuesto los crditos
presupuestarios que les permitan cumplir con esta obligacin.
Limitaciones en los Gastos Pblicos
De acuerdo a lo establecido en el artculo 49 de la Ley Orgnica de la Administracin
Financiera del Sector Pblico, No se podrn adquirir compromisos para los cuales no
existan crditos presupuestarios, ni disponer de crditos para una finalidad distinta a la
prevista. En este sentido, las unidades responsables de la elaboracin del presupuesto;
debern garantizar que los gastos de la institucin tengan el financiamiento
presupuestario, a fin de evitar que se generen insuficiencias en la etapa de ejecucin del
presupuesto.
Gasto Suntuario
En materia de gasto suntuario, todos los rganos y entes de la Administracin Pblica
Nacional debern acatar lo establecido en el Decreto N 6.649 publicado en la Gaceta
Oficial N 38.146 de fecha 25 de marzo de 2009.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
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SEPTIEMBRE
2013
17
Lneas Generales del Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin 2007

2013
Las Lneas Generales del Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin definen de
manera explcita los objetivos, estrategias y polticas, en los cuales debern enmarcarse
los proyectos de los rganos y sus entes adscritos, durante el proceso de Formulacin del
Presupuesto.
1. Desarrollo de la Nueva tica Socialista.
La Nueva tica Socialista es la refundacin tica y moral de la Nacin, que hunde sus
races en la fusin de los valores y principios de lo ms avanzado de las corrientes
humanistas del socialismo y de la herencia histrica del pensamiento de Simn Bolvar.
La Nueva tica Socialista es la superacin de la tica del capital para crear la conciencia
revolucionaria bajo una nueva moral colectiva, que slo puede ser alcanzada mediante la
dialctica de la lucha por la transformacin material de la sociedad y el desarrollo de la
espiritualidad.
2. Construccin de la Suprema Felicidad Social.
La Suprema Felicidad Social es la visin de largo plazo que tiene como punto de partida
la construccin de una estructura social incluyente, formando una nueva sociedad de
incluidos, un nuevo modelo social, productivo, socialista, humanista, endgeno, donde
todos vivamos en similares condiciones rumbo a lo que deca Simn Bolvar: la suprema
felicidad social.
3. Profundizacin de la Democracia Protagnica Revolucionaria.
Es la expresin genuina y autntica de la verdadera democracia. Es la soberana popular
que se hace tangible en el ejercicio de la voluntad popular, donde los ciudadanos
personificarn y ejercern siempre los mecanismos sustantivos del poder poltico, el cual
est siempre orientado al bienestar de todos. Los cambios deben estar orientados a la
construccin de una comunidad, dejando de lado el individualismo y el egosmo, en ese
sentido el poder debe ser ejercido bajo el sustento moral y colectivo obligando que las
acciones de sus asociados estn guiadas por la justicia y por principios de igualdad.
FECHA DE
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18
4. Establecimiento de un Modelo Productivo Socialista.

Es el nuevo modelo productivo social orientado hacia la eliminacin de la divisin social
del trabajo y su estructura jerrquica actual, que permita la satisfaccin de necesidades
bsicas y no la produccin y acumulacin de riquezas. El modelo productivo responder
primordialmente a las necesidades humanas y estar menos subordinado a la
reproduccin de capitales. El Estado conservar el control total de las actividades
productivas que sean de valor estratgico para el desarrollo del pas y el desarrollo
multilateral de las necesidades y capacidades productivas del individuo social.
5. Construccin de una Nueva Geopoltica Nacional.
Es una nueva organizacin socio territorial del Estado la cual se inscribe en un horizonte
temporal de mediano y largo plazos, requirindose esfuerzos sostenidos y coherentes de
gestin pblica, planificacin estratgica y movilizacin de actores polticos y fuerzas
sociales con una visin geoestratgica compartida, en funcin de logar un nuevo sistema
econmico
productivo,
diversificado
integrado,
tanto
funcionalmente
como
territorialmente, as como la inclusin social bajo regmenes de produccin social,

cooperativos, asociativos y solidarios donde la participacin protagnica y corresponsable
asigne las nuevas relaciones de produccin, cuyos resultados sean acumulables y
favorezcan la modificacin de nuevos patrones de asentamiento.
6. Convertir a Venezuela en una Potencia Energtica Mundial.
El acervo energtico del pas posibilita una estrategia que combina el uso soberano del
recurso con la integracin regional y mundial. El petrleo continuar siendo decisivo para
la captacin de recursos del exterior, la generacin de inversiones productivas internas, la
satisfaccin de las propias necesidades de energa y la consolidacin del Modelo
Productivo Socialista.
7. Avanzar hacia la Nueva Etapa en la Geopoltica Internacional.
Es la estrategia de conduccin multipolar de la poltica mundial, que se aplica mediante la
diversificacin de las relaciones polticas, econmicas y culturales, para la creacin de
nuevos bloques de poder atendiendo las particularidades, de acuerdo al establecimiento
de reas de inters geoestratgicas. Contribuir a la construccin de un mundo multipolar y

FECHA DE
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2013
19
el surgimiento de nuevos polos de poder que representen el quiebre del imperialismo

norteamericano, en la bsqueda de la justicia social, la solidaridad y las garantas de paz
bajo la profundizacin del dilogo fraterno entre los pueblos, el respeto de las libertades
de pensamiento, religin y autodeterminacin de los pueblos.
Objetivos Histricos para la Gestin Bolivariana Socialista 2013 2019

Los proyectos que se formulen para el ejercicio fiscal 2014, debern enmarcarse dentro
de los cinco grandes Objetivos Histricos Planteados para la Gestin Bolivariana
Socialista 2013 2019, los cuales se mencionan a continuacin:
I. Defender, expandir y consolidar el bien ms preciado que hemos reconquistado

despus de 200 aos: la Independencia Nacional.
II. Continuar construyendo el socialismo bolivariano del siglo XXI, en Venezuela como
alternativa al sistema destructivo y salvaje del capitalismo y con ello asegurar la mayor
suma de seguridad social, mayor suma de estabilidad poltica y la mayor suma de
felicidad para nuestro pueblo.
III. Convertir a Venezuela en un pas potencia en lo social, lo econmico y lo poltico

dentro de la Gran Potencia Naciente de Amrica Latina y el Caribe, que garanticen la
conformacin de una zona de paz en Nuestra Amrica.
IV. Contribuir al desarrollo de una nueva Geopoltica Internacional en la cual tome cuerpo
un mundo multicntrico y pluripolar que permita lograr el equilibrio del Universo y
garantizar la paz Planetaria.
V. Preservar la vida en el planeta y salvar la especie humana
FECHA DE
ACTUALIZACIN

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SEPTIEMBRE
2013
20
1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto

Se destacan a continuacin los aspectos de carcter fundamental, que debern tomar
en cuenta los entes, en el momento de elaborar el Proyecto de Ley de Presupuesto:
a. Los Entes Descentralizados Sin Fines Empresariales, Financieros y No Financieros,

se ajustarn a las formas y/o formularios incluidos en este instructivo, de manera que
la informacin suministrada sea uniforme, completa, fehaciente y adecuada a los fines
de su presentacin y posterior remisin a la Asamblea Nacional.
b. Los proyectos a ser incorporados en los respectivos presupuestos deben estar

registrados en la herramienta Nueva Etapa, que funge como Banco de Proyecto
Nacional. Es importante efectuar los ajustes en el sistema Nueva etapa no solo en lo
relativo a la asignacin financiera de los proyectos sino tambin en la cantidad de
bienes o servicios alcanzar (meta del proyecto) en el momento que es asignada por
parte del Ministerio la transferencia de recursos al ente descentralizado, atendiendo a
todo lo previsto en el marco legal relativo a la materia.
c. El proyecto de Presupuesto de Recursos deber contener:

El aporte correspondiente del Ejecutivo Nacional.
Los recursos provenientes de las actividades propias del ente.
Las transferencias de otros entes pblicos y/o privados.
Las fuentes de activos que se utilizarn en el ejercicio, incluyendo el apartado para
depreciacin y amortizacin.
Los recursos provenientes de las Operaciones de Crdito Pblico (Desembolsos),

siempre que, para la fecha de elaboracin del Proyecto de Presupuesto, las
mismas hayan cumplido con lo establecido en el Titulo III del Capitulo IV de la Ley
Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico y en la Ley Especial
de Endeudamiento.
Cualquier otro ingreso procedente segn los actos de creacin.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
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2013
21
d. En todo el proceso presupuestario se utilizar obligatoriamente el Clasificador

Presupuestario de Recursos y Egresos; as como el Clasificador Econmico de
Recursos y Egresos, elaborados por la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).
e. El monto del presupuesto de gastos y aplicaciones financieras no podr exceder al

monto de ingresos y fuentes de financiamiento previsto, a fin de cumplir con el
Principio de Equilibrio Presupuestario.
f.
Los Proyectos de Presupuesto debern ser presentados a los rganos de

adscripcin para que verifiquen si han sido elaborados segn lo previsto en el
numeral (a) de estas normas. El rgano de adscripcin remitir a la Oficina Nacional
de Presupuesto (Onapre), los Proyectos de Presupuesto de sus entes adscritos o
tutelados con su visto bueno, en el plazo que establezca esta Oficina.
g. La Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), har las observaciones cuando

corresponda y las comunicar al rgano de adscripcin y al ente responsable de la
elaboracin del Proyecto de Presupuesto, a fin de aplicar los ajustes pertinentes. Una
vez elaborados los cambios, el documento presupuestario ser enviado nuevamente
a travs del rgano de adscripcin a esta Oficina.

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ACTUALIZACIN
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1.5 Aspectos Conceptuales

Presupuesto por Proyecto y Acciones Centralizadas:
La tcnica de elaboracin de Presupuesto por Proyectos y Acciones Centralizadas, se
puso en prctica en Venezuela en el ao 2006, como un esfuerzo sistemtico para
mejorar la asignacin y distribucin de los recursos pblicos a los organismos nacionales;
mejorar la vinculacin del plan y el presupuesto y los procesos de seguimiento y
evaluacin de la gestin pblica. Comprende dos categoras presupuestarias de mximo
e igual nivel jerrquico, a saber: Proyecto y Accin Centralizada.
A. Proyecto Presupuestario:
Es la expresin sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y recursos que
permiten, en un tiempo determinado, el logro de un resultado especfico para el cual fue
concebido el proyecto. Este resultado puede estar dirigido a satisfacer las necesidades y
demandas de la poblacin o mejorar los procesos y sistemas de trabajo de la institucin o
del sector pblico en su conjunto.
Es una categora presupuestaria de mayor nivel en la asignacin de los recursos
financieros pblicos.
Elementos que identifican a un Proyecto:

Objetivo Especfico del Proyecto:
Definen el propsito que se persigue con el proyecto, como consecuencia de su ejecucin
(transformacin o mejora de la situacin inicial del problema)
Resultado del Proyecto:

Es el producto, bien o servicio que se materializa con su ejecucin.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
23
Meta del Proyecto:

Es la determinacin cualitativa y cuantitativa del resultado (indicador) de lo que se espera
obtener una vez finalizado el proyecto.
Cabe destacar que todo proyecto debe responder a un problema, necesidad o situacin
que se desea superar y a un diagnstico o anlisis de las causas que lo generan.
Asimismo, debe tener sus indicadores de la situacin actual del problema y de la situacin
objetivo que se pretende alcanzar. Adems, se debe determinar las acciones especficas
que permitan lograr las metas establecidas en el proyecto.
B. Acciones Centralizadas:
Comprenden todo uso de recursos reales y financieros que no es posible definir en
trminos de un Proyecto, por no poder asociarse directamente a un nico Proyecto, pero
son necesarios para garantizar el funcionamiento de las instituciones pblicas, as como
el cumplimiento de otros compromisos del estado.
Se constituye como una categora presupuestaria al mismo nivel de los proyectos.
Tantos los proyectos como las acciones centralizadas se desagregan en categoras
presupuestarias de menor nivel, denominadas Acciones Especficas.
C. Las Acciones Especficas en el Proyecto: Son aquellas operaciones concretas,
suficientes, medibles y cuantificables anualmente, necesarias para lograr el resultado
global esperado del Proyecto. A su vez, cada accin especfica concreta un determinado
producto (bien o servicio), asociado a la naturaleza de la accin especfica
D. Metas de las Acciones Especficas del Proyecto:
Es la determinacin cualitativa y cuantitativa del bien servicio que se entrega con la
ejecucin de la accin.
E. Las Acciones Especficas en la Accin Centralizada: Detallan las actividades que
realiza la Institucin en pro de su funcionamiento, as como el cumplimiento de otros
compromisos del Estado.
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Los crditos presupuestarios de las acciones especficas, suman a la categora

presupuestaria de mayor nivel a la cual estn asociadas.
F. Tipos de Acciones Centralizadas:

1. Accin Centralizada: Direccin y coordinacin de los gastos de los trabajadores y
trabajadoras
Son aquellas acciones que permiten la administracin de los recursos asignados a los
gastos de los trabajadores y trabajadoras, de conformidad con el ordenamiento jurdico
vigente y las convenciones colectivas de trabajo.
Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para gastos de los trabajadores
y trabajadoras.
Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de los trabajadores y
trabajadoras, de los rganos o entes de la administracin pblica.
Imputacin Presupuestaria.
Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General en
las partidas 4.01 Gastos de personal, 4.03 Servicios no Personales en lo
correspondiente
las
especficas:
403.10.07.00
Servicios
de
capacitacin
adiestramiento, 4.03.16.01.00 Servicios de diversin, esparcimiento y culturales,

4.03.18.01.00 Impuesto al valor agregado y 4.03.19.01.00 Comisiones por servicios para
cumplir con los beneficios sociales
2. Accin Centralizada: Gestin administrativa.

Son aquellas acciones relacionadas con el funcionamiento institucional, excepto las que
corresponden a la direccin y coordinacin de los gastos de los trabajadores. Entre otras
acciones, incluyen las transferencias a entes pblicos no relacionadas con los proyectos,
a instituciones y personas naturales privadas y a organismos internacionales, en
cumplimiento de los acuerdos suscritos.
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- Accin Especfica: Apoyo institucional a las acciones especficas de los proyectos del
Organismo.
Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de funcionamiento del
ente, conformados entre otros; por la adquisicin de bienes y servicios, apoyo jurdico,
informtico, organizacin y sistema, reclutamiento y seleccin de personal, registro y
auditoria interna
Nota: No se deben incorporar gastos relativos a la construccin y conservaciones
mayores de obras.
- Accin Especfica: Apoyo institucional al sector privado y al sector externo.
Aportes, donaciones y transferencias de recursos presupuestarios a personas jurdicas y
naturales como asistencia econmicas para sufragar sus gastos. As como, las cumplir
con las obligaciones con organismos internacionales.
- Accin Especfica: Apoyo institucional al sector pblico.
Aportes, donaciones y transferencias de recursos presupuestarios a los Entes
Descentralizados
de
la
administracin
pblica,
para
sufragar
sus
gastos
de
funcionamiento no vinculados a los proyectos del ente receptor del aporte.

Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General, en
las partidas 4.02 Materiales, Suministros y Mercancas, y 4.03 Servicios no Personales,
4.04 Activos Reales, 405 Activos Financieros, 4.07 Transferencias y Donaciones,
relacionando a los Entes o Instituciones receptoras, 4.08 Otros Gastos 411 Disminucin
de Pasivos y 412 Disminucin de Patrimonio

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3. Accin Centralizada: Previsin y proteccin social.

Son aquellas acciones que permiten la administracin de los recursos asignados a los
gastos de los pensionados, pensionadas, jubilados y jubiladas, de conformidad con el
ordenamiento jurdico vigente y las convenciones colectivas de trabajo.
- Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para gastos de los
pensionados, pensionadas, jubilados y jubiladas.
Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de los pensionados,
pensionadas, jubilados y jubiladas, adscritos a los rganos o entes de la Administracin
Pblica.
Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General en
las partidas 4.07. Transferencias y Donaciones y 4.03. Servicios no Personales, por la
especifica 4.03.18.01.00 Impuesto al Valor Agregado (IVA) a fin de atender el pago
asociado al costo del Bono Alimentario.
4. Acciones Centralizadas Otras

Son todas aquellas acciones que responden al cumplimiento de la misin y atribuciones
asignada en la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Nacional y otras disposiciones
legales, de manera que permitan apoyar las acciones especficas de los Proyectos u
otras actividades que no estn previamente tipificados en las dems Acciones
Centralizadas.
Tambin podrn incluir las actividades o tareas relacionadas con la Defensa y Seguridad
del Estado, cuyos gastos se contemplan en la Ley Orgnica de la Contralora General de
la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
-Acciones Especficas Las determinadas segn el propsito de la Accin Centralizada.
Imputacin Presupuestaria
Las que apliquen.
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Responsable /Ejecutor
Dependencia Administrativa sealada en la estructura presupuestaria.
Actualmente se ha creado una nueva Accin Centralizada denominada Proteccin y
Atencin integral a las familias y personas en los refugios en caso de emergencias o
desastres a la cual se le ha predeterminado el N 0007
Su objetivo es la asignacin y administracin de los recursos para la proteccin integral a
las familias y personas en caso de emergencias o desastres, de conformidad con la Ley
Especial de Refugios Dignos para proteger a la poblacin en caso de emergencias o
desastres.
Al momento de crear una Accin Centralizada en la categora Otras distinta a la
anteriormente sealada, se le asignar un nmero distinto al N 0007
- Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para la atencin de familias y
personas en los refugios
Proteger a la poblacin en caso de emergencias o desastres, mediante las construcciones
temporales, habilitacin acondicionamiento, organizacin, atencin integral y gestin de
los refugios en todo el territorio nacional.
NOTA: Ver Anexo N 1 Procedimiento y formulario para la Solicitud de Creacin de la
Accin Centralizada Otras
G. TIPOS DE PROYECTOS
1.
Proyectos Sociales
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios estn asignados al logro de un mayor

bienestar de la poblacin, expresados a travs de la implementacin, ampliacin y
mejoramiento de las redes de acceso a los servicios de salud, asistencia social, seguridad
social, educacin, cultura, deportes, comunicacin, ciencia y tecnologa, entre otros.
Se excluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a
Gastos de Capital o Capitalizables, an cuando los mismos sean destinados al mbito
social.
2.
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Proyectos Sociales por Gastos de Capital
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios estn asignados a la adquisicin,

construccin, reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos, que
poseen una vida til superior a un ao y cuyo uso est enmarcado en la prestacin de los
servicios de salud, asistencia social, seguridad social, educacin, cultura, deporte,
comunicacin, ciencia y tecnologa, entre otros. Se incluyen los recursos asignados para
la adquisicin de tierras, terrenos y activos intangibles; as como los gastos corrientes
capitalizables.
Solo se incluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100%
a Gastos de Capital o Capitalizables, an cuando los mismos sean destinados al mbito
social. Los Proyectos Sociales que tengan componentes que puedan ser considerados en
ambas categoras, se asociarn a la tipologa de Proyectos Sociales.
3.
Otros Proyectos por Gastos de Capital
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios estn asignados a la adquisicin,

construccin, reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos, que
poseen una vida superior a un ao, coadyuvando al logro de los resultados y metas del
correspondiente proyecto. Se incluyen las ampliaciones, modificaciones, mantenimiento,
reparaciones que prolonguen la vida til de los bienes. Tambin se incluyen los recursos
asignados para la adquisicin de tierras, terrenos y activos intangibles.
Se excluyen los recursos asignados para los Proyectos Sociales y para Proyectos de
Inversin Militar.
4.
Proyectos de Inversin Militar
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios asignados a la adquisicin, construccin,

reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos, que poseen una
vida til superior a un ao y su uso es exclusivo del mbito militar. Se incluyen los

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recursos asignados para la adquisicin de tierras, terrenos y activos intangibles cuyo uso
sea exclusivamente militar.
Se contemplan como Inversiones militares las construcciones, conservaciones o
ampliaciones mayores de los fuertes militares, entre otros, as como las compras de
armamentos, y equipos mayores para los componentes de la Fuerza Armada Nacional.
5.
Otros Proyectos
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios asignados al logro de los resultados y

metas del correspondiente proyecto, sean del mbito productivo, direccin y coordinacin
superior del estado, entre otras.
Se excluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a
Gastos de Capital o Capitalizables. Igualmente se excluyen, los recursos asignados para
los Proyectos Sociales y para Proyectos de Inversin Militar.

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1.6.- Glosario
Este glosario tiene por finalidad familiarizar al lector con los trminos presupuestarios ms
usados en los instructivos de formulacin presupuestaria. Consecuentemente, a los
efectos de este instructivo, se entiende por:
Administracin Pblica: Conjunto de rganos y entes que conforman el sector pblico:
La Repblica, Los Estados, El Distrito Metropolitano, Los Distritos, Los Municipios, Los
Institutos Autnomos, Las Sociedades Mercantiles donde la Repblica tenga participacin
igual o mayor al 50%, Las Fundaciones y asociaciones civiles y dems instituciones
constituidas con fondos pblicos o dirigidas por personas con competencia otorgada por
el sector pblico.
Ahorro: Excedente del ingreso corriente con respecto al gasto corriente. Vincula la
Cuenta Corriente con la Cuenta de Capital. Al ahorro se le califica como neto o bruto,
segn haya sido o no, incluida previamente la depreciacin en el clculo del gasto
corriente.
Amortizacin: Son las reducciones graduales de la deuda a travs de pagos peridicos
sobre el capital recibido en prstamo o recuperacin de los fondos invertidos.
Balance General: Es un estado financiero bsico en el que se presenta de manera
sistematizada y a una fecha determinada, la situacin financiera y patrimonial de un ente,
indicando la totalidad de las cuentas que comprende el activo, pasivo y patrimonio.
Clasificador Internacional Industrial Uniforme (CIIU): Es una norma de referencia
elaborada por las Naciones Unidas, con la finalidad de uniformizar criterios de
clasificacin de todas las actividades econmicas a nivel mundial. Las actividades
econmicas se encuentran clasificadas en divisiones y stas a su vez se ramifican en
otras ms detalladas.
Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos: Se constituye en un clasificador
de las asignaciones presupuestarias de los distintos conceptos de ingresos, gastos y
operaciones financieras , as como el ordenamiento de los datos estadsticos mediante los
cuales se resumen, consolidan y organizan las estadsticas presupuestarias con el fin de
generar elementos de juicio para la planificacin de las polticas econmicas y

presupuestarias, facilitar el anlisis de los efectos econmicos
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y sociales de las
actividades del sector pblico y su impacto en la economa o en sectores particulares de

la misma, y hacer posible la formulacin y ejecucin financiera del presupuesto.
Dentro de sus principales objetivos se encuentran: Identificar y registrar la totalidad de los
flujos de origen y aplicacin de los recursos financieros. Interrelacionar y presentar la
informacin presupuestaria sobre bases homogneas y confiables, facilitando la
integracin de los sistemas de administracin financiera del Estado.
Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento: La cuenta ahorroinversinfinanciamiento
constituye un estado econmico-financiero que se elaborar a partir de la clasificacin
econmica de los recursos y de los egresos, o de la informacin contenida en los estados
financieros bsicos y constituir el marco de referencia de obligatoria aplicacin en el
proceso presupuestario de los rganos y entes sujetos entes sujetos a la Ley Orgnica de
la Administracin Financiera del Sector Pblico, de conformidad con los modelos, normas
e instrucciones tcnicas dictadas por la Oficina Nacional de Presupuesto.
Cuenta Corriente: Balance de cuentas que muestra en sus dbitos los gastos corrientes
y en sus crditos los ingresos corrientes. Su resultado indica el ahorro o desahorro.
Cuenta de Capital: Balance de cuentas que muestra en sus dbitos, la formacin de
capital y en sus crditos, los recursos autogenerados para financiarlos y las transferencia
recibidas con ese destino. Su resultado indica el dficit o supervit financieros.
Cuenta de Financiamiento: Balance de cuentas que relaciona los flujos de los activos
financieros con los del pasivo financiero. En esta cuenta el supervit o dficit representa
la diferencia entre los orgenes (disminucin de activos financieros y/o incremento de
pasivos) y las aplicaciones (incremento de activos financieros y/o disminucin de pasivos).
Dficit: Resultado financiero que se produce en un ejercicio econmico financiero,
cuando los gastos totales superan a los ingresos totales.
Depreciacin: Es la disminucin del valor de propiedad de un activo fijo, producido por el
paso del tiempo, desgaste por uso, el desuso, insuficiencia tcnica, obsolescencia u otros
factores de carcter operativo, tecnolgico, tributario, etc. La depreciacin tiene por objeto

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ir separando y acumulando fondos para restituir un determinado bien, que va perdiendo

valor por el uso.
Desahorro: Surge cuando el gasto corriente supera al ingreso corriente de la entidad,
nivel institucional, regin o sector.
Entes Descentralizados Funcionalmente Sin Fines Empresariales: Son los sealados
en los numerales 6, 7 y 10 del Artculo 6 de la Ley Orgnica de la Administracin
Financiera del Sector Pblico, que no realizan actividades de produccin de bienes o
servicios destinados a la venta y cuyos ingresos o recursos provengan fundamentalmente
del presupuesto de la Repblica.
Estados Financieros: Conjunto de estados contables que reflejan la situacin econmica
y financiera de los entes pblicos, tales como Balance General, Estado de Resultados,
Flujo de Efectivo, Cuenta de Movimiento de Patrimonio, Cuenta Ahorro Inversin
Financiamiento y cualquier otro que determine la normativa aplicable.
Estado de Resultados: Es un estado financiero que refleja las cuentas de ingresos y
gastos, as como el resultado obtenido ( ahorro o desahorro) durante la gestin de un
ejercicio econmico financiero, como consecuencia de las distintas operaciones que
realizan los entes pblicos.
Gastos Corrientes: Comprenden: los gastos de consumo u operacin, la renta de la
propiedad y las transferencias otorgadas a los otros componentes del sistema econmico
para financiar gastos de esas caractersticas.
Gastos de Capital: Comprenden: los gastos directamente destinados a la inversin real o
intangible no financiera y las transferencias de capital que se efecten con ese propsito a
los otros componentes del sistema econmico.
Gastos de Consumo: Agrupa los rubros de gastos que tienen relacin directa con las
actividades que realiza la entidad para el cumplimiento de sus objetivos principales.
Gastos de Operacin: Agrupa los rubros de costos y gastos que tienen relacin directa
con las actividades que realiza la entidad para el cumplimiento de sus objetivos
principales. No incluye costos financieros, impuestos directos y subsidios.

