Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis de balances
EMPRESA:

EJEMPLO SA
PERIODOS
2006

ACTIVO
INMOVILIZADO
Terrenos y construcciones
Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial
Amortiz. inmovilizado material
EXISTENCIAS
REALIZABLE
Clientes
Otro realizable
DISPONIBLE
Caja
Bancos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
RECURSOS PROPIOS
Capital
Reservas
Perdidas y ganancias
Otros recursos
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Deudas con entidades de crdito
Otras dudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO
Proveedores
Entidades de crdito
Otras deudas a corto
TOTAL PASIVO

CUENTA DE RESULTADOS
INGRESOS
Ventas
Otros ingresos
CONSUMOS
Compras
Variacin de existencias
GASTOS
Gastos de personal
Seguros Sociales
Servicios y suministros
Tributos
Otros gastos
GENERACIN BRUTA DE FOND
Gastos financieros
CASH FLOW
Dotacin amortizaciones
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultados extraordinarios

2007

2008

2009

4,940.00

4,810.00

4,650.00

4,700.00

1,000.00

1,000.00

1,100.00

1,300.00

4,000.00

4,200.00

4,250.00

4,500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

560.00

890.00

1,200.00

1,600.00

900.00

1,100.00

1,000.00

1,050.00

840.00

920.00

1,080.00

970.00

700.00

800.00

900.00

770.00

140.00

120.00

180.00

200.00

430.00

640.00

510.00

550.00

130.00

140.00

160.00

150.00

300.00

500.00

350.00

400.00

7,110.00

7,470.00

7,240.00

7,270.00

4,840.00

5,140.00

5,135.00

5,250.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

1,070.00

1,340.00

1,340.00

1,455.00

770.00

800.00

795.00

795.00

1,460.00

1,360.00

1,480.00

1,300.00

1,460.00

1,360.00

1,480.00

1,300.00

810.00

970.00

625.00

720.00

500.00

550.00

430.00

450.00

110.00

50.00

10.00

60.00

200.00

370.00

185.00

210.00

7,110.00

7,470.00

7,240.00

7,270.00

5,050.00

5,180.00

5,400.00

5,980.00

5,000.00

5,100.00

5,300.00

5,900.00

50.00

80.00

100.00

80.00

2,700.00

2,500.00

2,700.00

3,050.00

2,600.00

2,700.00

2,600.00

3,100.00

100.00

-200.00

100.00

-50.00

1,180.00

1,250.00

1,315.00

1,485.00

600.00

560.00

620.00

700.00

120.00

110.00

100.00

140.00

400.00

450.00

500.00

550.00

50.00

60.00

75.00

70.00

10.00

70.00

20.00

25.00

1,170.00

1,430.00

1,385.00

1,445.00

200.00

180.00

190.00

170.00

970.00

1,250.00

1,195.00

1,275.00

300.00

330.00

310.00

400.00

670.00

920.00

885.00

875.00

100.00

120.00

110.00

100.00

Impuesto sobre beneficios

RESULTADO NETO

0.00

240.00

200.00

180.00

770.00

800.00

795.00

795.00

Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis financiero
2006

RATIOS

2007

EJEMPLO SA

2008

2009

FORMULA

TESORERA

1.57

1.61

2.54

2.11

LIQUIDEZ

2.68

2.74

4.14

3.57

AUTONOMA

0.68

0.69

0.71

0.72

ENDEUDAMIENTO

0.47

0.45

0.41

0.38

ESTABILIDAD

0.78

0.74

0.70

0.72

1,360

1,690

1,965

1,850

Capital de trabajo
// Fondo de
maniobra

DISPON. + REALIZABLE Capacidad para atender las

obligaciones de pago a corto sin
EXIGIBLE A CORTO
realizar existencias

ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE

RECURSOS PROPIOS
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE
RECURSOS PROPIOS

INMOVILIZADO
EXIG. LARGO + R.
PROP.

RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIN

4.00

0.80

3.00

0.60

2.00

0.40

1.00

0.20
2008
LIQUIDEZ

2009

Autonoma financiera que indica

nivel de autofinanciacin

Relacin entre financiacin propia

y ajena

Estructura de financiacin del

inmovilizado

RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR SITUACIN

1.00

2006
2007
TESORERA

Capacidad para hacer frente a las

obligaciones a corto basndose
en la realizacin del activo
circulante

Capital de trabajo. Parte de activo

RECURS. A LARGO
circulante financiado con recursos
MENOS INMOVILIZADO
a largo plazo.

5.00

0.00

EXPLICACIN

0.00
2006

2007
2008
ENDEUDAMIENTO

CAPITAL DE TRABAJO // FONDO DE MANIOBRA

2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
2006

2007

2008

2009

2009

Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis de rentabilidad
2006

2007

2008

EJEMPLO SA

2009

FINANCIERA

13.64%

13.12%

13.60%

13.27%

RECURSOS
PROPIOS

15.91%

15.56%

15.48%

15.14%

GLOBAL

10.83%

10.71%

10.98%

10.94%

DEL CAPITAL

25.67%

26.67%

26.50%

26.50%

RENT. VENTAS

15.40%

15.69%

15.00%

13.47%

MARGEN SOBRE
VENTAS

46.00%

50.98%

49.06%

48.31%

30.00%

FORMULA

EXPLICACIN

(B + G. FINANC.)x100

Rentabilidad financiera de
todos los recursos empleados
en la empresa

RECURS. TOTALES

RESULTADO NETO x 100

RECURSOS PROPIOS

RESULTADO NETO x 100

RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100

CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100

VENTAS

MARGEN x100
VENTAS

Rentabilidad de los recursos

propios

Rentabilidad econmica de
todos los recursos empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre

ventas

RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES

25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2006
FINANCIERA

60.00%

2007
2008
RECURSOS PROPIOS
GLOBAL

2009

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
2006

2007
2008
RENT. VENTAS
MARGEN SOBRE VENTAS

2009

10.00%
0.00%
2006

2007
2008
RENT. VENTAS
MARGEN SOBRE VENTAS

2009

Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis de gestin

EJEMPLO SA

2006

2007

2008

2009

122

161

135

126

DAS DE PAGO A
PROVEEDORES

70

74

60

53

DAS DE COBRO A
CLIENTES

51

57

62

48

ROTACIN DE
TESORERA

60

87

72

65

2.63

3.13

2.92

2.72

RATIOS

EXISTENCIAS EN
DAS DE COMPRA

PRODUCTIVIDAD

FORMULA

EXPLICACIN

365 x EXISTENCIAS

Nmero de das que tardan en

vaciarse el saldo en
inventarios

CONSUMOS

365 x PROVEEDORES
COMPRAS

365 x CLIENTES
VENTAS

365 x DISPONIBLE
COMPRAS

Nmero de das concedidos

por proveedores

Plazo medio concedido a

clientes

Das de compra cubiertos con

el saldo disponible

RESULTADO GESTIN Relacin entre el resultado de

la gestin y los gastos de
GASTOS PERSONAL personal

NMERO DE DAS DE GESTIN

180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
2006

Row 8

3.20

2007
Row 11

Row 14

2008
Row 17

2009

EVOLUCIN DE LA PRODUCTIVIDAD

3.00
2.80
2.60
2.40
2.20
2006

2007

2008

2009