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Ingresos Corrientes: Son los que provienen de los ingresos propios no tributarios y las
transferencias
recibidas
para
financiar
gastos
corrientes,
sean
ordinarios
extraordinarios.
Ingresos Ordinarios: Son aquellos ingresos que se producen de manera permanente
durante el correspondiente ejercicio econmico financiero.
Ingresos Extraordinarios: Son aquellos ingresos producidos de manera eventual,
aunque su vigencia comprendan varios ejercicios econmicos financieros.
Ingresos de Capital: Recursos provenientes de la venta de activos fijos o intangibles, la
disminucin de existencias, el incremento de la depreciacin acumulada y de otras
previsiones y reservas. As como las transferencias recibidas con el objeto de financiar
gastos de capital o aplicaciones financieras. No incluye los recursos provenientes de la
disminucin de activos financieros y de incrementos de pasivos.
Instituciones Pblicas Financieras: Entes Descentralizados en los que el Estado posee
el cincuenta por ciento (50%) o ms de participacin accionara o composicin
patrimonial, que desarrollan una actividad de intermediacin financiera (captacin de
recursos, otorgamiento y recuperacin de prstamos, financiamiento y programas
especiales, etc), sean con carcter empresarial o no.
Objetivo: Es un enunciado cualitativo de carcter general que da idea del resultado que
se estima alcanzar en un perodo determinado.
Objetivo Estratgico: Logros que el Ejecutivo (Nacional, Estadal o Municipal) se propone
alcanzar en relacin con el desarrollo del pas, para atender en un tiempo determinado los
problemas o demandas de la sociedad.
Plan: Documento de planificacin pblica que establece en forma sistemtica y coherente
las polticas, objetivos, estrategias y metas deseadas, en funcin de la visin estratgica,
incorporando los proyectos, acciones y recursos que se aplicarn para alcanzar los fines
establecidos. Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Popular. Gaceta Oficial N 6.011
Extraordinario, de fecha 21/12/2010.
Planificacin: Proceso de formulacin de planes y proyectos con vista a su ejecucin

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racional y sistemtica, en el marco de un sistema orgnico nacional, que permita la

coordinacin, cooperacin, seguimiento y evaluacin de las acciones planificadas, de
conformidad con el proyecto nacional plasmado en la Constitucin de la Repblica y en el
Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin.
Planes Estratgicos: Son aquellos formulados por los rganos y entes del Poder Pblico
y las instancias del Poder Popular, en atencin a los objetivos y metas sectoriales e
institucionales que le correspondan de conformidad con el Plan de Desarrollo Econmico
y Social de la Nacin.
Plan Estratgico Institucional: Es el instrumento a travs del cual cada rgano y ente
del Poder Pblico establece los proyectos, objetivos, metas, acciones y recursos dirigidos
a darle concrecin a los lineamientos plasmados en el Plan de Desarrollo Econmico y
Social de la Nacin, segn las orientaciones y sealamientos de la mxima autoridad
jerrquica de la Administracin Pblica Nacional, Estadal o Municipal, o de los Poderes
Legislativos, Judicial, Electoral o Ciudadano al cual corresponda, actuando de
conformidad con la Ley.
Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin: Es el instrumento de
planificacin, mediante el cual se establecen las polticas, objetivos, medidas, metas y
acciones dirigidas a darle concrecin al proyecto nacional plasmado en la Constitucin de
la Repblica, a travs de la intervencin planificada y coordinada de los rganos y entes
del Poder Pblico e instancias del Poder Popular, actuando de conformidad con la misin
institucional y competencias correspondientes.
Plan Operativo: Son aquellos formulados por los rganos y entes del Poder Pblico y las
instancias de participacin popular, sujetos a la Ley Orgnica Planificacin Pblica y
Popular, con la finalidad de concretar los proyectos, recursos, objetivos y metas trazados
en los planes estratgicos. Dichos planes tendrn vigencia durante el ejercicio fiscal, para
el cual fueron formulados.
Plan Operativo Anual Nacional: Es aquel que integra los objetivos, metas, proyectos y
acciones anuales formuladas por cada rgano y ente de la Administracin Pblica
Nacional, a los fines de la concrecin de los resultados y metas previstas en el Plan de

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Desarrollo Econmico y Social de la Nacin. El Plan Operativo Anual Nacional sirve de

base y justificacin para la obtencin de los recursos a ser asignados a la Administracin
Pblica Nacional en la Ley de Presupuesto del ejercicio fiscal al cual correspondan, de
conformidad con las orientaciones financieras y de disciplina fiscal establecidas por el
Ejecutivo Nacional y las disposiciones de la ley que rige sobre la Administracin
Financiera del Sector Pblico.
Poltica Presupuestaria: Se refiere a aquellos aspectos econmicos que trascienden la
esfera interna del rgano como la satisfaccin de las necesidades bsicas de la sociedad;
en virtud que la existencia de un rgano se fundamenta en la contribucin que hace al
logro de los objetivos de la colectividad. Como por ejemplo: La Poltica de Precios y
Abastecimiento, la Poltica Educativa, entre otras.
Presupuesto de Caja: Es un cuadro, que suministra el pronstico de futuros ingresos y
egresos de efectivo, as como el saldo inicial y final de caja de un ente, durante un
perodo econmico y financiero determinado.
Recursos: Totalidad de los medios que se dispone para financiar el presupuesto de una
entidad, nivel institucional, regin o sector. Estn constituidos por la suma de ingresos
corrientes, recursos de capital y fuentes financieras.
Sistema Integrado de Gestin y Control de las
Herramienta informtica que
Finanzas Pblicas (SIGECOF):
permite el registro nico e integrado, as como el
procesamiento de la informacin que se deriva de las transacciones econmicas y

financieras realizadas por los rganos de la Repblica y sus entes descentralizados
funcionalmente.
Sistema Presupuestario (Sispre): Es una herramienta informtica que permite la
captura, registro y consolidacin de la informacin; relacionada con la formulacin
presupuestaria del gasto del Proyecto y Ley de Presupuesto de los rganos, entes de la
Administracin Pblica Nacional y Entidades Federales; as como las modificaciones
presupuestarias y el Presupuesto de Recursos.
Supervit: Resultado financiero que se produce en un ejercicio econmico financiero,
cuando los ingresos totales superan a los gastos totales.

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Unidades Ejecutoras Locales: Son las que presupuestariamente realizan la ejecucin

fsica, total o parcial, de las metas, tareas previstas en las acciones especficas. Los
crditos asignados a estas categoras presupuestaras, se desagregaran entre las
unidades ejecutoras locales seleccionadas.
Las unidades ejecutoras locales podrn estar encargadas de ms de un proyecto.
Unidad de Medida: Es la dimensin en la que se expresan las unidades del producto
(bien o servicio) asociada a las acciones especficas de un proyecto, o los resultados
(impactos) del proyecto, sobre el problema o necesidad que intenta resolver o satisfacer.
ltimo Ao Estimado: Comprende el presupuesto ejecutado a la fecha en que se
registra el dato y la estimacin del perodo restante.

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Captulo 2.- Aspectos Especficos

2.1.- Informacin de Uso General para los Entes sin Fines Empresariales, de Carcter
Financieros y No Financieros:
FORMULARIO 0401: Identificacin del Ente.
FORMULARIO 0402: Poltica Presupuestaria y Financiera.
FORMULARIO 0403: Recursos Humanos Clasificados por Gnero.
FORMULARIO 0404: Clasificacin del Personal por Escala de Sueldos.
FORMULARIO 0405: Clasificacin del Personal por Escala de Salarios.
FORMULARIO 0406: Personal Jubilado y Pensionado.
FORMULARIO 0407: Escala del Personal Jubilado.
FORMULARIO 0408: Escala del Personal Pensionado.
FORMULARIO 0409: Resumen del Contrato Colectivo.
FORMULARIO 0410: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por Fuentes
de Financiamiento.
FORMULARIO 0411: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por Partidas
de Egreso.
FORMULARIO 0412: Resumen de Crditos por Partidas y Fuentes de Financiamiento
FORMULARI0 0413: Proyectos que exceden el Ejercicio Fiscal.
FORMULARIO 0414: Presupuesto de Ingresos y Fuentes Financieras.
FORMULARIO 0415: Presupuesto de Gastos y Aplicaciones Financieras.
FORMULARIO 0416: Relacin de Transferencias y Donaciones por Recibir del Sector
Pblico.
FORMULARIO 0417: Relacin de Aportes, Transferencias y Donaciones al Sector
Pblico.
FORMULARIO 0418: Relacin de Subsidios, Transferencias y Donaciones al Sector
Privado.
FORMULARIO 0419: Proyectos por Endeudamiento.
FORMULARIO 0420: Resumen de Inversiones.
FORMULARIO 0421: Estado de Resultados.
FORMULARIO 0422: Presupuesto de Caja.
FORMULARIO 0423: Balance General.
FORMULARIO 0424: Relacin de Deudas pos Servicios Bsicos
FORMULARIO 0425: Cuenta Ahorro /Inversin/Financiamiento.
FORMULARIO 0426: Resumen de Serie Estadsticas.
FORMULARIO 0427: Precios y/o Tarifas Promedios.

FORMULARIO 0401:
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Identificacin del Ente
A. Objetivo
Obtener informacin de los principales aspectos que identifican a la Institucin.
B. Instrucciones para el registro de la informacin

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
Indique la razn social de la Institucin.
Seale el sector de actividad econmica donde se ubica la institucin.
Seale el nmero del Registro de Informacin Fiscal (RIF) de la Institucin,

otorgado por el Servicio Nacional Integrado de Administracin Tributaria
(Seniat).
5, 6,7
Indique la base legal de creacin y modificaciones (N y fecha de la Gaceta

Oficial), la forma jurdica de conformacin y el ao de inicio de
operaciones.
Describa la actividad principal que realiza la institucin para el

cumplimiento de sus objetivos y metas.
9 y 10
11
Describa brevemente la misin y visin de la Institucin.

Escriba la ubicacin domiciliaria legal (donde funciona actualmente),
ciudad, estado, municipio, nmero de telefnico, pgina web, nmero de
fax y cdigo postal del rea geogrfica respectivamente.
12, 13 y 14
Indique los nombres de las autoridades de la institucin y los responsables

en la participacin y la elaboracin del documento presupuestario, de
acuerdo a la ubicacin administrativa indicada, sealando los telfonos, y
direccin electrnica.
NOTA: Anexar la Estructura Organizativa (Organigrama) vigente aprobada por el Ministerio del Poder Popular de
Planificacin y Finanzas, indicar las modificaciones realizadas a la estructura anterior, acompaada de la opinin favorable
del mencionado Ministerio, sobre la nueva estructura administrativa.
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(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE:

RGANO DE ADSCRIPCIN:
PERODO PRESUPUESTARIO
IDENTIFICACIN DEL ENTE SIN FINES EMPRESARIALES
(2) RAZN SOCIAL:
(3) SECTOR:
(5) BASE LEGAL DE CREACIN Y MODIFICACIONES
(6) FORMA JURDICA (7) AO DE INICIO DE OPERACIONES:
(4) RIF:
(8) ACTIVIDAD PRINCIPAL:
(9) MISIN :
(10) VISIN:
(11) DOMICILIO LEGAL:

CIUDAD
ESTADO/MUNICIPIO
(12) DIRECTORES/RESPONSABLES
Presidente de la Institucin
Planificacin y Presupuesto
Administracin y/o Finanzas
Recursos Humanos
Analistas Responsables del Presupuesto
FORMA: 0401
TELFONOS
(13) TELFONOS
PGINA WEB
FAX
CDIGO POSTAL
(14) NOMBRE Y DIRECCION ELECTRNICA
FORMULARIO 0402:

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Poltica Presupuestaria y Financiera
A. Objetivo
Obtener una versin resumida de la poltica presupuestaria y financiera del ente para el
ejercicio en que se formula el presupuesto, la cual deber estar enmarcada dentro del
comportamiento previsible de las variables macroeconmicas contenidas en el
presupuesto nacional.
B. Contenido
La poltica presupuestaria y financiera debe contener un diagnstico de las necesidades y
aspiraciones del ente, en trminos de polticas y metas sectoriales, regionales e
institucionales y de las acciones que estima realizar en el ejercicio fiscal. Igualmente se
debe indicar, los logros esperados y el impacto proyectado, considerando para ello todos
los recursos y los egresos previstos en las diferentes partidas presupuestarias.
Estas acciones debern expresar la vinculacin plan - presupuesto, con la finalidad de dar
cumplimiento a las metas de desarrollo econmico, social e institucional de la nacin.
Se compone de tres (3) partes, a saber:
Poltica de Financiamiento.
Poltica de Gastos y Aplicaciones Financieras: Explique brevemente las principales

variaciones de los siguientes conceptos:
Gastos de Funcionamiento
Otros Gastos Corrientes
Inversin-Transferencias
Otros
Cobertura de los servicios a prestar.
Poltica de Financiamiento.
Realizar un anlisis de los ingresos y fuentes financieras, que se estimen para el ejercicio
a presupuestar; constituida por las transferencias a recibir del Sector Pblico y Privado,

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41
ingresos propios de las actividades del ente, movimientos de activos o pasivos, entre
otros.
Poltica de Gastos.
Se atendern los lineamientos que emanen las autoridades competentes en materia
presupuestaria de planificacin nacional y crdito pblico, en cuanto al desarrollo de
proyectos e inversiones a ser realizados por los Entes Descentralizados sin Fines
Empresariales y las restricciones en materia de gastos suntuarios.
Poltica de cobertura de los servicios que presta el ente.
El ente debe indicar la cobertura de la demanda a satisfacer, en los casos que sean
aplicables, por ejemplo:
Demanda potencial: N de Adultos y Adultas Mayores Indigentes que requieren de

ayuda econmica.
Demanda a cubrir: N de Adultos y Adultas Mayores Indigentes a atender mediante

ayuda econmica.
Instrucciones para el registro de la informacin

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Describa brevemente la poltica de financiamiento, poltica de gastos y

aplicaciones financieras, cobertura de los servicios a prestar.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
SEPTIEMBRE

PERODO PRESUPUESTARIO:
POLTICA PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA
(2) DESCRIPCIN DE LA :
POLTICA FINANCIERA:
POLTICA DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS:
COBERTURA DE LOS SERVICIOS A PRESTAR:
FORMA: 0402
PGINA
2013
42

FORMULARIO 0403:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
43
Recursos Humanos Clasificados por Gnero
A. Objetivo
Presentar la informacin referente al nmero de trabajadores y trabajadoras que laboran
en el ente, clasificados por gneros (masculino, femenino) de acuerdo al tipo de cargos y
los cargos vacantes, as como los montos de los respectivos sueldos y salarios bsicos, y
compensaciones para el ao real, ltimo estimado y ao presupuestado.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indica el tipo de personal que labora en el ente, clasificados por tipos de

cargos.
A continuacin se describen los rubros que integran la columna N 2.
Personal Fijo a Tiempo Completo: Constituido por todo trabajador y
trabajadora, cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario completo de
trabajo y a una relacin de duracin indeterminada.
Personal Fijo a Tiempo Parcial: Constituido por los empleados y
empleadas cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario parcial de
trabajo y a una relacin de duracin indeterminada (Ejemplo: Mdicos,
Docentes).
Personal Contratado: Constituido por aquel personal del ente cuya
vinculacin laboral est sometida a un perodo limitado.
3a5
Escriba el nmero de cargos separados por gneros (masculino y

femenino) y cargos vacantes segn sea el caso, y la suma total de los
respectivos gneros, as como el monto anual de los sueldos, salarios y
compensaciones a los mismos, correspondientes a cada uno de los rubros
de la columna N 2, para los aos: real, ltimo estimado y presupuestado.
Coloque, para cada tipo de cargo, la suma de las columnas 3, 4 y 5 para

CAMPOS
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
44
DESCRIPCIN
los aos: real, ltimo estimado y presupuestado.
Descripciones de la Clasificacin del Personal

ALTOS FUNCIONARIOS Y DE ELECCIN POPULAR
ALTO NIVEL Y DE DIRECCIN
DIRECTIVO
PROFESIONAL Y TCNICO
PERSONAL ADMINISTRATIVO
PERSONAL DOCENTE
PERSONAL DE INVESTIGACIN (Incluye el recurso humano de las reas judicial, penal
y criminalstica)
PERSONAL MDICO
PERSONAL POLICIAL
OBRERO

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
45
OTRAS CONSIDERACIONES
Los montos de la informacin solicitada deben corresponderse con las siguientes
especficas:
Cdigo
Denominacin
4.01.01.01.00 Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo.

4.01.01.02.00 Sueldos bsicos personal fijo a tiempo parcial.
4.01.01.10.00 Salarios a obreros en puestos permanentes a tiempo completo.
4.01.01.11.00 Salarios a obreros en puestos permanentes a tiempo parcial
4.01.01.12.00 Salarios a obreros en puestos no permanentes.
4.01.01.18.00 Remuneraciones al personal contratado.
4.01.01.35.00 Sueldo bsico de los altos funcionarios y altas funcionarias del poder
pblico y de eleccin popular
4.01.01.36.00 Sueldo bsico del personal de alto nivel y de direccin.
4.01.02.01.00 Compensaciones previstas en las escalas de sueldos personal empleado
fijo a tiempo completo.
4.01.02.02.00 Compensaciones previstas en las escalas de sueldos al personal empleado
fijo a tiempo parcial.
4.01.02.03.00 Compensaciones previstas en las escalas de salarios al personal obrero fijo
a tiempo completo.
4.01.02.04.00 Compensaciones previstas en las escalas de salarios al personal obrero fijo
a tiempo parcial
4.01.02.06.00 Compensaciones previstas en las escalas de sueldos de los altos
funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular
4.01.02.07.00 Compensaciones previstas en las escalas de sueldos del personal de alto
nivel y de direccin

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
46
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
47

RECURSOS HUMANOS CLASIFICADOS POR GNERO

(En Bolvares)
(3) AO REAL
(2) TIPO DE PERSONAL
(4) ULTIMO AO ESTIMADO
(5) AO PRESUPUESTADO
N de Cargos Por
Gnero
Monto Anual de las Remuneraciones
N de Cargos Por
N de Cargos Por
Gnero
Gnero
SUELDOS Y
TOTAL
SALARIOS
COMPENSACIONES
TOTAL
TOTAL
SUELDOS Y
SALARIOS
F
COMPENSACIONES
TOTAL
TOTAL

SUELDOS Y
SALARIOS
TOTAL
COMPENSACIONES
PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO

DIRECTIVO
PERSONAL DOCENTE
PERSONAL DE INVESTIGACIN
PERSONAL MDICO
PERSONAL POLICIAL
OBRERO
PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL

DIRECTIVO
PERSONAL DOCENTE
PERSONAL MDICO
PERSONAL POLICIAL
OBRERO
PERSONAL CONTRATADO
DIRECTIVO
PERSONAL DOCENTE
PERSONAL MDICO
OBRERO
(6) TOTALES
FORMA: 0403
Nota:
1. El personal de investigacin tambin incluye el recurso humano de las reas judicial, penal y criminalstica
2. Para el ao real, ltimo estimado y presupuestado para el personal contratado, en la columna vacante no debe ser utilizada ya que para este tipo de personal no hay cargos vacantes, slo personal fijo.
TOTAL
FECHA DE
ACTUALIZACIN

FORMULARIO 0404:
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
48
Clasificacin del Personal por Escala de Sueldos
A. Objetivo
Recabar informacin de los empleados que laboran en el ente, clasificados por niveles de
sueldos bsicos, y compensaciones previstas en el respectivo tabulador, para el ao que
se formula el presupuesto.
CAMPOS
DESCRIPCIN

Marque con una equis (x) en el recuadro correspondiente, si la

informacin suministrada corresponde a personal fijo: a tiempo completo,
a tiempo parcial o contratado. SE ELABORAR UN FORMULARIO POR
CADA TIPO DE VINCULACIN LABORAL.
3y4
Indica los grupos y las respectivas escalas de sueldos bsicos y

compensaciones permanentes, entre las cuales se clasificar a los
empleados del Ente.
Indique el nmero de cargos y el monto anual de los sueldos bsicos y

compensaciones a cada uno de los grupos sealados en la columna N 3,
y el total para el ao que se presupuesta, producto de sumar los
respectivos
montos
de
las
columnas
compensaciones.
6
Indicar los totales de las columnas del tem 5.
sueldo
bsico
las

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
49
especficas:
Cdigo
Denominacin
4.01.01.01.00 Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo.

4.01.01.02.00 Sueldos bsicos personal fijo a tiempo parcial.
4.01.01.18.00 Remuneraciones al personal contratado.
4.01.01.35.00
Sueldo bsico de los altos funcionarios y altas funcionarias del

poder pblico y de eleccin popular
4.01.01.36.00
Sueldo bsico del personal de alto nivel y de direccin.
4.01.02.01.00
Compensaciones previstas en las escalas de sueldos personal

empleado fijo a tiempo completo.
4.01.02.02.00
Compensaciones previstas en las escalas de sueldos al personal

empleado fijo a tiempo parcial.
4.01.02.06.00
Compensaciones previstas en las escalas de sueldos de los altos

funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin
popular
4.01.02.07.00
Compensaciones previstas en las escalas de sueldos del personal

de alto nivel y de direccin
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
50

CLASIFICACIN DEL PERSONAL POR ESCALA DE SUELDOS

(En Bolvares)
(2)
PERSONAL CONTRATADO
(3) GRUPO
(4) ESCALA
N DE
CARGOS
HASTA
2.838
II
2.839
__
2.889
III
2.890
__
2.940
IV
2.941
__
2.991
2.992
__
3.042
VI
3.043
__
3.093
VII
3.094
__
3.144
VIII
3.145
__
3.195
IX
3.196
__
3.246
3.247
__
3.297
XI
3.298
__
3.348
XII
3.349
__
3.399
XIII
3.400
__
3.450
XIV
3.451
__
3.501
XV
3.502
__
3.552
XVI
3.553
__
3.603
XVII
3.604
MAS
(6) TOTALES:
FORMA: 0404
MONTO ANUAL DE LAS REMUNERACIONES

SUELDO BSICO
COMPENSACIONES
TOTAL

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
51
FORMULARIO0 0405: Clasificacin del Personal por Escala de Salarios
A. Objetivo
Recabar informacin de los obreros que laboran en el ente, clasificados por niveles de
salarios bsicos y compensaciones previstas en el respectivo tabulador para el ao en
que se formula el presupuesto.

CAMPOS
DESCRIPCIN
1.

2.
Seale marcando con una equis (X) en el recuadro correspondiente, los

obreros en cargos a tiempo completo, a tiempo parcial o contratado. SE
ELABORAR UN FORMULARIO POR CADA TIPO DE VINCULACIN
LABORAL.
3 y 4.
Muestra los grupos y las respectivas escalas de salarios bsicos y

compensaciones permanentes, previstas en el respectivo tabulador, entre
los cuales se clasifica a los obreros de la institucin.
Indique el nmero de cargos y el monto anual de los salarios bsicos y

compensaciones a cada uno de los grupos sealados en la columna N 3,
y el total para el ao que se presupuesta, que resulta de sumar los
respectivos montos de las columnas salario bsico y las compensaciones.
Coloque el monto total de la sumatoria de cada uno de los tems

contenidos en la columna 5.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
52
OTRAS CONSIDERACIONES.
especficas:
Cdigo
Denominacin
4.01.01.10.00
Salarios a Obreros en Puestos Permanentes a Tiempo Completo.
4.01.01.11.00
Salarios a Obreros en Puestos Permanentes a Tiempo Parcial.
4.01.01.12.00
Salarios a Obreros en Puestos No Permanentes.
4.01.02.03.00
Compensaciones Previstas en las Escalas de Salarios al Personal

Obrero Fijo a Tiempo Completo.
4.01.02.04.00
Compensaciones Previstas en las Escalas de Salarios al Personal

Obrero Fijo a Tiempo Parcial.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
53

CLASIFICACIN DEL PERSONAL POR ESCALA DE SALARIOS

(En Bolvares)
(2)
PERSONAL CONTRATADO
(3) GRUPO
(4) ESCALA
N DE
CARGOS
HASTA
2.838
II
2.839
__
2.889
III
2.890
__
2.940
IV
2.941
__
2.991
2.992
__
3.042
VI
3.043
__
3.093
VII
3.094
__
3.144
VIII
3.145
__
3.195
IX
3.196
__
3.246
3.247
__
3.297
XI
3.298
__
3.348
XII
3.349
__
3.399
XIII
3.400
__
3.450
XIV
3.451
__
3.501
XV
3.502
__
3.552
XVI
3.553
__
3.603
XVII
3.604
MAS
(6) TOTALES:
FORMA: 0405
MONTO ANUAL DE LAS REMUNERACIONES

SALARIO BSICO
COMPENSACIONES
TOTAL
FECHA DE
ACTUALIZACIN

FORMULARIO 0406:
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
54
Personal Jubilado y Pensionado
A. Objetivo
Presentar la informacin referente al nmero de personal jubilado y pensionado, as como
de los montos de las respectivas pensiones, jubilaciones e incidencias para el ao real,
ltimo estimado y presupuestado.

CAMPOS
1
2
3 al 5
DESCRIPCIN
Indica la denominacin del tipo de personal jubilado y pensionado.
Indique el nmero de personas jubiladas y/o pensionadas del ente,
separados por gneros: masculino, femenino segn sea el caso y la suma
total de los respectivos gneros, el monto anual de las jubilaciones y/o
pensiones y otras incidencias (aguinaldos, aportes a caja de ahorros,
seguro
de
HCM,
etc.),
correspondientes
cada
uno
de
las
denominaciones descritas en la columna N 2. Para los aos real, ultimo

estimado y presupuestado.
6
Indique la sumatoria de los elementos contenidos en los campos 3 al 5.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
55
El monto del Personal Pensionado y Jubilado, debe corresponderse con la suma de las
genricas, especficas y sub-especficas siguientes:
Cdigo
Denominacin
4.07.01.01.01
Pensiones del personal empleado, obrero y militar
4.07.01.01.02
Jubilaciones del personal empleado, obrero y militar
4.07.01.01.09
Aguinaldos al personal empleado, obrero y militar pensionado
4.07.01.01.10
Aportes a caja de ahorro del personal empleado, obrero y militar

pensionado
4.07.01.01.11
Aportes a los servicios de salud, accidentes personales y gastos

funerarios del personal empleado, obrero y militar pensionado
4.07.01.01.12
Otras subvenciones socio - econmicas del personal empleado,

obrero y militar pensionado
4.07.01.01.13
Aguinaldos al personal empleado, obrero y militar jubilado
4.07.01.01.14
Aportes a caja de ahorro del personal empleado, obrero y militar

jubilado
4.07.01.01.15

funerarios del personal empleado, obrero y militar jubilado
4.07.01.01.16
Otras subvenciones socio - econmicas del personal empleado,

obrero y militar jubilado
4.07.01.05.02
Pensiones del personal de alto nivel y de direccin
4.07.01.05.06
Aguinaldos de altos funcionarios y altas funcionarias del poder

pblico y de eleccin popular pensionados
4.07.01.05.07
Aguinaldos del personal pensionado de alto nivel y de direccin
4.07.01.05.11
Aportes a caja de ahorro de altos funcionarios y altas funcionarias

del poder pblico y de eleccin popular pensionados
4.07.01.05.12
Aportes a caja de ahorro del personal pensionado de alto nivel y de

direccin
4.07.01.05.16

funerarios de altos funcionarios y altas funcionarias del poder
pblico y de eleccin popular pensionados
4.07.01.05.17

funerarios del personal pensionado de alto nivel y de direccin
4.07.01.05.98
Otras subvenciones de altos funcionarios y altas funcionarias del

poder pblico y de eleccin popular pensionados

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
56
4.07.01.05.99
Otras subvenciones o-econmicas del personal pensionado de alto

nivel y de direccin
4.07.01.06.01
Jubilaciones de altos funcionarios y altas funcionarias del poder

pblico y de eleccin popular
4.07.01.06.02
Jubilaciones del personal de alto nivel y de direccin
4.07.01.06.06
Aguinaldos de altos funcionarios y altas funcionarias del poder

pblico y de eleccin popular jubilados
4.07.01.06.07
Aguinaldos del personal jubilado de alto nivel y de direccin
4.07.01.06.11
Aportes a caja de ahorro de altos funcionarios y altas funcionarias

del poder pblico y de eleccin popular jubilados
4.07.01.06.12
Aportes a caja de ahorro del personal jubilado de alto nivel y de

direccin
4.07.01.06.16

funerarios de altos funcionarios y altas funcionarias del poder
pblico y de eleccin popular jubilados
4.07.01.06.17

funerarios del personal jubilado de alto nivel y de direccin
4.07.01.06.98
Otras subvenciones de altos funcionarios y altas funcionarias del

poder pblico y de eleccin popular jubilados
4.07.01.06.99
Otras subvenciones del personal jubilado de alto nivel y de direccin
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
57

PERSONAL JUBILADO Y PENSIONADO

(En Bolvares)
(4) LTIMO AO ESTIMADO
(3) AO REAL
GNERO
(2) DENOMINACIN
F
MONTO
JUBILACIN INCIDENCIAS TOTAL
TOTAL Y/O PENSIN
GNERO
F
MONTO
TOTAL Y/O PENSIN
N DE PERSONAS
JUBILADAS Y/O
PENSIONADAS
F
JUBILADO:
MDICO
DOCENTE
EMPLEADO
OBRERO
PENSIONADO:
MDICO
DOCENTE
EMPLEADO
OBRERO
MILITAR
(6) TOTALES
FORMA: 0406
TOTAL
MONTO
Y/O PENSIN
FORMULARIO 0407:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
58
Escala del Personal Jubilado
A. Objetivo
Presentar la informacin del nmero de jubilados y jubiladas, clasificados en los rangos de
la escala segn el monto de la jubilacin, sin las incidencias.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
2y3
Indica los grupos y las escalas a los cuales estn sujetos los jubilados y
jubiladas.
Seale el nmero de personas jubiladas del ao objeto del presupuesto.
Seale el nmero de personas a ser incorporadas como jubilados y

jubiladas, para el ao objeto del presupuesto. Este campo ser tomado en
cuenta de manera informativa y no para el clculo de la escala.
Seale el monto total anual de la jubilacin por cada uno de los grupos de
la escala para el ao objeto del presupuesto.
Totalice los montos de las columnas 4, 5 y 6.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
59

ESCALA DEL PERSONAL JUBILADO

(En Bolvares)
(4) N DE
PERSONAS
JUBILADAS
(2) GRUPO
(3) ESCALA
HASTA
2.838
II
2.839 __
2.889
III
2.890 __
2.940
IV
2.941 __
2.991
2.992 __
3.042
VI
3.043 __
3.093
VII
3.094 __
3.144
VIII
3.145 __
3.195
IX
3.196 __
3.246
3.247 __
3.297
XI
3.298 __
3.348
XII
3.349 __
3.399
XIII
3.400 __
3.450
XIV
3.451 __
3.501
XV
3.502 __
3.552
XVI
3.553 __
3.603
XVII
3.604
MAS
(7) TOTALES:
FORMA: 0407
(5) N DE PERSONAS
A JUBILAR EN EL
AO
PRESUPUESTADO
(6) MONTO ANUAL DE

LAS JUBILACIONES
FORMULARIO 0408:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
60
Escala del Personal Pensionado
A. Objetivo
Presentar la informacin del nmero de pensionados y pensionadas y los montos de las
pensiones, clasificados en los rangos de la escala segn la pensin, sin incidencias, tales
como: aporte a la caja de ahorros, seguro HCM, etc.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
2y3
Indica los grupos y las escalas a los cuales estn sujetos los pensionados.
Seale el nmero de personas pensionadas en el ao objeto del

presupuesto.
Seale el monto estimado de la pensin por cada uno de los grupos de la

escala a percibir para el ao objeto del presupuesto.
Escriba los montos totales de las columnas 4 y 5.
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
61

ESCALA DEL PERSONAL PENSIONADO

(En Bolvares)
(2) GRUPO
(4) N DE PERSONAS
PENSIONADAS
(3) ESCALA
HASTA
2.838
II
2.839
__
2.889
III
2.890
__
2.940
IV
2.941
__
2.991
2.992
__
3.042
VI
3.043
__
3.093
VII
3.094
__
3.144
VIII
3.145
__
3.195
IX
3.196
__
3.246
3.247
__
3.297
XI
3.298
__
3.348
XII
3.349
__
3.399
XIII
3.400
__
3.450
XIV
3.451
__
3.501
XV
3.502
__
3.552
XVI
3.553
__
3.603
XVII
3.604
MAS
(6) TOTALES:
FORMA: 0408
(5) MONTO ANUAL DE LAS

PENSIONES
FORMULARIO 0409:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
62
Resumen del Contrato Colectivo
A. Objetivo
Obtener la informacin sobre el nmero de trabajadores y trabajadoras (empleados y
empleadas, obreros y obreras) que ampara cada uno de los contratos colectivos
existentes en el ente y el costo de los principales conceptos; expresados en bolvares,
para el ao anterior al vigente, la estimacin revisada correspondiente al actual y el ao
presupuestado.

CAMPOS
DESCRIPCIN

Indique el nombre del gremio o de la agrupacin con el cual se ha suscrito

el contrato colectivo de trabajo. Debe llenar un FORMULARIO: para
cada contrato colectivo.
Seale el N de trabajadores y trabajadoras, amparados en el Contrato

Colectivo.
Indique la fecha de inicio y conclusin del Convenio Vigente, indicando si

es de empleados u obreros.
Indique el nmero y la denominacin de la Clusula del Contrato.
Escriba, segn el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos, el

cdigo de la especfica o sub-especfica correspondiente a cada una de
las clusulas indicadas.
Exprese los montos en Bolvares de los conceptos sealados en la

columna N 6 que correspondan a cifras del ao real, ltimo ao estimado
y ao objeto del presupuesto.
Registre la base de clculo de cada una de las especficas referidas al
costo estimado del ao presupuestado.
Indique la sumatoria de los elementos contenidos en la columna 7.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
63

RESUMEN DEL CONTRATO COLECTIVO LABORAL

( En Bolvares)
(2) IDENTIFICACIN DEL CONTRATO:
(3) N DE TRABAJADORES AMPARADOS:

EMPLEADOS
(4) CONVENIO VIGENTE:
FECHA DE INICIO
FECHA DE CONCLUSIN:
OBREROS
(5) CLUSULAS
DENOMINACIN
(8) TOTAL:
FORMA: 0409
(6) PARTIDAS
ESPECFICAS
O
SUB-ESPECFICAS
(7) COSTO
AO REAL
LTIMO AO
AO
ESTIMADO PRESUPUESTO
BASE DE CLCULO
FORMULARIO 0410:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
64
Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por

Fuentes de Financiamiento
A. Objetivo
Presentar la informacin consolidada del presupuesto de los entes para los proyectos y
las acciones centralizadas, desagregadas por fuentes de financiamiento y expresados en
bolvares, considerando los lineamientos emanados por las autoridades competentes en
materia de planificacin nacional.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
para el cual se formula el presupuesto.
2y3
Seale el cdigo y la denominacin de cada uno de los proyectos a ser

presupuestado, asignado segn el sistema de Nueva Etapa.
Escriba el ao de inicio del proyecto a ser presupuestado y el ao de

culminacin del mismo.
Indique la meta de cada proyecto, sealando la unidad de medida y la

cantidad. Para las metas de los proyectos sensibles al gnero se deber
utilizar las columnas de femenino y masculino, y su sumatoria en la columna
de total. Las metas de los proyectos no sensibles al gnero utilizaran
solamente la columna de total.
Registre la asignacin presupuestaria, de cada una de las metas asignadas

a los proyectos.
Seale segn la fuente de financiamiento, los montos a ser asignado en

cada uno de los proyectos y el monto total producto de la suma de cada una
de las fuentes de financiamiento del gasto.
Registre el nombre del responsable directo de la ejecucin del proyecto.
Indique el objetivo histrico al cual est supeditado el proyecto, segn lo

emanado por las autoridades competentes en materia de planificacin

CAMPOS
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
65
DESCRIPCIN
nacional y los lineamientos generales del Plan de la Patria 2013 - 2019.
10
Escriba el monto de la sumatoria de los elementos indicados en las

columnas 6 y 7.
11 y 12
Seale el cdigo y la denominacin de cada uno de las Acciones

Centralizadas a ser presupuestadas. En el caso de que la Oficina Nacional
de Presupuesto (Onapre) apruebe alguna otra Accin Centralizada diferente
a las aqu enumeradas, deber indicar el nombre de la misma.
13
Registre el monto de la asignacin presupuestaria de la Accin Centralizada.
14
Seale segn sea la fuente de financiamiento los montos a ser asignado en

cada una de las acciones centralizadas, y el monto total producto de la suma
de cada una de las fuentes de financiamiento del gasto.
15
Registre el nombre del responsable directo de la ejecucin de la Accin

Centralizada.
16
Escriba el monto de la sumatoria de los elementos indicados en las

columnas 13 y 14.
17
Registre la sumatoria del subtotal de la columna 10 ms el subtotal de la

columna 16, el cual constituye el total de los proyectos y acciones
centralizadas por fuentes de financiamiento.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
66
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE

CONSOLIDADO DE PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(En Bolvares)
(2)
Cdigos
Nueva
Etapa
(4) Plazo de Ejecucin

(3) Proyectos
(5) Meta del Proyecto
Ao de Unidad de
Ao de Inicio
Culminacin Medida
Cantidad
Total
Gnero
Femenino Masculino
(7) Fuentes de Financiamiento

(6) Asignacin
Tranferencias y
Presupuestaria Recursos
Proyectos por
Propios
Fonden
Donaciones de
Endeudamiento
la Repblica
Otros
TOTAL
(8) Responsable de (9) Objetivo

la Ejecucin
Histrico
(10) Sub Total
(14) Fuentes de Financiamiento
(11)
Cdigo
Tranferencias y
(13) Asignacin Recursos Donaciones de Proyectos por
Presupuestaria Propios la Repblica Endeudamiento Fonden
(12) Acciones Centralizadas
01
Direccin y coordinacin de los gastos de los trabajadores y trabajadoras
02
Gestin Administrativa
03
Previsin y Proteccin Social
07
Proteccin y atencin integral a las familias y personas en los refugios en caso

de emergencias o desastres
* Otras
(16) Sub Total
(17) TOTAL PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS
FORMA: 0410
* Nota: Sujeta a la aprobacin de la Onapre
Otros
TOTAL
(15) Responsable
de la Ejecucin
FORMULARIO 0411:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
67
Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por

Partidas de Egreso
A. Objetivo
Presentar el resumen a nivel de Proyecto y Acciones Centralizadas por partidas,
considerando los lineamientos de las autoridades competentes en materia de planificacin
nacional y presupuesto, con el fin de facilitar el anlisis de las cuentas que conforman el
presupuesto de gastos del ente.

CAMPOS
DESCRIPCIN

2y3
Seale el cdigo y la denominacin de cada uno de los proyectos a ser

presupuestado, asignado segn el Sistema de Nueva Etapa.
Seale por cada proyecto del ente, el monto correspondiente a cada

partida de egreso expresada en bolvares.
Seale por cada proyecto, el total de partidas de egreso del presupuesto.
Registre la sumatoria de las columnas que integran el campo N 4 y 5.
7y8
Indica el cdigo y la denominacin de cada accin centralizada.
Seale el monto de las partidas del ente expresada en bolvares.
10
Registre la sumatoria de las columnas que integran el campo N 9.
11
Anote la sumatoria de cada una de las columnas que conforman los

campos 9 y 10.
12
Seale el monto total correspondiente a los campos 6 y 11.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
68

CONSOLIDADO DE PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS POR PARTIDAS DE EGRESOS

(En Bolivares)
(2) Cdigo
Proyectos
(4) Partidas de Egresos

(3) Denominacin
4.01
4.02
4.03
4.04
4.05
4.07
4.08
4.11
4.07
4.08
4.11
Total
(5)
(6) Sub-Total
(7) Cdigo
Accin
Centralizada
(9) Partidas de Egresos

(8) Denominacin
4.01
01
Direcin y Coordinacin de los Gastos de los

Trabajadores
02
Gestin Administrativa
03
Previsin y Protecin Social
07
Proteccin y atencin integral a las familias y

personas en los refugios en caso de emergencias
* Otras :
(11) Sub-Total
(12) Total Proyectos y Acciones Centralizadas
FORMA: 0411
* Nota:
Sujeta a la aprobacin de la Onapre
4.02
4.03
4.04
4.05
4.12
Total
(10)
FORMULARIO 0412:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
69
Resumen de Crditos por Partidas y Fuentes de

Financiamiento
A. Objetivo
Presentar la informacin comparativa del monto de los crditos presupuestarios de cada
partida, para los aos real, ltimo estimado y presupuestado, con relacin a las fuentes
de recursos que financian el presupuesto de gastos del ente, de conformidad con el
Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de Presupuesto
(Onapre).

CAMPOS
DESCRIPCIN
1
2y3

Indique el cdigo y la denominacin de cada una de las partidas
presupuestarias de acuerdo al Clasificador Presupuestario de Recursos y
Egresos vigente para el ao a presupuestar.
4, 5 y 6
Indique la asignacin presupuestaria para el ao real y ltimo ao

estimado. Para el ao objeto del Presupuesto, seale el monto en cada
una de las fuentes a travs de las cuales se deber financiar las partidas
presupuestarias que correspondan.
Seale el monto total correspondiente a las columnas 4, 5 y 6.
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
70

RESUMEN DE CRDITOS POR PARTIDAS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(En Bolvares)
(2) PARTIDAS DE GASTOS
(4) AO REAL
(5) LTIMO AO
ESTIMADO
Recurso
Propios
4.01
GASTOS DE PERSONAL
4.02
MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCAS
4.03
SERVICIOS NO PERSONALES
4.04
ACTIVOS REALES
4.05
ACTIVOS FINANCIEROS
4.07
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
4.08
OTROS GASTOS
4.11
DISMINUCIN DE PASIVOS
4.12
DISMINUCIN DE PATRIMONIO
(7) Total
FORMA: 0412
Transferencias y
Donaciones de la
Repblica
Fonden
Otras Fuentes de
Financiamiento
Total
FORMULARIO 0413:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
71
Proyectos que Exceden el Ejercicio Fiscal
Objetivo
Presentar la informacin referida a los aspectos fsicos y financieros de los proyectos que
exceden al ejercicio fiscal presupuestado.
B-

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Seale la denominacin, cdigo, la fecha de inicio, finalizacin y el costo

total del proyecto.
3y4
Registre la denominacin y el cdigo de las acciones especficas. Estos

cdigos deben ser iguales a los generados por el Sistema Nueva Etapa
5y6
Registre la partida sub especfica del gasto y el monto asignado al

31/12/XX correspondiente al ao vigente, de acuerdo a la ejecucin
presupuestaria de cada una de las acciones especficas del proyecto.
Indique, para el ao que se presupuesta, los montos segn partida y

accin especfica, por fuente ordinaria o endeudamiento, las previsiones
para los contratos vigentes, nuevos contratos u otros gastos de proyectos
multianuales no asociados a obras.
Indique los recursos asignados para el ao siguiente al presupuestado.
Registre los recursos a ser asignados en los aos posteriores al perodo

presupuestado.
10
Anote la sumatoria de los recursos asignados de la columna 6 a 9.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
72

PROYECTOS QUE EXCEDEN EL EJERCICIO FISCAL

(En Bolvares)
(2) Denominacin del Proyecto:
Cdigo del Proyecto:
Fecha de Inicio del Proyecto:
Fecha de Finalizacin del Proyecto:
Costo Total del Proyecto:
(3) Accin
Especfica
(4) Cdigo
(5) Partida
(10) TOTALES
FORMA: 0413
(6) Asignado Al
31/12/XX
Ao Vigente
(7) MONTO ASIGNADO EN EL AO PRESUPUESTADO

CORRIENTE ORDINARIA
CONTRATOS
NUEVOS
VIGENTES
CONTRATOS
OTROS
PROYECTOS POR ENDEUDAMIENTO

CONTRATOS
NUEVOS
VIGENTES
CONTRATOS
OTROS
(8) MONTO
(9) MONTO ASIGNADO
ASIGNADO EN EL
EN LOS AOS
AO SIGUIENTE AL
POSTERIORES
PRESUPUESTADO
FORMULARIO 0414:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
73
Presupuesto de Ingresos y Fuentes de

Financiamiento
Objetivo
Presentar los montos de recursos y fuentes de financiamiento del ente, para el ao real,
ltimo estimado y el ao objeto del presupuesto, programado trimestralmente, de acuerdo
al Clasificador Presupuestarios de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de
Presupuesto (Onapre), desagregados en el grupo de recursos por niveles de ramos y en
sub-ramos genrico, especfico y sub-especficos segn corresponda y consolidada en
forma institucional.
CAMPOS
DESCRIPCIN

2y3
Seale el cdigo y la denominacin por ingresos y fuentes de

financiamiento, por niveles de Ramos y Sub-ramos genrico, especfico y
sub-especfico; segn el rubro que corresponda.
Nota: Incluir el apartado para depreciacin y amortizacin.
4y5
Seale el monto anual en bolvares del ao real y ltimo ao estimado

correspondiente a las cuentas sealadas en la columna 3.
Registre el monto en bolvares de cada uno de los trimestres del ao

presupuestado de los rubros de ingresos y fuentes de financiamiento que
aparecen en la columna 3.
Indique el monto total, producto de la sumatoria de los trimestres
correspondientes.
Indique el monto total en bolvares del presupuesto de ingresos y fuentes

de financiamiento del ente, producto de la sumatoria de las columnas 4, 5
y 6.
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
74

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(En Bolvares)
(6) A O P R E S U P U E S T A D O
S U B - E S P E C F IC A
E S P E C F IC A
S U B -R A M O
RAMO
(2) RUBROS
(3) DENOMINACIN
(7) TOTAL
FORMA: 0414
(4) AO REAL
(5) LTIMO AO
ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTAL
FORMULARIO 0415:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
75
Presupuesto de Gastos y Aplicaciones Financieras
Objetivo
Presentar los montos programados trimestralmente de gastos y aplicaciones financieras

del ente para el ao real, ltimo estimado y el ao objeto del presupuesto, de acuerdo al
Clasificador Presupuestarios de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de
Presupuesto (Onapre), desagregados por niveles de partidas, genricas, especficas y
sub-especficas; segn corresponda y consolidado en forma institucional.

CAMPOS
DESCRIPCIN
Indique el cdigo presupuestario y denominacin del ente, el rgano de

adscripcin y el ao objeto del presupuesto.
2y3
Seale el cdigo y la denominacin de cada una de las cuentas de gastos

y aplicaciones financieras, de acuerdo al Clasificador de Recursos y
Egresos vigente para el ao a presupuestar, publicado por la Oficina
Nacional de Presupuesto (Onapre)
Nota: Incluir el apartado para depreciacin y amortizacin.
4y5
Seale el monto anual en bolvares del ao real y ltimo ao estimado, de

las cuenta sealadas en la columna 3.
Registre el monto en bolvares de cada uno de los trimestres del ao

presupuestado, para los rubros de gastos y aplicaciones financieras que
aparecen en la columna 3. Indique el monto total, producto de la sumatoria
de los trimestres correspondientes.
Indique el monto total en bolvares del presupuesto de gastos y

aplicaciones financieras del ente, producto de la sumatoria de las
columnas 4, 5 y 6.
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
76

PRESUPUESTO DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS

(En Bolvares)
SUBE S P E C F IC A
E S P E C F IC A
G E N R IC A
P A R T ID A
(2) RUBROS
(3) DENOMINACIN
(7) TOTAL
FORMA: 0415
(4) AO REAL
(5) LTIMO AO
ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL
FORMULARIO 0416:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
77
Relacin de Transferencias y Donaciones por Recibir del Sector

Pblico
A. Objetivo
Presentar la informacin de las transferencias y donaciones por recibir, desagregados por
los organismos otorgantes del sector pblico.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
2y3
Muestra el cdigo y la denominacin de la sub-especficas de la partida

"Transferencias y Donaciones". Se debe indicar el cdigo y la
denominacin de los entes que otorgan los recursos.
Registre la estimacin de las transferencias por recibir para el ao

presupuestado y totalcelas a nivel de la especfica o sub-especfica
correspondiente.
Indique la suma de los montos en bolvares, correspondientes a las

partidas especficas para el ao presupuestado.
Nota: Para cada sub-especifica, debe detallarse el nombre de la institucin que otorga la
Transferencia o Donacin

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
78

RELACIN DE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

POR RECIBIR DEL SECTOR PBLICO
( En Bolvares )
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
3.05.01.03.00
3.05.01.03.01
3.05.01.03.02
3.05.01.03.03
3.05.01.03.04
3.05.01.03.05
3.05.01.03.06
3.05.01.03.07
3.05.01.03.08
3.05.01.03.09
3.05.01.03.99
Transferencias corrientes internas del sector pblico

Transferencias corrientes internas de la Repblica
Transferencias corrientes internas de entes descentralizados sin fines empresariales
Transferencias corrientes internas de instituciones de proteccin social
Transferencias corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
Transferencias corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
Transferencias corrientes internas de entes descentralizados financieros bancarios
Transferencias corrientes internas de entes descentralizados financieros no bancarios
Transferencias corrientes internas del Poder Estadal
Transferencias corrientes internas del Poder Municipal
Otras Transferencias corrientes internas del Sector Pblico
3.05.01.04.00
3.05.01.04.01
3.05.01.04.02
3.05.01.04.03
3.05.01.04.04
3.05.01.04.05
3.05.01.04.06
3.05.01.04.07
3.05.01.04.08
3.05.01.04.09
Donaciones corrientes internas del sector pblico

Donaciones corrientes internas de la Repblica
Donaciones corrientes internas de entes descentralizados sin fines empresariales
Donaciones corrientes internas de instituciones de proteccin social
Donaciones corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
Donaciones corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
Donaciones corrientes internas de entes descentralizados financieros bancarios
Donaciones corrientes internas de entes descentralizados financieros no bancarios
Donaciones corrientes internas del Poder Estadal
Donaciones corrientes internas del Poder Municipal
3.05.02.03.00
3.05.02.03.01
3.05.02.03.02
3.05.02.03.03
3.05.02.03.04
3.05.02.03.05
3.05.02.03.06
3.05.02.03.07
3.05.02.03.08
3.05.02.03.09
3.05.02.03.99
Transferencias de capital internas del sector pblico

Transferencias de capital internas de la Repblica
Transferencias de capital internas de entes descentralizados sin fines empresariales
Transferencias de capital internas de instituciones de proteccin social
Transferencias de capital internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
Transferencias de capital internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
Transferencias de capital internas de entes descentralizados financieros bancarios
Transferencias de capital internas de entes descentralizados financieros no bancarios
Transferencias de capital internas del Poder Estadal
Transferencias de capital internas del Poder Municipal
Otras Transferencias de capital internas del Sector Pblico
3.05.02.04.00
Donaciones de capital internas del sector pblico
3.05.02.04.01
3.05.02.04.02
3.05.02.04.03
3.05.02.04.04
3.05.02.04.05
3.05.02.04.06
3.05.02.04.07
3.05.02.04.08
3.05.02.04.09
Donaciones de capital internas de la Repblica

Donaciones de capital internas de entes descentralizados sin fines empresariales
Donaciones de capital internas de instituciones de proteccin social
Donaciones de capital internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
Donaciones de capital internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
Donaciones de capital internas de entes descentralizados financieros bancarios
Donaciones de capital internas de entes descentralizados financieros no bancarios
Donaciones de capital internas del Poder Estadal
Donaciones de capital internas del Poder Municipal
(5) TOTAL
FORMA: 0416
Nota: Para cada sub-especfica, debe detallarse el nombre de la institucin que otorga la Transferencia o Donacin
(4) MONTO
FORMULARIO 0417:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
79
Relacin de Transferencias y Donaciones al Sector Pblico
A. Objetivo
Presentar la informacin de las transferencias y donaciones a ser otorgadas a organismos
del sector pblico, desagregadas en los entes receptores de las mismas.

CAMPOS
DESCRIPCIN
1
2y3

Muestra el cdigo y la denominacin de las sub-especficas de la partida
referida a las Transferencias otorgadas al sector pblico. Se debe indicar
el cdigo y la denominacin de los entes a quienes van dirigidos dichos
recursos.
Escriba el monto en bolvares para el ao presupuestado, de las

transferencias destinadas a cada uno de los entes receptores y totalcelos
a nivel de la especfica o sub-especfica correspondiente.


FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
80

RELACIN DE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES AL SECTOR PBLICO

(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
4.05.01.00.00 Aportes en acciones y participaciones de capital

4.05.01.02.00
Aportes en acciones y participaciones de capital al sector pblico
4.05.01.02.01
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados sin fines empresariales
4.05.01.02.02
Aportes en acciones y participaciones de capital a instituciones de proteccin social
4.05.01.02.03
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
4.05.01.02.04
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
4.05.01.02.05
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados financieros bancarios
4.05.01.02.06
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados financieros no bancarios
4.05.01.02.07
Aportes en acciones y participaciones de capital a organismos del sector pblico para el pago de su deuda
4.07.01.03.00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES INTERNAS DEL SECTOR PBLICO

4.07.01.03.01
Transferencias corrientes a la Repblica
4.07.01.03.02
Transferencias corrientes a entes descentralizados sin fines empresariales
4.07.01.03.03
Transferencias corrientes a entes descentralizados sin fines empresariales para atender beneficios de la seguridad social
4.07.01.03.04
Transferencias corrientes a instituciones de proteccin social
4.07.01.03.05
Transferencias corrientes a instituciones de proteccin social para atender beneficios de la seguridad social
4.07.01.03.06
Transferencias corrientes a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
4.07.01.03.07
Transferencias corrientes a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
4.07.01.03.08
Transferencias corrientes a entes descentralizados financieros bancarios
4.07.01.03.09
Transferencias corrientes a entes descentralizados financieros no bancarios
4.07.01.03.10
Transferencias corrientes al Poder Estadal
4.07.01.03.11
Transferencias corrientes al Poder Municipal
4.07.01.04.00 DONACIONES CORRIENTES INTERNAS AL SECTOR PBLICO

4.07.01.04.01
Donaciones corrientes a la Repblica
4.07.01.04.02
Donaciones corrientes a entes descentralizados sin fines empresariales
4.07.01.04.03
Donaciones corrientes a instituciones de proteccin social
4.07.01.04.04
Donaciones corrientes a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
4.07.01.04.05
Donaciones corrientes a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
4.07.01.04.06
Donaciones corrientes a entes descentralizados financieros bancarios
4.07.01.04.07
Donaciones corrientes a entes descentralizados financieros no bancarios
4.07.01.04.08
Donaciones corrientes al Poder Estadal
4.07.01.04.09
Donaciones corrientes al Poder Municipal
4.07.03.03.00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INTERNAS AL SECTOR PBLICO

4.07.03.03.01
Transferencias de capital a la Repblica
4.07.03.03.02
Transferencias de capital a entes descentralizados sin fines empresariales
4.07.03.03.03
Transferencias de capital a instituciones de proteccin social
4.07.03.03.04
Transferencias de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
4.07.03.03.05
Transferencias de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
4.07.03.03.06
Transferencias de capital a entes descentralizados financieros bancarios
4.07.03.03.07
Transferencias de capital a entes descentralizados financieros no bancarios
4.07.03.03.08
Transferencias de capital al Poder Estadal
4.07.03.03.09
Transferencias de capital al Poder Municipal
4.07.03.03.99
Otras Transferencias de capital Internas al Sector Pblico
4.07.03.04.00
Donaciones de capital internas al sector pblico
4.07.03.04.01
Donaciones de capital a la Repblica
4.07.03.04.02
Donaciones de capital a entes descentralizados sin fines empresariales
4.07.03.04.03
Donaciones de capital a instituciones de proteccin social
4.07.03.04.04
Donaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
4.07.03.04.05
Donaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
4.07.03.04.06
Donaciones de capital a entes descentralizados financieros bancarios
4.07.03.04.07
Donaciones de capital a entes descentralizados financieros no bancarios
4.07.03.04.08
Donaciones de capital al Poder Estadal
4.07.03.04.09
Donaciones de capital al Poder Municipal
(5) TOTAL
FORMA: 0417
Nota: Para cada sub-especfica, debe detallarse el nombre de la institucin a quien se le otorga la Transferencia o Donacin
(4) MONTO
FORMULARIO 0418:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
81
Relacin de Transferencias y Donaciones al Sector Privado
A. Objetivo
Presentar la informacin de las transferencias, donaciones y subsidios otorgados al sector
privado, desagregadas en las instituciones o personas receptoras de las mismas.

CAMPOS
DESCRIPCIN

2y3
Muestra el cdigo y la denominacin de las sub-especficas de las

partidas referidas a las transferencias y donaciones otorgadas a las
instituciones o personas del sector privado. Se debe indicar el cdigo y la
denominacin de las instituciones o personas a quienes van dirigidos
dichos recursos.
Registre en el ao presupuestado, la estimacin de las transferencias

otorgadas al sector privado.


FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
82

RELACIN DE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

AL SECTOR PRIVADO
( En Bolvares )
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
4.07.01.01.00
Transferencias corrientes internas al sector privado
4.07.01.01.70
Subsidios educacionales al sector privado
4.07.01.01.71
Subsidios a universidades privadas
4.07.01.01.72
Subsidios culturales al sector privado
4.07.01.01.73
Subsidios a instituciones benficas privadas
4.07.01.01.74
Subsidios a centros de empleados
4.07.01.01.75
Subsidios a organismos laborales y gremiales
4.07.01.01.76
Subsidios a entidades religiosas
4.07.01.01.77
Subsidios a entidades deportivas y recreativas de carcter privado
4.07.01.01.78
Subsidios cientficos al sector privado
4.07.01.01.79
Subsidios a cooperativas
4.07.01.01.80
Subsidios a empresas privadas
4.07.01.01.99
Otras transferencias corrientes internas al sector privado
4.07.01.02.00
Donaciones corrientes internas al sector privado
4.07.01.02.01
Donaciones corrientes a personas
4.07.01.02.02
Donaciones corrientes a instituciones sin fines de lucro
4.07.03.01.00
Transferencias de capital internas al sector privado
4.07.03.01.01
Transferencias de capital a personas
4.07.03.01.02
Transferencias de capital a instituciones sin fines de lucro
4.07.03.01.03
Transferencias de capital a empresas privadas
4.07.03.02.00
4.07.03.02.01
4.07.03.02.02
Donaciones de capital internas al sector privado

Donaciones de capital a personas
Donaciones de capital a instituciones sin fines de lucro
(4) MONTO
(5) TOTAL
FORMA: 0418
Nota: Para cada sub-especfica, debe detallarse el nombre de institucin o persona a quien se le otorga la Transferencia o
Donacin
FORMULARIO 0419:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
83
Proyectos por Endeudamiento
Objetivo
Presentar informacin sobre la procedencia y el monto de los recursos que han servido o
servirn para financiar las operaciones de crdito pblico previstas en los proyectos.
Igualmente, se deber presentar la informacin sobre la programacin de la ejecucin
fsica correspondiente.
B.
CAMPOS
DESCRIPCIN

Indique el concepto, establecido en la Ley Especial de Endeudamiento

Anual para el ejercicio fiscal presupuestado; en el cual se circunscriben
las operaciones de crdito pblico del rgano o ente ejecutor del proyecto;
segn la siguiente relacin:
Proyecto a ser ejecutado por intermediacin de los rganos o entes

que conforman el sector pblico.
y/o Gestin Fiscal

3
Escriba el cdigo del proyecto, la denominacin del proyecto y el nmero

y fecha de publicacin de Gaceta Oficial en la cual aparece el proyecto.
Contiene los diferentes conceptos que se describen a continuacin:
Financiamiento
A. Presupuesto Ordinario:
Representa el monto asignado al
proyecto financiado con recursos
procedentes del presupuesto ordinario.

B. Presupuesto Extraordinario:
a) Interno: Seale el monto asignado al proyecto financiado con recursos
procedentes de operaciones de crdito pblico en el mercado interno,
de conformidad con lo establecido en la Ley de Endeudamiento.
CAMPOS
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
84
DESCRIPCIN
b) Externo: Indique en dlares de los Estados Unidos de Norte Amrica
(U.S$) y en bolvares, el monto asignado al proyecto, financiado con
recursos procedentes de operaciones de crdito pblico en el mercado
externo,
de
conformidad
con
lo
establecido
en
la
Ley
de
Endeudamiento
que se trate. Este monto debe corresponderse con los desembolsos a
recibir o el monto de los bienes y servicios que remitir el prestatario.
c) Seala el tipo de cambio vigente.
d) Prestatarios: Indique la denominacin de cada una de las personas
jurdicas que participan en el financiamiento externo del proyecto,
segn lo indicado en la Ley de Endeudamiento que se relacione. La
sumatoria de los montos indicados para cada prestatario debe ser
igual al monto sealado en el punto anterior (c).
C, E y F) Contratos, Causado y Pagado.
Representa el monto para contratos, causado y pagado respectivamente,
del ao y aos anteriores. En el caso del pago, se incluir en los aos
anteriores el monto realmente cancelado (pagado) al proveedor y/o
contratista.
G) Avance Fsico.
Indique los montos programados y el porcentaje ejecutado de la obra o
actividad.
5y7
Indique los montos asignados segn Ley y modificaciones de los

conceptos descritos en la columna N 4, referidos al ao real y ltimo
estimado.
6y8
Indique los montos ejecutados de los conceptos descritos en la columna

N 4, para el ao real y ltimo estimado.
Indique el monto asignado de los conceptos descritos en la columna N 4,

para el ao a presupuestar.
10
Indique las asignaciones de recursos segn los conceptos descritos en la
CAMPOS

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
85
DESCRIPCIN
columna N 4, que se ejecutarn en aos posteriores al presupuestado.
11
Sume los montos indicados en las columnas 5, 7 y 9.
12
Sume los montos indicados en las columnas 6 y 8.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
86
(1) CDIGO DEL ENTE:

DENOMINACIN DEL ENTE:
PROYECTOS POR ENDEUDAMIENTO

(2) CONCEPTO POR OPERACIN DE CRDITO PBLICO:
(3) CDIGO DEL PROYECTO DE NUEVA ETAPA :
DENOMINACIN DEL PROYECTO:
N DE GACETA OFICIAL Y FECHA DE PUBLICACIN:
(En Bolvares)
AO REAL
CONCEPTOS
(4)
(5)
FINANCIAMIENTO (A+B)
A. PRESUPUESTO ORDINARIO
B. PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
(a+b+c)
a) INTERNO
b) EXERNO
MILES USA $
MILLONES Bs.
c) TIPO DE CAMBIO
d) PRESTATARIOS:
BANCO A
BANCO B
C. FINANCIAMIENTO EXTERNO PARA
EQUIPOS Y OTROS PAGOS EN EL
EN EL EXTERIOR
D. CONTRATOS
DEL AO
DE AOS ANTERIORES
E. CAUSADO
DEL AO
DE AOS ANTERIORES
F. PAGADO
DEL AO
DE AOS ANTERIORES
G. AVANCE FSICO
UNIDAD DE MEDIDA :
FORMA 0419
LEY Y
MODIFICAC.
LTIMO AO ESTIMADO
PRESUPUESTADO
TOTALES
LEY Y
PROYECTO
AOS
EJECUTADO MODIFICAC. EJECUTADO DE LEY DE PPTO. POSTERIORES
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
LEY Y
MODIFICAC.
EJECUTADO
(11)
(12)
FORMULARIO 0420:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
87
Resumen de Inversiones
Objetivo
Presentar la inversin acumulada de la institucin a partir de las principales cuentas que

la integran: real para el ao anterior al vigente, revisada para el ao vigente y programada
por trimestres para el ao que se presupuesta. Para este ltimo ao deber presentarse,
adems; la inversin que se estima realizar en el ao, la venta o desincorporacin de
activos, la depreciacin, amortizacin y la inversin neta.

CAMPOS
DESCRIPCIN

2y3
Indique el cdigo y denominacin, de acuerdo al Plan de Cuentas

Patrimoniales, establecido por la Oficina Nacional de Contabilidad Pblica.
Seale la inversin bruta acumulada al 31 de diciembre del ao real, para

cada una de las cuentas indicadas en la columna N 3.
Indique la inversin bruta estimada al 31 de diciembre para el ltimo ao

estimado.
Seale las estimaciones trimestrales de inversin bruta para el ao que se

presupuesta. Indique la suma total correspondientes a la inversin bruta, en
cada caso.
Seale la venta y/o desincorporacin de activos por liquidacin, venta u otro

motivo.
Indique la inversin bruta acumulada al 31 de diciembre que se presupuesta,

el cual resulta de sumar: los valores incluidos en las columnas N 5 (Ao
ltimo estimado), el total de la columna 6 (Total inversin bruta del ao
presupuestado), disminuido por los valores de la columna 7 (Venta y/o
desincorporacin de activos).

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
88
CAMPOS
DESCRIPCIN
Indique el monto de la depreciacin y amortizacin para el ao objeto del

presupuesto.
10
Seale la inversin neta del ejercicio que se presupuesta, el cual resulta de

restar: los valores incluidos en el total de la columna 6 (Inversin bruta del
ao), menos la columna 7 (Venta y/o desincorporacin de activos) y la
columna 9 (la depreciacin y amortizacin anual).
11
Indique la sumatoria de las columnas de la 4 a la 10.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
89

RGANO DE ADSCRIPCIN
RESUMEN DE INVERSIONES
(En Bolvares)
(2) CDIGO
CONTABLE
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.01
1.2.1.01.02
1.2.1.01.03
1.2.1.02
1.2.1.02.01
1.2.1.02.02
1.2.1.02.03
1.2.1.03
1.2.1.03.01
1.2.1.03.02
1.2.3
1.2.3.01
1.2.3.01.01
1.2.3.01.02
1.2.3.01.03
1.2.3.01.04
1.2.3.01.05
1.2.3.01.06
(3) DENOMINACIN
Inversin Financiera a Largo Plazo

Inversiones Financieras en Acciones y Participaciones
de Capital a Largo Plazo
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo
plazo al sector privado
plazo al sector pblico
plazo al sector externo
Inversiones Financieras en Ttulos y Valores a Largo
Plazo
Inversiones en ttulos y valores privados a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores pblicos a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores externos a largo plazo
Prstamos por Cobrar a Largo Plazo
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector privado
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector pblico
Propiedad, Planta y Equipo
Bienes de Uso
Edificios e Instalaciones
Adquisicin de Edificios e Instalaciones
Conservacin, Ampliaciones y Mejoras Mayores
Maquinarias y dems Equipos de Construccin, Campo,
Equipos de Transporte, Traccin y Elevacin
Equipos de Comunicacin y Sealamiento
Equipos Mdicos Quirrgicos, Dentales y Veterinarios
Equipos Cientficos, Religiosos de Enseanza y Recreacin
1.2.3.01.08
Maquinaria Muebles y Equipos de Oficina y de Alojamiento
1.2.3.01.09
1.2.3.01.19
1.2.3.02
1.2.3.03
1.2.3.04
1.2.3.05
Semovientes
Otras Bienes de Uso
Tierras y Terrenos
Tierras y Terrenos Expropiados
Edificios e Instalaciones Expropiados
Construcciones en Proceso (Slo lo correspondiente
a Estudios y Proyectos)
Construcciones en Proceso de Bienes del Dominio Privado
1.2.3.05.01
1.2.3.05.02
1.2.4
1.2.4.01
1.2.4.02
1.2.4.03
1.2.4.04
1.2.4.05
1.2.4.19
4.01.00.00.00
Construcciones en Proceso de Bienes del Dominio Pblico

Activo Intangible
Marcas de Fabricas y Patentes de Inversin
Derechos de Autor
Gastos de Organizacin
Paquetes y Programas de Computacin
Estudios y Proyectos
Otros Activos Intangibles
Gastos Capitalizables (Propias de la Institucin)
Gastos de Personal
4.02.00.00.00
Imputacin en Activo Fijo

Imputacin en Activo Intangible
Materiales, Suministros y Mercanca
4.03.00.00.00

Servicios no Personales
4.07.00.00.00

Transferencias y Donaciones
4.08.00.00.00

Otros Gastos
(11) TOTALES
FORMA: 0420
(4) INVERSIN
BRUTA
ACUMULADA
AO REAL
(5) INVERSIN
BRUTA
ACUMULADA
LTIMO AO
ESTIMADO
Trimestre I
Trimestre II
Trimestre III
Trimestre IV
(9)
(7) VENTA Y/O (8) INVERSIN BRUTA DEPRECIACIN (10) INVERSIN
Y/O
NETA DEL
DESINCORPORACIN ACUMULADA AL 31 /
12
AMORTIZACIN
EJERCICIO
DE ACTIVOS
TOTAL INVERSIN
ANUAL
BRUTA
FORMULARIO 0421:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
90
Estado de Resultados
Objetivo
Presentar la informacin del movimiento de los Ingresos y Gastos Corrientes del ao real,
ltimo estimado y el programado trimestral del ao que se presupuesta.

CAMPOS
DESCRIPCIN

2y3
Seale los cdigos y las denominaciones de las cuentas a utilizar que

afectan el Estado de Resultados, desagregndolas de acuerdo al Plan de
Cuentas Patrimoniales de la Oficina Nacional de Contabilidad.
4y5
Indique las cifras correspondientes a los ingresos y gastos corrientes para

el ao real y ltimo ao estimado.
Registre los valores programados para cada trimestre del ao que se

presupuesta. Coloque el monto total producto de la sumatoria de cada
una de las columnas de los trimestres correspondientes.
Registre la diferencia del resultado obtenido de los ingresos corrientes

menos los gastos corrientes, desde la columna N 4 a la columna N 6.
NOTAS: En caso de existir ingresos diferentes a las transferencias recibidas del Sector
Pblico; estos deben indicarse con su correspondiente cdigo y monto, despus de las
transferencias.
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
91

RGANO DE ADSCRIPCIN
ESTADO DE RESULTADOS
(En Bolvares)
(2) CDIGO
CONTABLE
5.1.1.03
5.1.1.04
5.1.2
5.1.2.01
5.1.2.02
5.1.4
5.1.4.01
6.4.3.01
5.1.4.05
5.1.4.99
5.1.5
5.1.5.01
5.1.5.02
5.1.5.03
5.1.5.06
5.1.5.07
5.1.5.09
5.1.6
5.1.6.01
5.1.6.02
5.1.6.09
5.1.7
5.1.7.01
5.1.8
5.1.8.04
5.1.8.05
5.1.8.06
5.1.8.99
5.2.1.99
(3) DENOMINACIN
INGRESOS CORRIENTES
Tasas
Contribuciones Especiales
Aportes y Contribuciones a la Seguridad Social
Aportes a la Seguridad Social
Contribuciones a la Seguridad Social
Venta de Bienes y Servicios
Venta de Bienes y Servicios de la Administracin Pblica
MENOS Descuentos, Bonificaciones y Devoluciones
Venta de Bienes y Servicios de la Administracin Pblica Netas
Ingresos Financieros de Instituciones Financieras No Bancarias
Otros ingresos de operacin
Ingresos de la Propiedad
Intereses por Prestamos Concedidos
Intereses por Depositos en Instituciones Financieras
Intereses de Ttulos y Valores
Alquileres de Bienes
Derechos Sobre Bienes Intangibles
Renta por Conceciones de Bienes y Servicios
Ingresos Ajenos a la Operacin
Subsidios para Precios y Tarifas
Incentivos a la Exportacin
Otros Ingresos Ajenos a la Operacin
Transferencias y Donaciones
Transferencias y Donaciones corrientes
Otros Ingresos Ordinarios
Juicios y Costas Procesales
Beneficios en Operaciones Cambiarias
Utilidades por Venta de Activos
Otros Ingresos Ordinarios
Otros Ingresos Extraordinarios
GASTOS CORRIENTES
6.1
Gastos de Consumo /Operacin
6.1.1
Gastos de Personal
6.1.2
Materiales, Suministros y Mercancias
6.1.3
Servicios No Personales
1.1.3
Variacin de Inventarios:
1.1.3.01
Inventario de Materias Primas
1.1.3.0.1.2.02.01.0 Disminucin de materias primas
2.1.2.0.1.2.02.01.0 Incremento de materias primas
1.1.3.02
Inventario de Productos Terminados
1.1.3.0.1.2.01.01.0 Disminucin de productos terminados
2.1.2.0.1.2.01.01.0 Incremento de productos terminados
1.1.3.03
Inventario de Productos en Proceso
1.1.3.0.1.2.03.00.0 Disminucin de productos en proceso
2.1.2.0.1.2.03.00.0 Incremento de productos en proceso
1.1.3.04
Inventario de Mercancas
1.1.3.0.1.2.01.02.0 Disminucin de existencias
2.1.2.0.1.2.01.02.0 Incremento de existencias
1.1.3.05
Inventario de Materiales y Suministros
1.1.3.0.1.2.02.02.0 Disminucin de materiales y suministros
2.1.2.0.1.2.02.02.0 Incremento de materiales y suministros
6.1.4
Depreciacin y Amortizacin
6.2
Rentas de la Propiedad
6.2.1
Intereses
6.2.1.01
Intereses Internos
6.3
Transferencias
6.3.1
Transferencias y Donaciones Corrientes
6.3.2.07
Transferencias y Donaciones a Consejos Comunales
6.4
Prdidas y Gastos Diversos
6.4.1
Perdidas en Operaciones
6.4.1.01
Gastos Originados en Obligaciones del Ejercicio
6.4.2
Prdidas Ajenas a la Operacin
6.4.2.01
Prdidas en Inventarios
6.4.2.02
Prdidas en Operaciones Cambiarias
6.4.2.03
Prdidas en Ventas de Activos
6.4.2.04
Prdidas Por Cuentas incobrables
6.4.2.05
Participacin en Prdidas de Otras Empresas
6.4.2.07
Impuestos Directos
6.4.2.08
Intereses por Mora
6.4.2.09
Reservas Tcnicas
6.4.3
Gastos Diversos
6.4.3.02
Indemnizaciones y Sanciones Pecuniarias
6.4.3.99
Otros Gastos
3.2.5.02
(7) Resultado del Ejercicio (ingreso - gasto)
FORMA : 0421
(4) AO REAL
(5) LTIMO
AO ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL
FECHA DE
ACTUALIZACIN

FORMULARIO 0422:
A.
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
92
Presupuesto de Caja
Objetivo
Presentar los saldos inicial y final de caja; as como los movimientos de ingresos y
egresos en efectivo del ente para el ao real, ltimo ao estimado y el programado para
cada trimestre del ao que se presupuesta, en base al clasificador presupuestario de
recursos y egresos de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo presupuestario y denominacin del ente, el rgano de
adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
Escriba el cdigo presupuestario y denominacin de las cuentas sobre las

cuales
se
debe
presentar
informacin;
segn
el
Clasificador
Presupuestario de Recursos y Egresos vigente para el ao a

presupuestar, publicado por la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).
A los fines de una mejor comprensin, se especifica a continuacin el
significado de las cuentas en referencia.
Saldo Inicial de Caja.
Disponibilidad en caja y bancos al inicio del perodo, incluida la moneda
extranjera existente, expresada al tipo de cambio a la fecha de registro de
la informacin.
Saldo Final de Caja
Representa la suma del saldo inicial, ms los ingresos, menos los
egresos.
4y5
Indique las cifras correspondientes de las cuentas en referencia para el

ao real y ltimo ao estimado.
Registre los valores programados de las cuentas en referencia para cada

trimestre del ao que se presupuesta. Escriba el monto total producto de
la sumatoria de los trimestres de los montos presupuestados.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
93

PRESUPUESTO DE CAJA
(En Bolvares)
(2) CDIGO
PRESUPUESTARIO
(3) DENOMINACIN
SALDO INICIAL (CAJA Y BANCOS)
3.01.03.00.00
3.01.04.00.00
3.01.09.00.00
4.08.01.00.00
INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS POR TASAS
CONTRIBUCIONES ESPECIALES
INGRESOS POR LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
ADMINISTRACIN PBLICA
Menos:DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y DEVOLUCIONES
VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
ADMINISTRACIN PBLICA
3.01.10.00.00
3.01.11.00.00
3.01.99.00.00
3.02.99.00.00
3.03.00.00.00
3.03.99.00.00
3.04.00.00.00
3.05.01.00.00
INGRESOS DE LA PROPIEDAD
DIVERSOS INGRESOS
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
INGRESOS DE OPERACIN
INGRESOS DE FINANCIEROS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
NO BANCARIAS
OTROS INGRESOS DE OPERACIN
INGRESOS AJENOS A LA OPERACIN
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
3.05.02.00.00
3.06.01.00.00
3.06.02.00.00
INGRESOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL
VENTA Y/O DESINCORPORACIN DE ACTIVOS FIJOS
VENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES
3.07.00.00.00
VENTA DE TITULOS Y VALORES QUE NO OTORGAN PROPIEDAD
3.08.00.00.00
3.09.00.00.00
3.10.00.00.00
VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL

RECUPERACIN DE PRSTAMOS DE CORTO PLAZO
RECUPERACIN DE PRSTAMOS DE LARGO PLAZO
3.11.01.03.00
3.11.06.03.00
3.11.99.01.00
DISMINUCIN DE ACTIVOS
Disminucin de inversiones temporales
Disminucin de fondos en fideicomiso
Disminucin de otros activos financieros circulantes
3.12.09.01.00
3.12.09.99.00
INCREMENTO DE PASIVOS
Incremento de depsitos recibidos en garanta
Incremento de otros fondos de terceros
3.03.04.00.00
INGRESOS FINANCIEROS
SALDO INICIAL + INGRESOS + FUENTES
4.01.00.00.00
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
4.08.05.00.00
4.08.06.00.00
4.08.08.00.00
4.08.99.00.00
4.04.00.00.00
4.05.00.00.00
4.08.02.00.00
4.11.01.00.00
4.11.02.00.00
4.11.03.00.00
GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CONSUMO/OPERACIN
GASTOS DE PERSONAL
MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCAS
SERVICIOS NO PERSONALES
OTROS GASTOS CORRIENTES
OBLIGACIONES EN EL EJERCICIO VIGENTE
PRDIDAS AJENAS A LA OPERACIN
INDEMNIZACIONES Y SANCIONES PECUNIARIAS
OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
ACTIVOS REALES
GASTOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS
INTERESES POR OPERACIONES FINANCIERAS
Disminucin de gastos de personal por pagar
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por
pagar
Disminucin de cuentas y efectos por pagar a proveedores
4.11.04.00.00
Disminucin de cuentas y efectos por pagar a contratistas
4.11.05.00.00
Disminucin de intereses por pagar
4.11.06.00.00
Disminucin de otras cuentas y efectos por pagar a corto plazo
4.11.07.01.01
4.11.09.01.00
4.11.09.99.00
4.11.98.00.00
4.11.99.00.00
Disminucin de rentas diferidas por recaudar a corto plazo

Disminucin de depsitos recibidos en garanta
Disminucin de otros fondos de terceros
Disminucin de otros pasivos a corto plazo
Disminucin de otros pasivos a mediano y largo plazo
SALDO FINAL (CAJA Y BANCOS)
FORMA: 0422
(4) AO REAL
(5) LTIMO AO
ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL

FORMULARIO 0423:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
94
Balance General
Objetivo
Presentar la situacin patrimonial de la institucin al finalizar cada uno de los perodos

considerados, y su variacin entre el ao presupuestado y el ao anterior.

CAMPOS
DESCRIPCIN

2y3
Indica el cdigo y la denominacin de las cuentas a ser utilizadas en el

Balance General, de acuerdo al Plan de cuentas Patrimoniales;
establecido por la Oficina Nacional de Contabilidad Pblica.
Seale el saldo al 31 de diciembre del ao real para cada una de las

cuentas contempladas en la columna 3.
Seale el saldo e la situacin patrimonial al 31 de diciembre del ltimo ao

estimado para cada una de las cuentas contempladas en la columna 3.
Indique el saldo de las cuentas al final de cada trimestre del ao que se

presupuesta.
Coloque en cada una de las cuentas utilizadas, la cantidad que resulte de

restar el monto del saldo del IV trimestre, correspondiente a la columna
N 6, los montos correspondientes de la columna N 5 (ltimo ao
estimado).
Realice la sumatoria del total de pasivos ms patrimonio desde la columna

N 4 a la columna N 7, con la finalidad de validar el principio de equilibrio
en la ecuacin patrimonial.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
95
1/5

BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
1
1.1
1.1.1
1.1.1.01
1.1.1.01.01
1.1.1.01.02
1.1.1.01.02.01
1.1.1.01.02.02
1.1.1.01.02.03
1.1.1.02
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Activo Disponible
Caja y Bancos
Caja
Bancos
Bancos pblicos
Bancos privados
Bancos del exterior
Inversiones temporales
1.1.2
1.1.2.01
1.1.2.01.01
1.1.2.01.02
1.1.2.01.03
1.1.2.02
1.1.2.02.01
1.1.2.02.02
1.1.2.03
1.1.2.04.99
2.2.4.01.01
1.1.2.05
1.1.2.06
1.1.2.09
1.1.2.10
1.1.2.11
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.02
1.1.3.03
1.1.3.04
1.1.3.05
2.2.4.01.03
1.1.4
1.1.4.01
1.1.4.01.03
1.1.4.01.04
1.1.4.01.09
1.1.4.09
1.1.9
Activo Exigible
Inversiones financieras en ttulos y valores a corto plazo
Inversiones en ttulos y valores privados a corto plazo
Inversiones en ttulos y valores pblicos a corto plazo
Inversiones en ttulos y valores externos a corto plazo
Prestamos por cobrar a corto plazo (cartera de crditos)
Prstamos por cobrar a corto plazo al sector privado
Prstamos por cobrar a corto plazo al sector pblico
Cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Otras cuentas por cobrar a corto plazo
Menos: Provisin para cuentas incobrables (y de cartera de crditos)
Efectos comerciales por cobrar a corto Plazo
Otros efectos por cobrar a corto plazo
Fondo y bienes en fideicomiso
Anticipos a proveedores a corto plazo
Anticipos a contratistas por contratos de corto plazo
Activo Realizable
Inventario de materia prima
Inventario de productos Terminados
Inventario de productos en proceso
Inventario de mercancia
Inventario de materiales y suministro
Menos: Provisin para prdidas en el inventario
Activos Diferidos a Corto Plazo
Gastos pagados por anticipado a corto plazo
Otros intereses a corto plazo pagados por anticipado
Dbitos por apertura de cartas de crdito a corto plazo
Otros gastos a corto plazo pagados por anticipado
Otros activos diferidos a corto plazo
Otros Activos Circulantes
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
FORMA: 0423
(4) SALDO AO
REAL
(5) SALDO
LTIMO AO
ESTIMADO
(6) SALDO AO PRESUPUESTADO

TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
96
2/5

BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
1.2
1.2.1
1.2.1.01
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversin Financiera a Largo Plazo
Inversiones financieras en acciones y participaciones de capital a largo Plazo
1.2.1.01.01
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector privado
1.2.1.01.02
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector pblico
1.2.1.01.03
1.2.1.02
1.2.1.02.01
1.2.1.02.02
1.2.1.02.03
1.2.1.03
1.2.1.03.01
1.2.1.03.02
1.2.2
1.2.2.01
1.2.2.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.05
1.2.3
1.2.3.01
1.2.3.01.01
2.2.5.01.01
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector externo

Inversiones financieras en ttulos y valores a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores privados a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores pblicos a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores externos a largo plazo
Prstamos por cobrar a largo plazo (cartera de crditos)
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector privado
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector pblico
Cuentas y Efectos por Cobrar a Mediano y Largo Plazo
Cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Otras Cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Efectos Comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Otros Efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Anticipos a contratistas por contratos de mediano y largo plazo
Propiedad Planta y Equipo
Bienes de uso
Edificios e instalaciones
Menos: Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones
Edificios e instalaciones - Neto
Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
Menos: Depreciacin acumulada de maquinaria y dems equipos de construccin,
campo, industria y taller
Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller - Neto
Equipos de transporte, traccin y elevacin
1.2.3.01.02
2.2.5.01.02
1.2.3.01.03
2.2.5.01.03
1.2.3.01.04
2.2.5.01.04
1.2.3.01.05
2.2.5.01.05
1.2.3.01.06
2.2.5.01.06
FORMA: 0423
Menos: Depreciacin acumulada de equipos de transporte, traccin y elevacin

Equipos de transporte, traccin y elevacin - Neto
Equipos de comunicaciones y sealamiento
Menos: Depreciacin acumulada de equipos de comunicaciones y sealamiento
Equipos de comunicaciones y sealamiento - Neto
Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios
Menos: Depreciacin acumulada de equipos mdicos-quirrgicos, dentales y
veterinarios
Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios - Neto
Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin
Menos: Depreciacin acumulada de equipos cientficos, religiosos, de enseanza y
recreacin
Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin - Neto
(4) SALDO AO
REAL
(5) SALDO
LTIMO AO
ESTIMADO

TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
97
3/5

BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
1.2.3.01.08
2.2.5.01.08
1.2.3.01.09
2.2.5.01.09
1.2.3.01.19
2.2.5.01.19
1.2.3.02
1.2.3.03
1.2.3.04
2.2.5.01.01
1.2.3.05
1.2.3.05.01
1.2.3.05.02
1.2.4
1.2.4.01
2.2.5.02.01
1.2.4.02
2.2.5.02.02
1.2.4.03
2.2.5.02.03
1.2.4.04
2.2.5.02.04
1.2.4.05
2.2.5.02.05
1.2.4.19
2.2.5.02.19
Mquinas, muebles y dems equipos de oficina y de alojamiento

Menos: Depreciacin acumulada de mquinas, muebles y dems equipos de oficina
y de alojamiento
Mquinas, muebles y dems equipos de oficina - Neto
Semovientes
Menos: Depreciacin acumulada de semovientes
Semovientes - Neto
Otros bienes de uso
Menos: Depreciacin acumulada de otros bienes de uso
Otros bienes de uso - Neto
Tierras y terrenos
Tierras y terrenos expropiados
Edificios e instalaciones expropiados
Menos: Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones
Edificios e instalaciones expropiados neto
Construcciones en proceso
Construcciones en proceso de bienes en dominio privado
Construcciones en proceso de bienes en dominio pblico
Activos Intangibles
Marca de fbrica y patentes de Invencin
Menos: Amortizacin acumulada de marcas de fbrica y patentes de invencin
Marca de fbrica y patentes de invencin - neto
Derechos de autor
Menos:Amortizacin acumulada de derechos de autor
Derechos de autor- neto
Gastos de organizacin
Menos: Amortizacin acumulada de gastos de organizacin
Gastos de organizacin - neto
Paquetes y programas de computacin
Menos: Amortizacin acumulada de paquetes y programas de computacin
Paquetes y programas de computacin - neto
Estudios y proyectos
Menos: Amortizacin acumulada de estudios y proyectos
Estudios y proyectos - netos
Otros Activos intangibles
Menos: Amortizacin acumulada de otros activos intangibles
Otros Activos intangibles - neto
Gastos Capitalizables aplicables a los activos
Imputacin en activo fijo
Imputacin en activo intangible
1.2.5
1.2.5.01
1.2.5.01.06
1.2.5.01.09
1.2.5.09
FORMA: 0423
ACTIVOS DIFERIDOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO

Gastos pagados por anticipados a largo plazo
Otros intereses a mediano y largo plazo pagados por anticipado
Otros gastos a mediano y largo plazo pagados por anticipado
Otros activos diferidos a mediano y largo plazo
(4) SALDO AO
REAL
(5) SALDO
LTIMO AO
ESTIMADO

TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
98
4/5

BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
1.2.9
1.2.9.01
1.2.9.01.01
1.2.9.09
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES

Activos en proceso judicial
Activos en gestin judicial a mediano y largo plazo
Activos no circulantes diversos a mediano y largo plazo
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
2
2.1
2.1.1
2.1.1.01
2.1.1.02
2.1.1.03
2.1.1.04
2.1.1.05
2.1.1.06
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y efectos por pagar a Corto Plazo
Gastos de personal por pagar
Aportes patronales por pagar
Cuentas por pagar a corto plazo
Efectos por pagar a corto plazo
Intereses por pagar a corto plazo
Retenciones laborales por pagar
2.1.4
2.1.4.01
2.1.4.09
FONDOS DE TERCEROS
Depsitos recibido en garanta
Otros fondos de terceros
2.1.9
2.1.9.09
OTROS PASIVOS CIRCULANTES

Otros pasivos circulantes
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
2.2
2.2.1
2.2.1.01
2.2.1.02
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas y efectos por pagar a Mediano y Largo Plazo
Cuentas por pagar a mediano y largo plazo
Efectos por pagar a mediano y largo plazo
2.2.4
2.2.4.01
2.2.4.01.02
2.2.4.01.04
2.2.4.01.09
2.2.4.02
PROVISIONES ACUMULADAS Y RESERVAS TCNICAS

Provisiones
Provisin para despidos
Provisiones para beneficios sociales
Otras provisiones
Reservas tcnicas
2.2.9
2.2.9.09
OTROS PASIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO

Otros pasivos no circulantes
TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
FORMA: 0423
(4) SALDO AO
REAL
(5) SALDO
LTIMO AO
ESTIMADO

TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
99
5/5

BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
3
3.2
3.2.1
3.2.1.01
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
CAPITAL INSTITUCIONAL
Capital institucional
3.2.2
3.2.2.01
3.2.2.01.01
3.2.2.01.02
3.2.2.01.03
3.2.2.02
3.2.2.02.01
3.2.2.02.02
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL Y APORTES POR

CAPITALIZAR RECIBIDOS
Transferencias de capital recibidas
Transferencias de capital internas recibidas del sector privado
Transferencias de capital internas recibidas del sector pblico
Transferencias de capital recibidas del exterior
Donacions de capital recibidas
Donaciones de capital internas recibidas
Donaciones de capital externas recibidas
3.2.3
3.2.3.01
RESERVAS
Reservas legales y estatutarias
3.2.4
3.2.4.01
AJUSTE POR INFLACIN

Ajuste por inflacin
3.2.5
3.2.5.01
3.2.5.02
RESULTADOS
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO INSTITUCIONAL
(8) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
FORMA: 0423
(4) SALDO AO
REAL
(5) SALDO
LTIMO AO
ESTIMADO

TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL

FORMULARIO 0424:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
100
Relacin de Deudas por Servicios Bsicos
Objetivo
Presentar la informacin financiera de los servicios bsicos de los aos: real, ltimo
estimado; as como los movimientos por variacin de dicha deuda de la institucin para el
ao objeto del presupuesto.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Representa el concepto, sobre los cuales se solicita informacin,

especificando el tipo de servicio.
3y4
Indique el monto de la deuda al 31 de diciembre para el ao real y ltimo

ao estimado.
Indique la variacin de la deuda por disminucin e incrementos

(respectivamente), para el ao que se presupuesta.
Seale el saldo de la deuda al 31 de diciembre del ao que se

presupuesta.
Indique los intereses de mora que se causarn durante el ao objeto del

presupuesto.
Obtenga los totales de las columnas 3 a 7.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
101

RELACIN DE DEUDAS POR SERVICIOS BSICOS

( En Bolvares)
(2)
DENOMINACION DE SERVICIOS
ELECTRICIDAD
GAS
AGUA
TELEFONO
SERVICIO DE COMUNICACIONES
SERVICIO DE ASEO URBANO Y DOMICILIARIO
SERVICIO DE CONDOMINIO
(8) TOTAL
FORMA: 0424
(3)
SALDO
AO REAL
(4)
SALDO
ULTIMO AO
ESTIMADO
(5)
VARIACIN DEUDA
DISMINUCIN
INCREMENTO
(6)
SALDO
AO PRESUPUESTADO
(7)
INTERSES A CAUSAR
AO PRESUPUESTADO

FORMULARIO 0425:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
102
Cuenta Ahorro / Inversion / Financiamiento

(Entes Sin Fines Empresariales)
A.
Objetivo
Presentar la informacin del ente para el ao que se presupuesta, de acuerdo a la

clasificacin econmica de recursos y egresos. Igualmente presentar la informacin del
resultado econmico y financiero: (ahorro o desahorro) y (supervit o dficit)
respectivamente. En sentido amplio, esta cuenta expresa la metodologa que se sigue
para mostrar como se forma el ahorro, la inversin y su financiamiento, lo cual servir a su
vez, para elaborar el Presupuesto Consolidado del Sector pblico.
CAMPOS
DESCRIPCIN
1
2y3

Indican el cdigo y la denominacin
de las partidas de recursos y
egresos, conforme al Clasificador Econmico de Recursos y Egresos

vigente para el ao a presupuestar y sobre las cuales se solicita
informacin.
4
Indique los montos totales en bolvares, que se vayan obteniendo al

estructurar la cuenta de ahorro / inversin / financiamiento.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
103
Pg. 1/13
CUENTA AHORRO-INVERSIN-FINANCIAMIENTO
DE LOS ENTES DESCENTRALIZADOS SIN FINES EMPRESARIALES
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
(3)
Denominacin
1. CUENTA CORRIENTE
1.1.0.0.0.0.00.00.0
1.1.1.0.0.0.00.00.0
1.1.1.2.2.0.00.00.0
1.1.1.2.2.1.00.00.0
1.1.1.2.2.2.00.00.0
1.1.1.2.2.3.00.00.0
1.1.1.2.3.0.00.00.0
1.1.1.2.3.1.00.00.0
1.1.1.2.3.1.02.00.0
1.1.1.2.3.9.00.00.0
2.1.1.0.1.7.00.00.0
2.1.1.0.1.7.01.00.0
2.1.1.0.1.7.02.00.0
2.1.1.0.1.7.03.00.0
1.1.1.2.4.0.00.00.0
1.1.1.2.4.3.00.00.0
1.1.1.2.4.9.00.00.0
1.1.1.2.5.0.00.00.0
1.1.1.2.5.1.00.00.0
1.1.1.2.5.1.01.00.0
1.1.1.2.5.1.01.01.0
1.1.1.2.5.1.01.02.0
1.1.1.2.5.1.01.03.0
1.1.1.2.5.1.02.00.0
1.1.1.2.5.1.02.02.0
1.1.1.2.5.2.00.00.0
1.1.1.2.5.2.01.00.0
1.1.1.2.5.2.02.00.0
1.1.1.2.5.2.03.00.0
1.1.1.2.5.2.04.00.0
1.1.1.2.5.2.05.00.0
1.1.1.2.6.0.00.00.0
1.1.1.2.6.1.00.00.0
1.1.1.2.6.1.01.00.0
1.1.1.2.6.1.02.00.0
1.1.1.2.6.1.03.00.0
1.1.1.2.6.2.00.00.0
1.1.1.2.6.2.01.00.0
1.1.1.2.6.2.01.01.0
1.1.1.2.6.2.01.02.0
1.1.1.2.6.2.01.03.0
1.1.1.2.6.2.01.04.0
1.1.1.2.6.2.01.05.0
1.1.1.2.6.2.01.06.0
1.1.1.2.6.2.01.07.0
1.1.1.2.6.2.01.08.0
FORMA: 0425
1.1 INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS CORRIENTES ORDINARIO
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Tasas
Ingresos por contribuciones especiales
Ingresos por aportes y contribuciones a la seguridad social
INGRESOS POR LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIN PBLICA
Venta de bienes
Ingresos por la venta de publicaciones oficiales y formularios
Venta de otros bienes y servicios
Descuentos, bonificaciones y devoluciones
Descuentos sobre ventas
Bonificaciones por ventas
Devoluciones por ventas
INGRESOS DE OPERACIN
Ingresos financieros de instituciones financieras
Otros ingresos de operacin
INGRESOS DE LA PROPIEDAD
Intereses
Intereses internos
Intereses por prstamos
Intereses por ttulos-valores
Intereses por depsitos
Intereses del exterior
Intereses por ttulos-valores
Utilidades, dividendos, alquileres y otros ingresos de la propiedad
Utilidades, rentas y dividendos entes descentralizados no petroleros
Alquileres
Concesiones de bienes y servicios
Alquileres de tierras y terrenos
Derechos sobre bienes intangibles
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias corrientes internas recibidas del sector privado
De personas
De instituciones sin fines de lucro
De empresas privadas
Transferencias corrientes del sector pblico
Transferencias corrientes internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
De los entes descentralizados sin fines empresariales
De las instituciones de proteccin social
De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
De los entes descentralizados financieros bancarios
De los entes descentralizados financieros no bancarios
Del Poder Estadal
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
104

Pg. 2/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
1.1.1.2.6.2.01.09.0
1.1.1.2.6.2.01.99.0
1.1.1.2.6.2.04.00.0
1.1.1.2.6.2.04.01.0
1.1.1.2.6.2.04.02.0
1.1.1.2.7.0.00.00.0
1.1.1.2.7.1.00.00.0
1.1.1.2.7.2.00.00.0
1.1.1.2.7.2.01.00.0
1.1.1.2.7.2.05.00.0
1.1.1.2.7.2.10.00.0
1.1.1.2.7.9.00.00.0
1.1.2.0.0.0.00.00.0
1.1.2.0.3.0.00.00.0
1.1.2.0.3.9.00.00.0
1.1.2.0.4.0.00.00.0
1.1.2.0.4.1.00.00.0
1.1.2.0.4.1.01.00.0
1.1.2.0.4.1.02.00.0
1.1.2.0.4.1.03.00.0
1.1.2.0.4.2.00.00.0
1.1.2.0.4.2.01.00.0
1.1.2.0.4.2.02.00.0
1.1.2.0.4.2.03.00.0
1.1.2.0.4.2.04.00.0
1.1.2.0.4.2.05.00.0
1.1.2.0.4.2.06.00.0
1.1.2.0.4.2.07.00.0
1.1.2.0.4.2.08.00.0
1.1.2.0.4.2.09.00.0
1.1.2.0.4.3.00.00.0
1.1.2.0.4.3.01.00.0
1.1.2.0.4.3.01.01.0
1.1.2.0.4.3.01.02.0
1.1.2.0.4.3.01.03.0
1.1.2.0.4.3.02.00.0
1.1.2.0.4.3.02.01.0
1.1.2.0.4.3.02.02.0
1.1.2.0.4.3.02.03.0
1.1.2.0.4.3.02.04.0
2.1.1.0.0.0.00.00.0
2.1.1.0.1.0.00.00.0
2.1.1.0.1.1.00.00.0
2.1.1.0.1.1.01.00.0
2.1.1.0.1.1.03.00.0
2.1.1.0.1.1.04.00.0
2.1.1.0.1.1.05.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Del Poder Municipal
Otras
Subsidios e incentivos otorgados por polticas de Estado
Subsidios para precios y tarifas
Incentivos a la exportacin
OTROS INGRESOS
Otros ingresos ajenos a la operacin
Diversos Ingresos
Multas por varios ramos
Utilidad por venta de activos
Beneficios en operaciones cambiarias
Otros ingresos ordinarios
INGRESOS CORRIENTES EXTRAORDINARIOS
INGRESOS POR OPERACIONES DIVERSAS
Otros ingresos extraordinarios
Donaciones corrientes internas recibidas del sector privado
De personas
Donaciones corrientes internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Transferencias y donaciones corrientes recibidas del sector externo
Transferencias corrientes recibidas del exterior
De gobiernos extranjeros
De organismos internacionales
Donaciones corrientes recibidas del exterior
De personas
1.2 GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CONSUMO
Remuneraciones
Sueldos, salarios y otras retribuciones
Beneficios y complementos de sueldos y salarios
Aportes patronales
Prestaciones sociales y otras indemnizaciones
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
105
Pg. 3/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
2.1.1.0.1.1.06.00.0
2.1.1.0.1.1.07.00.0
2.1.1.0.1.2.00.00.0
2.1.1.0.1.2.01.00.0
2.1.1.0.1.2.02.00.0
2.1.1.0.1.3.00.00.0
2.1.1.0.1.4.00.00.0
2.1.1.0.1.5.00.00.0
2.1.1.0.1.5.01.00.0
2.1.1.0.1.5.02.00.0
2.1.1.0.1.5.04.00.0
2.1.1.0.1.6.00.00.0
2.1.1.0.1.6.01.00.0
2.1.1.0.1.6.01.01.0
2.1.1.0.1.6.01.02.0
2.1.1.0.1.6.02.00.0
2.1.1.0.1.6.02.01.0
2.1.1.0.1.6.02.02.0
2.1.1.0.1.6.03.00.0
2.1.1.0.3.0.00.00.0
2.1.1.0.3.1.00.00.0
2.1.1.0.3.1.01.00.0
2.1.1.0.3.1.01.05.0
2.1.1.0.3.2.00.00.0
2.1.1.0.3.3.00.00.0
2.1.1.0.4.0.00.00.0
2.1.1.0.5.0.00.00.0
2.1.1.0.5.1.00.00.0
2.1.1.0.5.1.01.00.0
2.1.1.0.5.1.01.01.0
2.1.1.0.5.1.01.01.1
2.1.1.0.5.1.01.01.2
2.1.1.0.5.1.01.01.3
2.1.1.0.5.1.01.02.0
2.1.1.0.5.1.01.03.0
2.1.1.0.5.1.01.05.0
2.1.1.0.5.1.01.06.0
2.1.1.0.5.1.02.00.0
2.1.1.0.5.1.02.01.0
2.1.1.0.5.1.02.02.0
2.1.1.0.5.1.02.03.0
2.1.1.0.5.2.00.00.0
2.1.1.0.5.2.01.00.0
2.1.1.0.5.2.01.01.0
2.1.1.0.5.2.01.02.0
2.1.1.0.5.2.01.03.0
2.1.1.0.5.2.01.04.0
2.1.1.0.5.2.01.05.0
2.1.1.0.5.2.01.06.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Asistencia socioeconmica
Otros gastos de personal
Compra de bienes y servicios
Bienes de consumo
Servicios no personales
Impuestos indirectos
Depreciacin y amortizacin
Provisiones y otros gastos
Cuentas incobrables
Prdidas de inventario
Reservas tcnicas
Variacin de existencias
De productos terminados y existencias
De productos terminados
De existencias
De materias primas y materiales y suministros
De materias primas
De materiales y suministros
De productos en proceso
GASTOS DE LA PROPIEDAD
Intereses
Intereses internos
Intereses por otros financiamientos
Alquileres de tierras y terrenos
Derechos sobre bienes intangibles
IMPUESTOS DIRECTOS
Al sector privado
Transferencias corrientes al sector privado
Directas a personas
Pensiones y otros beneficios asociados
Jubilaciones y otros beneficios asociados
Otras transferencias directas a personas
A instituciones sin fines de lucro
A empresas privadas
Otras transferencias corrientes internas al sector privado
Transferencias corrientes a consejos comunales
Donaciones corrientes al sector privado
Donaciones a personas
Donaciones a instituciones sin fines de lucro
Donaciones corrientes a consejos comunales
Al sector pblico
Transferencias corrientes al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin fines empresariales para sus gastos
A los entes descentralizados sin fines empresariales para atender beneficios de la seguridad social
A instituciones de proteccin social
A instituciones de proteccin social para atender beneficios de la seguridad social
A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
106
Pg. 4/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
2.1.1.0.5.2.01.07.0
2.1.1.0.5.2.01.08.0
2.1.1.0.5.2.01.09.0
2.1.1.0.5.2.01.10.0
2.1.1.0.5.2.01.11.0
2.1.1.0.5.2.01.12.0
2.1.1.0.5.2.03.00.0
2.1.1.0.5.2.03.01.0
2.1.1.0.5.2.03.02.0
2.1.1.0.5.2.03.03.0
2.1.1.0.5.2.03.04.0
2.1.1.0.5.2.03.05.0
2.1.1.0.5.2.03.06.0
2.1.1.0.5.2.03.07.0
2.1.1.0.5.2.03.08.0
2.1.1.0.5.2.03.09.0
2.1.1.0.5.3.00.00.0
2.1.1.0.5.3.01.00.0
2.1.1.0.5.3.01.01.0
2.1.1.0.5.3.01.02.0
2.1.1.0.5.3.01.03.0
2.1.1.0.5.3.01.04.0
2.1.1.0.5.3.02.00.0
2.1.1.0.5.3.02.01.0
2.1.1.0.5.3.02.02.0
2.1.1.0.5.3.02.03.0
2.1.1.0.5.3.02.04.0
2.1.1.0.6.0.00.00.0
2.1.1.0.6.3.00.00.0
2.1.1.0.6.4.00.00.0
2.1.1.0.6.5.00.00.0
2.1.1.0.6.6.00.00.0
2.1.1.0.6.6.01.00.0
2.1.1.0.6.6.02.00.0
2.1.1.0.6.6.03.00.0
2.1.1.0.6.7.00.00.0
2.1.1.0.6.8.00.00.0
2.1.1.0.6.8.02.00.0
2.1.1.0.6.8.04.00.0
2.1.1.0.6.9.00.00.0
2.1.1.0.6.9.01.00.0
2.1.1.0.6.9.02.00.0
1.1.3.0.0.0.00.00.0
1.1.3.0.1.0.00.00.0
1.1.3.0.1.1.00.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A entes descentralizados financieros bancarios
A entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Subsidios e incentivos otorgados por normas externas
Donaciones corrientes al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin fines empresariales
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Al sector externo
Transferencias corrientes al exterior
Becas de capacitacin e investigacin en el exterior
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Donaciones corrientes al exterior
A personas
A organismos a instituciones sin fines de lucro
OTROS GASTOS CORRIENTES
Prdidas en operaciones cambiarias
Prdidas por ventas de activos
Participacin en prdidas de otras empresas
Obligaciones del ejercicio vigente
Devoluciones de cobros indebidos
Devoluciones y reintegros diversos
Indemnizaciones diversas
Intereses por mora
Indemnizaciones y sanciones pecuniarias
Indemnizaciones por daos y perjuicios ocasionados por entes descentralizados sin fines empresariales
Sanciones pecuniarias ocasionadas por entes descentralizados sin fines empresariales
Otros gastos corrientes
Bienes y servicios para la venta
Otras perdidas
1.3 RESULTADO ECONMICO EN CUENTA CORRIENTE : AHORRO/(DESAHORRO)
2. CUENTA CAPITAL
2.1 INGRESOS DE CAPITAL
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Ahorro/ desahorro en cuenta corriente
Venta y/o desincorporacin de activos fijos
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
107
Pg. 5/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
1.1.3.0.1.1.01.00.0
1.1.3.0.1.1.02.00.0
1.1.3.0.1.1.03.00.0
1.1.3.0.1.2.00.00.0
1.1.3.0.1.2.01.00.0
1.1.3.0.1.2.01.01.0
1.1.3.0.1.2.01.02.0
1.1.3.0.1.2.02.00.0
1.1.3.0.1.2.02.01.0
1.1.3.0.1.2.02.02.0
1.1.3.0.1.2.03.00.0
1.1.3.0.1.3.00.00.0
1.1.3.0.2.0.00.00.0
1.1.3.0.2.1.00.00.0
1.1.3.0.2.1.01.00.0
1.1.3.0.2.1.01.01.0
1.1.3.0.2.1.01.02.0
1.1.3.0.2.1.01.03.0
1.1.3.0.2.1.02.00.0
1.1.3.0.2.1.02.01.0
1.1.3.0.2.1.02.02.0
1.1.3.0.2.1.02.03.0
1.1.3.0.2.2.00.00.0
1.1.3.0.2.2.01.00.0
1.1.3.0.2.2.01.01.0
1.1.3.0.2.2.01.02.0
1.1.3.0.2.2.01.03.0
1.1.3.0.2.2.01.04.0
1.1.3.0.2.2.01.05.0
1.1.3.0.2.2.01.06.0
1.1.3.0.2.2.01.07.0
1.1.3.0.2.2.01.08.0
1.1.3.0.2.2.01.09.0
1.1.3.0.2.2.01.99.0
1.1.3.0.2.2.03.00.0
1.1.3.0.2.2.03.01.0
1.1.3.0.2.2.03.02.0
1.1.3.0.2.2.03.03.0
1.1.3.0.2.2.03.04.0
1.1.3.0.2.2.03.05.0
1.1.3.0.2.2.03.06.0
1.1.3.0.2.2.03.07.0
1.1.3.0.2.2.03.08.0
1.1.3.0.2.2.03.09.0
1.1.3.0.2.3.00.00.0
1.1.3.0.2.3.01.00.0
1.1.3.0.2.3.01.01.0
1.1.3.0.2.3.01.02.0
1.1.3.0.2.3.01.03.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
De activos fijos
De tierras y terrenos
De activos intangibles
Disminucin de existencia
De existencias
De materias primas, materiales y suministros
De materias primas
Incremento e la depreciacin y amortizacin acumuladas
Transferencias y donaciones de capital del sector privado
Transferencias de capital recibidas del sector privado
De personas
Donaciones de capital internas recibidas del sector privado
De personas
Transferencias y donaciones de capital del sector pblico
Transferencias de capital recibidas del sector pblico
De la Repblica
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Otras
Donaciones de capital internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Transferencias y donaciones de capital del sector externo
Transferencias de capital recibidas del exterior
(4)
AO PRESUPUESTADO

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
108
Pg. 6/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
1.1.3.0.2.3.02.00.0
1.1.3.0.2.3.02.01.0
1.1.3.0.2.3.02.02.0
1.1.3.0.2.3.02.03.0
1.1.3.0.2.3.02.04.0
1.1.3.0.3.0.00.00.0
1.1.3.0.3.1.00.00.0
1.1.3.0.3.1.01.00.0
1.1.3.0.3.1.02.00.0
1.1.3.0.3.1.02.01.0
1.1.3.0.3.1.02.02.0
1.1.3.0.3.1.02.03.0
1.1.3.0.3.1.02.04.0
1.1.3.0.3.1.02.05.0
1.1.3.0.3.1.02.06.0
1.1.3.0.3.1.03.00.0
1.1.3.0.3.1.03.01.0
1.1.3.0.3.1.03.09.0
1.1.3.0.3.2.00.00.0
1.1.3.0.3.2.01.00.0
1.1.3.0.3.2.02.00.0
1.1.3.0.3.2.02.01.0
1.1.3.0.3.2.02.02.0
1.1.3.0.3.2.02.03.0
1.1.3.0.3.2.02.04.0
1.1.3.0.3.2.02.05.0
1.1.3.0.3.2.02.06.0
1.1.3.0.3.2.02.07.0
1.1.3.0.3.2.02.08.0
1.1.3.0.3.2.02.09.0
1.1.3.0.3.3.00.00.0
1.1.3.0.3.3.01.00.0
1.1.3.0.3.3.02.00.0
1.1.3.0.3.3.02.01.0
1.1.3.0.3.3.02.02.0
1.1.3.0.3.3.02.03.0
1.1.3.0.3.3.02.04.0
1.1.3.0.3.3.02.05.0
1.1.3.0.3.3.02.06.0
1.1.3.0.3.3.02.07.0
1.1.3.0.3.3.02.08.0
1.1.3.0.3.3.02.09.0
2.1.2.0.0.0.00.00.0
2.1.2.0.1.0.00.00.0
2.1.2.0.1.1.00.00.0
2.1.2.0.1.1.01.00.0
2.1.2.0.1.1.02.00.0
2.1.2.0.1.1.03.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Donaciones de capital recibidas del exterior
De personas
DISMINUCIN DE LA INVERSIN FINANCIERA
Venta de acciones y participaciones de capital por la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales
Del sector privado
Del sector pblico
De entes descentralizados sin fines empresariales
De instituciones de proteccin social
De entes descentralizados con fines empresariales petroleros
De entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
De entes descentralizados financieros bancarios
De entes descentralizados financieros no bancarios
Del sector externo
De otros entes del sector externo
Recuperacin de prstamos de corto plazo de la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A las instituciones de proteccin social
A los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A los entes descentralizados financieros bancarios
A los entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Recuperacin de prstamos de largo plazo de la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A las instituciones de proteccin social
A los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A los entes descentralizados financieros bancarios
A los entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
2.2 GASTOS DE CAPITAL
INVERSIN REAL DIRECTA
Formacin bruta de capital fijo
Edificios e instalaciones
Maquinaria, equipos y otros bienes muebles
Bienes preexistentes
(4)
AO PRESUPUESTADO

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
109
Pg. 7/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
2.1.2.0.1.1.04.00.0
2.1.2.0.1.1.05.00.0
2.1.2.0.1.1.07.00.0
2.1.2.0.1.1.07.01.0
2.1.2.0.1.1.07.01.1
2.1.2.0.1.1.07.01.2
2.1.2.0.1.1.07.01.3
2.1.2.0.1.1.07.01.4
2.1.2.0.1.1.07.01.5
2.1.2.0.1.1.07.02.0
2.1.2.0.1.1.07.02.1
2.1.2.0.1.1.07.02.2
2.1.2.0.1.1.07.03.0
2.1.2.0.1.1.07.04.0
2.1.2.0.1.1.07.04.1
2.1.2.0.1.1.07.04.2
2.1.2.0.1.1.07.05.0
2.1.2.0.1.1.08.00.0
2.1.2.0.1.2.00.00.0
2.1.2.0.1.2.01.00.0
2.1.2.0.1.2.01.01.0
2.1.2.0.1.2.01.02.0
2.1.2.0.1.2.02.00.0
2.1.2.0.1.2.02.01.0
2.1.2.0.1.2.02.02.0
2.1.2.0.1.2.03.00.0
2.1.2.0.1.3.00.00.0
2.1.2.0.1.4.00.00.0
2.1.2.0.2.0.00.00.0
2.1.2.0.2.1.00.00.0
2.1.2.0.2.1.01.00.0
2.1.2.0.2.1.01.01.0
2.1.2.0.2.1.01.02.0
2.1.2.0.2.1.01.03.0
2.1.2.0.2.1.01.04.0
2.1.2.0.2.1.02.00.0
2.1.2.0.2.1.02.01.0
2.1.2.0.2.1.02.02.0
2.1.2.0.2.1.02.03.0
2.1.2.0.2.2.00.00.0
2.1.2.0.2.2.01.00.0
2.1.2.0.2.2.01.01.0
2.1.2.0.2.2.01.02.0
2.1.2.0.2.2.01.03.0
2.1.2.0.2.2.01.04.0
2.1.2.0.2.2.01.05.0
2.1.2.0.2.2.01.06.0
2.1.2.0.2.2.01.07.0
2.1.2.0.2.2.01.08.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Construcciones de bienes de dominio privado
Construcciones de bienes de dominio pblico
Produccin propia (gastos capitalizables)
Remuneraciones
Sueldos, salarios y otras retribuciones
Beneficios y complementos de sueldos y salarios
Aportes patronales
Prestaciones sociales y otras indemnizaciones
Asistencia socioeconmica
Compra de bienes y servicios
Bienes de consumo
Servicios no personales
Impuestos indirectos
Intereses capitalizables
Intereses capitalizables internos
Intereses capitalizables externos
Alquiler de tierras y terrenos
Impuestos indirectos capitalizables asociados la contratacin con terceros
Incremento de existencias
De existencias
De materias primas y materiales y suministros
De materias primas
Tierrras y terrenos
Bienes intangibles
Al sector privado
Transferencias de capital al sector privado
A personas
A empresas privadas
A consejos comunales
Donaciones de capital al sector privado
A personas
A consejos comunales
Al sector pblico
Transferencias de capital al sector pblico
A la Repblica
Al Poder Estadal
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
110
Pg. 8/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
2.1.2.0.2.2.01.09.0
2.1.2.0.2.2.03.00.0
2.1.2.0.2.2.03.01.0
2.1.2.0.2.2.03.02.0
2.1.2.0.2.2.03.03.0
2.1.2.0.2.2.03.04.0
2.1.2.0.2.2.03.05.0
2.1.2.0.2.2.03.06.0
2.1.2.0.2.2.03.07.0
2.1.2.0.2.2.03.08.0
2.1.2.0.2.2.03.09.0
2.1.2.0.2.3.00.00.0
2.1.2.0.2.3.01.00.0
2.1.2.0.2.3.01.01.0
2.1.2.0.2.3.01.02.0
2.1.2.0.2.3.01.03.0
2.1.2.0.2.3.01.04.0
2.1.2.0.2.3.02.00.0
2.1.2.0.2.3.02.01.0
2.1.2.0.2.3.02.02.0
2.1.2.0.2.3.02.03.0
2.1.2.0.2.3.02.04.0
2.1.2.0.3.0.00.00.0
2.1.2.0.3.1.00.00.0
2.1.2.0.3.1.01.00.0
2.1.2.0.3.1.02.00.0
2.1.2.0.3.1.02.01.0
2.1.2.0.3.1.02.02.0
2.1.2.0.3.1.02.03.0
2.1.2.0.3.1.02.04.0
2.1.2.0.3.1.02.05.0
2.1.2.0.3.1.02.06.0
2.1.2.0.3.1.03.00.0
2.1.2.0.3.1.03.01.0
2.1.2.0.3.1.03.02.0
2.1.2.0.3.2.00.00.0
2.1.2.0.3.2.01.00.0
2.1.2.0.3.2.02.00.0
2.1.2.0.3.2.02.01.0
2.1.2.0.3.2.02.02.0
2.1.2.0.3.2.02.03.0
2.1.2.0.3.2.02.04.0
2.1.2.0.3.2.02.05.0
2.1.2.0.3.2.02.06.0
2.1.2.0.3.2.02.07.0
2.1.2.0.3.2.02.08.0
2.1.2.0.3.2.02.09.0
2.1.2.0.3.3.00.00.0
2.1.2.0.3.3.01.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Al Poder Municipal
Donaciones de capital al sector pblico
A la Repblica
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Al sector externo
Transferencias de capital al exterior
A personas
Donaciones de capital al exterior
A personas
INVERSIN FINANCIERA
Aportes en acciones y participaciones de capital
Al sector privado
Al sector pblico
A entes descentralizados sin fines empresariales
Al sector externo
Otros aportes al sector externo
Concesin de prstamos a corto plazo
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Concesin de prstamos a largo plazo
Al sector privado
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
111
Pg. 9/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
2.1.2.0.3.3.02.00.0
2.1.2.0.3.3.02.01.0
2.1.2.0.3.3.02.02.0
2.1.2.0.3.3.02.03.0
2.1.2.0.3.3.02.04.0
2.1.2.0.3.3.02.05.0
2.1.2.0.3.3.02.06.0
2.1.2.0.3.3.02.07.0
2.1.2.0.3.3.02.08.0
2.1.2.0.3.3.02.09.0
(3)
Denominacin
Al sector pblico
A la Repblica
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
2.3 RESULTADO FINANCIERO: SUPERVIT/(DFICIT)
3. CUENTA FINANCIERA
1.2.0.0.0.0.00.00.0
1.2.1.0.0.0.00.00.0
1.2.1.0.4.0.00.00.0
1.2.1.0.4.1.00.00.0
1.2.1.0.4.1.01.00.0
1.2.1.0.4.1.02.00.0
1.2.1.0.4.1.03.00.0
1.2.1.0.4.2.00.00.0
1.2.1.0.4.2.01.00.0
1.2.1.0.4.2.02.00.0
1.2.1.0.4.2.03.00.0
1.2.1.0.9.0.00.00.0
1.2.1.0.9.1.00.00.0
1.2.1.0.9.1.01.00.0
1.2.1.0.9.1.02.00.0
1.2.1.0.9.1.03.00.0
1.2.1.0.9.2.00.00.0
1.2.1.0.9.2.01.00.0
1.2.1.0.9.2.02.00.0
1.2.1.0.9.2.03.00.0
1.2.1.0.9.2.03.02.0
1.2.1.0.9.2.09.00.0
1.2.1.0.9.3.00.00.0
1.2.1.0.9.3.01.00.0
1.2.1.0.9.3.09.00.0
1.2.1.0.9.4.00.00.0
1.2.1.0.9.4.01.00.0
1.2.1.0.9.4.02.00.0
3.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

DISMINUCIN DE LA INVERSIN FINANCIERA
Venta de ttulos - valores que no otorgan propiedad
Venta de ttulos y valores de corto plazo
Venta de ttulos y valores privados
Venta de ttulos y valores pblicos
Venta de ttulos y valores externos
Venta de ttulos y valores de largo plazo
Venta de ttulos y valores privados
Venta de ttulos y valores pblicos
Venta de ttulos y valores externos
Disminucin de otros activos financieros
Disminucin de disponibilidades
Disminucin de caja
Disminucin de bancos
Disminucin de inversiones temporales
Disminucin de cuentas por cobrar a corto plazo
Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Disminucin de rentas por recaudar a corto plazo
Disminucin de deudas de cuentas por rendir a corto plazo
Disminucin de deudas de cuentadantes por rendir de fondos en anticipos a corto plazo
Disminucin de otras cuentas por cobrar a corto plazo
Disminucin de efectos por cobrar a corto plazo
Disminucin de efectos comerciales por cobrar a corto plazo
Disminucin de otros efectos por cobrar a corto plazo
Disminucin de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de rentas por recaudar a mediano y largo plazo
1.2.1.0.9.4.09.00.0
1.2.1.0.9.5.00.00.0
1.2.1.0.9.5.01.00.0
Disminucin de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo

Disminucin de efectos por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
1.2.1.0.9.5.09.00.0
1.2.1.0.9.6.00.00.0
1.2.1.0.9.6.02.00.0
1.2.1.0.9.6.03.00.0
Disminucin de otros efectos por cobrar a mediano y largo plazo

Disminucin de fondos en avance, en anticipo y en fideicomiso
Disminucin de fondos en anticipos
Disminucin de fondos en fideicomiso
FORMA: 0425
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
112
Pg. 10/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
1.2.1.0.9.6.04.00.0
1.2.1.0.9.6.05.00.0
1.2.1.0.9.6.06.00.0
1.2.1.0.9.6.07.00.0
1.2.1.0.9.6.08.00.0
1.2.1.0.9.7.00.00.0
1.2.1.0.9.8.00.00.0
1.2.1.0.9.9.00.00.0
1.2.2.0.0.0.00.00.0
1.2.2.0.1.0.00.00.0
1.2.2.0.1.1.00.00.0
1.2.2.0.1.1.01.00.0
1.2.2.0.1.1.02.00.0
1.2.2.0.1.1.02.01.0
1.2.2.0.1.1.02.02.0
1.2.2.0.1.1.02.03.0
1.2.2.0.1.1.02.04.0
1.2.2.0.1.1.02.05.0
1.2.2.0.1.1.02.06.0
1.2.2.0.1.1.02.07.0
1.2.2.0.1.1.02.08.0
1.2.2.0.1.1.02.09.0
1.2.2.0.1.1.02.10.0
1.2.2.0.1.1.02.11.0
1.2.2.0.1.1.02.12.0
1.2.2.0.1.1.03.00.0
1.2.2.0.1.1.04.00.0
1.2.2.0.1.1.05.00.0
1.2.2.0.1.1.06.00.0
1.2.2.0.1.1.07.00.0
1.2.2.0.1.1.07.01.0
1.2.2.0.1.2.00.00.0
1.2.2.0.1.2.01.00.0
1.2.2.0.1.2.02.00.0
1.2.2.0.1.2.03.00.0
1.2.2.0.1.2.04.00.0
1.2.2.0.1.3.00.00.0
1.2.2.0.1.3.01.00.0
1.2.2.0.1.3.03.00.0
1.2.2.0.3.0.00.00.0
1.2.2.0.3.1.00.00.0
1.2.2.0.3.3.00.00.0
1.2.2.0.3.3.01.00.0
1.2.2.0.3.3.01.01.0
1.2.2.0.3.3.01.02.0
1.2.2.0.3.3.01.03.0
1.2.2.0.3.3.01.04.0
1.2.2.0.3.3.01.09.0
1.2.2.0.3.3.02.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Disminucin de anticipos a proveedores
Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a corto plazo
Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a mediano y largo plazo
Disminucin de activos diferidos a corto plazo
Disminucin de activos diferidos a mediano y largo plazo
Disminucin de activos en proceso judicial
Disminucin de otros activos financieros circulantes
Disminucin de otros activos financieros no circulantes
INCREMENTO DE PASIVOS
Incremento de cuentas y efectos por pagar
Incremento de cuentas y efectos por pagar a corto plazo
Incremento de sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS)
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al
Instituto de Previsin y Asistencia Social para el personal del Ministerio de Educacin (Ipasme), )
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de jubilaciones
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo del seguro del paro forzoso
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV)
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al seguro vida, accidentes personales,
hospitalizacin, ciruga, maternidad (HCM) y gastos funerarios
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a caja de ahorros
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a organismos de seguridad social
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Nacional de Capacitacin Educativa Socialista (INCES)
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar por pensin alimenticia
Incremento de otros aportes patronales por pagar
Incremento de otras retenciones laborales por pagar
Incremento cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
Incremento de efectos por pagar a proveedores a corto plazo
Incremento de cuentas por pagar a contratistas a corto plazo
Incremento de efectos por pagar a contratistas a corto plazo
Incremento de intereses por pagar
Incremento de intereses internos por pagar
Incremento de cuentas y efectos por pagar a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Incremento de efectos por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Incremento de efectos por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Incremento de otras cuentas y efectos por pagar
Incremento de otras cuentas por pagar a corto plazo
Incremento de otros efectos por pagar a corto plazo
Incremento de otros pasivos
Incremento de pasivos diferidos a corto plazo
Incremento de provisiones y reservas tcnicas
Incremento de provisiones
Incremento de provisiones para cuentas incobrables
Incremento de provisiones para despidos
Incremento de provisiones para prdidas de inventario
Incremento de provisiones para beneficios sociales
Incremento de otras provisiones
Incremento de reservas tcnicas
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
113
Pg. 11/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
1.2.2.0.3.4.00.00.0
1.2.2.0.3.4.01.00.0
1.2.2.0.3.4.02.00.0
1.2.2.0.3.8.00.00.0
1.2.2.0.3.9.00.00.0
1.2.4.0.0.0.00.00.0
1.2.4.0.1.0.00.00.0
1.2.4.0.1.1.00.00.0
1.2.4.0.2.0.00.00.0
1.2.4.0.2.1.00.00.0
1.2.4.0.3.0.00.00.0
1.2.4.0.3.1.00.00.0
1.2.4.0.4.0.00.00.0
1.2.4.0.4.1.00.00.0
1.2.4.0.4.2.00.00.0
2.2.0.0.0.0.00.00.0
2.2.1.0.0.0.00.00.0
2.2.1.0.4.0.00.00.0
2.2.1.0.4.1.00.00.0
2.2.1.0.4.1.01.00.0
2.2.1.0.4.1.02.00.0
2.2.1.0.4.1.03.00.0
2.2.1.0.4.2.00.00.0
2.2.1.0.4.2.01.00.0
2.2.1.0.4.2.02.00.0
2.2.1.0.4.2.03.00.0
2.2.1.0.9.0.00.00.0
2.2.1.0.9.1.00.00.0
2.2.1.0.9.1.01.00.0
2.2.1.0.9.1.02.00.0
2.2.1.0.9.1.03.00.0
2.2.1.0.9.2.00.00.0
2.2.1.0.9.2.01.00.0
2.2.1.0.9.2.02.00.0
2.2.1.0.9.2.03.02.0
2.2.1.0.9.2.04.00.0
2.2.1.0.9.3.00.00.0
2.2.1.0.9.3.01.00.0
2.2.1.0.9.3.02.00.0
2.2.1.0.9.4.00.00.0
2.2.1.0.9.4.01.00.0
2.2.1.0.9.4.02.00.0
2.2.1.0.9.4.03.00.0
2.2.1.0.9.5.00.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Incremento de fondos de terceros
Incremento de depsitos recibidos en garanta
Incremento de otros fondos de terceros
Incremento de otros pasivos a corto plazo
Incremento de otros pasivos a mediano y largo plazo
INCREMENTO DEL PATRIMONIO
Incremento del capital
Incremento del capital fiscal e institucional
Incremento de reservas
Incremento de reservas
Ajustes por inflacin
Incremento de resultados
Incremento de resultados acumulados
Incremento de resultados del ejercicio
SUPERVIT FINANCIERO
3.2 APLICACIONES FINANCIERAS
INVERSIN FINANCIERA
Adquisicin de ttulos y valores que no otorgan propiedad
Adquisicin de ttulos y valores a corto plazo
Adquisicin de ttulos y valores privados
Adquisicin de ttulos y valores pblicos
Adquisicin de ttulos y valores externos
Adquisicin de ttulos y valores a largo plazo
Incremento de otros activos financieros
Incremento de disponibilidades
Incremento de caja
Incremento de bancos
Incremento de inversiones temporales
Incremento de cuentas por cobrar a corto plazo
Incremento de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Incremento de rentas por recaudar a corto plazo
Incremento de deuda por rendir de fondos en anticipo
Incremento de otras cuentas por cobrar a corto plazo
Incremento de efectos por cobrar a corto plazo
Incremento de efectos comerciales por cobrar a corto plazo
Incremento de otros efectos por cobrar a corto plazo
Incremento de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de rentas por recaudar a mediano y largo plazo
Incremento de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de efectos por cobrar a mediano y largo plazo
(4)
AO PRESUPUESTADO

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
114
Pg. 12/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
2.2.1.0.9.5.01.00.0
2.2.1.0.9.5.02.00.0
2.2.1.0.9.6.00.00.0
2.2.1.0.9.6.02.00.0
2.2.1.0.9.6.03.00.0
2.2.1.0.9.6.04.00.0
2.2.1.0.9.6.05.00.0
2.2.1.0.9.6.06.00.0
2.2.1.0.9.6.07.00.0
2.2.1.0.9.6.08.00.0
2.2.1.0.9.7.00.00.0
2.2.1.0.9.8.00.00.0
2.2.1.0.9.9.00.00.0
2.2.2.0.0.0.00.00.0
2.2.2.0.1.0.00.00.0
2.2.2.0.1.1.00.00.0
2.2.2.0.1.1.01.00.0
2.2.2.0.1.1.02.00.0
2.2.2.0.1.1.02.01.0
2.2.2.0.1.1.02.02.0
2.2.2.0.1.1.02.03.0
2.2.2.0.1.1.02.04.0
2.2.2.0.1.1.02.05.0
2.2.2.0.1.1.02.06.0
2.2.2.0.1.1.02.07.0
2.2.2.0.1.1.02.08.0
2.2.2.0.1.1.02.09.0
2.2.2.0.1.1.02.10.0
2.2.2.0.1.1.02.11.0
2.2.2.0.1.1.02.12.0
2.2.2.0.1.1.03.00.0
2.2.2.0.1.1.04.00.0
2.2.2.0.1.1.05.00.0
2.2.2.0.1.1.06.00.0
2.2.2.0.1.1.07.00.0
2.2.2.0.1.1.07.01.0
2.2.2.0.1.2.00.00.0
2.2.2.0.1.2.01.00.0
2.2.2.0.1.2.02.00.0
2.2.2.0.1.2.03.00.0
2.2.2.0.1.2.04.00.0
2.2.2.0.1.3.00.00.0
2.2.2.0.1.3.02.00.0
2.2.2.0.1.3.03.00.0
2.2.2.0.3.0.00.00.0
2.2.2.0.3.1.00.00.0
2.2.2.0.3.1.01.00.0
2.2.2.0.3.4.00.00.0
2.2.2.0.3.4.01.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Incremento de efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de otros efectos por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de de fondos en avance, anticipos, fideicomiso y activos diferidos
Incremento de fondos en Anticipo
Incremento de fondos en fideicomiso
Incremento de anticipos a proveedores
Incremento de anticipos a contratistas por contratos de corto plazo
Incremento de anticipos a contratistas por contratos de mediano y largo plazo
Incremento de activos diferidos a corto plazo
Incremento de activos diferidos a mediano y largo plazo
Incremento de otros activos financieros circulantes
Incremento de otros activos financieros no circulantes
Incremento de otros activos financieros
Disminucin de cuentas y efectos por pagar
Disminucin de cuentas y efectos por pagar a corto plazo
Disminucin de sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS)
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto de Previsin y Asistencia Social para el personal del Ministerio de Educacin (Ipasme)
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de jubilaciones
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo del seguro del paro forzoso
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV)
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al seguro vida, accidentes personales, hospitalizacin, ciruga, maternidad (HCM) y gastos funerarios
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a caja de ahorros
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a organismos de seguridad social
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Nacional de Capacitacin y Educacin Socialista (INCES)
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar por pensin alimenticia
Disminucin de otros aportes patronales por pagar
Disminucin de otras retenciones laborales por pagar
Disminucin cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
Disminucin de efectos por pagar a proveedores a corto plazo
Disminucin cuentas por pagar a contratistas a corto plazo
Disminucin de efectos por pagar a contratistas a corto
Disminucin de intereses por pagar
Disminucin de intereses internos por pagar
Disminucin de cuentas y efectos por pagar a mediano y largo plazo
Disminucin de cuentas por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Disminucin de efectos a pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Disminucin de cuentas por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Disminucin de efectos a pagar a contratistas mediano y largo plazo
Disminucin de otras cuentas y efectos por pagar
Disminucin de otras cuentas por pagar a corto plazo
Disminucin de otros efectos por pagar a corto plazo
Disminucin de otros pasivos
Disminucin de pasivos diferidos a corto plazo
Disminucin de rentas diferidas por recaudar a corto plazo
Disminucin de provisiones y reservas tcnicas
Disminucin de provisiones
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
115
Pg. 13/13
(En Bolvares)
(2)
Cdigo Clasificador
Econmico
2.2.2.0.3.4.01.01.0
2.2.2.0.3.4.01.02.0
2.2.2.0.3.4.01.03.0
2.2.2.0.3.4.01.04.0
2.2.2.0.3.4.01.09.0
2.2.2.0.3.4.02.00.0
2.2.2.0.3.5.00.00.0
2.2.2.0.3.5.01.00.0
2.2.2.0.3.5.02.00.0
2.2.2.0.3.6.00.00.0
2.2.2.0.3.7.00.00.0
2.2.2.0.3.8.00.00.0
2.2.3.0.0.0.00.00.0
2.2.3.0.2.0.00.00.0
2.2.3.0.2.4.00.00.0
2.2.3.0.2.4.03.00.0
2.2.4.0.0.0.00.00.0
2.2.4.0.1.0.00.00.0
2.2.4.0.1.1.00.00.0
2.2.4.0.2.0.00.00.0
2.2.4.0.2.1.00.00.0
2.2.4.0.3.0.00.00.0
2.2.4.0.3.1.00.00.0
2.2.4.0.4.0.00.00.0
2.2.4.0.4.1.00.00.0
2.2.4.0.4.2.00.00.0
FORMA: 0425
(3)
Denominacin
Disminucin de provisiones para cuentas incobrables
Disminucin de provisiones para despidos
Disminucin de provisiones para prdidas en el inventario
Disminucin de provisiones para beneficios sociales
Disminucin de otras provisiones
Disminucin de reservas tcnicas
Disminucin de fondos de terceros
Disminucin de depsitos recibidos en garanta
Disminucin de otros fondos de terceros
Disminucin de otros pasivos a corto plazo
Disminucin de otros pasivos a mediano y largo plazo
Disminucin de obligaciones de ejercicios anteriores
SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA
Servicio de la deuda pblica externa
Amortizacin de prstamos recibidos externos directos a largo plazo
De instituciones financieras externas
DISMINUCIN DEL PATRIMONIO
Disminucin del capital
Disminucin del capital fiscal e institucional
Disminucin de reservas
Disminucin de reservas
Disminucin de resultados
Disminucin de resultados acumulados
Disminucin de resultados del ejercicio
DFICIT FINANCIERO
(4)
AO PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

FORMULARIO 0426:
A.
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
116
Resumen de Serie Estadsticas
Objetivo
Presentar un resumen de los datos relevantes de la Cuenta Ahorro-InversinFinanciamiento del ente, para los aos que se especifican en el formulario, a los fines de
observar y analizar la evolucin financiera de la institucin.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indica los conceptos a tomar en cuenta para elaborar la serie estadstica.

Seale el monto anual de la informacin financiera que se solicita
3 al 7
correspondiente a los ltimos cuatro (4) aos anteriores al ao objeto del

presupuesto y el programado para el ao que se presupuesta, tomando en
consideracin los conceptos de la columna 2.
Indique el total de recursos humanos activos del ente para las fechas
indicadas.
Indique la denominacin de las metas del ente y la unidad de medida,

sealando
los
montos
que
se
solicita
de
cada
una
de
ellas,
correspondientes a los ltimos cuatro aos y el programado para el ao

que se presupuesta.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
117

RESUMEN DE SERIE ESTADSTICAS

(En Bolvares)
(3)
AO REAL (n-4)
Conceptos
GASTOS
INGRESOS
CORRIENTES CORRIENTES
GESTIN ECONMICA
(2)
Ingresos Propios
(4)
AO REAL (n-3)
(5)
AO REAL (n-2)
(6)
ULTIMO AO
ESTIMADO (n-1)
(7)
AO
PRESUPUESTADO (n)
ULTIMO AO
ESTIMADO (n-1)
AO
PRESUPUESTADO (n)
Transferencias y Donaciones del Sector Pblico

Otros Ingresos Corrientes
Gastos de Consumo
Intereses y Gastos Financieros
Otros Gastos Corrientes
Ahorro / (Desahorro)
Recursos de Capital
Transferencias y Donaciones de Capital (Recibidas)
Inversin Real
Superavit / Dficit Financiero
Ajustes Contables
SITUACIN
PATRIMONIAL
INFORMACIN FINANCIERA
Aos
Activo
Pasivo
Patrimonio
(8) Cantidad de Recursos Humanos:

CANTIDADES
Unidad de
Medida
AO REAL (n-4)
AO REAL (n-3)
AO REAL (n-2)
METAS
(9) Denominacin
FORMA: 0426
Nota:
n= Ao Presupuestado
NOTA: La informacin suministrada de los aos reales debe corresponderse con los Estados
Financieros Auditados.
FORMULARIO 0427:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
118
Precios y/o Tarifas Promedios
A. Objetivo
Proporcionar una visin general de los precios y/o tarifas vigentes de los bienes y
servicios ofrecidos por el ente.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Identifique los distintos bienes y/o servicios que produce el ente.
Indique el ao cuando tuvo lugar el establecimiento del ltimo precio y/o

tarifa de los bienes y/o servicios ofertados.
Indique la unidad de medida del bien y/o servicio ofrecido.
Seale el precio y/o tarifa de los bienes y/o servicios ofrecidos por el ente
para el ao real, ltimo ao estimado y para el ao objeto del presupuesto.
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
119

PRECIOS Y / O TARIFAS PROMEDIOS

(En Bolvares)
(5) PRECIOS Y TARIFAS
(3) AO DE VIGENCIA (4) UNIDAD DE

DEL PRECIO Y/O
MEDIDA DEL
TARIFA
PRODUCTO Y/O
(2) PRODUCTOS Y/O SERVICIOS
ESTABLECIDO
SERVICIO
OFRECIDOS
FORMA: 0427
AO REAL
LTIMO AO
ESTIMADO
AO
PRESUPUESTADO
FECHA DE
ACTUALIZACIN

SEPTIEMBRE
2013
2.2. Formularios De Uso Especfico Para Los Entes Sin Fines Empresariales de
Carcter Financiero:
FORMULARIO 0428: Colocacin de Fondos

FORMULARIO 0429: Crditos Concedidos
FORMULARIO 0430: Resumen de Actividades Crediticias
FORMULARIO 0431: Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos Anteriores
FORMULARIO 0432: Liquidacin de Crditos Concedidos en el Perodo
Presupuestado
FORMULARIO 0433: Liquidacin de Crditos
FORMULARIO 0434: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vigente
FORMULARIO 0435: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vencida
FORMULARIO 0436: Recuperacin Crediticia de la Cartera en Litigio
FORMULARIO 0437: Recuperacin Crediticia de la Cartera Reestructurada
FORMULARIO 0438: Resumen de las Recuperaciones Crediticias
FORMULARIO 0439: Operaciones Crediticias de la Cartera Vigente
FORMULARIO 0440: Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida
FORMULARIO 0441: Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio
FORMULARIO 0442: Operaciones Crediticias de la Cartera Reestructurada
FORMULARIO 0443: Resumen de Operaciones Crediticias
PGINA
120

FORMULARIO 0428:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
121
Colocacin de Fondos
Objetivo
Reflejar los valores programados de las colocaciones financieras, en sus diversas

modalidades para los aos que se indican.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN

2y3
Muestra el cdigo y denominacin de los conceptos descritos, de

acuerdo al Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos.
4y5
Seale el monto al 31 de diciembre para el ao real y ltimo ao

estimado.
Indique la previsin trimestral de las Colocaciones de Fondos para el

ao presupuestado. Realice el total anual de cada concepto.
Totalice los montos, correspondientes a los conceptos descritos, de las

columnas 4 a 6.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
122
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACION DEL ENTE:

COLOCACIN DE FONDOS
( En Bolvares )
(2)
CDIGO
4.05.02.00.00
(3)
CONCEPTO
ADQUISICIN DE TTULOS Y VALORES QUE NO OTORGAN PROPIEDAD
4.05.02.01.00
Adquisicin de ttulos y valores a corto plazo
4.05.02.01.01
4.05.02.01.02
4.05.02.01.03
4.05.02.02.00
Adquisicin de ttulos y valores a largo plazo
4.05.02.02.01
4.05.02.02.02
Adquisicin de ttulos y valores Pblicos
4.05.02.02.03
4.05.03.00.00
CONCESIN DE PRESTAMOS A CORTO PLAZO
4.05.03.01.00
Concesin de prstamos al sector privado a corto plazo
4.05.03.02.00
Concesin de prstamos al sector pblico a corto plazo
4.05.04.00.00
CONCESIN DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO
4.05.04.01.00
Concesin de prstamos al sector privado a largo plazo
4.05.04.02.00
Concesin de prstamos al sector pblico a largo plazo
4.05.05.00.00
4.05.05.03.00
INCREMENTO DE DISPONIBILIDADES
Incremento de Inversiones Temporales
(7) TOTAL
FORMA: 0428
(4)
AO
REAL
(5)
LTIMO AO
ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTAL

FORMULARIO 0429:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
123
Crditos Concedidos
Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos de las operaciones crediticias concedidas por la
Institucin, independientemente que, por algn motivo, no se respalden posteriormente
con el correspondiente contrato.
Los crditos otorgados son las solicitudes presentadas y aceptadas por la institucin, a los
efectos de este formulario.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN

2
3y4
Muestra la denominacin de los crditos por actividad econmica.

Seale el monto de los crditos otorgados por el ente durante el ao real y
ltimo ao estimado.
Indique los montos de la programacin de las operaciones crediticias que

el ente espera realizar trimestralmente, para el ao objeto del
presupuesto. Efecte el total anual para cada concepto.
Seale los totales de las columnas: N 3 a la N 5.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
124
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACION DEL ENTE:

CRDITOS CONCEDIDOS
(En Bolvares)
(2) ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0429
(4)
LTIMO
AO
AO REAL ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
(3)
TOTALES
FORMULARIO 0430:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
125
Resumen de Actividades Crediticias
Objetivos
Reflejar estadsticamente el comportamiento de las actividades crediticias.
B.
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indica los conceptos que se requiere detallar para los aos real, ltimo
ao estimado y presupuestado.
Seale los nmeros o montos, segn los conceptos identificados en la

columna 2, para el ao real, ltimo ao estimado y presupuestado.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
126

RESUMEN DE ACTIVIDADES CREDITICIAS
(3) PERODOS PRESUPUESTARIOS

DESCRIPCIN
(2)
- NMERO DE SOLICITUDES PRESENTADAS (N)

- MONTO DE SOLICITUDES PRESENTADAS (Bs.)
- NMERO DE CRDITOS CONCEDIDOS (N)
- MONTO DE CRDITOS CONCEDIDOS (Bs.)
- NMERO DE CRDITOS LIQUIDADOS (Bs.)

- MONTO DE CRDITOS LIQUIDADOS (Bs.)
FORMA: 0430
AO REAL
LTIMO AO
ESTIMADO
AO
PRESUPUESTADO
FORMULARIO 0431:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
127
Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos Anteriores
A. Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos de los crditos pendientes por otorgar al 31 de
diciembre del ao anterior y que sern liquidados en el ao presupuestado.
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Muestra la denominacin de los crditos por actividad econmica. Se

entiende por "Actividad Econmica" aquellas que permiten la generacin
de riqueza dentro de una comunidad (ciudad, regin, pas) mediante la
extraccin, transformacin y distribucin de los recursos naturales o bien de
algn servicio; teniendo como fin la satisfaccin de las necesidades
humanas. Algunas actividades econmicas son la agricultura, la industria,
la construccin, el comercio, el turismo, las comunicaciones, entre otras.
Seale los compromisos pendientes al 31 de diciembre del ltimo ao

estimado.
Se refiere a los crditos otorgados en aos anteriores al presupuestado.
Estos importes pueden ser:
a)
Entregados o dispuestos por los prestatarios durante alguno de los

meses objeto del presupuesto.
b)
Pendientes a final de ejercicio.
c)
Anulados. Estos ltimos se pueden calcular como resultado de la

suma algebraica de los valores incluidos en las columnas del
formulario.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
128
CAMPOS
DESCRIPCIN
Indique la previsin trimestral de los montos para el ao objeto del

presupuesto. Totalice la previsin anual para cada tem.
Seale el total de los compromisos pendientes al final del ao

presupuestado.
Coloque los totales de cada columna 3 a 5.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
129

LIQUIDACIN DE CRDITOS CONCEDIDOS EN AOS ANTERIORES

(En Bolvares)
(2)
ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
AGRICOLA
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0431
(3)
COMPROMISOS
PENDIENTES
LTIMO AO
ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL
AO
(5)
COMPROMISOS
PENDIENTES AL
FINAL DEL AO
PRESUPUESTADO
FORMULARIO 0432:

Liquidacin
de
Crditos
Otorgados
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
en
130
el
Perodo
Presupuestado.
A.
Objetivo
Reflejar los valores de los crditos liquidados que sern saldados en el ao

presupuestado.
B.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Previsin trimestral para el ao objeto del presupuesto. Seale el total

anual de los montos liquidados por tem.
Escriba los totales de cada columna.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
131

LIQUIDACIN DE CRDITOS OTORGADOS EN EL PERODO PRESUPUESTADO

(En Bolvares)
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(4) TOTAL
FORMA: 0432
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTAL
FORMULARIO 0433:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
132
LIQUIDACIN DE CRDITOS
Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos, para los aos que se indican, de las entregas de
los crditos por saldar con contrato de formalizacin.
B.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Seale el monto de la liquidacin de crdito, segn los tems de la

columna N 2, para el ao real.
Seale el monto de la liquidacin de crdito, segn los tems de la

columna N 2, para el ao ltimo ao estimado.
Indique la previsin trimestral para el ao objeto del presupuesto. Seale

el
monto
total,
producto
de
la
sumatoria
de
los
trimestres
correspondientes.
Los valores de las columnas de la previsin trimestral del formulario
"Liquidacin de los Crditos", deben ser iguales al total de la suma de las
cifras trimestrales "Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos
Anteriores ms "Liquidacin de Crditos Otorgados en el Periodo
Presupuestado".
6
Indique el monto total de cada columna desde la N 3 a la N 5.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
133

LIQUIDACIN DE CRDITOS
(En Bolvares)
(2)
ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0433
(3)
(4)
LTIMO
AO
AO REAL
ESTIMADO
(5) A O P R E S U P U E S T O
TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTALES

FORMULARIO 0434:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
134
Recuperacin Crediticia de la Cartera Vigente
Objetivo
Indicar los valores monetarios de las amortizaciones cobradas de la cartera de crditos

que se encuentran al da.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN
Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica.
Seale el monto del saldo al 31 de diciembre del ao real.
Seale el monto al 31 de diciembre para el ltimo ao estimado.
Indique la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice

los montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2,
producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. El total de la
recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos
en caja por estos conceptos tanto en el corto plazo, como en el mediano
plazo, reflejado en el Formulario: Presupuesto de Caja. Dichos totales
no tienen que ser iguales al reflejado en el FORMULARIO: "Operaciones
Crediticias de la Cartera Vigente".
Indique el monto total de los campos contenidos desde las columnas: N

3 a la N 5

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
135

RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA VIGENTE

(En Bolvares)
(2)
ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0434
(3)
AO REAL
(4)
ULTIMO AO
ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTALES

FORMULARIO 0435:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
136
Recuperacin Crediticia de la Cartera Vencida
Objetivo

que se encuentran vencidos.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN
Seale el saldo al 31 de diciembre ltimo ao estimado.
Indique la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice

los montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2,
recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos
en caja por estos conceptos tanto en el corto plazo como en el mediano
plazo. Dichos totales no tienen que ser iguales al reflejado en el
FORMULARIO: "Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida".

3 a la N 5

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
137

RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA VENCIDA

(En Bolvares)
(2)
ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0435
(3)
AO REAL
(4)
ULTIMO AO
ESTIMADO
TOTALES
FORMULARIOS 0436:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
138
Recuperacin Crediticia de la Cartera en Litigio
Objetivo

que se encuentran en litigio.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN
Seale el monto del saldo al 31 de diciembre del ltimo ao estimado.
Seale la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice los

montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2,
recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos en
caja por estos conceptos tanto en el corto plazo como en el mediano
plazo. Dichos totales no tienen que ser iguales al reflejado en el
FORMULARIO: "Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio".
Indique el monto total de los campos contenidos desde las columnas: N 3

a la N 5.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
139

RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA EN LITIGIO

(En Bolvares)
(3) AO REAL
RECUPERACIN EN EFECTIVO
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
RECUPERACIN EN DACION DE PAGO

EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0436
(4) LTIMO
AO ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTALES
FORMULARIO 0437:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
140
Recuperacin Crediticia de la Cartera Reestructurada.
Objetivo

que se encuentran en reestructuracin de pago.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN
Seale el saldo al 31 de diciembre del ao real.
Indique la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice los

montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2,
recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos en
caja por estos conceptos tanto en el corto plazo como en el mediano plazo.
Dichos totales no tienen que ser iguales al reflejado en el FORMULARIO:
"Operaciones Crediticias de la Cartera en Reestructuracin".
Indique los totales de los campos contenidos desde las columnas: N 3 a la

N5.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
141

RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA REESTRUCTURADA

(En Bolvares)
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0437
(3)
AO REAL
(4)
LTIMO AO
ESTIMADO
TOTALES

FORMULARIO 0438:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
142
Resumen de las Recuperaciones Crediticias.
Objetivo
Reflejar en forma breve los movimientos de las recuperaciones crediticias durante el ao

anterior al vigente (real), el ao vigente (ltimo ao estimado) y el ao presupuestado.
B.

CAMPOS
DESCRIPCION

Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica
Seale el saldo al 31 de diciembre del ao real.
Indique el monto anual del presupuesto que se formula, para los crditos
vigentes, vencidos, en litigio y reestructurados. Totalice los montos
anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2.

3 a la N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
143

RESUMEN DE LAS RECUPERACIONES CREDITICIAS

(En Bolvares)
(2) DENOMINACIN
(3) AO
REAL
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0438
(4) LTIMO
AO ESTIMADO
CRDITOS
VIGENTES
CRDITOS
VENCIDOS
CRDITOS
EN LITIGIO
CRDITOS
REESTRUCTURADOS
TOTAL
FORMULARIO 0439:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
144
Operaciones Crediticias de la Cartera Vigente
Objetivo
Reflejar el movimiento de la previsin de las cuentas de la cartera de crditos vigente y de

los proyectos especiales de financiamiento.
B.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est

ordenada por actividad segn corresponda a instituciones de crdito o a
particulares.
Seale los valores segn saldos al 31-12 del ao real (anterior al

vigente).
Seale los valores segn saldos del ltimo ao estimado (ao vigente).
Registre el monto por el incremento en las liquidaciones de crdito, para

del ao presupuestado, segn los conceptos de la columna N 2. Este
monto debe coincidir con la columna total de la sumatoria trimestral en la
columna N
5 reflejado en el formulario 0433 Liquidacin de los
Crditos.
6
Indique la previsin para el ao objeto del presupuesto del movimiento

por concepto de Disminucin por Recuperaciones de los Crditos de la
Cartera Vigente, salvo en la parte correspondiente imputable a crditos
vencidos que deber figurar como previsin en la columna 7 de este
formulario.
Indique la previsin para el ao objeto del presupuesto considerado por la

institucin como nuevos crditos vencidos. El total incluido en esta
columna, ms el correspondiente de la anterior No. 6 de este formulario,
constituye el total del movimiento acreedor de esta cuenta.

CAMPOS
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
145
DESCRIPCIN
Registre el monto de la previsin para contingencia de carteras.
Registre el monto del saldo neto de la cartera vigente, cuyo resultado se

obtiene sumando los valores desde la columna N 5 a la columna N 8.
Estas previsiones debern figurar en su correspondiente lnea del
balance general.
10
Escriba los totales de cada columna desde la N 3 hasta la 9.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
146

OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA VIGENTE

(En Bolvares)
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(10)
FORMA: 0439
TOTAL
(4) ULTIMO AO
(3) AO REAL
ESTIMADO
SALDO NETO DE
(5) INCREMENTO POR
SALDO NETO DE
LA CARTERA
LIQUIDACIONES DE
LA CARTERA
VIGENTE
CRDITOS
VIGENTE
AO PRESUPUESTADO
(6) DISMINUCION POR
RECUPERACIONES DE
LOS CREDITOS DE LA
CARTERA VIGENTE
(8) VARIACIN EN
(9) AO
(7) DISMINUCION
POR TRASPASOS A PROVISIONES PARA PRESUPUESTADO
CONTINGENCIA DE SALDO NETO DE LA
LA CARTERA DE
CARTERA
CARTERA VIGENTE
CREDITOS VENCIDOS

FORMULARIO 0440:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
147
Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida
Objetivo
Reflejar el movimiento de la previsin de las cuentas de crdito de la cartera de crditos

vencidos.
B.

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est

ordenada por actividad segn corresponda a instituciones de crdito o a
particulares.
Seale los valores segn saldos al 31-12 del ao real (anterior al vigente).
Seale los valores segn saldos del ltimo ao estimado (ao vigente).
5y6
Indique el monto, para el ao presupuestado, de los movimientos que

suponen incrementos en la cartera de crditos vencidos por concepto de
traspasos de la cartera de crditos vigentes y reestructurados.
7a9
Seale los movimientos que suponen disminucin en la cartera de crditos

vencidos por concepto de traspaso a la cartera de crditos en litigios,
reestructurados y vencidos.
10
Registre el monto de la previsin
de las cuentas de valuacin para
contingencia de carteras.
11
Indique el saldo de la cuenta al final del ejercicio. Constituye la suma

algebraica de los valores incluidos en las anteriores columnas de la N 5 a
la N 9, inclusive.
12
Escriba los totales de cada columna desde la N 3 hasta la N 11.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
148

OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA VENCIDA

(En Bolvares)
(2) ACTIVIDADES ECONOMICAS

EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(12) TOTAL
FORMA: 0440
AO PRESUPUESTADO
(9) DISMINUCIN
(7) DISMINUCIN
(4) LTIMO AO (5) INCREMENTO (6) INCREMENTO POR
(11) AO
(8) DISMINUCIN POR
(10) VARIACIN EN
(3) AO REAL
POR TRASPASOS A
POR RECUPERACIN
ESTIMADO
POR TRASPASOS DE TRASPASOS DE LA
PROVISIONES PARA PRESUPUESTADO
TRASPASOS A LA
SALDO NETO DE LA
LA CARTERA DE
DE LA CARTERA DE
CONTINGENCIA DE SALDO NETO DE LA
SALDO NETO DE LA LA CARTERA DE CARTERA DE CRDITOS
CARTERA DE
CARTERA VENCIDA
CRDITOS EN
CRDITOS
CARTERA
CARTERA VENCIDA CRDITOS VIGENTES REESTRUCTURADOS
CARTERA VENCIDA
REESTRUCTURADOS
LITIGIO
VENCIDOS
FORMULARIO 0441:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
149
Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio
Objetivo

en litigio.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN

Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est

ordenada por actividad segn corresponda a entidades oficiales e
instituciones de crdito o a particulares.
Seale los valores segn saldos al 31-12 del ao real (anterior al vigente),
segn balance
Seale los valores segn saldos del ltimo ao estimado (ao vigente)
Indique el monto por movimientos deudores que suponen incrementos en

crditos en vencidos debiendo corresponderse con los valores de la
columna 7 del formulario "Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida.
Registre el monto por movimiento que significa una disminucin de las

cuentas acreedoras en esta cuenta por concepto de traspasos a la cartera
de crditos reestructurados
Seale el monto por disminucin de las cuentas acreedoras con incidencia

en caja, por concepto de Recuperacin de la Cartera de Crditos en Litigio.
Registre el monto de la previsin

contingencia de cartera.
Indique el saldo de la cuenta al final del ejercicio. Constituye la suma

algebraica de los valores incluidos en las anteriores columnas desde la N
5 hasta la N 7.
10
de las cuentas de valuacin para

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
150

OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA EN LITIGIO

(En Bolvares)
AO PRESUPUESTADO
(2) DENOMINACIN
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(10) TOTAL
FORMA: 0441
(7) DISMINUCIN
(9) AO
(4) LTIMO AO (5) INCREMENTO POR (6) DISMINUCIN POR
(8) VARIACIN EN
(3) AO REAL
POR RECUPERACIN
PRESUPUESTADO
TRASPASOS DE LA
ESTIMADO SALDO
PROVISIONES PARA
TRASPASOS A LA
DE LA CARTERA DE
SALDO NETO DE LA
SALDO NETO DE LA
CARTERA DE
NETO DE LA
CONTINGENCIA DE
CARTERA DE CRDITOS
CRDITOS EN
CARTERA EN LITIGIO
CARTERA EN LITIGIO
CARTERA EN LITIGIO CRDITOS VENCIDOS REESTRUCTURADOS
CARTERA
AL 31/12
LITIGIO
FORMULARIO 0442:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
151
Operaciones Crediticias de la Cartera Reestructurada
A.
Objetivo
reestructurados.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN

Indique la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est

ordenada por actividad segn corresponda a entidades oficiales e
instituciones de crdito o a particulares.
Seale los valores segn saldos al 31-12 del ao real (anterior al vigente),
segn balance
4
5y6
Seale los valores segn saldos del ultimo ao estimado (ao vigente)
Indique el monto por movimientos acreedores que suponen incrementos
por traspasos de crditos vencidos y en litigio (segn sea el caso),
debiendo corresponderse con los valores de la columna N 8 del formulario
0440 y la columna N 6 del formulario 0441.
7y8
Registre los movimientos acreedores en esta cuenta que suponen una

disminucin, diferenciando los traspasos a la cartera de crditos vencidos
y los recuperados con incidencia en caja.
Previsin de las cuentas de valuacin.
10
Saldo de la cuenta al final del ejercicio. Constituye la suma algebraica de

los valores incluidos en las anteriores columnas, desde la N 5 hasta la N
8.
11
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
152

OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA REESTRUCTURADA

(En Bolvares)
(2) DENOMINACIN
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(11) TOTAL
FORMA: 0442
(3) AO REAL
SALDO NETO DE LA
CARTERA DE
CRDITOS
REESTRUCTURADOS
(4) ULTIMO AO
ESTIMADO SALDO
NETO DE LA
CARTERA DE
CRDITOS
REESTRUCTURADOS
AO PRESUPUESTADO
(5) INCREMENTO (6)INCREMENTO POR
POR TRASPASO DE
TRASPASO DE LA
LA CARTERA DE
CARTERA DE
CRDITOS
CRDITOS EN
VENCIDOS
LITIGIO
(7) DISMINUCIN
POR RECUPERACIN
DE LA CARTERA DE
CRDITOS
REESTRUCTURADOS
(8) DISMINUCIN
POR TRASPASOS A
LA CARTERA DE
CRDITOS
VENCIDOS
(9) VARIACIN EN
PROVISIONES PARA
CONTINGENCIA DE
CARTERA
(10) AO
PRESUPUESTADO
SALDO NETO DE LA
CARTERA DE
CRDITOS
REESTRUCTURADA
FORMULARIO 0443:
A.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
153
Resumen de Operaciones Crediticias
Objetivo
Reflejar un resumen de la previsin de las cuentas de la cartera de crditos: vigentes,

vencidos, en litigio y reestructurados.
B.

CAMPOS
DESCRIPCIN

Indica el concepto sobre los cuales se solicita informacin, especificando

los tipos de crditos: vigentes, vencidos, en litigio y reestructurados.
Seale los valores segn saldos al 31-12 del ao real (anterior al

vigente), segn balance
Seale los valores segn saldos del ultimo ao estimado (ao vigente)
Seale el monto de los movimientos deudores que equivalen a

incrementos en los crditos: vigentes, vencidos, en litigio y
reestructurados.
Seale el monto de los movimientos deudores por concepto de

Traspasos de Otras Carteras.
Indique el monto de los movimientos acreedores con incidencia en los

incrementos de otras carteras por concepto de Recuperacin de las
Carteras de Crditos.
Registre el monto de los movimientos acreedores con incidencia en Caja

por concepto de Traspasos a Otras Carteras de Crditos
Indique la previsin para compensar las prdidas generadas por los

crditos irrecuperables, en el momento en que se determine la
incobrabilidad de un crdito.
10
Escriba el saldo final de cada crdito o resultado obtenido al sumar y

restar las columnas (4+5)-(7+8).
11
Escriba los totales de cada columna desde la 3 hasta la 10.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
154

RESUMEN DE OPERACIONES CREDITICIAS

(En Bolvares)
AO PRESUPUESTADO
MOVIMIENTOS DEUDORES
(Incrementos)
SALDO Y MOVIMIENTO DE CARTERA

SALDO NETO
AO REAL
(3)
DENOMINACIN
(2)
CRDITOS VIGENTES
CRDITOS VENCIDOS
CRDITOS EN LITIGIO
CRDITOS REESTRUCTURADOS
(11) TOTAL
FORMA: 0443
MOVIMIENTOS ACREEDORES
(Disminuciones)
VARIACIONES EN
SALDO NETO INCREMENTO DE
RECUPERACIONES TRASPASOS A PROVISIONES SALDO NETO AL
TRASPASOS DE
LTIMO AO LAS CARTERAS DE
DE LAS CARTERA OTRAS CARTERAS
AO
PARA
OTRAS CARTERAS
CRDITOS
ESTIMADO
DE CRDITOS
DE CRDITOS CONTIGENCIA DE PRESUPUESTADO
(6)
CARTERA
(4)
(5)
(7)
(8)
(10)
(9)
Captulo 3:

FECHA DE
ACTUALIZACIN
SEPTIEMBRE
Control de Registro de Cambios en el Manual
3.1 Formato de Control de Registro de Cambios
PGINA
2013
155
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
156
3.1 Formato de Control de Registro de Cambios
Instructivo para el Registro de la Informacin

(Para uso de la DPO)
CAMPOS
DESCRIPCIN
1
2
Coloque el ttulo completo del manual correspondiente.

Indique el ao de vigencia de aplicacin del instructivo.
Indique el nmero de veces en el cual este instructivo ha sido objeto

revisin
Indique la fecha en la cual se incluye las modificaciones en el
instructivo
5
Describir de los cambios efectuados al instructivo
Formato de Control de Registro de Cambios

Nombre del
Manual
(1)
Instructivo Presupuestario
N
04
denominado
Formulacin
del
Presupuesto de los Entes
Descentralizados
Funcionalmente,
Sin
Fines
Empresariales,
Financieros
y
No
Financieros
Versin
Ao
(2)
2014
Revisin
N
(3)
1
Fecha de
Actualizacin
(4)
Septiembre
2013
Descripcin del Cambio

(5)
FORMA 3.1
Cambios en las fechas de

elaboracin y ejercicio
econmico financiero.
Incorporacin
de
los
Objetivos Histricos del
Proyecto
Socialista
y
PNDES 2013-2019.
Actualizacin de la Escala
de Sueldos y Salarios en
los formatos respectivos.
Se Reformul en el
Glosario el concepto de
Presupuesto de Caja
Redaccin y Estilo.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
157
Captulo 4.- Anexos :
Denominacin
1. Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras

Formulario : Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras
2. Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistemas Nueva Etapa
y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos y Acciones
Especficas.
Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos en el
Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto
Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones Especficas
en el Sistema Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
SEPTIEMBRE
2013
ANEXO N 1
Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras

Formulario:
PGINA
158

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
159
Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras

Objetivo:
Apoyar las acciones especficas de los Proyectos u otras actividades que no estn
previamente tipificadas en las dems Acciones Centralizadas.
Formulario a Utilizar:
Norma:
Los rganos que hayan creado Acciones Centralizadas en el marco de la categora

Otras y requieran nuevamente su utilizacin en el ejercicio presupuestario que se
formula, debern notificar a la unidad o Direccin de la Oficina Nacional de
Presupuesto (Onapre) responsable de la gestin del presupuesto del rgano.
Las solicitudes de creacin nueva, debern ser presentadas por los rganos y los
entes a travs de ste, a la unidad o Direccin de la Oficina Nacional de Presupuesto
(Onapre) responsable de la gestin del presupuesto del rgano.
DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

Si durante el proceso de formulacin presupuestaria el rgano estima pertinente
la
creacin de una Accin Centralizada, en el marco de la categora Otras, deber ceirse

al siguiente procedimiento:
RESPONSABLE
rgano
PASOS
ACCIN
Solicita a la Oficina Nacional de Presupuesto

(Onapre) autorizacin a travs de un oficio
firmado por la mxima autoridad del rgano.
Dicho oficio debe estar acompaado de un
informe, contentivo de los motivos
que
justifican la creacin de la Accin Centralizada.

Asimismo, se debe anexar el formulario
Solicitud
de
Creacin
Centralizada Otras
de
la
Accin

RESPONSABLE
Oficina
Nacional
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PASOS
de
presupuesto
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
160
ACCIN
Recibe y analiza la documentacin anterior:
Oficio
Informe
Formulario Solicitud de Creacin de la

Accin Centralizada Otras
De aprobarse el uso de la creacin de la

Accin Centralizada solicitada, el responsable
de la gestin del Presupuesto del rgano en la
Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), le
informar
oportunamente
la
decisin
al
respecto e internamente a la Direccin de

Informtica para que aperture en el Sistema de
Presupuesto (Sispre) la Accin Centralizada
Otras que fue aprobada.
4
De no aprobarse la creacin de la Accin

Centralizada Otras, el responsable de la
gestin del Presupuesto del rgano en la
Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), le
informar oportunamente la decisin adoptada.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
161
Formulario: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras

A. Objetivo
Disponer de toda la informacin y datos bsicos necesarios para el anlisis y
consideracin de las solicitudes cursada por los rganos en relacin
a la Accin
Centralizada Otras , en caso de ser requerida durante el proceso de formulacin

presupuestaria, habida cuenta que la creacin de esta categora presupuestaria estar
sujeta a la autorizacin de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).
B. Instrucciones
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo presupuestario y la denominacin del rgano solicitante
de la Accin Centralizada, dentro de la categora presupuestaria Otras.
Seale el cdigo y la denominacin de la Accin Centralizada solicitada
Seale el nmero de oficio con el cual se realizo la solicitud de creacin

de la Accin Centralizada Otras y su respectiva fecha de emisin
4y5
Indique el ejecutor y el responsable de la Accin Centralizada solicitada
Indique el ao del ejercicio presupuestario en el que tendr vigencia la

Accin Centralizada solicitada.
Seale el monto en bolvares que se estima asignar para la
Accin
Centralizada solicitada
8
Indique la denominacin de la fuente de financiamiento mediante el cual se

estima cubrir en el presupuesto la Accin Centralizada solicitada
Haga una descripcin del objetivo o propsito de la Accin Centralizada

solicitada
10
Identifique cada una de Acciones Especficas necesarias para alcanzar los

propsitos de la Accin Centralizada por
crear y especifique: Cdigo,
Denominacin, Ejecutor y la Unidad Ejecutora local

11
Registre las firmas de los responsable de la Accin Centralizada y de su

Accin Especfica respectiva, as como el de la mxima autoridad del
rgano
CAMPOS
12

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
162
DESCRIPCIN
Registre las firmas de los Directores
responsables que en la Oficina
Nacional de Presupuesto (Onapre) autorizan y aprueban la apertura de la

Accin Centralizada para el rgano que en cuestin hace la solicitud.

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
163
SOLICITUD DE CREACIN DE LA ACCIN CENTRALIZADA "OTRAS"

1.- Cdigo Presupuestario-Denominacin del rgano Solicitante:
2.- Cdigo y Denominacin de la Accin Centralizada :(El cdigo es atributo de la
3.- Oficio de Solicitud:
Onapre)
4.- Ejecutor:
5.- Responsable:
6.- Perodo de Formulacin Presupuestaria:
7.- Monto Asignado en el Presupuesto (En Bolvares):
8.- Fuente de Financiamiento:
9.- Descripcin del Objetivo de la Accin Centralizada Solicitada:
10.- Accin(es) Especfica(s)

Cdigo:(Atributo de la Onapre)
Denominacin:
Ejecutor:
Unidad(es) Ejecutora(s)
Local(es):
Denominacin:
Ejecutor:
Local(es):
Denominacin:
Ejecutor:
Local(es):
11.- Firmas Responsables del rgano

Responsable(s) de la(s) Accin(es)
Especfica(s)
Responsable de la
Accin Centralizada
12.- Firmas Responsables Oficina Nacional de Presupuesto

Mxima Autoridad
Director
Director General

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
164
ANEXO N 2
Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistema Nueva

Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos y
Acciones Especficas.
Formulario
: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos en el

Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto
Formulario
: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones

Especficas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de
Presupuesto

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
165
Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistema Nueva Etapa y

en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos Acciones Especficas.
Objetivo:
Mejorar la medicin de lo bienes o servicios asociadas a las acciones especficas de los
proyectos o del resultado final que se espera alcanzar una vez que este se haya
concluido.
Formulario a Utilizar:
Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos en el Sistemas Nueva
Etapa y en el Sistema de Presupuesto
Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones Especficas en el Sistemas
Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto
Normas
Las solicitudes de inclusin de nuevas unidades de medida en los sistemas Nueva

Etapa y Sistema de Presupuesto, debern ser presentadas por los rganos y los
entes a travs de ste, a la Coordinacin del Plan Operativo Anual Nacional (POAN),
del Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas, a fin de mejorar el
diseo de los proyectos y acciones especficas contenidos en el POAN, el Plan
Estratgico Institucional y la Ley de Presupuesto. (Ver Anexo N 2 Procedimiento y
Formulario Solicitud de Inclusin de Nuevas Unidades de Medidas en el Sistema
Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, tanto para proyecto como para
acciones especficas).
La fecha tope para la recepcin de las solicitudes de nuevas unidades de medida

durante el proceso de formulacin presupuestaria, ser comunicada oportunamente
por la Coordinacin del POAN y Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), y durante
la ejecucin presupuestaria, slo tendrn cabida las solicitudes que se refieran a
proyectos nuevos, no incluidos en el presupuesto original, y cuenten con la
aprobacin de las instancias correspondientes.
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
166
DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

Si durante el proceso de formulacin presupuestaria, el rgano estima pertinente
la
inclusin de Nuevas Unidades de Medidas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema

de Presupuesto; tanto para proyectos como para las acciones especficas, deber
ceirse al siguiente procedimiento:
RESPONSABLE
rgano
PASOS
ACCIN
Solicita autorizacin a la Coordinacin del

POAN del Ministerio del Poder Popular de
Planificacin y Finanzas para la inclusin de
Nuevas Unidades de Medidas en el Sistemas
Nueva Etapa para Proyectos Acciones
Especficas, a travs de un oficio firmado por la
mxima autoridad del rgano, contentivo de los
motivos que justifican la solicitud, adjuntar al
mismo el Formulario Solicitud de inclusin de
Nuevas Unidades de Medidas en el Sistemas
Nueva
Etapa
en
el
Sistema
de
Presupuesto, bien sea para Proyectos

Acciones Especficas.
Coordinacin del POAN del
de Planificacin y Finanzas
Recibe y analiza la documentacin anterior:
Oficio
Formularios
Inclusin
de
Nuevas
Unidades de Medidas en el Sistemas

Nueva Etapa y en el Sistema de
Presupuesto,
para
Proyectos
Acciones Especficas
Enva dichos recaudos a la Oficina Nacional

de Presupuesto (Onapre), con su opinin al
FECHA DE
ACTUALIZACIN

RESPONSABLE
PASOS
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
167
ACCIN
respecto.
RESPONSABLE
Oficina
Nacional
PASOS
de
Presupuesto (Onapre)
ACCIN
Recibe
analiza
Oficio
Formularios
Inclusin de Nuevas Unidades de Medidas

en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema
de Presupuesto, para Proyectos Acciones
Especficas.
Oficina
Nacional
de
Informa a la Coordinacin del POAN los

resultados del anlisis efectuado a la solicitud.
Informa
al
rgano
correspondiente,
los
resultados del anlisis efectuado tanto por la
de Planificacin y Finanzas
Coordinacin del POAN como por parte de la

Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).
Proceden a incorporar las nuevas unidades de
medidas aprobadas en el Sistemas Nueva
de Planificacin
Etapa y en el Sistema de Presupuesto.
Y
La Oficina Nacional de

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
168
FORMULARIO: SOLICITUD DE INCLUSIN DE UNIDAD DE MEDIDA PARA

PROYECTOS EN EL SISTEMA NUEVA ETAPA Y EN EL SISTEMA
PRESUPUESTO
Instrucciones para el registro de la Informacin:

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el nombre del rgano/ente.
Indique la fecha de la solicitud.
Si el proyecto es nuevo marque con una X.
Indique el cdigo del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva

Etapa (SNE).
Indique el nombre del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva

Etapa (SNE).
Describa el Objetivo Especfico del Proyecto.
Indique el nombre de la Unidad de Medida (UM) solicitada
Describa la justificacin de la Unidad de Medida (UM) solicitada

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
169
SOLICITUDDEINCLUSINDEUNIDADDEMEDIDAPARAPROYECTOSENEL
SISTEMANUEVAETAPA(SNE)YENELSISTEMAPRESUPUESTO(SISPRE)
NOMBREDELRGANO/ENTE(1):
FECHADESOLICITUD(2):
PROYECTONUEVO(3)
Cdigodel
Proyectoen
SNE(4)
NombredelProyecto(5)
SISPRE:SistemadePresupuesto
SNE:SistemaNuevaEtapa
UM:UnidaddeMedida
ObjetivoEspecficodelProyecto(6)
NombredeUnidad
deMedida(UM) JustificacindelaSolicituddeUM(8)
Solicitada(7)

FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
SEPTIEMBRE
2013
170
FORMULARIO: SOLICITUD DE INCLUSION DE UNIDAD DE MEDIDA PARA

ACCIONES ESPECIFICAS EN EL SISTEMA NUEVA ETAPA (SNE)
Y EL SISTEMA DE PRESUPUESTO (Sispre)
Instrucciones para el registro de la Informacin:

CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el nombre del rgano/ente.
Indique la fecha de la solicitud.
Indique el cdigo del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva

Etapa (SNE).
Indique el nombre del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva

Etapa (SNE).
Indique el cdigo de la Accin Especfica tal como aparece en el Sistema

Nueva Etapa (SNE).
Indique el nombre de la Accin Especfica (AE).
Indique el nombre del bien o servicio de la Accin Especfica (AE).
Nombre de la Unidad de Medida (UM) solicitada.
Describa la justificacin de la Unidad de Medida (UM) solicitada
FECHA DE
ACTUALIZACIN

PGINA
SEPTIEMBRE
2013
171
S OL IC IT UDDE INC L US INDE UNIDADDE ME DIDAP AR AAC C IONE S E S P E C F IC AS

E NE L S IS TE MANUE VAE TAP A(S NE )Y E L S IS TE MADE P R E S UP UE S TO(S IS P R E )
NOMB R E DE L R G ANO/E NTE (1):
F E C HADE S OL IC ITUD(2):
C DIG ODE L P R OY E C T O(3):

NOMB R E DE L P R OY E C T O(4):
C dig odela
Ac c inE s pec fic a NombredelaAc c inE s pec fic a(AE )(6)
enS NE (5)
S NE :S istemaNuevaE tapa
AE :AccinE specfica
UM:UnidaddeMedida
Nombredelbieno
s ervic iodelaAE
(7)
NombredeUnidaddeMedida(UM)S olic itada J us tific ac indelas olic ituddeUM

(8)
(9)

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Gobierno Bolivariano

Ministerio del Poder Popular

Oficina Nacional de Presupuesto

Formulacin del Presupuesto de los Entes

Formulacin del Presupuesto de los Entes

Comit de Revisin y Actualizacin

En ese contexto, la metodologa desarrollada para el mejoramiento de estos documentos,

Direccin de Planificacin y Organizacin

Direccin de Planificacin y Organizacin

Direccin de Agua y Saneamiento Ambiental

Formulacin del Presupuesto de los Entes

Captulo 1.- Aspectos Generales

1.1- Objetivo y Alcance.

1.2.- Marco Legal.

1.3.- Directrices Generales.

1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto.

1.5.- Aspectos Conceptuales

Captulo 2.- Aspectos Especficos

Carcter Financieros y No Financieros:

FORMULARIO 0402: Poltica Presupuestaria y Financiera.

FORMULARIO 0403: Recursos Humanos Clasificados por Gnero.

FORMULARIO 0404: Clasificacin del Personal por Escala de Sueldos.

FORMULARIO 0405: Clasificacin del Personal por Escala de Salarios.

FORMULARIO 0406: Personal Jubilado y Pensionado.

FORMULARIO 0407: Escala del Personal Jubilado.

FORMULARIO 0408: Escala del Personal Pensionado.

FORMULARIO 0409: Resumen del Contrato Colectivo.

FORMULARIO 0410: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por

Formulacin del Presupuesto de los Entes

FORMULARIO 0412: Resumen de Crditos por Partidas y Fuentes de

FORMULARIO 0414: Presupuesto de Ingresos y Fuentes de Financiamiento.

FORMULARIO 0415: Presupuesto de Gastos y Aplicaciones Financieras.

FORMULARIO 0416: Relacin de Transferencias y Donaciones por Recibir del

FORMULARIO 0419: Proyectos por Endeudamiento.

FORMULARIO 0420: Resumen de Inversiones.

FORMULARIO 0421: Estado de Resultados.

FORMULARIO 0422: Presupuesto de Caja.

FORMULARIO 0423: Balance General.

FORMULARIO 0424: Relacin de Deudas pos Servicios Bsicos

FORMULARIO 0425: Cuenta Ahorro /Inversin/Financiamiento.

FORMULARIO 0426: Resumen de Serie Estadsticas.

FORMULARIO 0427: Precios y/o Tarifas Promedios.

FORMULARIO 0429: Crditos Concedidos

FORMULARIO 0430: Resumen de Actividades Crediticias

FORMULARIO 0431: Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos Anteriores

Formulacin del Presupuesto de los Entes

FORMULARIO 0432: Liquidacin de Crditos Otorgados en el Perodo

FORMULARIO 0434: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vigente

FORMULARIO 0435: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vencida

FORMULARIO 0436: Recuperacin Crediticia de la Cartera en Litigio

FORMULARIO 0437: Recuperacin Crediticia de la Cartera Reestructurada

FORMULARIO 0438: Resumen de las Recuperaciones Crediticias

FORMULARIO 0439: Operaciones Crediticias de la Cartera Vigente

FORMULARIO 0440: Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida

FORMULARIO 0441: Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio

FORMULARIO 0442: Operaciones Crediticias de la Cartera Reestructurada

FORMULARIO 0443: Resumen de Operaciones Crediticias

Captulo 3.- Control del Registro de Cambios en el manual

3.1 Formato de Control de Registro de Cambio

Formulacin del Presupuesto de los Entes

1. Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras

Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras

2. Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistema