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Generales de la Gestin de
Fondos Europeos en la Junta de Andaluca
Unin Europea
Unin Europea
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Unin Europea
Cap. 1
Captulo 1
INTRODUCCIN Y DESCRIPCIN
DEL MANUAL
1.
1.1. Introduccin
Unin Europea
La conveniencia del presente manual viene marcada por el Reglamento (CE) n 1260/1999 del
Consejo, de 21 de junio de 1999, por el que se establecen disposiciones generales sobre los fondos
estructurales, para el perodo 2000-2006, y donde se recoge la necesidad de un mayor control,
seguimiento y evaluacin en la utilizacin de estos fondos.
Como establece en su artculo 34 apartado 1, la Autoridad de Gestin es responsable de la ecacia
y regularidad de la gestin y la ejecucin de las intervenciones de los fondos. Especialmente en su
apartado a) seala la necesidad del establecimiento de un dispositivo de recogida de datos nancieros y estadsticos ables sobre la aplicacin, los indicadores de seguimientoy de la evaluacin
prevista en los artculos 42 y 43 del Reglamento 1260/1999. Por otra parte, en su apartado f) seala
que la Autoridad de Gestin ser responsable de la regularidad de las operaciones nanciadas en
el marco de la intervencin, en particular a travs de la aplicacin de medidas de control interno
compatibles con los principios de una correcta gestin nanciera y de la respuesta a observaciones o
demandas de medidas correctoras adoptadas
Adems, el Reglamento (CE) n 438/2001 de la Comisin, de 2 de marzo de 2001, por el que establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo en relacin con los
sistemas de gestin y control de las ayudas otorgadas con cargo a los fondos estructurales, establece
que:
Los Estados miembros velarn por que las autoridades de gestin, las autoridades pagadoras y los rganos intermedios reciban las orientaciones adecuadas sobre la organizacin
de los sistemas de gestin y control necesarios para garantizar la correccin, regularidad y
admisibilidad de las solicitudes de pago de ayudas comunitarias.
Dichos sistemas de gestin y control debern garantizar entre otros objetivos:
Una buena gestin nanciera y una adecuada separacin de las funciones.
Sistemas ecaces de control, con la nalidad de asegurar que las funciones son realizadas satisfactoriamente.
En el caso de rganos intermedios, informacin a las autoridades competentes acerca de
la realizacin de sus tareas y medios empleados.
Los sistemas de gestin y control incluirn procedimientos para vericar la realidad de la
prestacin de los bienes y servicios conanciados y de los pagos declarados. Dichos procedimientos debern considerar la conservacin de la documentacin relativa a la vericacin de las operaciones individuales in situ.
Los sistemas de gestin y control de los Estados miembros debern proporcionar una pista
de auditora suciente, segn lo establecido en el Anexo I del Reglamento (CE) n 438/2001
de la Comisin, de 2 de marzo de 2001, por el que se establecen disposiciones de aplicacin
del Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo, en relacin con los sistemas de gestin y
control de las ayudas otorgadas con cargo a los Fondos Estructurales.
1.
Asimismo el Reglamento (CE) n 1164/94 del Consejo, de 16 de mayo de 1994, por el que se crea
el Fondo de Cohesin considera que para gestionar correctamente los fondos, es necesario prever
mtodos ecaces de evaluacin, seguimiento y control de las intervenciones comunitarias, especicando los principios de evaluacin, precisando la naturaleza y formas de seguimiento y previendo
las acciones que deban adoptarse en caso de irregularidades o de incumplimiento de las condiciones
establecidas en la aprobacin de la ayuda del fondo.
En orden a la consecucin de los requerimientos de la reglamentacin comunitaria, la Consejera
de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca propone, a travs de la Direccin General de
Fondos Europeos, la elaboracin del presente Manual de Normas y Procedimientos Generales para
la Gestin de los Fondos Europeos que son gestionados por la Administracin de la Comunidad
Autnoma de Andaluca.
Unin Europea
1.
Cuando las actuaciones han sido ejecutadas y pagadas se procede a iniciar la fase de Certicacin de
gastos pagados, que se reeja en el captulo seis.
Unin Europea
En el captulo siete se enumeran todas las medidas de seguimiento y evaluacin a las que se someten
las actuaciones comunitarias y por ltimo en el captulo octavo se exponen los dispositivos de control, de carcter tanto interno como externo, que se efectan sobre las actuaciones.
En cada capitulo se describen procedimientos de la forma ms general posible, de manera que puedan
constituir una amplia base de aplicacin para cualquier tipo de actuacin conanciada por fondos europeos. Estos procedimientos han sido completados con esquemas grcos que facilitan su comprensin.
Los documentos anexos se han insertado en la parte nal de cada captulo con objeto de simplicar
la manejabilidad del manual.
Por ltimo se incluye un glosario, comprendiendo todos los trminos especcos utilizados en este
manual.
1.
el Estado miembro o el Estado miembro cuando ejerza l mismo dicha funcin, para gestionar una
intervencin de los fondos a efectos del presente reglamento.
La Autoridad de Gestin designada por el Estado en Espaa, en la mayor parte de las formas de intervencin, es la Direccin General de Fondos Comunitarios dependiente de la Secretara General
de Presupuestos y Gastos perteneciente a la Secretara de Estado de Hacienda y Presupuestos del
Ministerio de Economa y Hacienda.
Los sistemas que la Autoridad de Gestin ha desarrollado en el actual perodo de programacin se
basan en la aplicacin informtica FONDOS 2000, que recoge toda la informacin fsica y nanciera
referente a las actuaciones conanciadas por el Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), el
Fondo Europeo de Orientacin y Garanta Agrcola Seccin Orientacin (FEOGA-O), el Fondo Social Europeo (FSE) y el Instrumento Financiero de Orientacin de la Pesca (IFOP).
En el caso del Fondo Social Europeo (FSE) se ha desarrollado adems un sistema diferenciado que
es el Sistema de Seguimiento de la Unidad Administradora del FSE (S.S.U.). De igual forma, para el
IFOP se ha desarrollado la aplicacin IFOP 2000 y para el Fondo de Cohesin la aplicacin NEXUS.
El sistema informtico FONDOS 2000, implantado por la Autoridad de Gestin, agrega todos los
pagos grabados en el sistema por cada organismo, posibilita llevar un registro de las transferencias
efectuadas a los destinatarios y permite que la Autoridad Pagadora disponga de una lista de operaciones nanciadas, beneciarios nales, importes comprometidos y pagados.
El sistema de informacin FONDOS 2000 prev tres tipos de usuarios:
1) Los usuarios Centrales, es decir, los pertenecientes a la Direccin General de Fondos Comunitarios, las autoridades de pago y de gestin de cada uno de los fondos.
2) Los usuarios Comunitarios, es decir, pertenecientes a la Comisin Europea.
3) Los usuarios remotos, pertenecientes a las Comunidades Autnomas, Empresas Pblicas
estatales y Ministerios.
En el mbito de la Comunidad Autnoma de Andaluca adems del sistema FONDOS 2000 se utiliza
el subsistema informtico de programacin, ejecucin, seguimiento y control de los fondos europeos
EUROFON, que forma parte del sistema integrado JPITER.
JPITER es el Sistema Integrado de Gestin Presupuestaria, Contable y de Tesorera de la Junta de
Andaluca. Su utilizacin como herramienta de gestin, no slo por todas las unidades orgnicas
de la Consejera de Economa y Hacienda, sino tambin por todos los rganos de gestin econmica del resto de Consejeras y Organismos Autnomos de la Junta de Andaluca, ha posibilitado el
buen desarrollo de la actividad econmico-nanciera de la Junta de Andaluca desde su implantacin en 1993, modernizando e incrementando los niveles de control de dicha actividad de forma
notable.
Los objetivos de este sistema son:
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1.
Acercar la informacin al rgano que la necesite, sin ms requisitos que el nivel de autorizacin de acceso.
Constituir un Sistema Contable como ncleo de la gestin administrativa y nexo de unin
de los distintos procesos integrantes del Sistema.
Servir de soporte a la descentralizacin administrativa en Provincias y Centros de Gasto.
Apoyar al usuario del Sistema a travs de ayudas y procesos parametrizados.
Integrar absolutamente los datos.
EUROFON se integra en el sistema JUPITER como un subsistema de gestin de fondos con nanciacin afectada.
La unidad responsable funcionalmente de EUROFON es la Direccin General de Fondos Europeos.
Sus usuarios son tanto la propia Direccin General de Fondos Europeos como los rganos ejecutores
de esos fondos.
La Direccin General de Fondos Europeos es la Unidad Administradora de los fondos estructurales,
del Fondo de Cohesin y otros instrumentos nancieros no estructurales establecidos por la Unin
Europea y gestionados por la Junta de Andaluca, con excepcin del FEOGA-Garanta.
Asimismo, en el mbito de la Comunidad Autnoma, acta como unidad responsable en los programas de iniciativa nacional y dems formas de intervencin europeas, ejerciendo las funciones de
coordinador regional y secretariado tcnico para las iniciativas comunitarias gestionadas por todos
aquellos rganos que dependan de la Administracin de la Junta de Andaluca.
Corresponde a la Direccin General de Fondos Europeos, en virtud del Decreto 239/2004 de 18 de
mayo por el que se regula la estructura orgnica de la Consejera de Economa y Hacienda, la programacin, seguimiento, evaluacin, coordinacin y vericacin de las actuaciones conanciadas por
los anteriormente mencionados instrumentos nancieros, as como velar por el cumplimiento de las
Polticas Comunitarias.
Es de su competencia tambin la declaracin de los gastos y la gestin de los ingresos provenientes
de las intervenciones europeas conanciadas con los recursos de los fondos indicados.
Para el ejercicio de esas competencias recaen en este rgano las relaciones con la Administracin
del Estado y los rganos de la Unin Europea, sin perjuicio de las que necesariamente tengan que
desempear otros rganos de la Administracin de la Junta de Andaluca en el ejercicio de sus competencias.
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Figura 1.2
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Otro de los sistemas de informacin utilizados en el mbito de la Comunidad Autnoma de Andaluca es la Base de Datos de Ayudas Pblicas de la Comunidad Autnoma de Andaluca.
Esta base de datos se crea y regula mediante Orden de 25 de febrero de 2002 de la Consejera de
Economa y Hacienda.
Constituye un chero informtico de titularidad pblica, adscrito a la Intervencin General de la
Junta de Andaluca y contiene los datos, tanto de normas reguladoras y de convocatoria de las subvenciones y ayudas pblicas, como de las actuaciones administrativas y judiciales relativas a las
subvenciones concedidas con cargo al Presupuesto de la Comunidad Autnoma de Andaluca.
Los nes de esta base de datos son:
Facilitar la planicacin, ejecucin y seguimiento de las actuaciones de control interno que
tiene atribuidas la Intervencin General de la Junta de Andaluca.
Contribuir a la mejora de los procedimientos de gestin de las subvenciones y ayudas pblicas en lo que se reere a las funciones de comprobacin y seguimiento que corresponden
a los rganos ejecutores.
Garantizar que las subvenciones y ayudas pblicas no vulneren el rgimen de incompatibilidades de
ayudas conanciadas con fondos europeos, en concreto las relativas a los topes de acumulacin, las
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1.
En particular para Andaluca, las actuaciones gestionadas por la Junta de Andaluca conanciadas
por fondos europeos ascienden a 7.762 millones de euros, distribuidas en los fondos estructurales del
Marco Comunitario de Apoyo 2000-2006 con 6.938 millones de euros, las Iniciativas Comunitarias
con casi 409 millones de euros y el Fondo de Cohesin con 415 millones de euros.
El marco presupuestario para este periodo es fruto de los acuerdos alcanzados en el Consejo Europeo
de Berln en marzo de 1999, que estableci las perspectivas nancieras para la Unin Europea para
el actual periodo de programacin.
Esquema 1.1. Participacin de los fondos estructurales en los objetivos e Iniciativas Comunitarias
Objetivos / Fondos
FEDER
FSE
FEOGA-O
IFOP
Objetivo 1
Objetivo 2
Objetivo 3
INTERREG III
LEADER PLUS
URBAN II
EQUAL
Ayuda especca pesca
Acciones Innovadoras
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Para llevar a cabo su misin en favor del desarrollo regional, el FEDER participa en la nanciacin
de siguientes medidas:
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que se modican y derogan determinados Reglamentos, establece cules son las medidas de desarrollo rural susceptibles de conanciacin a travs del Fondo Europeo de Orientacin y de Garanta
Agrcola (FEOGA) para el periodo 2000-2006.
En aplicacin del citado Reglamento, el Marco Comunitario de Apoyo (MCA) para las regiones de
Objetivo 1 de Espaa establece los siguientes objetivos prioritarios en relacin con el desarrollo
rural:
La consolidacin del sector agrario, asegurando la competitividad de la agricultura, la ganadera y la silvicultura, gracias al apoyo y a los esfuerzos de modernizacin, tanto al nivel
de la produccin primaria como al de la transformacin y comercializacin de los productos agrarios.
El apoyo a la diversicacin econmica de las zonas rurales, mediante la promocin de
nuevas actividades encaminadas a la generacin de empleo.
La conservacin del paisaje y de los recursos naturales, as como la preservacin y la valorizacin del patrimonio rural.
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1.
Paralizaciones temporales.
Acciones de los profesionales.
Asistencia tcnica.
El montante global para los cuatro Estados de Cohesin, Espaa, Grecia, Irlanda y Portugal, asciende, en precios de 1999, a 18.000 millones de euros. La participacin de Espaa para este perodo en
el Fondo de Cohesin se dene en un intervalo comprendido entre el 61% y el 63,5% de la dotacin
global.
La tasa de conanciacin para los proyectos aprobados vara, con carcter general, entre el 80% para
los presentados por las Administraciones Regionales y Locales, y el 85% para la Administracin Central, incluidos los Organismos Autnomos, Sociedades Estatales y Empresas Pblicas.
Esta tasa no es inamovible, pudiendo descender como consecuencia de la presentacin de proyectos
generadores de ingresos o en aplicacin del principio de quien contamina paga.
Las principales caractersticas del funcionamiento son:
Tipologa de las actuaciones y las Directivas Comunitarias a cumplir. El Fondo de Cohesin participa en dos grandes sectores, medio ambiente y transportes, sin perjuicio de po-
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der abarcar tambin estudios preparatorios y medidas de asistencia tcnica, que incluyen
las campaas de informacin y publicidad.
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En los proyectos de transporte, se limita su eleccin a aquellos que cumplan las orientaciones aprobadas mediante Decisin n 1692/96/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo,
de 23 de julio de 1996, y que deben ir encaminados, con carcter de exclusividad, a la
puesta en marcha de las redes transeuropeas prioritarias identicadas por la Comunidad
Europea.
Los proyectos medioambientales son aquellos que contribuyen al cumplimiento del artculo 174 del Tratado, y en especial los inscritos en el programa de poltica y accin en materia
de medio ambiente. Dicho artculo dene como sus objetivos los siguientes:
Residuos
Saneamiento y Depuracin
Abastecimiento
Otros: costas, restauracin hidrolgico-forestal, acondicionamientos y encauzamientos,
medio urbano.
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1.
Se da prioridad en este sentido a frmulas de participacin de instituciones pblico-privadas, atendiendo bsicamente a la creencia de que es mejor el mecanismo para maximizar la
eciencia del Fondo de Cohesin, al incrementarse de modo sustancial el efecto multiplicador de su aportacin monetaria.
Respecto a las Comunidades Autnomas, su participacin en el Fondo de Cohesin se
basa en criterios donde el peso poblacional ha tenido un carcter determinante. El sistema
utilizado para su acceso al Fondo de Cohesin est basado en convocatorias especcas del
Ministerio de Hacienda.
La participacin de la Administracin Local est regulada en el Pacto de Financiacin Local
1999-2003, negociado con la Federacin Espaola de Municipios y Provincias, segn el cual:
Participan todos los Ayuntamientos mayores de 50.000 habitantes de Espaa, adems
de las ciudades de vila, Cuenca, Huesca, Soria y Teruel, capitales de provincia que no
alcanzan dicho umbral poblacional. Para un reparto equitativo de su asignacin, se ha
determinado reservar un mdulo de 50,4 euros por habitante, que podrn utilizar en
cualquiera de las sucesivas convocatorias que sean lanzadas. El total asciende a 1.039
millones de euros.
Las entidades Supramunicipales, que tenan un importe mximo asignado de 228 millones de euros, lo han visto incrementado hasta 236 millones de euros segn el importe
de los 76 proyectos seleccionados para el total del perodo.
El cruce existente entre la distribucin sectorial (tipologa de actuaciones) y la distribucin institucional (agentes beneciarios)
La participacin de cada agente beneciario y su cruce con la tipologa de proyectos es la
siguiente:
Las Comunidades Autnomas y los Ayuntamientos y Entidades Supramunicipales participan slo con proyectos ligados al medio ambiente.
La Administracin Central participa en los dos grandes sectores, aunque desde el punto
de vista nanciero tiene mayor relevancia el campo de los transportes, dado que asume
con carcter exclusivo los proyectos en este mbito.
La participacin en el Fondo de Cohesin de cada uno de los dos grandes sectores debe
aproximarse al nal de periodo al 50%.
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A diferencia del Marco Comunitario de Apoyo, su elaboracin parte de la Comisin Europea con el
n de impulsar aquellos sectores o campos que considera prioritarios a nivel comunitario.
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Para el actual periodo de programacin, las Iniciativas Comunitarias se reeren a los siguientes
mbitos:
INTERREG, que persigue la cooperacin transnacional, transfronteriza e interregional,
destinada a fomentar un desarrollo armonioso, equilibrado y sostenible del conjunto del
espacio comunitario. Se regula por la Comunicacin de la Comisin a los Estados Miembros de 28 de abril de 2000, por la que se jan las orientaciones para una iniciativa comunitaria relativa a la cooperacin transeuropea para fomentar un desarrollo armonioso y
equilibrado del territorio europeo INTERREG III
URBAN, apoyando la revitalizacin econmica y social de las ciudades y de las periferias
urbanas en crisis con vistas a promover un desarrollo urbano sostenible. Se regula por la
Comunicacin (CE) de la Comisin a los Estados Miembros de 28 de abril de 2000.
LEADER, que promueve el desarrollo rural. Se regula por la Comunicacin de la Comisin
a los Estados Miembros, de 14 de abril de 2000, por la que se jan orientaciones sobre la
iniciativa comunitaria de desarrollo rural (LEADER +)
EQUAL, llevando a cabo la cooperacin transnacional para promocionar nuevos mtodos
de lucha contra las discriminaciones y desigualdades de toda clase en relacin con el mercado de trabajo. Esta iniciativa se regula por Comunicacin de la Comisin a los Estados
Miembros de 5 de mayo de 2000 por la que se establecen las orientaciones relativas a la
iniciativa comunitaria EQUAL, al respecto de la cooperacin transnacional para promocionar nuevos mtodos de lucha contra las discriminaciones y desigualdades de toda clase en
relacin con el mercado de trabajo.
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1.
En cuanto al porcentaje de participacin de los fondos, est sometido a los siguientes lmites mximos:
En las regiones Objetivo 1, un mximo del 75% del coste total subvencionable (gasto pblico subvencionable) y, en trminos generales, al menos el 50% de los gastos pblicos
subvencionables. El porcentaje de participacin comunitaria puede ascender hasta el 80%
en el caso de las regiones situadas en un Estado miembro cubierto por el Fondo de Cohesin (Grecia, Espaa, Irlanda y Portugal), e incluso el 85% en el caso de todas las regiones
ultraperifricas y las islas perifricas griegas.
En las regiones Objetivo 2 y 3, un mximo del 50% del coste total subvencionable y, en trminos generales, al menos el 25% de los gastos pblicos subvencionables.
Cuando la intervencin considerada implique la nanciacin de inversiones generadoras
de ingresos, la participacin de los fondos estar sometida a los siguientes lmites:
En el caso de inversiones en infraestructuras generadoras de ingresos netos importantes
el 40% del coste total subvencionable en las regiones objetivo 1 y el 25% en las regiones
objetivo 2.
En el caso de inversiones en las empresas el 35% del coste total subvencionable en las
regiones objetivo 1 y el 15% en las regiones objetivo 2.
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Las actuaciones se aprueban en estrecha cooperacin entre la Comisin y el Estado miembro, y con las autoridades y organismos designados por el Estado de acuerdo con su normativa nacional, en particular, las autoridades regionales, locales y dems autoridades
pblicas competentes, interlocutores econmicos y sociales y cualquier otro organismo
relevante en este marco.
La cooperacin se aplica a las fases de preparacin, nanciacin, seguimiento y evaluacin
de las intervenciones. Este ha sido el caso de la Junta de Andaluca en el perodo 20002006.
Adems, en dicho artculo se recoge que, en aplicacin del principio de subsidiariedad, la
ejecucin de las intervenciones incumbe a los Estados miembros, en el nivel territorial que
resulte apropiado de acuerdo con la situacin concreta de cada Estado, sin perjuicio de las
competencias de la Comisin, en particular en materia de ejecucin del presupuesto general de las Comunidades Europeas. Y los Estados cooperarn con la Comisin para garantizar que la utilizacin de los fondos comunitarios sea conforme al principio de la correcta
gestin nanciera.
El principio de coordinacin: segn el artculo 10 del Reglamento (CE) n 1260/1999, la
coordinacin entre los distintos fondos se realizar, en particular, mediante los planes, los
marcos comunitarios de apoyo, los programas operativos y los documentos nicos de programacin.
La Comisin y los Estados Miembros garantizan, por una parte, la coordinacin entre las
intervenciones de los distintos fondos, y por otra, entre dichas intervenciones y las del
Banco Europeo de Inversiones y las de los dems instrumentos nancieros existentes, respetando el principio de cooperacin.
Adems, segn el artculo 35 del Reglamento (CE) n 1260/1999, el Comit de Seguimiento
del MCA tratar, al menos una vez al ao, de la coordinacin de las intervenciones conanciadas por los fondos estructurales y el Fondo de Cohesin. La Junta de Andaluca est
representada en este Comit a travs de la Consejera de Economa y Hacienda.
Por otro lado, se ha creado una Red de Autoridades Ambientales con funciones de coordinacin a nivel central y autonmico de las intervenciones en materia medioambiental. La
Junta de Andaluca pertenece a esta Red representada por la Consejera de Medio Ambiente y la Consejera de Economa y Hacienda.
El principio de adicionalidad: recogido en el artculo 11 del Reglamento (CE) n 1260/1999,
segn el cual, con el n de garantizar verdaderos efectos econmicos, los crditos de los
fondos no podrn sustituir a los gastos estructurales pblicos o asimilables del Estado
miembro.
Para ello, la Comisin y el Estado miembro de que se trate determinan el nivel de gastos
estructurales pblicos o asimilables que el Estado debe mantener en el conjunto de sus
regiones incluidas en el objetivo n 1 durante el periodo de programacin.
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1.
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FEDER
FSE
FEOGA-O
IFOP
Fondo de Cohesin
Otras Direcciones Generales de la Comisin Europea tambin intervienen en los gastos de los fondos
europeos, asegurando que sean compatibles con las polticas comunitarias.
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1.
El Reglamento prev que la Comisin Europea y la Autoridad de Gestin examine, al menos una vez
al ao, los resultados del ao anterior.
Tras este examen, la Comisin puede presentar a la Autoridad de Gestin observaciones o recomendaciones para mejorar la aplicacin de los fondos.
El Estado espaol, en aplicacin del artculo 17 apartado d del Reglamento (CE) n 1260/1999 del
Consejo, designa Autoridad de Gestin del Marco Comunitario de Apoyo de las regiones Objetivo
1 a la Direccin General de Fondos Comunitarios del Ministerio de Economa y Hacienda, que
ser responsable de la ecacia y de la regularidad de la gestin y de la ejecucin de dicho MCA, sin
perjuicio de las competencias de la Comisin, en particular en materia de ejecucin del presupuesto
general de las Comunidades. Asimismo, en aplicacin del apartado c del artculo 2 del Reglamento
(CE) n 1386/2002 de la Comisin, el Estado espaol designa como Autoridad de Gestin para el
Fondo de Cohesin, a la Direccin General de Fondos Comunitarios del Ministerio de Economa y
Hacienda.
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Unin Europea
1.
Unin Europea
Autoridad Pagadora
Ministerio de Economa y Hacienda
Subdireccin General de Administracin del FEDER
Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales
Unidad Administradora del FSE
Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin
Direccin General de Desarrollo Rural
Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin
Direccin General de Estructuras y Mercados Pesqueros
Ministerio de Economa y Hacienda
Direccin General de Fondos Comunitarios
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1.
Fuente: www.juntadeandalucia.es/economiayhacienda/estructura
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Unin Europea
1.
Unin Europea
En virtud del Decreto 239/2004, de 18 de Mayo, por el que se regula la estructura orgnica de la
Consejera de Economa y Hacienda, corresponde a la Direccin General de Fondos Europeos la programacin, seguimiento, evaluacin, coordinacin y vericacin de las actuaciones conanciadas
por los anteriormente mencionados instrumentos nancieros, as como velar por el cumplimiento de
las Polticas comunitarias.
Son de su competencia tambin la declaracin de los gastos y la gestin de los ingresos provenientes
de las intervenciones europeas conanciadas con los recursos de los fondos indicados.
Para el ejercicio de estas competencias recaen en este rgano las relaciones con la Administracin
del Estado y los rganos de la Unin Europea, sin perjuicio de las que necesariamente tengan que
desempear otros rganos de la Administracin de la Junta de Andaluca en el ejercicio de sus competencias.
El titular de la Direccin General de Fondos Europeos forma parte, como vocal, de la Comisin de
Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior y del Comit de Inversiones Pblicas.
Los departamentos adscritos a la Direccin General de Fondos Europeos son los siguientes:
Servicio FEDER. Cuyas competencias son la programacin, seguimiento y evaluacin de
las distintas formas de intervencin conanciadas por el FEDER, as como el asesoramiento, informacin y documentacin relacionadas con este fondo.
Servicio de Vericaciones y Control. Asistencia y coordinacin del control externo, planicacin, ejecucin y seguimiento de los planes anuales de vericaciones de Fondos Europeos.
Servicio Fondo Social Europeo. Programacin, seguimiento y evaluacin de las intervenciones conanciadas por el FSE, asesoramiento, informacin y documentacin relacionadas con FSE.
Servicio de Iniciativas Comunitarias, Fondo de Cohesin y O.I.C. Programacin, seguimiento y evaluacin de las intervenciones conanciadas por el Fondo de Cohesin, las
formas de intervencin de Iniciativa Comunitaria, el FEOGA y el IFOP, asesoramiento,
informacin y documentacin relacionadas con estos fondos.
Servicio de Gestin Financiera de fondos europeos. Las competencias de este servicio son:
- Gestin del procedimiento de ingresos de fondos europeos.
- Asesoramiento e informacin sobre el grado de realizacin y ejecucin de los ingresos y
gastos conanciados por fondos europeos.
- Gestin del procedimiento de certicaciones de fondos europeos.
- Tareas relacionadas con la elaboracin del Presupuesto correspondientes a fondos europeos.
- Informes de modicaciones presupuestarias que afecten a los fondos europeos.
- Coordinacin de controles externos.
- Sistemas de informacin.
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1.
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Unin Europea
Programa
Operativo Acciones
Estructurales en el
Sector de la Pesca
Programa
Operativo
Integrado de
Andaluca
Subvencin Global
Desarrollo Endgeno
Zonas Rurales (FEDER
y FEOGA-O)
IFOP
Subvencin Global
FEDER
Direccin General de
Estructuras y Mercados
Pesqueros del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Instituto de Fomento de
Andaluca de la consejera de
Economa y Hacienda de la
Junta de Andaluca
Subdireccin General de
Administracin del FEDER de
la Direccin General de Fondos
Comunitarios del Ministerio de
Economa y Hacienda
FEOGA-O
Direccin General de
Estructuras y Mercados
Pesqueros del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Direccin General de
Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Direccin General de
Agricultura
F.S.E.
Direccin General de
Desarrollo Rural del
Ministerio de Agricultura,
Pesca y Alimentacin
FEDER
Subdireccin General de
Administracin del FEDER de
la Direccin General de Fondos
Comunitarios del Ministerio de
Economa y Hacienda
Direccin General de
Desarrollo Rural de la
Consejera de Agricultura
y Pesca de la Junta de
Andaluca y Direccin
General de Desarrollo Rural
del Ministerio Agricultura,
Pesca y Alimentacin.
rgano Intermedio/
Intermediario
Autoridad de Pago
Autoridad de Gestin
Unin Europea
Direccin General
Responsable en la Comisin
Europea
1.
INTRODUCCION Y DESCRIPCION DEL MANUAL
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30
Iniciativas
Comunitarias
Fondo de Cohesin
Programa de
Desarrollo Rural
para las Medidas de
Acompaamiento de
la PAC
Programa
Operativo Mejora
de Estructuras y
de los Sistemas de
Produccin Agrarios
Direccin General de
Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Direccin General de
Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Direccin General de
Agricultura
LEADER +
EQUAL
Direccin General de
Fomento del Empleo del
Servicio Andaluz de Empleo
y Direccin General de
Fondos Europeos de la
Consejera de Economa
y Hacienda de la Junta de
Andaluca
INTERREG III
Direccin General de
Direccin General de Fondos
Fondos Europeos de la
Comunitarios del Ministerio de Consejera de Economa
Economa y Hacienda
y Hacienda de la Junta de
Andaluca
rgano Intermedio/
Intermediario
Direccin General de
Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Direccin General de
Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Autoridad de Pago
Direccin General de
Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Direccin General de
Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y
Alimentacin
Autoridad de Gestin
Direccin General de
Agricultura
FEOGA-G
FEOGA-O
Direccin General de
Agricultura
1.
INTRODUCCION Y DESCRIPCION DEL MANUAL
1.
La estructura del sistema de gestin de los fondos europeos se articula en las siguientes fases diferenciadas:
Programacin
Presupuestacin
Ejecucin del gasto
Certicacin
Seguimiento y evaluacin
A continuacin se indican los rasgos generales de estas etapas en las que se profundizar en los captulos posteriores.
1.13.1. Programacin
La programacin es el proceso de organizacin, decisin y nanciacin efectuado en varias etapas
y destinado a desarrollar, sobre una base plurianual, la accin conjunta de la Comunidad y de los
Estados miembros para conseguir los siguientes objetivos:
1) Promover el desarrollo y el ajuste estructural de las regiones menos desarrolladas, denominado objetivo n 1.
2) Apoyar la reconversin econmica y social de las zonas con deciencias estructurales, denominado objetivo n 2.
3) Apoyar la adaptacin y modernizacin de las polticas y sistemas de educacin, formacin
y empleo, denominado objetivo n 3.
La programacin culmina en la elaboracin de la propuesta de la intervencin concreta, as como la
elaboracin del Complemento de Programa una vez aprobada la propuesta.
El perodo de programacin vigente comprende desde el 1 de enero de 2000 hasta el 31 de diciembre
de 2006.
1.13.2. Presupuestacin.
El proceso de presupuestacin engloba las tareas necesarias para confeccionar y aprobar los Presupuestos Generales de la Junta de Andaluca para un ejercicio determinado.
Este Presupuesto puede modicarse tanto cualitativa como cuantitativamente a lo largo del ejercicio
presupuestario, siguiendo las normas de tramitacin de modicaciones presupuestarias, establecidas en los artculos 38 a 49 de la Ley General de Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de
Andaluca.
31
1.
La presupuestacin anual incluye los proyectos a conanciar con los fondos europeos, concretando
de esta forma la programacin plurianual en perodos anuales.
Esta fase supone la dotacin de los crditos necesarios para que los rganos gestores desarrollen su
actividad, vinculada a la gestin de crditos que obtienen nanciacin comunitaria.
En el proceso de Presupuestacin intervienen las Consejeras y dems rganos con dotaciones presupuestarias diferenciadas estimando sus presupuestos de gastos y la Consejera de Economa y
Hacienda, que sobre la base de las propuestas de las Consejeras elabora el Anteproyecto de Ley de
Presupuestos Generales de la Junta de Andaluca.
1.13.4. Certicacin
A travs del proceso de certicacin se comunica a la Autoridad de Pago la relacin de gastos pagados que integran una Solicitud de Reembolso.
Las Autoridades de Gestin y Pago tienen que ser informadas, en los plazos establecidos, de la relacin de gastos pagados.
Los certicados debern ir rmados por el responsable de la gestin de los fondos europeos (organismo intermedio), as como por el responsable de la contabilidad (Intervencin General de la Junta
de Andaluca).
Esta certicacin es la base de las declaraciones de gastos que la autoridad pagadora remitir a la
Comisin, solicitando los correspondientes pagos intermedios.
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Unin Europea
1.
El seguimiento es el conjunto de actuaciones por las cuales se verica la ecacia y el correcto desarrollo de las formas de intervencin comunitarias y del Marco Comunitario de Apoyo.
La responsabilidad del seguimiento recae en las correspondientes Autoridades de Gestin, y rganos Intermedios / Intermediarios.
Cada Programa Operativo es supervisado anualmente por el Comit de Seguimiento, creado por el
Estado Miembro de acuerdo con la Autoridad de Gestin designada.
Los Comits de Seguimiento tienen la responsabilidad de asegurar el correcto desarrollo y ejecucin
de los Proyectos y de los Programas Operativos, para lo que establecen los oportunos procedimientos. Estos Comits conrman o adoptan los Complementos de Programa, aprueban los indicadores
fsicos y nancieros, los criterios de seleccin de las actuaciones, estudian y aprueban el Informe
Anual y el Informe Final antes de su envo a la Comisin, revisan los progresos alcanzados en relacin con los objetivos de la intervencin, y en consecuencia aprueban las propuestas de modicacin
de los Proyectos y del Programa Operativo y Complemento de Programa.
Adems las actuaciones del Programa Operativo son objeto de una evaluacin previa, una evaluacin intermedia y una evaluacin posterior. Este dispositivo de evaluacin, a emprender por expertos independientes, se establece a n de asegurar la ecacia y el correcto desarrollo de los Programas
Operativos.
A modo de resumen, el proceso completo se reeja en el esquema 1.6.
Esquema 1.6. Fases del Sistema de Gestin
33
Cap. 2
Captulo 2
PROGRAMACIN DE FONDOS EUROPEOS
2.
2.1. Introduccin.
Unin Europea
La fase de programacin se regula en el ttulo II del Reglamento (CE) n 1260/99 del Consejo, de 21
de junio, por el que se establecen disposiciones generales sobre los fondos estructurales, en los Reglamentos (CE) n 1164/94 del Consejo, de 16 de mayo de 1994, por el que se crea el Fondo de Cohesin,
Reglamento (CE) n 1264/1999 del Consejo, de 21 de junio de 1999, que modica el Reglamento (CE)
n 1164/1994 por el que se crea el Fondo de Cohesin y Reglamento (CE) n 1265/1999 del Consejo,
de 21 de junio de 1999, que modica el Anexo II del Reglamento (CE) n 1164/1994 por el que se crea
el Fondo de Cohesin, para el Fondo de Cohesin, as como en las Reglas 3 y 4 de la Instruccin
Conjunta de 7 de julio de 2004 de la Direccin General de Presupuestos, de la Direccin General
de Planicacin, de la Direccin General de Tesorera y Deuda Pblica, de la Direccin General de
Fondos Europeos, de la Intervencin General de la Junta de Andaluca, de la Direccin General de
Relaciones Financieras con Otras Administraciones Pblicas y de la Direccin General de Sistemas
de Informacin Econmica y Financiera por la que se establecen las reglas para la gestin y coordinacin de las intervenciones conanciadas con fondos europeos en el mbito de la Comunidad
Autnoma de Andaluca ( en adelante Instruccin Conjunta de 7 de julio 2004).
Segn la denicin del Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo, de 21 de junio, Programacin es
el proceso de organizacin, decisin y nanciacin efectuado en varias etapas y destinado a desarrollar, sobre una base plurianual, la accin conjunta de la Comunidad y de los Estados miembros para
conseguir los objetivos enunciados en el artculo 1 del mencionado Reglamento.
Estos objetivos son:
1) Promover el desarrollo y el ajuste estructural de las regiones menos desarrolladas, denominado objetivo n 1.
2) Apoyar la reconversin econmica y social de las zonas con deciencias estructurales, denominado objetivo n 2.
3) Apoyar la adaptacin y modernizacin de las polticas y sistemas de educacin, formacin
y empleo, denominado objetivo n 3.
Segn la Regla 3 de la Instruccin Conjunta de 7 de Julio de 2004: Corresponde a la Direccin General de Fondos Europeos la elaboracin denitiva, tramitacin y presentacin de las propuestas de
programacin y reprogramacin de los Programas Operativos y cualquier otra forma de intervencin. Para ello tendr en cuenta las propuestas formuladas por los distintos rganos responsables
y/o beneciarios nales de los fondos europeos, las cuales se formalizarn en sus aspectos nancieros a travs del sistema integrado JUPITER, subsistema informtico de programacin, ejecucin,
seguimiento y control de los fondos europeos. (EUROFON en adelante).
Asimismo, los rganos responsables y, en su caso, los beneciarios nales facilitarn a la Direccin
General de Fondos Europeos, en el plazo establecido por esta, aquella informacin que se requiera
durante el proceso de programacin o reprogramacin y, especcamente, la justicacin y contenido de sta, objetivos e indicadores, en cualquier caso, con antelacin suciente a la presentacin
formal de dicha propuesta.
2.
1)
Elaboracin del Plan de Desarrollo Regional, que es el documento que recoge el anlisis de la situacin efectuado por el Estado miembro interesado habida cuenta de los
objetivos y de las necesidades prioritarias para lograr esos objetivos, as como la estrategia y las prioridades de actuacin consideradas, sus objetivos especcos y los recursos
nancieros indicativos correspondientes.
2)
3)
La Direccin General de Fondos Europeos solicita mediante escrito dirigido a cada rgano gestor que presenten sus propuestas al nivel de medidas, con indicacin del plazo
y las condiciones de presentacin.
4)
5)
6)
7)
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2.
8)
9)
Los rganos gestores detallan las medidas del Programa Operativo aprobado al nivel
de operaciones y las remiten a la Direccin General de Fondos Europeos. Asimismo,
informan acerca de los indicadores fsicos de seguimiento y de los criterios de seleccin
de proyectos.
10)
La Direccin General de Fondos Europeos elabora el Complemento del Programa Operativo con la informacin al nivel de operaciones obtenida de los rganos gestores, as
como con los restantes apartados reglamentarios.
Este es el proceso de programacin para el Programa Operativo Integrado de Andaluca. Pero existen otras formas de intervencin cuyas particularidades se tratarn de forma individualizada.
Los documentos que intervienen en el proceso completo de Programacin seran:
a) Plan de Desarrollo Regional: El Plan de Desarrollo es el documento que recoge el anlisis
de la situacin efectuado por el Estado miembro interesado habida cuenta de los objetivos
y de las necesidades prioritarias para lograr esos objetivos, as como la estrategia y las
prioridades de actuacin consideradas, sus objetivos especcos y los recursos nancieros
indicativos correspondientes.
b) Marco Comunitario de Apoyo para las Regiones Objetivo 1 de Espaa en un perodo concreto: es el documento aprobado por la Comisin una vez analizado el Plan de Desarrollo
Regional presentado por Espaa en el que se describen la estrategia y las prioridades de
accin, sus objetivos especcos, la participacin de los fondos y los dems recursos nancieros.
Este documento est dividido en ejes prioritarios de desarrollo y se aplica mediante uno o
ms Programas Operativos.
Incluye la envolvente nanciera para la Comunidad Autnoma de Andaluca, que es la
asignacin nanciera del conjunto de fondos que forma parte del Marco Comunitario de
Apoyo para Andaluca, distribuida por fondos y por ejes prioritarios.
El Marco Comunitario de Apoyo se aplica a las regiones objetivo 1 y 3; en las de objetivo 2
se denomina Estructura Nacional de Coordinacin.
Actualmente Andaluca participa en el Marco Comunitario de apoyo para las regiones espaolas objetivo 1.
c) Programa Operativo, es el documento aprobado por la Comisin para desarrollar un Marco
Comunitario de Apoyo, integrado por un conjunto coherente de ejes prioritarios compuestos por medidas plurianuales, para la realizacin del cual puede recurrirse a uno o ms
fondos, a uno o ms instrumentos nancieros, as como al Banco Europeo de Inversiones.
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Grandes Proyectos son conjuntos de realizaciones econmicamente indivisibles que cumplen con una funcin tcnica precisa, con objetivos claramente identicados y con una
participacin directa de los fondos estructurales de ms de 50 millones de euros.
Pueden nanciarse gastos vinculados a grandes proyectos en cualquier momento de la
programacin.
Cada documento de programacin, abarca un perodo de siete aos y puede ser objeto de revisin
a iniciativa del Estado miembro o de la Comisin de acuerdo con el Estado miembro, una vez
efectuada la evaluacin intermedia contemplada en el artculo 42 del Reglamento 1260/1999 del
Consejo, de 21 de junio y asignada la reserva de ecacia contemplada en el artculo 44 del mismo
Reglamento.
Tambin puede ser objeto de revisin cuando se produzcan cambios importantes en la situacin
social y econmica y en el mercado de trabajo.
2.
Una descripcin de los recursos nancieros utilizados, los principales resultados de las
acciones emprendidas durante el periodo de programacin anterior y los resultados de
evaluacin disponibles.
Una descripcin de la situacin de competitividad, investigacin, desarrollo tecnolgico e innovacin, las pequeas y medianas empresas, con independencia de su estatuto
jurdico, el empleo y el mercado de trabajo.
Una descripcin, a ser posible cuanticada, de la situacin medioambiental de la regin
o las regiones afectadas, con sus principales puntos fuertes y dbiles, y los mecanismos
para integrar la dimensin ambiental en la intervencin y asegurar el cumplimiento de
la normativa comunitaria.
Una descripcin de las polticas para el mercado de trabajo y la formacin profesional a
nivel nacional y regional.
Una evaluacin de la situacin relativa a la igualdad de oportunidades para hombres y
mujeres en el mercado de trabajo, incluidos los factores condicionantes para cada grupo.
b) Estrategia y prioridades
Una indicacin de los objetivos de actuacin en relacin con los puntos anteriores, cuanticados cuando ello sea posible.
Descripcin de una estrategia apropiada para alcanzar los objetivos de desarrollo y las
prioridades seleccionadas para su realizacin, y del grado en que dicha estrategia tiene en
cuenta la estrategia de desarrollo de los recursos humanos. Los Estados miembros deben
presentar un anlisis que describa en qu grado su estrategia concuerda y es coherente
con la estrategia de empleo de la Unin Europea, y en qu modo sus prioridades reejan
las Directrices para el Empleo de la Comisin y el Plan Nacional para el empleo.
Un esbozo de las prioridades de actuacin previstas, la estrategia para su puesta en
prctica, as como el efecto esperado.
En qu medida la estrategia tiene en cuenta:
i. Las peculiaridades de las regiones o zonas en cuestin, con inclusin de las tendencias demogrcas;
ii. La situacin ambiental, la integracin de las necesidades ambientales y el cumplimiento de las polticas y los instrumentos de la Comunidad en la materia;
iii. La integracin de mujeres y hombres en el mercado de trabajo;
iv. La estrategia europea en materia de empleo, y ms concretamente en qu modo
las prioridades reejan las Directrices para las polticas de empleo de los Estados
miembros y los programas nacionales de empleo decididos por estos. Tambin debe
explicarse en qu modo las actividades en materia de recursos humanos y empleo
subvencionadas por el Fondo Social Europeo son coherentes con la evaluacin previa para tener en cuenta los recursos humanos y el empleo.
Las polticas regionales, nacionales y comunitarias, con inclusin de las que son pertinentes para el desarrollo de los recursos humanos desde una perspectiva econmica
y social (educacin y formacin, con la estrategia para el aprendizaje permanente, investigacin y desarrollo tecnolgico e innovacin, la sociedad de la informacin y la
exclusin social), as como el grado de coherencia que guardan entre s.
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2.
http://www.juntadeandalucia.es/economiayhacienda/fondos/documentacion/PDRA/PDRA.pdf
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2.
La Comisin adopta una Decisin de participacin de los fondos a ms tardar cinco meses despus
de haber recibido el Plan de Desarrollo Regional correspondiente.
Unin Europea
Al presentar dichos Planes, los Estados miembros pueden presentar simultneamente proyectos de programas operativos con el n de acelerar el estudio de las solicitudes y la ejecucin de los programas.
En ese caso, junto con la Decisin relativa al Marco Comunitario de Apoyo, la Comisin aprueba
tambin los Programas Operativos presentados al mismo tiempo que los planes.
Las Decisiones de la Comisin relativas al Marco Comunitario de Apoyo se publican en el Diario
Ocial de las Comunidades Europeas.
El Marco Comunitario de Apoyo garantiza la coordinacin del conjunto de la ayuda estructural comunitaria en las regiones beneciarias.
El contenido del Marco Comunitario de Apoyo se estructura en los siguientes apartados:
La estrategia y los ejes prioritarios denidos para la accin conjunta de la Comunidad y
del Estado miembro.
Los objetivos especcos, a ser posible cuanticados.
Una evaluacin de los efectos previstos.
Una indicacin de cmo esta estrategia y estos ejes prioritarios tienen en cuenta las polticas econmicas, la estrategia de desarrollo del empleo mediante la mejora de la capacidad
de adaptacin y de la cualicacin de las personas y, cuando proceda, las polticas regionales del Estado miembro.
Un resumen de la naturaleza y duracin de los programas operativos que no se aprueben
al mismo tiempo que el Marco Comunitario de Apoyo en el que consten, en particular, los
objetivos especcos de los mismos y ejes prioritarios establecidos.
Plan de nanciacin indicativo en el que se precise, para cada eje prioritario, el importe
de la cobertura nanciera prevista, para cada ao, para la participacin de cada fondo, en
su caso del BEI y de los dems instrumentos nancieros que contribuyan directamente al
Plan de nanciacin de que se trate, as como el importe total de las nanciaciones pblicas subvencionables y de las nanciaciones privadas estimadas del Estado miembro que
corresponda a la participacin de cada fondo.
Disposiciones de aplicacin del Marco Comunitario de Apoyo que incluyen:
La designacin por el Estado miembro de una Autoridad de Gestin encargada de la
gestin del Marco Comunitario de Apoyo.
Las disposiciones relativas a la participacin de los interlocutores en los Comits de
seguimiento.
15
2.
Por ltimo y cuando proceda informacin sobre los crditos necesarios para la elaboracin, seguimiento y evaluacin de las intervenciones.
Es objeto de este manual describir el proceso de elaboracin de las propuestas de programacin y
reprogramacin de los Programas Operativos y de cualquier otra forma de intervencin una vez
aprobado el Marco Comunitario de Apoyo para un perodo determinado.
http://www.juntadeandalucia.es/economiayhacienda/fondos/documentacin/MCA/MCA.htm
Segn el artculo 18 del Reglamento (CE) 1260/1999 del Consejo, de 21 de junio el Programa Operativo contempla los siguientes elementos:
1) Ejes prioritarios del Programa, detallando la coherencia de los mismos con el Marco Comunitario de Apoyo correspondiente, los objetivos especcos, a ser posible cuanticados
y una evaluacin de los efectos previstos de conformidad con el apartado 2 del artculo 41
del mismo Reglamento.
2) Una descripcin resumida de las medidas previstas para aplicar los ejes prioritarios,
incluidos los elementos necesarios para comprobar la conformidad con los regmenes
de ayuda mencionados en el artculo 87 del Tratado; cuando proceda, el tipo de medidas necesarias para la elaboracin, el seguimiento y la evaluacin del Programa Operativo.
3) Un Plan Financiero indicativo en el que se precise para cada eje prioritario y para cada
ao, el importe de la cobertura nanciera prevista para la participacin de cada fondo,
en su caso del BEI y de los dems instrumentos nancieros en la medida que contribuyan
directamente al plan de nanciacin, as como el importe total de las nanciaciones pbli-
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Unin Europea
2.
cas subvencionables y de las nanciaciones privadas estimadas del Estado miembro, que
correspondan a la participacin de cada fondo.
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2.
En este escrito la Direccin General de Fondos Europeos especica el plazo para suministrar la informacin y las condiciones que deben reunir los proyectos que formen parte de las medidas que se
propongan.
3) Cada rgano gestor confecciona y remite sus propuestas.
El rgano gestor elaborar esta informacin al nivel de proyecto, siempre que sea posible y remitir
la informacin a la Direccin General de Fondos Europeos agrupndola por medidas y ejes prioritarios dentro del marco de la envolvente nanciera previamente comunicada.
El rgano gestor suministra la informacin de los proyectos a la Direccin General de Fondos Europeos en el Modelo de Propuesta de Proyecto de inversin o aplicacin (gasto corriente), confeccionado al efecto y que se adjunta como anexo a este captulo, conteniendo la siguiente informacin para
cada uno de ellos:
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Unin Europea
2.
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2.
Esquema 2.1
PROCESO DE ELABORACIN DEL PROGRAMA OPERATIVO
Unin Europea
Comisin Europea
Recepcin de la envolvente
financiera que el Marco
Comunitario de Apoyo
contempla para la Comunidad
Autnoma de Andaluca.
rgano Gestor
Recepcin de la envolvente
financiera y de la solicitud de
propuestas.
Elaboracin de la
informacin solicitada a nivel
de proyecto, siempre que sea
posible.
Remisin de la informacin
agrupada por medidas y ejes a
la DGFE. (2)
Anlisis de la informacin
recibida y procesamiento de
la misma.
Elaboracin de la Propuesta
de Programa Operativo a
partir de la informacin
procesada.
Recepcin de la Propuesta de
Programa Operativo y estudio
del mismo.
Recepcin de la Propuesta de
Programa Operativo de la
DGFE y transmisin de la
misma a la Comisin
Europea.
Remisin de la Propuesta de
Programa Operativo a la
DGFC.
Recepcin de la Decisin de
la Comisin Europea y
transmisin de la misma a la
DGFE.
Pronunciamiento de la
Comisin Europea acerca de
la Propuesta.
Comunicacin del
pronunciamiento sobre la
propuesta de Programa
Operativo
(1)En el escrito que enva la DGFE a los rganos Gestores para solicitar
propuestas, se especifica el plazo para suministrar la informacin as como
las condiciones que deben reunir los proyectos para formar parte de las
medidas presupuestadas.
(2)Modelo Propuesta de Proyectode Inversin o aplicacin (gasto corriente)
20
2.
El Complemento del Programa es el documento que desarrolla el Programa Operativo y por el que
se aplican la estrategia y las prioridades de la intervencin. Contiene los ejes prioritarios detallados
al nivel de medidas.
El contenido del Complemento del Programa es el siguiente:
1) Las medidas de ejecucin de los correspondientes ejes prioritarios del Programa Operativo con
indicacin de:
La evaluacin previa, que en el caso de las medidas tiene por objeto demostrar su coherencia con los objetivos de los ejes prioritarios correspondientes, cuanticar sus objetivos especcos cuando su naturaleza se preste a ello y posteriormente, comprobar la pertinencia
de los criterios de seleccin.
Los indicadores de seguimiento correspondientes para cada medida.
2) Una denicin de las categoras de beneciarios nales de las medidas.
3) Un Plan de nanciacin en el que se precise para cada medida el importe de la cobertura nanciera prevista para la participacin del fondo de que se trate, en su caso del BEI y de los dems instrumentos nancieros, as como el importe de las nanciaciones subvencionables pblicas o asimilables
y de las nanciaciones privadas estimadas que correspondan a la participacin de los fondos.
El porcentaje de participacin de un fondo dado en una medida se jar de acuerdo con el artculo
29 del Reglamento (CE) 1260/1999 y teniendo en cuenta los crditos comunitarios totales asignados
al eje prioritario de que se trate.
El Plan de nanciacin va acompaado de una descripcin de las disposiciones tomadas para conseguir la conanciacin de las medidas, teniendo en cuenta los regmenes institucionales, jurdicos
y nancieros.
4) Las medidas que deban garantizar la publicidad del Programa Operativo.
5) Una descripcin de las modalidades convenidas entre la Comisin y el Estado miembro de que se
trate para el intercambio informatizado, a ser posible, de los datos necesarios para cumplir los requisitos relativos a la gestin, el seguimiento y la evaluacin que establece el Reglamento (CE) 1260/1999.
http://www.juntadeandalucia.es/economiayhacienda/fondos/documentacin/CPOIA/CPOIA.htm
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2.
2) Los rganos gestores detallan esta informacin al nivel de operacin y la remiten nuevamente a
la Direccin General de Fondos Europeos.
3) La Direccin General de Fondos Europeos procesa toda la informacin recibida para confeccionar el Complemento del Programa Operativo.
4) El Complemento del Programa Operativo no necesita una nueva aprobacin de la Comisin, es
elaborado por la Autoridad de Gestin y rgano Intermedio y es aprobado por el Comit de Seguimiento, remitindose a la Comisin a ttulo informativo.
Esquema 2.2.
PROCESO DE ELABORACIN DEL COMPLEMENTO DE PROGRAMA OPERATIVO
Comisin Europea
Comunicacin a la DGFC de
que el Programa Operativo ha
sido aprobado.
Comit de Seguimiento
Recepcin y comunicacin a
la DGFE de que el Programa
Operativo ha sido aprobado.
rgano Gestor
Recepcin de la
comunicacin de aprobacin
del Programa Operativo a
travs de la DGFC.
Recepcin de la nueva
solicitud enviada por la
DGFE.
Recepcin de la informacin
detallada proporcionada por
los rganos Gestores.
Remisin de la informacin
detallada a la DGFE.
Procesamiento de la nueva
informacin recibida.
Elaboracin de la Propuesta
de Complemento de Programa
Operativo, junto con la
Autoridad de Gestin a partir
de la informacin procesada.
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2.
La Comisin adopta mediante una nica Decisin la participacin del conjunto de los fondos en un
plazo de cinco meses a partir de la recepcin de la solicitud de intervencin. Esta Decisin distingue
claramente los crditos otorgados a las regiones o zonas beneciarias de la ayuda transitoria.
La participacin mxima de los fondos se ja para cada eje prioritario de la intervencin.
En un periodo determinado, las medidas slo pueden contar al mismo tiempo con la participacin
de un solo fondo a la vez.
Una medida o una operacin slo se puede beneciar de la participacin de un fondo estructural,
con arreglo a la clasicacin por objetivos de la regin en cuestin. Una misma operacin no se puede favorecer al mismo tiempo de la participacin de un fondo en base a uno de los objetivos nmeros
1, 2 o 3 y en virtud de una iniciativa comunitaria o de la seccin de garanta del FEOGA. Asimismo
tampoco pueden beneciarse al mismo tiempo de la participacin de un fondo por la participacin
en una iniciativa comunitaria y en base a la seccin de garanta del FEOGA.
La participacin de los fondos se calcula en relacin con los costes totales subvencionables o bien en
relacin con el total de los gastos pblicos o asimilables subvencionables relativos a cada intervencin.
En cualquier caso esta participacin no puede sobrepasar los siguientes lmites:
Un mximo del 75% del coste total subvencionable y, como regla general, un mnimo del
50% de los gastos pblicos subvencionables para las medidas aplicadas en las regiones del
objetivo nmero 1, como es el caso actual de la Comunidad Autnoma de Andaluca. En el
caso de que estas regiones pertenezcan a un Estado miembro beneciario del Fondo de Cohesin, la participacin comunitaria puede ascender, en casos excepcionales debidamente
justicados, al 80% como mximo del coste total subvencionable.
Un mximo del 50% del coste total subvencionable y, por regla general, un mnimo del 25%
de los gastos pblicos subvencionables, para las medidas aplicadas en las regiones de los
objetivos nmero 2 o 3.
En el caso de inversiones en empresas, la participacin de los fondos debe respetar los lmites de
intensidad de la ayuda y de acumulacin establecidos para las ayudas estatales.
Cuando la intervencin considerada implique la nanciacin de inversiones generadoras de ingresos, la participacin de los fondos en estas inversiones se determina teniendo en cuenta, entre caractersticas propias, la importancia del margen bruto de autonanciacin que se esperara normalmente de esa categora de inversiones en funcin de las condiciones macroeconmicas en que aquellas
deban llevarse a cabo y sin que la participacin de los fondos implique un aumento del presupuesto
nacional.
Adicionalmente en estos casos, la participacin de los fondos est sometida a los siguientes lmites:
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2.
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2.
Segn el artculo 14 del Reglamento (CE) 1260/1999 en su apartado n 2 los marcos comunitarios de
apoyo, programas operativos y documentos nicos de programacin se revisan y, en caso necesario,
se adaptan a iniciativa del Estado miembro o de la Comisin de acuerdo con el Estado miembro una
vez efectuada la evaluacin intermedia y asignada la reserva de ecacia.
Las reprogramaciones de Programas Operativos implican la modicacin entre ejes prioritarios y
slo se pueden realizar tras la evaluacin intermedia y la asignacin de la reserva de ecacia y con
la aprobacin de la Comisin.
El procedimiento de reprogramacin de Programas Operativos es similar al Procedimiento de elaboracin del Programa Operativo.
Las modicaciones de los Complementos de los Programas Operativos no afectan a los ejes prioritarios, slo a las medidas y no precisa de la aprobacin de la Comisin. A estas modicaciones se les
denomina Adaptaciones de los Complementos de Programa.
La Reserva de Ecacia es una novedad en el presente perodo de programacin 2000-2006. Ha sido
introducida por el artculo 44 del Reglamento (CE) 1260/1999 y consiste en la reserva de un 4,16% de
los crditos de compromiso de los repartos indicativos asignados a cada Estado miembro, que no son
objeto de reparto, y que se destinar a premiar la buena gestin de Programas Operativos.
Para decidir sobre su aplicacin, los Estados, en estrecho contacto con la Comisin, han evaluado
antes del 31 de diciembre de 2003 la ecacia general de los Programas Operativos.
Para ello se han basado en una serie de indicadores, elegidos a partir de una propuesta de la Comisin, que reejen la ecacia, la gestin y la ejecucin nanciera, midiendo los resultados.
En el caso de Espaa, este procedimiento est recogido en la Metodologa para la asignacin de la Reserva de Ecacia General a los POs/DOCUPs de los Objetivos 1 y2, documento de trabajo elaborado por
el llamado Grupo de Trabajo de Reserva de Ecacia, compuesto por representantes de la Comisin
Europea y del Ministerio de Economa y Hacienda.
A propuesta del Estado miembro correspondiente, la Comisin ha decidido antes del 31 de marzo
de 2004 la aplicacin de la reserva de ecacia. Los recursos que del total de la Reserva hubieran podido corresponder a Programas no declarados ecaces han incrementado a aquellos que s lo hayan
sido, sin que esos recursos se ahorren en el presupuesto comunitario o puedan ser asignados a otros
pases.
La aplicacin del montante de recursos de la Reserva de Ecacia debe ser objeto de programacin y
se aplica a las anualidades 2004, 2005 y 2006.
25
2.
Esquema 2.3
PROCEDIMIENTO DE ASIGNACIN DE LA RESERVA DE EFICACIA
Unin Europea
Comisin Europea
Recepcin de la proposicin
de aplicacin de la Reserva de
Eficacia.
Estado Miembro
Resultado de la evaluacin y
proposicin del Estado a la
Comisin para la aplicacin
de la Reserva de Eficacia.
Decisin de la asignacin de
la Reserva de Eficacia antes
del 31 de marzo de 2004
segn el resultado ofrecido de
la evaluacin.
Recepcin de la aplicacin de la
Reserva de Eficacia como
incremento de recursos a los
Programas declarados eficaces.
Programacin de la Reserva
de Eficacia para las
anualidades restantes del
periodo.
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2.
Unin Europea
Sin contenido nanciero. Estas modicaciones pueden derivarse de las siguientes circunstancias:
La propuesta de adaptacin puede hacerse de ocio por la Direccin General de Fondos Europeos o
bien, a instancias del rgano responsable siguiendo el procedimiento de programacin.
Los pasos de este procedimiento son:
1.
El rgano gestor dirige un escrito a la Direccin General de Fondos Europeos solicitando la modicacin de alguno o varios de los trminos enumerados anteriormente.
En el caso de que la modicacin propuesta suponga la inclusin en una medida de un
nuevo proyecto, se cumplimentar el modelo de Propuesta de Proyecto de inversin o
aplicacin (gasto corriente), incluido en el anexo al presente captulo.
En el caso de que la adaptacin surja a iniciativa de la propia Direccin General de Fondos Europeos, sta elabora directamente la propuesta de adaptacin del Complemento
de Programa.
2.
3.
Esta propuesta de adaptacin del Complemento de Programa es sometida a la aprobacin del Comit de Seguimiento y en caso de ser aprobada entrara en vigor.
4.
27
2.
Esquema 2.4.
PROCEDIMIENTO DE MODIFICACIN COMPLEMENTO DEL PROG. OPERATIVO
Unin Europea
Comit de Seguimiento
rgano Gestor
Elaboracin de un escrito
solicitando la modificacin de
alguno o varios de los
trminos del Complemento del
Programa Operativo(1)
Estudio de la procedencia de
las modificaciones propuestas
por el rgano Gestor.
Recepcin de la propuesta de
adaptacin elaborada por la
DGFE.
Remisin de la propuesta de
adaptacin al Comit de
Seguimiento.
Estudio de la propuesta de
adaptacin del Complemento
del Programa Operativo y
sometimiento de la misma a
aprobacin.
28
2.
Adems de la programacin general, la Unin Europea concibe tambin programas especcos para
encontrar soluciones comunes a problemas que afectan a ms de un Estado miembro.
Estos programas especcos son las Iniciativas Comunitarias.
La Comisin Europea adopta las orientaciones con el n de impulsar aquellos sectores o mbitos que
considera prioritarios a nivel comunitario.
Segn se recoge en el artculo 21 del Reglamento (CE) 1260/1999 del Consejo, de Elaboracin, aprobacin y aplicacin de Iniciativas Comunitarias, la Comisin adoptar orientaciones para cada Iniciativa Comunitaria en la que se describan:
Objetivos
mbito de aplicacin
Modalidades adecuadas de aplicacin.
Estas orientaciones adoptadas por la Comisin son publicadas en el Diario Ocial de las Comunidades Europeas, previa noticacin a ttulo informativo al Parlamento Europeo.
Cada mbito en el que se desarrolle las Iniciativas Comunitarias es nanciado por un nico fondo,
el cual podr ampliar el mbito de aplicacin jado en el Reglamento especco de cada fondo, de
acuerdo con el apartado 2 del artculo 21 del Reglamento (CE) 1260/1999.
La Comisin aprueba los programas de Iniciativas Comunitarias basndose en las propuestas presentadas por el Estado miembro.
Los documentos de programacin de las Iniciativas Comunitarias son:
Propuesta de Programa de Iniciativa Comunitaria
Programa de Iniciativa Comunitaria (PIC)
Complemento de Programa de Iniciativa Comunitaria (en su caso).
El contenido de los programas es similar al de un Programa Operativo y se detalla en las orientaciones publicadas por la Comisin Europea al respecto.
El procedimiento de programacin que con carcter general se sigue en Iniciativas Comunitarias es
el siguiente:
1.
La Comisin Europea adopta las orientaciones sobre una determinada Iniciativa Comunitaria. Estas orientaciones son publicadas en el Diario Ocial de las Comunidades
Europeas.
2.
La Autoridad de Gestin designada por el Estado miembro elabora en el plazo determinado, en coordinacin con las Administraciones regionales afectadas por la Iniciativa
29
2.
30
3.
La propuesta de Programa es remitida a la Comisin Europea, la cual se pronuncia sobre su aprobacin lo antes posible y en un plazo mximo de cinco meses.
4.
5.
6.
7.
Unin Europea
2.
Esquema 2.5.
PROCEDIMIENTO GENERAL DE PROGRAMACIN PARA LAS INICIATIVAS COMUNITARIAS.
Unin Europea
Comisin Europea
Comit de Seguimiento
(Autoridad de Gestin)
Adopcin de orientaciones
para cada Iniciativa
Comunitaria y publicacin en
el DOCE.
Recepcin de la Propuesta de
Programa y estudio de la
misma.
Promotor de la actuacin
(2)
(1)
(rgano Intermedio)
Elaboracin, en coordinacin
con las Administraciones
Regionales afectadas por cada
Iniciativa Comunitaria, de la
Propuesta de Programa de I.C
a nivel nacional.
Remisin de la Propuesta de
Programa a la Comisin
Europea para su aprobacin.
Pronunciamiento sobre la
aprobacin del Programa.
Elaboracin, en su caso, de la
Propuesta del Complemento
de Programa.
Remisin al Comit de
Seguimiento de la Propuesta
de Complemento de Programa
para su aprobacin.
Recepcin de la Propuesta de
Complemento de Programa y,
en su caso, aprobacin del
mismo.
Publicacin en el B.O.E. de la
Convocatoria Pblica para la
presentacin de propuestas de
proyectos.
(1) Para la I.C. Leader +, los Promotores de la actuacin son los Grupos de Accin Local y el rgano Intermedio es la Direccin General de Desarrollo Rural.
(2) Para la I.C. Equal, los Promotores de la actuacin son las Agrupaciones de Desarrollo (AD).
Para el perodo 2000-2006 se han diseado cuatro programas, que se benecian con el 5,35% de los
crditos de compromiso de los fondos estructurales. Las Iniciativas Comunitarias que afectan a los
organismos pertenecientes a la Junta de Andaluca son las siguientes:
INTERREG, que persigue la cooperacin transnacional, transfronteriza e interregional,
destinada a fomentar un desarrollo armonioso, equilibrado y sostenible del conjunto del
31
2.
espacio comunitario. Se regula por la Comunicacin de la Comisin a los Estados Miembros de 28 de abril de 2000, por la que se jan las orientaciones para una iniciativa y comunitaria relativa a la cooperacin transeuropea para fomentar un desarrollo armonioso y
equilibrado del territorio europeo INTERREG III. El fondo que lo nancia es el FEDER.
LEADER, que promueve el desarrollo rural. Se regula por la Comunicacin de la Comisin
a los Estados Miembros, de 14 de abril de 2000, por la que se jan orientaciones sobre la
iniciativa comunitaria de desarrollo rural (LEADER +). El fondo que lo nancia es FEOGAOrientacin.
EQUAL, llevando a cabo la cooperacin transnacional para promocionar nuevos mtodos
de lucha contra las discriminaciones y desigualdades de toda clase en relacin con el mercado de trabajo. Esta iniciativa se regula por Comunicacin de la Comisin a los Estados
Miembros de 5 de mayo de 2000 por la que se establecen las orientaciones relativas a la
iniciativa comunitaria EQUAL, al respecto de la cooperacin transnacional para promocionar nuevos mtodos de lucha contra las discriminaciones y desigualdades de toda clase en
relacin con el mercado de trabajo. El fondo que lo nancia es el FSE.
Las competencias de la Direccin General de Fondos Europeos en materia de programacin de Iniciativas Comunitarias se regula en la regla nmero 3 de la Instruccin Conjunta de 7 de Julio de 2004.
En la regla nmero 27 de la misma Instruccin Conjunta, especca para Iniciativas Comunitarias,
Medidas Innovadoras, proyectos pilotos y programas e instrumentos nancieros no estructurales de
la Comisin Europea, indica que dadas las caractersticas propias de estas formas de intervencin,
su gestin se realizar conforme al rgimen especco que se prevea en las convocatorias correspondientes de la Unin Europea.
En cualquier caso deben seguirse las normas procedimentales recogidas en la Instruccin Conjunta
de 7 de julio de 2004 en todos los aspectos que no se opongan a su normativa concreta.
En determinadas intervenciones, especialmente en la Iniciativa Comunitaria INTERREG III, los rganos responsables de la Junta de Andaluca pueden adoptar la funcin de Jefe de Fila, con el n de
fomentar un enfoque integral y transnacional de la gestin de los proyectos.
El Jefe de Fila asume las funciones que se le encomienden en las correspondientes convocatorias y, en
todo caso, es el responsable de la ejecucin tanto material como nanciera del proyecto.
32
Unin Europea
2.
La nanciacin de esta iniciativa procede del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER).
Unin Europea
El objetivo de la nueva fase, INTERREG III, consiste en aumentar la cohesin econmica y social
en la Unin Europea fomentando la cooperacin transfronteriza, transnacional e interregional, as
como el desarrollo equilibrado del territorio. Se presta una especial atencin a la colaboracin entre
las regiones ultraperifricas y aquellas situadas en las fronteras externas de la Unin con los pases
candidatos a la adhesin.
La Iniciativa INTERREG III se concreta en los siguientes captulos y programas, en territorios del
Estado espaol:
Interreg III-A. Cooperacin transfronteriza.
Espaa-Francia
Espaa-Marruecos
Espaa-Portugal
Interreg III-B. Cooperacin transnacional
Azores-Madeira-Canarias
Espacio atlntico
Mediterrneo occidental
Sudoeste europeo
Interreg III-C. Cooperacin Interregional
Programa Norte
Programa Oeste
Programa Sur
Programa Este
INTERACT
Las particularidades en la Programacin de INTERREG III residen en los siguientes aspectos:
Las Propuestas de Programa de Iniciativa Comunitaria (PIC) son preparadas por comits
transfronterizos o transnacionales conjuntos, compuestos por las autoridades regionales o
locales de las zonas subvencionables en colaboracin con las autoridades nacionales.
Las Propuestas de programa pueden presentarse para cada captulo por separado.
En el captulo A de cooperacin transfronteriza cada programa abarca una frontera y cuenta con subprogramas para cada regin transfronteriza.
En el captulo B de cooperacin transnacional se elabora un nico programa para cada
zona de cooperacin.
Una vez que la Comisin haya aprobado todos los programas concede una contribucin
nica del FEDER, sin desglose nanciero por Estados miembros.
Cada programa cuenta con un complemento de programa que se enva a la Comisin tres
meses antes de la decisin de la Comisin sobre la aprobacin de los PIC, es decir, que a
diferencia de otras Iniciativas en este caso hay que elaborar y enviar el Complemento de
Programa antes de la aprobacin del Programa.
33
2.
En INTERREG no se marca plazo para la presentacin de los programas a partir de la publicacin de las orientaciones.
Una vez aprobados los documentos de programacin, sta culmina con la publicacin de
convocatorias abiertas para la presentacin de proyectos concretos que deben ser aprobados
para su ejecucin por los organismos previstos en cada una de las convocatorias, que son
aquellos que forman parte de las estructuras de gestin de cada uno de los Programas.
Para la elaboracin y noticacin de los proyectos vinculados a la Iniciativa Comunitaria INTERREG
III debe observarse lo previsto en la Comunicacin de la Direccin General de Asuntos Europeos y
Cooperacin Exterior ( en la actualidad Secretara General para la Cooperacin) relativa a la Iniciativa Comunitaria INTERREG III, que se incluye como anexo en este captulo.
Esquema 2.6.
PROCEDIMIENTO ESPECFICO DE PROGRAMACIN PARA LA INICIATIVA COMUNITARIA INTERREG - III.
Comisin Europea
Adopcin de orientaciones
para cada Iniciativa
Comunitaria y publicacin en
el DOCE.
Recepcin de la Propuesta de
Programa y de la Propuesta de
Complemento de Programa.
Elaboracin del
correspondiente informe a
partir de la informacin
recibida.
Remisin a la Comisin
Europea de la Propuesta de
Programa y de la Propuesta de
Complemento de Programa.
(1)
(1) La Propuesta de Complemento del Programa debe enviarse a la Comisin tres meses antes de la decisin de la Comisin sobre
la aprobacin de los PIC.
http://www.meh.es/Portal/Temas/Fondos+de+la+Union+Europea/Economia+y+Politica+Regional/
economia+y+politica+regional.htm
http://www.juntadeandalucia.es/economiayhacienda/fondos/guia/01_fondos_estructurales.htm
34
Unin Europea
2.
La Iniciativa Comunitaria LEADER Plus se ampara en la Comunicacin 2000/C 139/05 de la Comisin a los Estados miembros de 14 de abril de 2000, por la que se jan las orientaciones de la misma.
LEADER+ es una Iniciativa diseada para valorizar el patrimonio de las zonas rurales, mejorar su
entorno econmico y la capacidad de organizacin de las respectivas Comunidades y ayudar a los
agentes del mundo rural a reexionar sobre el potencial de su territorio a largo plazo. Se centra principalmente en la asociacin y en las redes de intercambio de experiencias, fomentando la aplicacin
de estrategias de desarrollo sostenible integradas, de gran calidad y originales.
La nanciacin de LEADER+ procede del FEOGA seccin Orientacin.
Esta Iniciativa se articula en torno a cuatro captulos:
Captulo 1: Apoyo de las estrategias de desarrollo rural territoriales, integradas y piloto,
basadas en un enfoque ascendente.
Captulo 2: Apoyo de la cooperacin interterritorial.
Captulo 3: Integracin en una red.
Captulo 4: Seguimiento y evaluacin.
Los beneciarios nales de la ayuda nanciera de Leader+ son un conjunto de interlocutores denominados Grupos de Accin Local
La Autoridad de Pago para LEADER+ es la Direccin General de Desarrollo Rural del Ministerio
de Agricultura, Pesca y Alimentacin y el rgano Intermediario lo componen esta misma Direccin
General y su homnima de la Consejera de Agricultura y Pesca.
Se gestiona como una Subvencin Global.
http://www.meh.es/Portal/Temas/Fondos+de+la+Union+Europea/Fondos+Estructurales/Fondos+Estructurales.htm
http://www.juntadeandalucia.es/economiayhacienda/fondos/guia/01_fondos_estructurales.htm
35
2.
La cooperacin transnacional, la innovacin, la capacitacin, el planteamiento temtico y de asociacin, la difusin y la integracin en polticas y prcticas son los principios clave del EQUAL.
Las actividades estn estructuradas sobre cuatro pilares:
Autoridades Pblicas
Servicios Pblicos de Empleo
Organizaciones no gubernamentales
El sector empresarial, en particular las medianas y pequeas empresas.
Y los interlocutores sociales.
Las actividades que nancia EQUAL estn comprendidas en el marco de las acciones siguientes:
Accin 1: Establecimiento de agrupaciones de desarrollo y cooperacin transnacional.
Accin 2: Ejecucin de los programas de trabajo de las agrupaciones de desarrollo.
Accin 3: Creacin de redes temticas, difusin de buenas prcticas y repercusin en la poltica nacional.
Accin 4: Asistencia tcnica para apoyar las acciones 1, 2 y 3.
En el caso de EQUAL la Autoridad de Gestin y la Autoridad de Pago es la Unidad Administradora del
Fondo Social Europeo del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales y el rgano intermedio es la Direccin General de Fondos Europeos de la Consejera de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca.
Para esta Iniciativa la Autoridad de Gestin debe proponer un proyecto de Programa de Iniciativa
Comunitaria (PIC) para EQUAL. Los PIC adoptan la forma de un documento nico de programacin con un complemento de programa.
El Plazo marcado para la presentacin de los PIC a la Comisin a partir de la publicacin de las
orientaciones fue de cuatro meses, en lugar de los seis meses marcados para otra Iniciativas.
http://www.meh.es/Portal/Temas/Fondos+de+la+Union+Europea/Economia+y+Politica+Regional/
economia+y+politica+regional.htm
36
Unin Europea
2.
El Fondo de Cohesin se aprueba por el Tratado de Maastricht de la Unin Europea, para ayudar a
los pases miembros ms desfavorecidos a cumplir con los requisitos del plan de estabilidad, exigido
para acceder a la Unin Europea Monetaria. Estos pases son los que tienen un Producto Nacional
Bruto per cpita inferior al 90% de la media comunitaria.
La ayuda del Fondo de Cohesin se destina a proyectos medioambientales y redes de transporte
transeuropeas, obligatorios y prioritarios para la Comunidad Europea, cuyo coste les podra obligar
a incurrir en dcits excesivos y, por tanto, incumplir los criterios de Maastricht en cuanto a la estabilidad presupuestaria.
La cantidad disponible para la ayuda del Fondo de Cohesin se establece en negociaciones de la Comisin con los Estados miembros, as como el porcentaje concedido a cada uno de los pases miembros, que se publica al principio de cada perodo, pero que tampoco responde a criterios estables y
determinados con anterioridad, aunque siempre se tiene en cuenta el producto nacional bruto per
capita y la poblacin.
El Fondo de Cohesin se concede a los Estados miembros, no a las regiones, a diferencia de los fondos estructurales. Por ello, es el Estado miembro el que distribuye la ayuda entre todas las regiones,
igualmente sin un criterio de reparto prejado, aunque la Comisin recomienda que se distribuya
entre las regiones menos favorecidas.
En la programacin del Fondo de Cohesin se pueden considerar tres etapas principalmente.
1. Comunicacin de la ayuda.
La Direccin General de Fondos Comunitarios del Ministerio de Economa y Hacienda es quien comunica a los organismos pblicos la concesin de la ayuda con una serie de requisitos:
Debe tratarse de proyectos medioambientales, ya que aunque el Fondo de Cohesin tambin nancia las redes de transporte transeuropeas, las competencias de estos proyectos
slo corresponden a la Administracin Central.
Los proyectos deben superar los 10 millones de euros de presupuesto. Si este requisito no
lo rene un solo proyecto se pueden presentar como un grupo de proyectos que son
aprobados en la misma Decisin.
Deben pertenecer a una misma cuenca hidrogrca, si son proyectos de saneamiento y
abastecimiento, o bien a una misma zona geogrca (misma provincia normalmente) si son
de residuos.
Deben ser proyectos mnimamente maduros, es decir, que ya exista el proyecto y se encuentre elaborado en gran parte, de forma que su tramitacin sea gil.
No se pueden haber comenzado a realizar pagos sobre el proyecto, ni tampoco haber adquirido los compromisos de pago en el mismo.
37
2.
2. Solicitud de la ayuda:
Una vez recibido el escrito que comunica la concesin de la ayuda, la Direccin General de Fondos
Europeos se dirige a los rganos gestores, con competencias en materia de medio ambiente, para solicitarles que presenten proyectos para su nanciacin. Actualmente estos rganos son la Secretara
General de Aguas y la Direccin General de Prevencin y Calidad Ambiental, ambos pertenecientes
a la Consejera de Medio Ambiente.
Con la respuesta que se recibe en la Direccin General de Fondos Europeos, se elabora un primer
plan nanciero de todos los proyectos que se propone llevar a cabo y se le comunica a la Direccin
General de Fondos Comunitarios del Ministerio de Economa y Hacienda. Al mismo tiempo se solicita a los rganos gestores que cumplimenten el modelo de Solicitud de ayuda para el Fondo de
Cohesin.
Si se trata de un proyecto individual slo es necesario rellenar una solicitud, si se trata de un grupo
de proyectos debe rellenarse una solicitud por proyecto y otra del grupo, que contiene los datos
agregados de todos los proyectos.
http://www.meh.es/Portal/Temas/Fondos+de+la+Union+Europea/Fondos+Cohesion/Fondos+de+Cohesion.htm
La solicitud consta de varias partes. La primera parte se dedica a todos los datos de ejecucin, descripcin y objetivos del proyecto, gasto que se va a realizar y desglose, calendario de ejecucin,
principales datos nancieros del proyecto, indicadores de seguimiento y publicidad. Estos datos se
deben cumplimentar con el mayor rigor posible, ya que son los mismos que la Comisin va a tener
en cuenta para su seguimiento.
Adems el modelo de solicitud contiene los siguientes anexos:
Anexo I: corresponde a los requisitos medioambientales que deba reunir el proyecto. Debe
ir completo para que la Comisin acepte el proyecto.
Anexo II: corresponde a la supervisin de la contratacin pblica y se debe ir actualizando
segn se vayan formalizando los nuevos contratos que se rmen durante la ejecucin del
proyecto.
Anexo III: este anexo se dedica al anlisis econmico y nanciero del proyecto e informa de
la viabilidad econmica del proyecto y la necesidad nanciera del Fondo de Cohesin.
Cuando la Comisin acusa recibo de la solicitud de ayuda, comunica a la Direccin General de Fondos Comunitarios del Ministerio de Economa y Hacienda la fecha de recepcin. Esta fecha marca
el inicio del perodo de elegibilidad para los gastos del proyecto, es decir, desde ese momento se
pueden realizar gastos y pagos en el proyecto que podrn ser certicados a la Comisin como gastos
elegibles del proyecto. La fecha de nalizacin de este perodo coincide con el calendario que se haya
establecido en la solicitud, aadindose un ao de prrroga para pagos en la Decisin.
Tanto la Direccin General de Fondos Comunitarios del Ministerio de Economa y Hacienda como la
Comisin Europea pueden solicitar informacin adicional del proyecto, que debe ser remitida por la
Direccin General de Fondos Europeos.
38
Unin Europea
2.
Una vez nalizado el proceso de tramitacin de la ayuda, se comprueban las fechas de elegibilidad
y la correccin de los datos del apartado primero, referido a los rganos responsables y gestores del
proyecto.
La Direccin General de Fondos Europeos comunica a los rganos gestores correspondientes la aprobacin de la Decisin y solicita que sean remitidos los contratos pblicos que se hayan rmado, con
sus correspondientes licitaciones y adjudicaciones, para poder solicitar el anticipo del 20% que se
regula para el Fondo de Cohesin.
La Decisin de la Comisin acerca de una solicitud de proyecto o grupo de proyectos determina la
cuanta de la ayuda nanciera, el plan de nanciacin y todas las disposiciones y condiciones necesarias para la realizacin de los proyectos.
Una vez que se ha aprobado la Decisin, el rgano gestor puede comenzar a remitir las certicaciones a la Direccin General de Fondos Europeos, que a su vez las tramita a la Comisin Europea
a travs de la Direccin General de Fondos Comunitarios del Ministerio de Economa y Hacienda,
para el retorno de la ayuda.
El apartado 5 del artculo C del anexo II del Reglamento (CE) 1164/94, determina que la ayuda se
puede anular si las obras no han comenzado en los dos aos siguientes a la fecha de inicio prevista o
a la fecha de aprobacin de la Decisin, si esta fuera posterior.
39
2.
Esquema 2.7.
PROCEDIMIENTO GENERAL DE PROGRAMACIN PARA FONDO DE COHESIN
Unin Europea
Comisin Europea
Comunicacin de la
concesin de ayudas que
provienen del Fondo de
Cohesin
Recepcin de la
comunicacin enviada desde
la Direccin General de
Fondos Comunitarios
rganos Gestores
Recepcin de la peticin de
informacin sobre posibles
proyectos
Recepcin y comunicacin de
la Decisin de la Comisin
acerca de los proyectos
Recepcin de la Decisin de
aprobacin por parte de la
Comisin
Comunicacin de la Decisin
a los rganos gestores.
Solicitud de contratos
pblicos para poder solicitar
el anticipo contemplado para
Fondo de Cohesin
40
Recepcin de la Decisin y
preparacin de la
documentacin necesaria para
tramitar el anticipo
2.
La Comisin Europea, con el n de garantizar la alta calidad de los proyectos aprobados, aplica los
siguientes criterios de seleccin:
Unin Europea
Benecios econmicos y sociales a medio plazo, que deben ser proporcionales a los recursos empleados; se hace un evaluacin mediante un anlisis de costes y benecios.
Prioridades jadas por los Estados miembros beneciarios.
Contribucin posible de los proyectos a la aplicacin de las polticas comunitarias en materia de medio ambiente, incluido el principio de quien contamina paga, y de redes transeuropeas.
Compatibilidad de los proyectos con las polticas comunitarias y coherencia con otras medidas estructurales comunitarias.
Establecimiento de un equilibrio adecuado entre el mbito de medio ambiente y el de infraestructuras de transporte.
La Comisin se debe pronunciar sobre la aprobacin de los proyectos en un plazo de tres meses, por
regla general, a partir de la recepcin de la solicitud.
41
Cap. 3
Captulo 3
3.
3.1. Introduccin.
Unin Europea
El estado de gastos aplica la clasicacin orgnica, econmica, funcional y por programas. Los gastos
de inversin se clasican territorialmente.
El Presupuesto puede modicarse tanto cualitativa como cuantitativamente en el transcurso del ejercicio presupuestario, siguiendo las normas de tramitacin de modicaciones presupuestarias.
La Presupuestacin anual incluye los proyectos a conanciar con los fondos europeos, concretando
de esta forma la Programacin plurianual en perodos anuales.
En el proceso de Presupuestacin intervienen las Consejeras y dems rganos con dotaciones presupuestarias diferenciadas. A cada uno de ellos es a lo que se le denomina seccin presupuestaria.
La presupuestacin se realiza por secciones presupuestarias. Cada seccin presupuestaria estima
sus presupuestos de gastos y la Consejera de Economa y Hacienda, sobre la base de las propuestas
3.
1.
2.
El estado de ingresos del Presupuesto de la Junta es elaborado por la Consejera de Economa y Hacienda, conforme a las correspondientes tcnicas de evaluacin y al sistema
de tributos y dems derechos que hayan de regir en el respectivo ejercicio.
3.
4.
Con base en los referidos anteproyectos, en las estimaciones de ingresos y en la previsible actividad econmica durante el ejercicio presupuestario siguiente, la Consejera de
Economa y Hacienda somete al acuerdo del Gobierno, previo estudio y deliberacin de
Unin Europea
3.
Unin Europea
5.
Como documentacin anexa al anteproyecto de Ley del Presupuesto se cursa al Consejo de Gobierno:
La cuenta consolidada del Presupuesto.
La memoria explicativa de su contenido y de las principales modicaciones que
presente el anteproyecto comparado con el Presupuesto vigente.
La liquidacin del Presupuesto del ao anterior y un avance de la del ejercicio corriente.
Un informe econmico y nanciero.
La clasicacin por programas del Presupuesto.
Anexo de Inversiones
Anexo de Personal.
Los crditos para gastos se destinan exclusivamente a la nalidad especca para la que hayan sido
autorizados por la Ley del Presupuesto. Estos crditos tienen carcter limitativo y vinculante, de
acuerdo con su clasicacin orgnica, por programas y econmica al nivel de artculo. Por tanto no
pueden adquirirse compromisos de gasto por cuanta superior a su importe.
En todo caso, tienen carcter vinculante con el nivel de desagregacin con que guren en los programas de gastos, entre otros, las subvenciones nominativas y las nanciadas con transferencias de
carcter nalista de la Administracin del Estado.
Los fondos europeos tienen la consideracin de nanciacin afectada o crditos vinculados, es decir,
que el presupuesto debe asegurar el cumplimiento de los proyectos nanciados con esta fuente, no
pudiendo destinarse a otros nes.
A estos efectos, se entiende por nivel de vinculacin aquel que permita asegurar el cumplimiento de
las diferentes acciones de la programacin de los fondos europeos.
Las normas de vinculacin de los crditos no excusan que su contabilizacin sea al nivel con el que
guren en los estados de gastos por programas, extendindose al proyecto en las Inversiones Reales
y Transferencias de Capital.
3.
Anualidad
ao n+1
Anualidad
ao n+2
Anualidad
ao n+3
Anualidad
ao n+4
Cdigo y denominacin de
cada medida
Total por Programa
Total por Fondo
Total por seccin
presupuestaria
Unin Europea
3.
La informacin que por columnas reeja la envolvente nanciera de cada seccin presupuestaria es
la siguiente:
Unin Europea
Consejera
Cdigo numrico del Servicio del fondo
Fondo
Programa
Cdigo de la Medida
Denominacin de la Medida
Presupuesto del ejercicio siguiente distinguiendo entre:
Presupuesto corriente
Presupuesto de capital
Anualidades futuras.
Esta informacin se totaliza por programa, fondo y seccin presupuestaria.
De forma previa a la elaboracin de la envolvente nanciera por parte de la Direccin General de
Fondos Europeos, los rganos gestores deben remitir a esta Direccin la desagregacin del gasto
corriente de los proyectos previstos para ejecutar. Esta informacin la deben remitir antes del 1 de
junio de cada ao con respecto al Presupuesto del ejercicio siguiente.
Tambin deben remitir con anterioridad a esta fecha las solicitudes de aprobacin de proyectos
nuevos a ejecutar en el presupuesto del ejercicio siguiente, utilizando para ello el modelo de Propuesta de Proyecto de Inversin o aplicacin (gasto corriente), recogido en el Anexo de este
captulo.
La envolvente nanciera se remite por la Direccin General de Fondos Europeos a cada seccin presupuestaria antes del 15 de junio del ejercicio anterior al que se presupuesta.
2. Una vez que cada Consejera y Organismo Autnomo recibe su correspondiente envolvente nanciera, la distribuye a los rganos ejecutores de fondos europeos que son de su competencia.
3. Los rganos ejecutores reciben su asignacin de la envolvente nanciera y efectan el reparto de
este presupuesto asignndolo entre los proyectos a realizar en el ejercicio presupuestado.
Este proceso lo realizan mediante la grabacin de su propio presupuesto anual completo en el mdulo de presupuestacin del JUPITER.
Los proyectos grabados por los rganos ejecutores en el sistema JUPITER pasan a formar parte del
Banco de Proyectos.
4. Los rganos ejecutores envan a la Direccin General de Fondos Europeos, en papel y en soporte
informtico el desglose de la envolvente nanciera de fondos europeos al nivel de proyectos de inversin.
3.
En dicho desglose se denen las actuaciones a realizar en cada nuevo proyecto, con indicacin de
su adecuacin a la elegibilidad de la correspondiente medida as como su incidencia en las polticas
horizontales de igualdad de gnero, medio ambiente y sociedad de la informacin.
5. La Direccin General de Fondos Europeos valida en fase previa dichos proyectos, as como los
crditos correspondientes a gastos corrientes.
En este proceso de validacin la Direccin General de Fondos Europeos realiza dos comprobaciones:
1. Cuantitativa: los proyectos propuestos deben ajustarse al presupuesto asignado de forma exacta,
es decir nunca puede exceder el presupuesto asignado ni dejar de cubrirlo. Si esto ocurriese el rgano
ejecutor tendra que justicar el motivo.
En este sentido se debe tener en cuenta que el concepto de proyecto utilizado en trminos presupuestarios no es similar al concepto de proyecto en cuanto actuacin conanciada con fondos
europeos. El proyecto presupuestario corresponde a un concepto de inversin ntegramente y el
trmino proyecto conanciado con fondos europeos es ms amplio, abarcando inversin y gasto
corriente.
La Direccin General de Fondos Europeos recibe adems de la informacin de los proyectos del
anexo de inversiones del presupuesto, la informacin correspondiente a gastos corrientes, con el n
de disponer de una visin completa del proyecto conanciado con fondos europeos.
La vericacin cuantitativa es realizada por el Servicio de Gestin Financiera de la Direccin General
de Fondos Europeos.
2. Cualitativa: los proyectos propuestos deben ajustarse a la naturaleza y requisitos del programa
que lo nancia. Esta validacin se realiza en base a la informacin suministrada por el rgano ejecutor con anterioridad al 1 de junio utilizando el modelo de Propuesta de Proyecto de Inversin
o aplicacin (gasto corriente) (ver Anexo de este captulo) de solicitud de aprobacin de proyectos
para el ejercicio siguiente.
La vericacin cualitativa es realizada por el Servicio correspondiente al fondo dentro de la Direccin General de Fondos Europeos.
Adems la Direccin General de Fondos Europeos tambin valida los siguientes aspectos que los
rganos ejecutores deben tener presente en el proceso de elaboracin del Presupuesto:
Asociacin de proyectos de inversin a medidas: los proyectos de inversin correspondientes a los servicios que indican la asignacin inicial para ser conanciados por fondos
europeos deben estar asociados obligatoriamente a una medida europea.
Asociacin de aplicaciones presupuestarias de gastos a medidas: las aplicaciones presupuestarias de gasto corriente, captulos 1 al 4, correspondientes a los servicios que indican
la asignacin inicial para ser conanciados por fondos europeos deben estar asociados
obligatoriamente a una medida europea.
Unin Europea
3.
Unin Europea
Por su parte la Direccin General de Fondos Europeos realiza, con carcter general, la Asociacin de
aplicaciones presupuestarias de ingresos a programas operativos: las aplicaciones presupuestarias
que reejen la asignacin de recursos procedentes de fondos europeos deben estar asociadas obligatoriamente a un Programa Operativo.
6. Los proyectos y crditos no validados son rechazados y devueltos, con detalle del motivo de la
devolucin, al rgano responsable para su correccin y nuevo envo a la Direccin General de Fondos Europeos.
Este rechazo puede producirse para la envolvente completa, en cuyo caso el rgano gestor tendr
que recticar y volver a remitir a la Direccin General de Fondos Europeos el desglose completo de
dicha envolvente una vez corregido.
7. Una vez realizadas estas validaciones en fase previa, la Direccin General de Fondos Europeos
remite los proyectos a la Direccin General de Planicacin, la cual procede a la validacin denitiva
de los proyectos en el Banco de Proyectos, para permitir la posterior inclusin en el Anteproyecto de
Presupuestos.
En el caso de los crditos correspondientes a gastos corrientes, la Direccin General de Fondos Europeos los remitir a Direccin General de Presupuestos para su validacin denitiva e igualmente,
su posterior inclusin en el Anteproyecto de Presupuesto.
3.
Esquema 3.1.
PROCEDIMIENTO DE PRESUPUESTACIN DE FONDOS EUROPEOS.
Unin Europea
Direccin General de Presupuestos Direccin General de Planificacin
Secciones Presupuestarias
Elaboracin de la envolvente
financiera para cada seccin
presupuestaria.
Remisin de la envolvente
financiera a cada seccin
presupuestaria ( 2 )
(1)
rganos Gestores
Remisin de la desagregacin
del gasto corriente de
proyectos previstos.
Remisin de solicitud de
aprobacin de proyectos a
ejecutar
Recepcin de la envolvente
financiera y distribucin de
sta a los rganos gestores.
Recepcin de su asignacin de
envolvente financiera.
Grabacin de presupuesto
anual completo propio en el
sistema JPITER efectuando
el reparto entre los proyectos
del presupuesto asignado por
la envolvente financiera.
Validacin
del desglose
Env. Fra.?
NO
SI
Recepcin de los crditos
correspondientes a gastos
corrientes para su validacin
definitiva y posterior
inclusin en el Anteproyecto
de Presupuestos.
GASTOS CORRIENTES
Gastos Corrientes o
Inversin?
INVERSIN
(1) La informacin relativa a la desagregacin y las solicitudes debe ser enviada antes del 1 de junio de cada ao con respecto al presupuesto del ejercicio siguiente.
(2) La envolvente financiera debe ser remitida a cada seccin presupuestaria antes del 15 de junio del ejercicio anterior al presupuestado.
10
3.
Las modicaciones presupuestarias consisten en cambios que se efectan en los crditos asignados
una vez aprobado el presupuesto anual y a lo largo del ejercicio presupuestario.
Estas modicaciones pueden ser consecuencia de subestimaciones o sobreestimaciones de los crditos asignados originalmente, de la incorporacin de nuevos programas, reajustes de gastos, alteraciones en los programas que se desarrollan o simplemente gastos no previstos.
Las modicaciones presupuestarias se regulan normativamente en el captulo segundo del ttulo
segundo de la Ley General de la Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de Andaluca.
En las modicaciones presupuestarias que afecten a crditos conanciados con fondos europeos se
atiende a lo dispuesto en la regla 26 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004.
En el caso concreto de crditos conanciados con fondos procedentes de la Unin Europea, las modicaciones presupuestarias ms frecuentes son:
Generaciones de crdito
Transferencias de crdito
Incorporaciones de crditos de ejercicios anteriores
Cuando estas modicaciones afecten a crditos conanciados con fondos europeos, son sometidas
previamente al preceptivo informe de la Direccin General de Fondos Europeos.
En toda modicacin presupuestaria que afecte a crditos de capital conanciados con fondos europeos la Direccin General de Fondos Europeos ser consultada por la Direccin General de Planicacin antes de emitir informe sobre las modicaciones de dichos crditos.
En las modicaciones que afecten a crditos para gasto corriente conanciados con fondos europeos
la Direccin General de Fondos Europeos ser consultada por la Direccin General de Presupuestos.
La Direccin General de Fondos Europeos velar por que las citadas modicaciones de crdito no
alteren la programacin establecida y el informe que emita versar fundamentalmente sobre este
extremo.
En el proceso de modicacin presupuestaria corresponden al rgano gestor las siguientes funciones:
Asociacin de los proyectos de inversin a medidas de programas nanciados con fondos
europeos.
Asociacin de aplicaciones presupuestarias de gastos a medidas.
Asociacin de expedientes de gastos a operaciones.
La Direccin General de Fondos Europeos procede a su posterior validacin.
11
3.
Si durante la ejecucin del Presupuesto un rgano gestor considera que cualquier proyecto o aplicacin de gasto corriente asignados inicialmente para ser nanciados con recursos tributarios y
propios fuesen subvencionables en su totalidad dentro de una medida europea, procede a solicitar
a la Direccin General de Fondos Europeos su asociacin a una medida, cumplimentando para ello
el modelo FE04 (I) Solicitud de Asociacin de un Proyecto de Inversin o una Aplicacin (gasto
corriente) a una Medida Europea, recogido en el anexo de este captulo.
La Direccin General de Fondos Europeos procede a vericar la subvencionalidad de los gastos as
como el cumplimiento de las Polticas Comunitarias.
De igual forma si durante la ejecucin del Presupuesto un rgano gestor considera que cualquier
expediente fuese subvencionable dentro de una operacin europea, procede a solicitar su asociacin
en el Sistema Integrado JUPITER a la Direccin General de Fondos Europeos.
De esta ltima asociacin queda constancia en la edicin de las correspondientes propuestas y documentos contables.
Las modicaciones presupuestarias que supongan una modicacin en la programacin de fondos
europeos tienen que seguir los cauces establecidos para dichas modicaciones.
En el caso de que la modicacin presupuestaria conlleve una adaptacin del Complemento de Programa se eleva dicha modicacin a la aprobacin del Comit de Seguimiento de dicho Programa.
En el supuesto de que la modicacin presupuestaria suponga una alteracin en el Programa Operativo, tiene que seguir los trmites establecidos tras la evaluacin intermedia del mismo.
12
Unin Europea
3.
Esquema 3.2.
PROCEDIMIENTO DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS.
Unin Europea
rgano Gestor
Direccin General de
Presupuestos
Consideracin de que
cualquier proyecto o
aplicacin de gasto corriente
puede ser subvencionable
dentro de una medida
europea.
Solicitud a la DGFE de la
asociacin del proyecto o
aplicacin de gasto a una
medida. Cumplimentacin del
modelo FE04
Verificacin de
subvencionalidad y
cumplimiento de Polticas
Comunitarias.
Consulta al tratarse de
modificaciones que afectan a
crditos cofinanciados con
Fondos Europeos.
13
3.
14
Unin Europea
3.
Esquema 3.3.
Unin Europea
Titular de la Consejera de
Economa y Hacienda
Recepcin de la Propuesta de
incorporacin de Remanentes
para su aprobacin.
Servicio de Gestin
Financiera:
Elaboracin de la Propuesta
de incorporacin de los
Remanentes al Presupuesto.
Verificacin de la Propuesta
por cada uno de los servicios
correspondientes a los
distintos fondos.
Remisin a la Direccin
General de Presupuestos de la
Propuesta verificada por los
servicios.
15
EJECUCIN Y GESTIN EN EL
RGANO EJECUTOR
Cap. 4
Captulo 4
4.
4.1. Introduccin.
Unin Europea
rgano Ejecutor es cualquier Centro Directivo, Organismo Autnomo, Empresa Pblica, privada u
otro ente u organismo que aparezca como tal en los documentos de programacin de las formas de
intervencin conanciadas con fondos europeos.
Las personas que participan en la gestin de las actuaciones conanciadas con fondos europeos
desde los rganos ejecutores deben disponer de una referencia comn de informacin y consulta,
teniendo siempre como marco normalizador y reglamentario la legislacin comunitaria, nacional y
regional vigente.
A partir de recomendaciones realizadas por diversos organismos, entre ellos, la Comisin Europea, y, anticipando los requerimientos reglamentarios para el perodo 2007-2013 (artculo 57 de la
propuesta del Reglamento del Consejo por el que se establecen disposiciones generales relativas al
Fondo Europeo de Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo y al Fondo de Cohesin) se hace
necesaria la elaboracin de un manual de procedimientos generales de gestin para los rganos en
los que se gestione cualquier actuacin conanciada con fondos europeos.
Este captulo persigue un doble objetivo. Por un lado establecer criterios generales en las distintas
fases de gestin, desde la solicitud, valoracin, resolucin y justicacin, hasta la ltima etapa de pagos de los proyectos presentados por distintos organismos, tanto pblicos como privados, que sean
susceptibles de ser nanciados con fondos europeos. Y por otro, homogeneizar en todos los aspectos
posibles el proceso global de gestin y tramitacin de las ayudas europeas.
Para cada una de las fases del proceso general se denen los elementos que los conforman, describiendo cada uno de ellos, la asignacin de funciones en cada paso, los formularios que con carcter
general deben ser utilizados y la informacin y comprobaciones que requiera cada uno de ellos.
El contenido de este captulo pretende establecer un punto de partida, una base comn a todos los
procesos vigentes actualmente y una referencia para los procesos an no desarrollados o no recogidos en un manual especco.
No todas las actuaciones requieren de la aplicacin de todas las fases de los procesos descritos. Por
lo tanto, en cada actuacin es el rgano ejecutor el que debe discriminar entre las fases aplicables y
las no aplicables, de entre las incluidas en este captulo.
4.
La correcta ejecucin de las actuaciones conanciadas conforme a las disposiciones comunitarias de carcter general y especcas de cada fondo y forma de intervencin.
El adecuado seguimiento de las actuaciones conanciadas a travs de una base de datos
informatizada.
El suministro de la oportuna informacin y la comunicacin de las incidencias a los rganos intermedios.
La conservacin de los documentos justicativos relativos a los gastos asociados a las intervenciones conanciadas.
La comprobacin de la realidad de las prestaciones de los bienes y servicios conanciados
y de los gastos declarados.
La colaboracin en las operaciones de vericacin y control correspondientes a los proyectos de su competencia.
La colaboracin con los evaluadores independientes designados para llevar a cabo las evaluaciones de las intervenciones conanciadas.
El cumplimiento de estas responsabilidades se materializa a travs de las siguientes funciones que
se enumeran con carcter general:
Redaccin de las rdenes de convocatoria de ayudas, as como de las Resoluciones para la
adjudicacin de una obra, suministro o servicio, con indicacin del fondo que conancia,
especicando los requisitos y los criterios de valoracin.
Seleccin de las operaciones conanciables de acuerdo a los criterios y elementos contenidos en el Complemento del Programa que corresponda.
Colaborar con la Direccin General de Fondos Europeos en la tramitacin de las certicaciones de gastos elegibles, en los trminos previstos en la Instruccin Conjunta de 7 de julio
de 2004 de la Direccin General de Presupuestos, de la Direccin General de Planicacin,
de la Direccin General de Tesorera y Deuda Pblica, de la Direccin General de Fondos
Europeos, de la Intervencin General de la Junta de Andaluca, de la Direccin General de
Relaciones Financieras con otras Administraciones y de la Direccin General de Sistemas
de Informacin Econmico-Financiera, por la que se establecen reglas para la gestin y
coordinacin de las intervenciones conanciadas con fondos europeos en el mbito de la
comunidad autnoma de Andaluca.
Denir con claridad los controles informticos y fsicos por los que debe pasar un proyecto
antes de proceder al pago y garantizar la carga de los datos en el sistema contable.
Garantizar la abilidad de los pagos conanciados en cuanto a su subvencionalidad ante
la Direccin General de Fondos Europeos.
Unin Europea
4.
Unin Europea
Asegurar que los documentos justicativos de los pagos realizados por los beneciarios
nales o por los destinatarios ltimos, segn el caso, consistan en facturas originales pagadas o documentos contables de valor probatorio equivalente.
Garantizar la correcta imputacin de los gastos al fondo correspondiente.
Asegurar el cumplimiento de la normativa referente a informacin y publicidad de las acciones conanciadas, de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento (CE) 1159/2000, de la Comisin, dejando evidencia en el expediente de las actuaciones al respecto llevadas a cabo.
Asegurar el encaje de los proyectos conanciados con las prioridades y polticas comunitarias de carcter horizontal.
Establecer a priori un plan de controles, basado en un anlisis de riesgos, con actas de control predenidas que recojan todos los datos a revisar, que debern ser fechadas y rmadas.
En los controles se debe vericar que los fondos slo participen en operaciones que no
sufran modicaciones sustanciales durante cinco aos. Cuando se est llevando a cabo un
control, los expedientes, como norma general, deben quedar bloqueados sin poder efectuar
pagos sobre los mismos.
Conservar la documentacin hasta al menos tres aos despus de haber recibido el saldo
de la forma de intervencin por parte de la Comisin Europea.
Aplicar, en su caso, los procedimientos de reintegro y comunicarlos a la Direccin General
de Tesorera y Deuda Pblica y a la Direccin General de Fondos Europeos de la Consejera
de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca.
Establecer con carcter general una segregacin de funciones entre los tcnicos que gestionan los expedientes.
Garantizar la independencia de los equipos de inspeccin respecto de los que revisan y
valoran.
Denir las condiciones de acceso a los sistemas informticos, a travs de un dispositivo de
claves de entrada.
Facilitar la disponibilidad de manuales de procedimientos de gestin especcos.
4.3. Normativa.
En todo momento los rganos ejecutores tienen que garantizar el cumplimiento de la normativa
europea, nacional y autonmica.
La normativa europea vigente a la que los rganos ejecutores tienen que prestar especial atencin en
el perodo 2000-2006 es la siguiente:
4.
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4.
Unin Europea
4.
Comunicacin de la Comisin por la que se modican las orientaciones para una iniciativa comunitaria relativa a la cooperacin transeuropea para fomentar un desarrollo
armonioso y equilibrado del territorio europeo- Interreg III.
EQUAL: Comunicacin de la Comisin a los Estados miembros, por la que se establecen
las orientaciones relativas a la iniciativa comunitaria EQUAL, al respecto de la cooperacin transnacional para promocionar la lucha contra las discriminaciones nacionales y
desigualdades de toda clase en relacin con el mercado de trabajo.
LEADER PLUS: Comunicacin de la Comisin a los Estados miembros de 14 de abril
de 2000, por la que se jan la orientaciones sobre la iniciativa comunitaria de desarrollo
rural Leader Plus.
Comunicacin de la Comisin que modica la Comunicacin de los Estados miembros
de 14 de abril de 2000 por la que se jan orientaciones sobre la iniciativa comunitaria de
desarrollo rural (Leader Plus).
w Fondos estructurales. Normas de Gestin Financiera:
Decisin de la Comisin de 19 de Octubre de 2000, por la que se aprueba el Marco Comunitario de Apoyo para las intervenciones estructurales comunitarias en las Regiones
Objetivo 1 y en la regin beneciaria de la ayuda transitoria en virtud del Objetivo 1 en
Espaa.
Decisin de la Comisin de 29 de diciembre de 2000, relativa a la concesin de una ayuda
del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), del Fondo Europeo de Orientacin
y Garanta Agrcola (FEOGA), Seccin Orientacin, y del Fondo Social Europeo (FSE)
para un Programa Operativo Integrado en la Comunidad Autnoma de Andaluca, que
se integra en el Marco Comunitario de Apoyo para la intervenciones estructurales en las
regiones espaolas del Objetivo n 1 del perodo 2000-2006.
Reglamento (CE) 643/2000 de la Comisin de 28 de marzo de 2000, sobre las disposiciones relativas a la utilizacin del euro en la ejecucin presupuestaria de los fondos
estructurales.
Reglamento (CE) 1685/2000 de la Comisin de 28 de julio de 2000, por el que se establecen disposiciones del Reglamento 1260/1999 del Consejo en lo relativo a la nanciacin
de gastos de operaciones conanciadas por los fondos estructurales.
Reglamento (CE) 438/2001, de la Comisin de 2 de marzo de 2001, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) 1260/1999, del Consejo en relacin
con los sistemas de gestin y control de ayudas otorgadas con cargo a los fondos estructurales.
Reglamento (CE) 448/2001, de la Comisin de 2 de marzo de 2001, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) 1260/1999, del Consejo en
relacin con el procedimiento para las correcciones nancieras de las ayudas otorgadas
con cargo a los fondos estructurales.
Reglamento (CE) 448/2004 de la Comisin de 10 de marzo de 2004 que modica el
Reglamento (CE) 1685/2000 por el que se establecen disposiciones de aplicacin del
Reglamento (CE) 1260/1999 del Consejo en los relativo a la nanciacin de gastos de
operaciones conanciadas por los fondos estructurales y por el que se deroga el Reglamento (CE) 1145/2003.
Unin Europea
4.
w Normas sobre Informacin y Publicidad de los fondos estructurales y del Fondo de Cohesin.
Unin Europea
Reglamento (CE) 1159/2000 de la Comisin, de 30 de Mayo de 2000, sobre las actividades de informacin y publicidad que deben llevar a cabo los Estados miembros en
relacin con las intervenciones de los fondos estructurales.
Reglamento (CE) 621/2004 de la Comisin de 1 de abril de 2004 por el que se establecen
las disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) 1164/94 del Consejo, en lo que
respecta a las medidas de informacin y de publicidad referentes a las actividades del
Fondo de Cohesin.
Normativa nacional:
Real Decreto Legislativo 2/2000, de 16 de junio, por el que se aprueba el texto refundido de
la Ley de Contratos de las Administraciones Pblicas.
Ley 48/1998, de 30 de diciembre, sobre procedimientos de contratacin en los sectores del
agua, la energa, los transportes y las telecomunicaciones, por la que se incorporan al ordenamiento jurdico las Directivas 93/38/CEE y 92/13/CEE.
Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.
Resolucin de 1 de marzo de 2002 de la Direccin General de Fondos Comunitarios y Financiacin Territorial, sobre determinados aspectos de la gestin del marco de apoyo comunitario del Objetivo 1 y de los documentos nicos de programacin del Objetivo 2.
Normativa autonmica:
Con carcter general cada rgano ejecutor deber recopilar en sus propios manuales de procedimientos la normativa propia que le sea de aplicacin. A continuacin se recoge la normativa autnoma de
carcter general relacionada con las actuaciones conanciadas con fondos europeos.
Ley 5/1983, de 19 de julio, General de la Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de
Andaluca.
Ley 7/1994, de 18 de mayo, de Proteccin Ambiental de Andaluca.
Leyes anuales del Presupuesto de la comunidad autnoma de Andaluca, especialmente
las de los tres ltimos ejercicios 2002, 2003 y 2004, y leyes anuales de acompaamiento en
su caso.
Decreto 44/1993, de 20 de abril, por el que se regulan los gastos sobre anualidades futuras.
Decreto 254/2001, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que
se regulan los procedimientos para la concesin de subvenciones y ayudas pblicas por
4.
10
Unin Europea
4.
El procedimiento de gestin vara en cada rgano ejecutor en funcin de distintos factores como es la
propia naturaleza del rgano ejecutor y las caractersticas de las actuaciones que gestione.
El objetivo de este apartado es describir un proceso de gestin que, con carcter general, sea de aplicacin a todos los rganos ejecutores. En este sentido se pueden distinguir dos grandes grupos de
procedimientos notoriamente diferenciados:
1. Procedimiento para la ejecucin de actuaciones mediante la concesin de ayudas.
2. Procedimiento para la ejecucin directa de las actuaciones.
Estos dos procedimientos pueden, a su vez y sin nimo de exhaustividad, desagregarse de la siguiente forma:
1. Procedimiento para la ejecucin de actuaciones mediante la concesin de ayudas.
1.1.
1.2.
1.3.
En este apartado se describirn los dos procedimientos generales con mencin especca a las particularidades que suponen en ese proceso la casustica sealada para cada uno de ellos.
De forma previa a la descripcin del proceso y con carcter general, los rganos ejecutores deben
tener en cuenta a lo largo del proceso los siguientes aspectos:
w Segregacin de funciones: Para cada una de las etapas del proceso debe existir una segregacin de funciones como medida bsica de control interno que garantice la imparcialidad
del proceso de gestin. Esto se traduce en la existencia para cada etapa de:
Una clara asignacin de funciones de ejecucin, es decir, un departamento o persona responsabilizada de llevar a cabo las acciones necesarias para el cumplimiento de cada etapa,
dejando constancia de qu aspectos se han realizado y de la persona que los ha realizado.
Una supervisin de la ejecucin, por parte de persona o departamento totalmente independiente al responsable de ejecutarlas, dejando tambin constancia mediante informe
de los aspectos revisados, de sus conclusiones y de la persona que ha realizado la revisin.
11
4.
12
Unin Europea
4.
Las ayudas pueden adoptar distintas formas, como son subvenciones, prstamos o garantas.
Unin Europea
Adems los fondos estructurales pueden conanciar el capital de fondos de capital riesgo y fondos de
prstamos segn las condiciones establecidas en el punto 2 de la norma 8 del Anexo I sobre normas
de subvencionalidad del Reglamento (CE) n 448/2004 de la Comisin de 10 de marzo de 2004 que
modica el Reglamento (CE) n 1685/2000 por el que se establecen disposiciones de aplicacin del
Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo en lo relativo a la nanciacin de gastos de operaciones
conanciadas por los fondos estructurales y por el que se deroga el Reglamento (CE) n 1145/2003.
De igual forma, los fondos estructurales pueden conanciar el capital de fondos de garanta en las
condiciones establecidas en el punto 2 de la norma 9 del Anexo I del mismo Reglamento (CE) n
448/2004.
El proceso de gestin de ayudas en el rgano ejecutor se puede dividir en tres grandes fases: la Resolucin sobre la solicitud de ayuda, la ejecucin de la actuacin y el seguimiento que se realiza desde
el rgano ejecutor.
Detallando los pasos que se siguen a lo largo del proceso de gestin se podra establecer el siguiente
esquema de gestin general:
Etapa I. Resolucin sobre la solicitud de ayuda.
1. Publicidad y divulgacin de la Orden reguladora en la concesin de ayudas.
2. Recepcin de solicitudes.
3. Registro y grabacin de solicitudes.
4. Consulta previa de subvencionalidad.
5. Emisin de informe de valoracin y propuesta.
6. Resolucin de concesin o denegacin.
7. Noticacin de la Resolucin adoptada.
Etapa II. Ejecucin del proyecto o actuacin.
1. Formalizacin de la concesin.
2. Concesin de anticipos.
3. Justicacin de gastos.
4. Propuesta de pago.
5. Pago y certicacin de pago.
6. Certicacin nal de gastos.
7. Certicacin nal de expediente.
Etapa III. Comprobacin del mantenimiento de las actuaciones subvencionadas desde el
rgano ejecutor con posterioridad a la nalizacin de la ejecucin.
Etapa I. Resolucin de la solicitud de ayuda.
1. Publicidad y divulgacin de la ayuda.
Las acciones de publicidad y comunicacin de una lnea de ayuda van encaminadas a informar a
todos los posibles interesados, de la existencia de la misma.
13
4.
En este sentido la campaa de comunicacin debe ser lo ms amplia y notoria posible, y si la lnea de
ayuda lo requiere por su especicidad, dirigida especialmente a los potenciales destinatarios.
Las caractersticas de la ayuda son las que determinan en cada caso la amplitud de las medidas a
adoptar.
Las acciones a acometer en esta fase por parte del rgano ejecutor son:
Publicacin en BOJA de la convocatoria de la ayuda. Esta publicacin puede ser anual o a
travs de una Orden plurianual. En este ltimo caso se publican las resoluciones de convocatorias anuales de presentacin de solicitudes, sealando los plazos para ello.
Elaboracin de material informativo y promocional para la difusin general, tales como
trpticos, notas, diapositivas, carteles informativos o medios audio-visuales.
Revisin y actualizacin de la pgina web del rgano ejecutor incluyendo la informacin
pertinente acerca de la nueva lnea de ayuda.
Inserciones publicitarias en prensa u otros medios de comunicacin.
Presentacin de los Programas de Ayuda en los medios de comunicacin a nivel regional
mediante ruedas de prensa.
Presentacin de los Programas de Ayuda a organizaciones empresariales u otros entes de
posible inters.
Convocatoria general de sesiones de presentacin de los Programas de Ayuda, informativas, con asistencia de los posibles interesados.
Asistencia a ferias especializadas.
Convenios de colaboracin con instituciones pblicas locales y autonmicas para la difusin e informacin de los programas de ayuda.
Todos estos medios de difusin deben cumplir las normas de informacin y publicidad contenidas
en el Manual de Informacin y Publicidad de Fondos Europeos en las actuaciones conanciadas por
la Junta de Andaluca (Orientaciones de aplicacin a las actividades de informacin, publicidad y comunicacin en las operaciones conanciadas por los fondos estructurales y el Fondo de Cohesin)
que se recoge en la pgina web de la Consejera de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca.
El contenido bsico que debe incluir la informacin que se facilite a los beneciarios potenciales es:
14
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4.
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Modelo de solicitud.
Documentacin a adjuntar junto con la solicitud.
Plazo de resolucin de la solicitud.
Obligaciones a cumplir por el destinatario en caso de concesin de la ayuda.
Causas de reintegro de la ayuda.
Posibilidad de recurso.
Toda esta actividad divulgativa es muy importante, ya que cuanto ms claros queden los requisitos a
cumplir y la informacin a facilitar por el solicitante para acceder a una ayuda, ms gil y ecaz ser
el proceso de tramitacin de las solicitudes.
2. Recepcin de solicitudes.
La recepcin de solicitudes se debe realizar en puntos que se encuentren debidamente identicados
y que hayan sido informados. Tanto el plazo como el lugar de presentacin de las solicitudes son
datos que deben suministrarse en la fase de divulgacin de la ayuda.
La solicitud debe recogerse en un modelo estandarizado, acompaado de instrucciones claras para
su cumplimentacin e incluyendo un listado de toda la informacin necesaria.
Los solicitantes deben poder acceder a estas solicitudes de forma fcil y rpida.
La solicitud se debe facilitar, siempre que sea posible, a travs de la pgina web del rgano ejecutor
que la gestione, para su descarga y posterior cumplimentacin electrnica y grabacin.
El hecho de poder entregar la solicitud en formato electrnico no exime al solicitante de la obligacin
de entregarla tambin por escrito y duplicado, ya que debe quedar constancia del contenido de la
solicitud en el momento de su presentacin.
El contenido de la informacin requerida en la solicitud vara en funcin de las caractersticas de la
lnea de ayuda, pero como informacin bsica que debe contener toda solicitud se puede enumerar:
15
4.
Adicionalmente a la solicitud y por regla general, el solicitante debe aportar una declaracin jurada
de las ayudas solicitadas y recibidas en los ltimos aos y documentacin acreditativa de estar al
corriente en sus obligaciones tributarias y con la seguridad social, o bien, autorizacin para que sea
la propia administracin quien compruebe estos aspectos.
Debe existir una persona o departamento responsabilizado de la recepcin de solicitudes. Dicho responsable debe disponer de sus funciones denidas por escrito. Las Delegaciones Provinciales tambin deben tener a su disposicin manuales de instruccin al respecto, que aseguren a los servicios
centrales el cumplimiento de las normas de control y procedimiento. Desde los servicios centrales se
debe vericar el cumplimiento de estas instrucciones.
La solicitud debe ser sellada por duplicado en el momento de su presentacin indicando la fecha de
entrada y un nmero de registro de entrada, que se utiliza para identicarla hasta que se le asigne
un cdigo de expediente denitivo en el momento de su grabacin.
Las personas o departamento responsable de la recepcin de solicitudes deben disponer de listas de
control o chek-list para efectuar la comprobacin sobre si la documentacin entregada est completa
y poder dejar constancia de ello.
Tambin deben vericar que la fecha de presentacin est dentro de los plazos de admisin de solicitudes.
Debe quedar constancia de estas comprobaciones mediante rma de la lista de control. Esta lista de
control se debe adjuntar a la solicitud, indicando la documentacin aportada y la persona que ha
recepcionado y realizado la comprobacin. (vase esquema 4.1)
16
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4.
Esquema 4.1.
______________________________
Fecha de Verificacin
______________________________
Firma
______________________________
17
4.
El departamento de recepcin de solicitudes debe tener acceso a la base de datos para poder informar en cada momento a los solicitantes de la situacin en la que se encuentra su solicitud. En los
casos en que el sistema lo permita, se facilitar al solicitante una clave de acceso, con objeto de que l
mismo pueda consultar a travs de la red la situacin de su expediente.
En el caso que el solicitante presentara una modicacin de datos, se debe seguir el mismo proceso
que en la presentacin de la solicitud.
Si la recepcin de solicitudes se realiza en las delegaciones provinciales deben existir mecanismos de
control para realizar un seguimiento de las solicitudes presentadas en cada delegacin.
Las delegaciones provinciales deben tener acceso al sistema integrado de gestin de expedientes si se
ha implantado en el rgano ejecutor y mediante conexin con los servicios centrales poder solicitar
a la aplicacin un cdigo de expediente en el momento que la solicitud sea aceptada. Este nmero
de expediente debe ser nico y consecutivo. De esta forma los servicios centrales disponen de informacin en tiempo real sobre las solicitudes presentadas y pendientes de tramitar en cada uno de sus
delegaciones provinciales.
3. Registro y grabacin de solicitudes.
El acceso a la grabacin de las solicitudes debe estar limitado a las personas autorizadas para ello,
bien mediante el uso de claves de acceso al sistema integrado de gestin de expedientes o mediante
cualquier otro mtodo seguro.
Si la grabacin se delega en una empresa grabadora externa, el rgano ejecutor debe asegurar el cumplimiento de las normas pertinentes, as como realizar vericaciones de al menos un 5% de los datos
grabados. Adems debe comprobar que en la empresa grabadora existen controles que aseguren que
slo el personal autorizado pueda grabar datos, as como la condencialidad de los mismos.
Una vez grabada la solicitud, los datos grabados deben ser vericados con los consignados en la solicitud, por persona distinta a la que realiz la grabacin y dejar constancia de esta comprobacin.
En la grabacin de datos se debe mantener la informacin sobre la asignacin del cdigo de registro
de entrada. De esta forma se podr realizar un seguimiento de la secuencia de solicitudes una vez
que hayan sido grabadas.
El registro de los cdigos asignados en la grabacin se debe actualizar a diario en la base de datos
centralizada, gurando de forma clara el cdigo de la primera y de la ltima solicitud recibida cada
da.
Las solicitudes originales se deben archivar siguiendo un orden lgico que permita su fcil localizacin en un archivo, donde el acceso debe ser restringido al personal autorizado, existiendo un
responsable nico del mismo.
Debe designarse un responsable de las actualizaciones de la base de datos de las solicitudes, quedando registrado el tipo de actualizacin a la que se reere: nuevas solicitudes o modicacin de datos
18
Unin Europea
4.
Unin Europea
en solicitudes ya grabadas. Slo la persona responsabilizada de actualizar la base de datos debe tener
acceso para modicar la base de datos. El cdigo de acceso que utilice la persona autorizada a modicar la base de datos debe ser variado regularmente para evitar su utilizacin incorrecta.
En el caso de que el sistema integrado de gestin de expedientes no est conectado con el sistema
JUPITER, el rgano ejecutor debe realizar la vericacin de que los datos consignados en ambos sistemas son idnticos, dejando constancia de esta comprobacin. Adems, en el sistema de gestin de
expedientes deber aparecer un campo en el que se identique el nmero de expediente asignado
por el sistema JUPITER.
En caso de que el sistema integrado de gestin de expedientes est conectado con JUPITER y, adicionalmente, con otras bases de datos de la Junta de Andaluca, se deben realizar cruces automticos de
la informacin entre las distintas bases de datos. Sobre estos cruces de informacin, el sistema debe
emitir informes peridicos de incidencias que sern analizados y, en su caso, corregidos, dejando
constancia de ese anlisis y correccin.
Si existiera ms de un responsable de la base de datos, la identidad de cada persona que introduce o
verica informacin debe quedar reejada en un registro de operaciones.
Sobre la base de datos del sistema integrado de gestin de expedientes se deben realizar copias de
seguridad diarias que queden guardadas en lugar seguro y separado.
19
4.
Esquema 4.2.
PROCEDIMIENTO DE DIVULGACIN DE LA AYUDA, RECEPCIN Y GRABACIN DE SOLUCITUDES.
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Solicitante
Elaboracin de la solicitud en
soporte fsico e informtico, al
menos por duplicado, junto a
la documentacin solicitada
Responsable de Recepcin de
Solicitudes
Responsable de Grabacin de
Solicitudes
Realizacin de actividades
divulgativas:
* Publicacin en BOJA
* Elaboracin material
informativo
* Publicacin pgina web
* Presentacin en Medios de
Comunicacin
* Presentacin en Organismos
y entes de inters
* Asistencia a Ferias
especializadas
* Presentacin en
Instituciones Pblicas
Recepcin de la solicitud.
Sello de registro de entrada y
asignacin de fecha y cdigo
de identificacin
Comprobacin de
documentacin presentada
mediante check-list. Firma del
listado por el responsable de
la comprobacin.
Comunicacin al solicitante
para su subsanacin
SI
Falta
documentacin?
NO
Grabacin de datos por
personal autorizado mediante
claves de acceso. Asignacin
de nmero de expediente
correlativo.
NO
Verficiacin de la similitud
entre los datos grabados en
ambos sistemas
SI
Expediente de solicitud
pendiente de control previo de
subvencionalidad
20
4.
Unin Europea
Es aconsejable, no obstante, que exista una persona responsabilizada de estos controles e independiente de los responsables de grabacin de solicitudes y que disponga de las instrucciones precisas
para realizarlos.
El sistema integrado de gestin debe disponer de controles lgicos-informticos dirigidos a detectar
toda aquella informacin que carezca de sentido o de carcter excepcional.
Las vericaciones de carcter general y bsico que se deben realizar para comprobar la subvencionalidad del proyecto son:
Que el solicitante cumple los requisitos exigidos y la normativa aplicable para ser beneciario de la ayuda.
Obtener una declaracin jurada del solicitante de las ayudas solicitadas y concedidas, as
como el compromiso de mantenimiento de la inversin durante 5 aos, en los casos de los
proyectos de inversin.
Justicacin de estar al corriente de todas las obligaciones tributarias con el Estado y con
la Seguridad Social. Adems el solicitante debe acreditar estar al corriente de sus obligaciones scales con la Comunidad Autnoma de Andaluca, que no es deudor de la misma
por cualquier otro ingreso de Derecho Pblico, o autorizacin para que la administracin
lo compruebe.
En los proyectos que comprendan obra o construccin, el solicitante deber acreditar que
dispone de las licencias de obra necesarias para llevar a cabo el proyecto, as como licencia
de actividad, informes medioambientales procedentes, inscripciones en el registro y cualquier otro permiso o autorizacin que sea exigible por la Administracin Autonmica o
por la Local para la actividad de inversin de que se trate. Igualmente en este tipo de proyectos el solicitante deber justicar que tiene en propiedad o posesin, con ttulo legtimo,
el lugar donde se prev la realizacin de la inversin.
Para los proyectos de inversin que el rgano ejecutor determine conveniente por su envergadura, se debe obtener evidencia por parte del propio rgano ejecutor, mediante comprobacin visual, de que no se ha iniciado la inversin. Esta comprobacin debe ser realizada
por tcnico independiente, quien levanta acta o emite informe sealando las comprobaciones realizadas y acompandolo de material fotogrco o visual. Este informe constituir
el Acta de no inicio.
Obtener el compromiso de contratacin de tantos trabajadores como se especique en la
memoria del proyecto presentada, por categora, tipo de contrato y duracin.
Realizar el control de incompatibilidad con otras subvenciones, es decir, que el proyecto
no debe recibir ayudas de otros fondos europeos incompatibles con el fondo que conancia
la ayuda solicitada, dejando constancia de ello. Este control se realiza a partir de la informacin suministrada por el propio solicitante mediante la declaracin jurada de ayuda.
Adems se utilizan otros medios como es el cruce con la base de datos de subvenciones
21
4.
22
Unin Europea
4.
Esquema 4.3.
PROCEDIMIENTO DE CONSULTA PREVIA DE SUBVENCIONALIDAD
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Solicitante
Tcnico Reponsable
Reponsable Valoracin y
Propuesta
Verficiaciones
sobre la solicitud:
* El solicitante cumple
los requisitos?
* Aporta declaracin jurada de las
ayudas obtenidas?
* Est al corriente de todas las
obligaciones tributarias con el
Estado y
Seguridad Social?
NO
Peticin de subsanacin si es
posible
* Dispone de las
licencias
necesarias?
SI
Comprobacin de no inicio
de la inversin mediante
verificacin in situ
Levantamiento de Acta de no
Inicio
Denegacin de la ayuda
NO
Supera control de
incompatibilidad?
SI
Comunicacin al solicitante
para su subsanacin
NO
Supera control de
intensidad?
SI
Comunicacin al solicitante
para su subsanacin
NO
Supera control de
acumulacin?
SI
Modificacin de la valoracin
del proyecto segn la
baremacin. Clculo
automtico por el sistema del
importe de la ayuda
Generacin automtica de
informes de errores y,
peridicamente, de aspectos a
subsanar de cada expediente
Pendiente de anlisis de
viabilidad tcnico-econmica.
23
4.
Informacin y Publicidad
Normativa Medioambiental
Contratacin Pblica
Empleo generado por el proyecto
Fomento de la igualdad entre hombres y mujeres
Poltica de competencia
Coordinacin con otros fondos y otras intervenciones
24
Unin Europea
4.
25
4.
Se debe marcar un plazo para emitir y noticar la decisin y este plazo ser uno de los aspectos informados y publicados en la fase de difusin de la ayuda.
7. Noticacin de las decisiones adoptadas.
Debe existir un departamento responsabilizado de noticar al solicitante la comunicacin de concesin o denegacin.
La forma ms usual que adopta esta comunicacin es la de Resolucin del rgano ejecutor.
Esta Resolucin debe indicar claramente:
26
Unin Europea
4.
Unin Europea
Responsable de Notificacin
Responsable de Valoracin y
Propuesta
rgano Fiscalizador
rgano Decisorio
Realizacin de informes de
viabilidad tcnica y
econmica del proyecto y
fundamentacin de los
mismos.
Elaboracin de informe de
propuesta de concesin o
denegacin.
Elaboracin de infome de
fiscalizacin.
Recepcin de la Resolucin
para su notificacin al
solicitante
Comunicacin al solicitante
de la Resolucin de concesin
o denegacin
Adopcin de la decisin de
concesin o denegacin de
acuerdo con los informes
presentados.
Emisin de la Resolucin de
concesin o denegacin.
En caso de ser
necesario
Aceptacin de la
Resolucin?
Seguimiento de aceptacin de
la Resolucin por parte del
solicitante.
NO
Presentacin de recurso por
parte del solicitante
27
4.
A modo de resumen, se puede observar en el esquema 4.5. los pasos de la primera etapa del procedimiento general.
Unin Europea
Esquema 4.5.
PROCEDIMIENTO GENERAL ETAPA I
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Solicitante
Responsable Emisin de
Valoracin y Propuesta
rgano Decisorio
Emisin de informes de
viabilidad socio-econmica y
propuesta.
Recepcin de informes y
propuesta, previa fiscalizacin
por rgano independiente.
Recepcin de la informacin
divulgada
Presentacin de la solicitud en
modelo estandar y de la
documentacin requerida
Recepcin de la solicitud y
registro de la misma
Comprobacin lista de
documentacin aportada
Verificacin de datos
aportados en la solicitud
Acta de No Inicio
Realizacin de controles de
incompatibilidad, intensidad y
acumulacin
Decisin de concesin o
denegacin. Emisin de la
Resolucin.
Comunicacin al solicitante
de la Resolucin adoptada y
aceptacin de la misma en
caso necesario
Comunicacin de la
Resolucin al responsable de
notificar al solicitante.
28
4.
En estos casos adicionalmente a la Resolucin de concesin, se formaliza la ayuda mediante documento suscrito entre las partes, que puede ser elevado a pblico en determinados casos. Por ejemplo
en el caso de ayudas reembolsables se debe formalizar un contrato de prstamo.
Este documento de formalizacin debe ser cotejado con la Resolucin de concesin, dejando constancia de ello, para vericar que se ajusta a la Resolucin en todos sus trminos.
En la Resolucin emitida por el rgano decisor se establecen los plazos y la forma para llevar a cabo
esta formalizacin en documento adicional.
Esquema 4.6.
PROCEDIMIENTO DE FORMALIZACIN DE LA CONCESIN
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Tercero que interviene en el
contrato
Destinatario
Formalizacin en contrato
(prstamo, ante notario)
Responsable de la Formalizacin
Es Necesaria una
formalizacin de la
concesin debido al tipo
de ayuda?
NO
La Resolucin constituye el
nico documento de
concesin
Contablemente, todo expediente de gastos que se tramite en el que se indique su conanciacin con
fondos europeos debe estar asociado a la operacin que proceda, por lo tanto el rgano ejecutor debe
realizar la asociacin del expediente de gastos a la operacin correspondiente.
29
4.
Los expedientes de gastos correspondientes a los proyectos de inversin relativos a los servicios que
indican la asignacin inicial para ser conanciados por fondos europeos deben estar asociados obligatoriamente a una operacin europea.
Si al proceder al alta de un expediente no existiera la operacin adecuada para encuadrarlo, el rgano
ejecutor proceder a solicitar su alta a la Direccin General de Fondos Europeos, cumplimentando el
modelo FE04 (II) Solicitud de Alta de Operaciones, recogido en el Anexo de este captulo.
El rgano ejecutor debe cumplimentar con especial cuidado los datos de igualdad de gnero y medio
ambientales. En lo referente al apartado de medioambiente debe contar con la informacin sobre la
Red Natura 2000 y los requerimientos medioambientales para el perodo 2000-2006 suministrados
por la Consejera de Medio Ambiente.
La Direccin General de Fondos Europeos informa peridicamente a la Consejera de Medio Ambiente sobre los proyectos conanciados con fondos europeos que se encuentran dentro de la Red
Natura 2000, as como de aquellos que necesiten Declaracin de Impacto Ambiental.
De esta asociacin queda constancia en la edicin de las correspondientes propuestas y documentos
contables, y, en cualquier caso las asociaciones realizadas por el rgano ejecutor quedarn validadas
por la Direccin General Fondos Europeos.
2. Concesin de anticipos.
La posibilidad de concesin de anticipos al destinatario de la ayuda debe quedar recogida en la Resolucin de concesin emitida, especicando:
Con carcter general, antes de proponer cualquier tipo de pago de la ayuda se deben efectuar las
siguientes comprobaciones:
Obtener justicacin de que el destinatario de la ayuda tiene cumplidas todas sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social. El destinatario debe acreditar estar al corriente de sus obligaciones scales con la Comunidad Autnoma de Andaluca, que no es
deudor de la misma por cualquier otro ingreso de Derecho Pblico y que est al corriente
de las obligaciones scales frente al Estado y frente a la Seguridad Social, o facilitar la
oportuna autorizacin para que sea la propia administracin quien compruebe estos aspectos.
En caso de que el proyecto contemple la realizacin de obra, se verica que el destinatario
de la ayuda dispone de las licencias de obras necesarias para llevar a cabo el proyecto,
as como licencia de actividad, informes medioambientales procedentes, inscripciones en
30
Unin Europea
4.
Unin Europea
registros necesarios y cualquier otro permiso o requisito que sea exigible por la Administracin Autonmica o por la Local para la actividad o la inversin de que se trate.
Tambin en caso de realizacin de obras, se debe comprobar que el destinatario tiene en
propiedad o posesin, con ttulo legtimo, el lugar donde se prev la realizacin de la inversin.
La responsabilidad de recepcionar y gestionar la concesin de anticipos debe estar claramente asignada, as como la decisin sobre la concesin del mismo, que debe recaer en persona diferente a la
que realice las comprobaciones para la concesin del mismo.
Es conveniente la existencia de una gura scalizadora en la concesin del anticipo, que compruebe
que el destinatario ha aportado toda la documentacin necesaria para autorizar el anticipo y que la
cuanta del mismo no supera el mximo autorizado, as como la vericacin de la constitucin de las
garantas previstas.
Se debe emitir informe respecto a esta scalizacin, que se hace llegar a la persona autorizada para
decidir sobre la concesin del anticipo.
La materializacin del pago siempre se debe realizar por rgano independiente al que autoriza el
pago.
Esquema 4.7.
PROCEDIMIENTO DE CONCESIN DE ANTICIPOS
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Destinatario
Presentacin de la solicitud y
los siguientes justificantes:
* Estar al corriente de
obligaciones tributarias y de
la Seguridad Social
* Licencias y Permisos
* Propiedad o posesin, con
ttulo legtimo, del lugar
donde se va a realizar el
proyecto
Responsable de gestin de
anticipos
rgano Fiscalizador
Responsable de la decisin
Se contempla en la
Resolucin la posibilidad
de conceder anticipos?
NO
No existe posibilidad de
concesin de anticipos
Recepcin y verificacin de la
solicitud y los justificantes
aportados por los
destinatarios.
Comunicacin de denegacin
de anticipos por
incumplimiento de
condiciones. Subsanacin de
los mismos.
Informacin de no concesin
del anticipo para
comunicacin al destinatario
Comunicacin de la concesin
de anticipo
Informacin de la concesin
de antcipo para que se
comunique al destinatario
Verificacin y fiscalizacin de
la propuesta de anticipo y de
la documentacin aportada
por el destinatarios
NO
Recepcin de la solicitud de
anticipo previamente
fiscalizada
Se concede el
anticipo?
Comunicacin para su
materializacin
31
4.
3. Justicacin de gastos.
Una de las principales funciones del rgano ejecutor es vericar material y/o documentalmente la
realizacin de la actuacin conanciada.
Para ello debe existir en el rgano ejecutor un departamento o persona responsabilizado de recepcionar y analizar las justicaciones de los gastos ejecutados en cada expediente.
El destinatario de la ayuda debe disponer de la informacin acerca de cules son los gastos y/o inversin elegibles y la forma, lugar y plazo en la que debe justicarlos.
La justicacin de un expediente se puede realizar en una sola justicacin nal o en varias justicaciones. Los tramos de justicacin, sus condiciones y plazos son aspectos que deben quedar recogidos en la Resolucin de concesin de la ayuda.
Los responsables de vericar la justicacin deben disponer de las instrucciones y criterios necesarios para analizar la elegibilidad de cada uno de los conceptos incluidos en una justicacin. Deben
dejar constancia de los aspectos revisados a travs de una lista de comprobacin o chek list, que debe
ser suscrita por esos responsables.
Cada lnea de ayuda dene sus propios conceptos elegibles, pero con carcter general para los fondos estructurales y en cuanto a elegibilidad se debe seguir lo establecido en el Reglamento (CE)
448/2004 de la Comisin de 10 de marzo de 2004, que modica el Reglamento (CE) 1685/2000 por el
que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento n 1260/1999 del Consejo en lo relativo
a la nanciacin de gastos de operaciones conanciadas por los fondos estructurales y por el que se
deroga el Reglamento (CE) n 1145/2003. Estas normas son las que deben cumplir los rganos ejecutores en la certicacin de sus actuaciones y por tanto deben ser tambin exigidas a los destinatarios
en la justicacin de los proyectos.
De la misma forma, para las actuaciones conanciadas por el Fondo de Cohesin, se debe cumplir lo
establecido en el Reglamento (CE) 16/2003 de la Comisin de 6 de enero de 2003 por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) 1164/94 del Consejo en lo que se reere a la
subvencionalidad de los gastos de las actuaciones conanciadas por el Fondo de Cohesin.
Con carcter general se consideran elegibles los siguientes gastos:
Los ejecutados dentro del perodo de subvencionabilidad.
Los que se adecuen al proyecto presentado y aprobado.
Los que por concepto son subvencionables conforme a lo establecido en la normativa reguladora.
Los que se adquieran a valor de mercado y no superior.
La forma de justicar los gastos es mediante la aportacin por parte del destinatario de facturas
originales, comprobantes de pago y actas o certicados de la realidad material de la inversin o actividad subvencionada por un importe igual o superior a la inversin aprobada.
32
Unin Europea
4.
Unin Europea
En caso de que la documentacin aportada por el interesado est incompleta se debe proceder al
requerimiento de subsanacin mediante noticacin al destinatario. Se debe dejar constancia del
requerimiento as como de la documentacin a subsanar con la fecha efectiva de noticacin.
Las comprobaciones que tiene que realizar el rgano ejecutor respecto a la justicacin presentada
por el destinatario son:
Que la fecha de entrada de la justicacin se encuentra dentro del plazo de presentacin
indicado en la Resolucin de la ayuda.
Que la fecha de comienzo del proyecto se encuentra tambin dentro de los plazos establecidos.
Que las condiciones que se jan en la Resolucin de ayuda se han cumplido o van a cumplirse a la presentacin del saldo de la ayuda.
Que se han aportado facturas pagadas o documentos contables de valor probatorio equivalente, junto con los documentos o extractos bancarios o contables que aseguren la efectividad del pago.
Que los pagos en metlico suponen en la contabilidad de la empresa una disminucin
patrimonial equivalente a dicho pago y que la factura incluye la expresin Recib en metlico.
Que no existen justicantes de pago en metlico superiores a la cantidad jada en las condiciones de la lnea de ayuda.
Que las facturas aportadas especican:
33
4.
Prestar especial atencin a los pagos realizados de forma irregular, siendo anulados con
posterioridad y no constituyendo pago denitivo, mediante circularizacin a proveedores o movimientos contables en la cuenta del proveedor.
Prestar especial atencin a la inclusin del Impuesto sobre el Valor Aadido como gasto
elegible ya que slo tendr esta consideracin en el caso de que no resultara recuperable
por parte del destinatario.
Para los proyectos de inversin, siempre que sea necesario, se debe obtener evidencia por parte del
rgano ejecutor mediante comprobacin visual realizando visitas a las instalaciones del destinatario
de la ayuda.
Las comprobaciones que se deben realizar en la visita son:
Que la realizacin del proyecto coincide con lo contemplado en la solicitud de ayuda presentada.
Que los objetivos del proyecto se han cumplido o se estn cumpliendo.
Que las inversiones objeto del proyecto se estn realizando o se han realizado.
Que la ejecucin del proyecto concuerda con las facturas y los justicantes de pago presentados.
Valorar, en su caso, las posibles diferencias entre los trabajos previstos y los realizados,
basndose en la inspeccin realizada y en los documentos presentados, procediendo a la
exposicin escrita de las desviaciones observadas, cuantitativamente y cualitativamente.
De esta visita se debe dejar constancia mediante un acta de la misma, pronuncindose sobre los aspectos vericados y la razonabilidad de la justicacin presentada por el destinatario. Tambin se
debe dejar constancia mediante material audiovisual, siempre que se considere oportuno. Unos de
los aspectos ms relevantes a vericar, adems de la propia ejecucin del proyecto, es el respeto por
parte del destinatario de las medidas de informacin y publicidad de fondos europeos, debiendo
obtener evidencia del cumplimiento de estas medidas durante la visita.
El acta emitida debe ser comparada con el acta de no inicio, en el caso de que existiera, y con los datos
del proyecto reejados en la solicitud.
El tcnico que efecte la visita debe recibir por escrito los aspectos claves que deben ser vericados
en la misma.
Las posibles variaciones que se hayan producido en la realizacin del proyecto respecto del proyecto
previsto no pueden suponer en ningn caso la modicacin de sus caractersticas bsicas ni de los
objetivos del mismo.
Una vez revisada la justicacin y toda la documentacin que se le acompaa se debe emitir un informe sobre la solicitud de pago.
De este informe se pueden derivar tres situaciones:
1. Que la documentacin o avance del proyecto estn incompletos o no alcanzan el nivel establecido para poder justicar. En este caso se le debe solicitar al destinatario la correccin
34
Unin Europea
4.
Unin Europea
pertinente en un plazo determinado. Si transcurre dicho plazo sin que la subsanacin haya
tenido lugar se debe denegar la justicacin presentada y por tanto su correspondiente
solicitud de pago.
2. Que la documentacin est completa, correcta y el proyecto objeto de la ayuda cumple
todos los requisitos, pero el nivel de gasto del mismo es inferior al aprobado inicialmente.
En este caso se ha de valorar si el proyecto sigue cumpliendo las condiciones bsicas y nalidades para las que se concedi. En este ltimo supuesto se propone una modicacin
de la resolucin de concesin de ayuda, minorando el presupuesto del importe aprobado y
por tanto tambin la ayuda. En caso de que la modicacin sea al alza no se debe producir
modicacin alguna sobre la resolucin inicial.
3. Que la documentacin est completa, correcta y el proyecto objeto de la ayuda cumple
todos los requisitos sin objecin alguna, se contina con el trmite de la solicitud de pago.
Los datos de la justicacin deben ser introducidos, en su caso, en el sistema integrado de gestin de
expedientes del rgano ejecutor y, en todo caso, en el sistema JUPITER.
La responsabilidad de la informacin de los datos al sistema, debe estar asignada y autorizada mediante claves de acceso, que adems permitan obtener la trazabilidad de los datos informados.
Una tercera persona, ajena a la que ha introducido los datos al sistema, debe vericar la correccin de
la informacin introducida, comparndola con la justicacin presentada por el destinatario. Se debe
dejar constancia de esta vericacin mediante informe de errores, comprobando que las personas
autorizadas para introducir o modicar los datos de la justicacin, realizan la correccin.
En esta etapa el rgano ejecutor debe comprobar y dejar constancia de esta comprobacin mediante
su cumplimentacin, de los puntos 6 y 8 del modelo I de la Instruccin Conjunta sobre el Control
de gastos conanciados por fondos europeos en el mbito de la Junta de Andaluca, que se adjunta
como anexo a este captulo.
35
4.
Esquema 4.8.
PROCEDIMIENTO DE JUSTIFICACIN DE GASTOS
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Destinatario
Responsable de recepcin y
verificacin de documentos
Tcnico
Responsable de informar a
JUPITER
Responsable de verificar la
informacin
Introduccin de datos de
justificacin a JUPITER
Verificacin con la
justificacin presentada por el
destinatario de que la
informacin suministrada a
JUPITER es correcta
Est completa la
documentacin?
Es necesario
visitar a las
instalaciones?
Realizacin de informe:
* Verificaciones realizadas
* Comparacin con acta de no
inicio, si procede
Proyecto incompleto?
(No alcanza nivel
establecido para
justificar)
N
S
Comunicacin para iniciar
trmites de modificacin de la
resolucin de concesin
Elaboracin de informe de
errores
4. Propuesta de pago.
Una vez que la justicacin del destinatario ha sido vericada y aceptada, el rgano ejecutor procede
a iniciar el trmite del pago, por el importe que nalmente haya sido justicado.
36
4.
37
4.
Esquema 4.9.
PROCEDIMIENTO DE PROPUESTA DE PAGO Y PAGO
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Responsable de recepcin y
anlisis de justificaciones
Responsable de tramitacin de
pago
Envo de:
* Informe de aceptacin de la
justificacin
* Informe de visita in situ (si
se ha realizado)
* Documentos justificantes
Verificacin de la
informacin recibida
rgano fiscalizador
Responsable de pago
Fiscalizacin de:
* Justificacin
* Documentos aportados por
el destinatario
* Propuesta de pago firmada
Recepcin de la propuesta de
pago fiscalizada
Comprobacin de la
existencia de anticipos para
minorar el pago solicitado
NO
Es un pago
parcial?
S
NO
Es necesaria
garanta?
S
Solicitud de garanta al
destinatario a favor del rgano
ejecutor
Elaboracin de propuesta de
pago
Solicitud al destinatario de
certificado de recepcin de
pago
38
4.
Unin Europea
39
4.
Esquema 4.10.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIN FINAL DE GASTOS Y DE EXPEDIENTE
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Destinatario
Responsable de pago
Responsable de Archivo
Verificacin de finalizacin
de proyecto y de la
documentacin aportada por
el destinatario
Finalizacin de la ejecucin
del proyecto. Presentacin de
documentacin.
Elaboracin de la certificacin
final de gastos
Se han realizado
todos los pagos?
Suscripcin de la
Certificacin final de gastos
Elaboracin de relacin de
todos los pagos indicando
fecha e importe
NO
Materializacin de los pagos
pendientes siguiendo el
procedimiento ordinario
Certificacin final de
expediente:
* Certificacin final de gastos
* Relacin de pagos
Suscripcin de la certificacin
final de expediente
Etapa III. Comprobacin del mantenimiento de las actuaciones subvencionadas desde el rgano
ejecutor con posterioridad a la nalizacin de la ejecucin.
A lo largo de la vida del proyecto y con posterioridad a la nalizacin de la ejecucin de la actuacin,
el rgano ejecutor debe realizar una labor de comprobacin.
Esta labor de comprobacin tiene como objetivo la vericacin de la ecacia y el correcto desarrollo
de las formas de intervencin comunitarias.
Esta funcin debe estar asignada a un departamento o persona concreta, el cual confecciona un
Plan de comprobacin anual. Si, debido al alto nmero de expedientes gestionados, en este Plan de
comprobacin anual no se puede contemplar la revisin de todas las actuaciones llevadas a cabo se
realiza una seleccin de expedientes por muestreo.
40
4.
Unin Europea
En el supuesto de que el rgano ejecutor realice alguna visita a lo largo de la vida del proyecto a las
instalaciones del destinatario, debe vericar que existen carteles claramente visibles en los que se
especique el porcentaje del coste total del proyecto nanciado por la Unin Europea y que incluyen
el emblema comunitario. En caso de que la actuacin se concrete en obra, al nalizar la misma, el
cartel debe ser sustituido por una placa permanente en las instalaciones.
En la comprobacin de expedientes ya nalizados, se debe conrmar que el destinatario sigue cumpliendo todas las condiciones por la cuales recibi la ayuda, como por ejemplo el mantenimiento de
las inversiones durante el perodo estipulado o los puestos de trabajo comprometidos. Tambin se
verica la conservacin de la documentacin durante los cinco aos posteriores a la nalizacin de
la ejecucin de la actuacin, y, al menos, los tres aos siguientes al cierre de la intervencin en que
se incluye el proyecto.
Los expedientes seleccionados para inspeccin, deben ser bloqueados en el sistema de gestin de
expedientes contra modicaciones posteriores a la fecha de revisin, salvo excepciones que estn
debidamente autorizadas.
41
4.
Los resultados de todas las inspecciones son revisados e informados al sistema integrado de gestin
de expedientes. Tambin se informa al destinatario de este resultado, concediendo un plazo para que
presente alegaciones en caso de desacuerdo.
Esquema 4.11.
PROCEDIMIENTO DE COMPROBACION
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Destinatario
Responsable de Seguimiento
Responsable de archivo
NO
Solicitud de subsanacin en
un plazo determinado
Existe posibilidad
de subsanacin?
NO
Solicitud de reintegro al
destinatario
NO
Solicitud de reintegro en
plazo determinado
Se ha hecho
efectivo el
reintegro?
NO
El rgano ejecutor constituye el primer nivel de control sobre las actuaciones y como tal debe asegurar la realidad la ejecucin de la actuacin, la subvencionabilidad de la misma, la correcta licitacin,
el respeto de las Polticas Comunitarias y el cumplimiento de las normas de informacin y publicidad.
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Unin Europea
4.
Unin Europea
Con independencia de las actuaciones que se deriven del Plan de Comprobacin, el rgano ejecutor
debe dejar constancia de la vericacin de todos los aspectos que debe cumplir cada expediente.
Para ello, durante la ejecucin de la actuacin tal y como se ha visto, ha debido ir cumplimentando el
modelo I de la Instruccin Conjunta sobre el Control de gastos conanciados por fondos europeos
en el mbito de la Junta de Andaluca en el caso de actuaciones conanciadas con fondos estructurales, o bien el modelo II de la misma Instruccin Conjunta para las actuaciones conanciadas por el
Fondo de Cohesin. La mencionada Instruccin junto con sus modelos I y II se incluyen como anexos
de este captulo.
Este modelo, una vez cumplimentado en cada una de sus fases, debe ser raticado por el responsable
administrativo del rgano ejecutor y por el Interventor competente y acompaar a la documentacin
de cada expediente.
4.4.1.1. Ayudas concedidas por organismos administrativos de la Junta de Andaluca.
El procedimiento descrito en el apartado 4.4.1. es el seguido con carcter general por los organismos
administrativos de la Junta de Andaluca en las actuaciones ejecutadas a travs de la concesin de
ayudas.
En el procedimiento general de gestin existen matices diferenciadores dependiendo del tipo de
ayuda que gestionen.
Segn el Decreto 254/2001, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento que regula los
procedimientos para la concesin de subvenciones y ayudas pblicas por la Administracin de la
Junta de Andaluca y sus Organismos Autnomos y su rgimen jurdico, se pueden distinguir tres
tipos de ayudas:
Ayudas regladas: aquellas que se destinan a una pluralidad de beneciarios y que se otorgan por la Administracin de la Junta de Andaluca y sus Organismos Autnomos, con
arreglo a los principios de publicidad, libre concurrencia y objetividad, conforme a lo establecido en el Ttulo VIII de la Ley General de la Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de Andaluca, en el Captulo II del mencionado Decreto, en las bases reguladoras de
la concesin y en la normativa que resulte de aplicacin.
Ayudas excepcionales: las que con carcter excepcional y en supuestos especiales se conceden por la Administracin de la Junta de Andaluca y sus Organismo Autnomos, por
razones de nalidad pblica o inters social o econmico, de acuerdo con lo previsto en
el artculo 107 de la Ley General de la Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de
Andaluca y en el mencionado Reglamento. Estas ayudas pueden concederse sin promover
la concurrencia.
Ayudas nominativas: aquellas cuyos beneciarios guren nominativamente en los crditos iniciales de la Ley del Presupuesto de la Comunidad Autnoma de Andaluca o en otra
norma de rango legal, siendo de aplicacin, en lo no regulado por aqullas y en lo que no
se oponga a las mismas, lo dispuesto en la Ley General de la Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de Andaluca y en el mencionado Reglamento.
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4.
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4.
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4.
presentacin de solicitudes determinado e igual para todos los interesados. Posteriormente deben
tramitarse, valorarse y resolverse de forma conjunta todas las solicitudes presentadas.
Las ayudas se conceden dentro de las disponibilidades presupuestarias existentes, a las solicitudes
que, reuniendo los requisitos exigidos en las bases reguladoras, hayan obtenido mayor valoracin.
El procedimiento de concesin en rgimen de concurrencia no competitiva se inicia a solicitud del
interesado, tramitndose y resolvindose de forma independiente sin comparacin con otras solicitudes.
4.4.1.1.2. Ayudas excepcionales y nominativas.
El procedimiento de concesin de las ayudas excepcionales, se inicia a solicitud de la entidad interesada y se atiene a las siguientes reglas especcas:
La solicitud deber contener la informacin sealada en el artculo 70 de la Ley de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, es decir:
Nombre y apellidos del interesado y, en su caso, de la persona que lo represente, as
como la identicacin del medio preferente o del lugar que se seale a efectos de noticaciones.
Hechos, razones y peticin en que se concrete, con toda claridad, la solicitud.
Lugar y fecha.
Firma del solicitante o acreditacin de la autenticidad de su voluntad expresada por
cualquier medio.
rgano o unidad administrativa a la que se dirige.
Adems debe indicar el importe de la ayuda solicitada y la actividad a subvencionar acompaando cuando sea susceptible de ello, memoria descriptiva de la actividad para la que
se solicita y el presupuesto de la misma con detalle de ingresos y gastos y desglose de partidas o conceptos.
Declaracin expresa responsable de la concesin o solicitud de otras ayudas para la misma
nalidad, procedentes de cualesquiera Administraciones o entes pblicos o privados, nacionales o internacionales.
En los expedientes de concesin se acreditar la nalidad pblica o las razones de inters
social o econmico, as como la inexistencia de bases reguladoras especcas a las que pueda acogerse.
La Resolucin de concesin deber contener como mnimo los siguientes extremos:
Indicacin del destinatario o destinatarios, de la actividad a realizar y del plazo de ejecucin con expresin del inicio del cmputo del mismo.
La cuanta de la ayuda, la aplicacin presupuestaria del gasto y, si procede, su distribucin plurianual. En el supuesto de que se trate de una actividad, el presupuesto subvencionado y el porcentaje de ayuda con respecto al presupuesto aceptado.
La forma y secuencia del pago y los requisitos exigidos para su abono y, en el supuesto
de contemplarse la posibilidad de efectuar anticipos de pago sobre la subvencin o
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4.
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ayuda concedida, la forma y cuanta de las garantas que, en su caso, habrn de aportar
los destinatarios.
Las condiciones que se impongan al destinatario.
Plazo y forma de justicacin por parte del destinatario del cumplimiento de la nalidad para la que se concede la ayuda y de la aplicacin de los fondos recibidos.
Las ayudas nominativas se harn efectivas en sus propios trminos por los rganos a los que corresponda la ejecucin. A estos efectos, tras el acuerdo de iniciacin, el rgano instructor del procedimiento deber requerir al destinatario para que aporte la misma documentacin que se ha sealado
para las ayudas excepcionales.
La resolucin de ejecucin de la concesin en este caso, ser dictada por el rgano ejecutor y deber
contener como mnimo los extremos recogidos indicados para las ayudas excepcionales.
4.4.1.2. Ayudas concedidas por Organismos Intermediarios.
Organismos Intermediarios son los organismos designados por el Estado miembro para la ejecucin
y la gestin de una subvencin global.
En el mbito de la Junta de Andaluca actan como organismos intermediarios la Agencia de Innovacin y Desarrollo de Andaluca (IDEA) y la Direccin General de Desarrollo Rural de la Consejera
de Agricultura y Pesca.
Estos organismos intermediarios deben seguir bsicamente el mismo procedimiento de gestin para
la concesin de ayudas que los organismos administrativos de la Junta de Andaluca.
Las diferencias en el procedimiento de gestin vienen dadas en el caso de la Agencia de Innovacin
y Desarrollo de Andaluca (IDEA) por el hecho de constituir una entidad de derecho pblico adscrita
a la Consejera de Innovacin, Ciencia y Empresa de la Junta de Andaluca. Posee personalidad jurdica propia y patrimonio propio, as como autonoma administrativa y nanciera.
Por lo tanto, teniendo en cuenta la autonoma administrativa y nanciera que posee, debe establecer
la adecuada segregacin de funciones para cumplir con los requisitos del procedimiento de gestin
general.
Otra de las particularidades viene marcada por el hecho de no disponer de acceso al sistema contable de la Junta de Andaluca o Sistema JUPITER. Esto les obliga a establecer en sus propios sistemas integrados de gestin los medios adecuados para transmitir a la Direccin General de Fondos
Europeos la informacin necesaria y en el formato adecuado para cumplir con el procedimiento de
certicacin.
4.4.1.3. Ayudas concedidas por organismos administrativos de la Junta de Andaluca ejecutores de
actuaciones conanciadas por el Fondo Social Europeo en materia de formacin.
El proceso de gestin de las ayudas conanciadas por el Fondo Social Europeo, en materia de formacin,
tiene algunas particularidades, que no se encuentran en el proceso de gestin del resto de fondos.
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4.
La diferencia radica en el hecho de que las actuaciones se desarrollan a travs de Entidades Colaboradoras y en su etapa inicial suponen una estrecha colaboracin entre stas y el rgano ejecutor.
Adems en este proceso existe una etapa intermedia entre la concesin de la ayuda y la puesta en
marcha o inicio de la ejecucin de la actuacin. El rgano ejecutor tendr que efectuar una serie de
actuaciones y vericaciones previas a la puesta en marcha de la actuacin.
La actuacin slo podr dar comienzo cuando as lo autorice el rgano ejecutor.
Esta etapa intermedia se puede denominar Actuaciones previas a la ejecucin del proyecto, quedando el procedimiento general estructurado como sigue:
Etapa I. Resolucin de la solicitud.
Etapa II. Actuaciones previas a la ejecucin.
Etapa III. Ejecucin del proyecto.
Etapa IV. Seguimiento.
Las actuaciones previas a la ejecucin del proyecto consisten en la colaboracin del rgano ejecutor
con el destinatario de la ayuda, con objeto de garantizar los requisitos exigidos por la actuacin.
Algunas de estas actuaciones son:
La colaboracin en la difusin que el destinatario de la ayuda debe realizar respecto a la
actuacin.
Vericar que las instalaciones en las que se va a desarrollar la actuacin cumple los requisitos mnimos de acondicionamiento.
Colaborar en el proceso de seleccin de personal o alumnos, para garantizar su correccin
y transparencia.
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4.
Esquema 4.12.
Unin Europea
rgano Ejecutor
Notificacin de la resolucin
de concesin
Entidad Colaboradora
Aceptacin de la resolucin
de concesin
Colaboracin en acciones de
publicidad. Difusin desde
los rganos ejecutores del
material. Incluisn en pgina
web
Publicaciones en prensa
siguiendo las normas de
publicidad
Recepcin de la autorizacin.
Comienzo de las acciones
financiadas
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4.
En estos casos, cuando el rgano gestor ejecuta directamente la actuacin, el proceso de gestin queda muy simplicado en su etapa inicial ya que no es necesario realizar una labor de divulgacin, seleccin y concesin de ayudas a los destinatarios, puesto que los proyectos objeto de conanciacin
son directamente presentados por el rgano ejecutor.
Por lo tanto se puede establecer con carcter general el siguiente esquema del proceso:
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2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
La ejecucin de estos proyectos puede ser licitada directamente por el rgano ejecutor, o bien se
puede realizar el encargo a una de las empresas pblicas de la Junta de Andaluca.
En caso de que se realice mediante encargo a una empresa pblica, el rgano ejecutor deber establecer los medios necesarios para asegurar que la empresa pblica que ha recibido el encargo cumple en
todos sus aspectos el procedimiento establecido con carcter general. Para ello, deber disponer de
manuales especcos de procedimientos para la ejecucin de actuaciones conanciadas con fondos
europeos que debe facilitar a las empresas pblicas a las que se realiza el encargo.
Igualmente el rgano ejecutor es responsable de garantizar que el rgimen de pagos a las empresas
pblicas en virtud de los encargos de ejecucin se adecua a los previsto en las reglas 16 y 17 de la
Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004 en los trminos que se recoge a continuacin:
Las particularidades en el procedimiento de pago vendrn marcadas por los destinatarios del pago.
En este sentido se puede destacar los dos siguientes casos:
Terceros que son rganos ejecutores. La Regla 17 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio
de 2004, estipula que las subvenciones y transferencias por operaciones de capital nanciadas con fondos europeos a favor de empresas pblicas de la Junta de Andaluca y otros
entes pblicos o privados, que guren como rganos ejecutores de medidas cuyos gastos
subvencionables han de ser justicados por dichos entes receptores, se adecuarn en su
rgimen de pagos al comn previsto para el pago de las ayudas nanciadas por la Unin
Europea, conforme al artculo 32 del Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo, de 21
de junio, es decir, al expuesto con carcter general en este apartado. No obstante, pueden
establecerse mecanismos de pago especcos entre la Comisin Europea y la Junta de Andaluca en la gestin de determinadas actuaciones.
Empresas pblicas que no son rganos ejecutores. Los pagos efectuados a empresas pblicas de la Junta de Andaluca, asociadas a medidas de las que estas no sean rganos
responsables se regula en la Regla segunda de la Instruccin conjunta de 30 de diciembre
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4.
de 1997 de la Direccin General de Presupuestos, de la Direccin General de Tesorera y Poltica Financiera, de la Direccin General de Fondos Europeos y de la Intervencin General
de la Junta de Andaluca, por la que se regula el rgimen de nanciacin y justicacin de
inversiones realizadas por las Consejeras y Organismos de la Junta de Andaluca a travs
de empresas pblicas.
En concreto estipula que, en concepto de anticipo, pueden autorizarse pagos hasta el lmite
mximo del 10% de la primera anualidad correspondiente a la inversin.
Igualmente, recoge que el importe restante de la inversin se abona previa acreditacin de
los justicantes requeridos, debiendo quedar regularizado el anticipo, en todo caso, con la
justicacin del ltimo pago, al que se adjunta, asimismo, el certicado de recepcin de
conformidad de la inversin ejecutada.
Unin Europea
Informacin nanciera:
Coste total del proyecto diferenciando entre inversin y gasto corriente. En la inversin
se diferenciar entre la inversin productiva y la no productiva.
Anualizacin del coste
Importe subvencionable anualizado
Plan nanciero anualizado
Forma de ejecucin del proyecto: con medios propios, a travs de empresa pblica, a travs
de convenio con Corporacin Local y otros.
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4.
Normas de competencia
Normas de contratacin pblica
Proteccin y mejora del medio ambiente
Eliminacin de desigualdades y fomento de la igualdad entre hombres y mujeres.
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4.
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4.
Esquema 4.13.
PROCEDIMIENTO DE COMUNICACIN Y DIVULGACIN DEL PROYECTO
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Direccin General de Fondos
Europeos
Responsable de Divulgacin
Elaboracin modelo de
Propuesta de Proyecto de
Inversin o aplicacin (gastos
corriente) para el proyecto
previsto
Recepcin de modelo de
Propuesta de Proyecto de
Inversin o aplicacin (gastos
corrientes)
Informacin a medios de
comunicacin de inicio del
proyecto y de sus fases
principales
Colocacin de los
instrumentos publicitarios
correspondiente,segn el tipo
de accin de que se trate
3. Adjudicacin de contratos.
En la adjudicacin de los contratos de ejecucin, el rgano ejecutor o la empresa que haya recibido
el encargo deben cumplir en todos sus trminos la normativa sobre contratacin pblica, tanto la
emanada de la Unin Europea, como del Estado y de la Comunidad Autnoma de Andaluca.
Especialmente en lo referente a normativa comunitaria los rganos ejecutores deben tener en cuenta
la siguiente normativa:
Directiva 89/665/CEE del Consejo de 21 de diciembre de 1989 relativa a la coordinacin
de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas referentes a la aplicacin de
los procedimientos de recursos en materia de adjudicacin de los contratos pblicos de
suministros y obras.
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4.
Unin Europea
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4.
se hayan establecido en los pliegos, sin atender exclusivamente al precio de la misma y sin perjuicio
del derecho de la Administracin a declararlo desierto.
Los rganos de contratacin utilizarn normalmente la subasta y el concurso como formas de adjudicacin. El procedimiento negociado slo proceder en los casos determinados en el libro II de la Ley
de Contratos de las Administraciones Pblicas, para cada clase de contrato.
Los principales requisitos y vericaciones que debe cumplir el rgano ejecutor o la empresa pblica
que haya recibido el encargo, para adjudicar contratos son los que se exponen a continuacin.
Para contratos de obra:
Existencia de una propuesta razonada del gasto.
Vericacin de la capacidad del contratista adjudicatario. Si se requiere acreditacin de la
clasicacin para contratar superior a 120.000 o solvencia nanciera, econmica y tcnica.
Actuaciones preparatorias: Elaboracin del proyecto de obra
Licencia Municipal de obras.
Contenido del proyecto de obra.
Informe de la ocina de Supervisin
Acta de replanteo de la obra. El requisito previo de disponibilidad de los terrenos se dispensa en la tramitacin de expedientes referidos a obras de infraestructuras hidrulicas
y de transporte.
Informe favorable de la autoridad ambiental competente sobre la Declaracin de Impacto Ambiental, el informe ambiental o calicacin ambiental.
Aprobacin del proyecto.
Existencia de un pliego de prescripciones tcnicas aprobado por el rgano de contratacin,
en el que deben reejarse los criterios objetivos de adjudicacin si es concurso. Los criterios
se establecen por orden decreciente de importancia y por la ponderacin que se les atribuya. No se deben utilizar criterios para valorar las ofertas tales como experiencia, despacho
en la zona u obras ejecutadas.
Existencia de un pliego de Clusulas Administrativas Particulares con el siguiente contenido mnimo:
Precio
Objeto y posibles modicaciones (cualitativos y cuantitativos)
Condiciones de ejecucin
Plazo de ejecucin o entrega
Presupuesto y forma de pago
Casos de resolucin
Frmula de revisin de precios (invariables durante la vigencia del contrato)
Plazos de garanta.
Informe del servicio jurdico respecto de los pliegos.
Aprobacin por el rgano de contratacin del pliego de clusulas administrativas particulares, el gasto y la correspondiente apertura.
Aprobacin del gasto por el rgano de contratacin.
Fase de licitacin y adjudicacin:
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Publicidad de la licitacin:
s Publicacin en el Boletn Ocial de la Junta de Andaluca.
s Publicacin en Prensa.
s Publicacin en el Diario Ocial de las Comunidades Europeas y en el Boletn Ocial del Estado si el proyecto supera los umbrales establecidos, comprobando que el
anuncio incluye mencin a la nanciacin del fondo correspondiente.
Presentacin de Proposiciones: plazo de presentacin no inferior a 52 das desde la fecha de envo del anuncio al Diario Ocial de las Comunidades Europeas.
Acta Apertura de Proposiciones por mesa de contratacin.
Propuesta de Adjudicacin (la ms econmica si es subasta): Informe de la Comisin
Tcnica y propuesta de adjudicacin.
Adjudicacin, que debe estar motivada si diere de la propuesta de la mesa.
Plazo de adjudicacin: para subasta 20 das desde la apertura de proposiciones y para
concurso 3 meses, salvo otro plazo en el pliego de clusulas administrativas.
Noticacin y publicidad de las adjudicaciones:
s Noticacin a los participantes de la licitacin.
s Comunicacin al Registro Pblico de Contratos.
s Publicidad de la adjudicacin: Boletn Ocial del Estado, Boletn Ocial de la Junta
de Andaluca, en un plazo no superior a 48 das desde la noticacin de la adjudicacin. Si se public la licitacin en el Diario Ocial de las Comunidades Europeas
tambin hay que publicar la adjudicacin.
s Noticacin al adjudicatario.
s Constitucin de garanta denitiva.
Vericar la formalizacin en documento administrativo o contrato, comprobando:
Que se realiza en plazo, 30 das desde el siguiente a la Noticacin.
Posibilidad de formalizarlo en escritura pblica.
Registros de contratos de la Junta Consultiva de Contratacin Administrativa
El contenido del contrato se ajusta al del pliego de clusulas administrativas particulares.
Para contratos de suministros:
Propuesta razonada de gasto.
Competencia del rgano de contratacin.
Capacidad del contratista adjudicatario.
Existencia del pliego de prescripciones tcnicas y aprobacin conteniendo los criterios de
valoracin y aprobacin.
Existencia del pliego de clusulas administrativas particulares:
Objeto
Precio
Frmula de revisin de precios
Condiciones de ejecucin
Plazo de ejecucin de la prestacin.
Presupuesto y forma de pago.
Causas de resolucin
Mantenimiento
Calidad
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La decisin nal sobre la adjudicacin de contratos debe recaer sobre persona externa al departamento responsabilizado del proceso de adjudicacin.
En el caso de que se haya realizado encargo a una empresa pblica, el rgano ejecutor, a travs de su
departamento de contratacin, debe vericar que la empresa que recibi el encargo ha realizado la
adjudicacin del contrato conforme a las normas establecidas. Adems debe emitir informe, expreso
sobre todos los aspectos de la adjudicacin vericados, adjuntando toda la documentacin acreditativa de ello.
Una vez adjudicado el proyecto se le dar traslado al expediente para su seguimiento por el departamento correspondiente.
En esta fase de la ejecucin, el rgano ejecutor debe comprobar y dejar evidencia de la comprobacin
mediante la cumplimentacin del punto 4 del modelo I de la Instruccin Conjunta sobre el Control
de gastos conanciados por fondos europeos en el mbito de la Junta de Andaluca, que se adjunta
como anexo a este captulo.
Esquema 4.14.
PROCEDIMIENTO DE ADJUDICACION DE CONTRATOS (EJECUCIN DIRECTA)
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Participantes de la licitacin
Responsable de Comunicacin
Responsable de Contratacin
Servicio Jurdico
Responsable Decisin de
Adjudicacin
Publicacin de la licitacin en
DOCE y BOE haciendo
mencin al Fondo que
cofinancia la actuacin
Publicacin de la licitacin en
BOJA
Presentacin de proposiciones
acreditando su capacidad para
ejecutar el proyecto
Publicacin en prensa
siguiendo la normativa de
publicidad
Apertura de proposiciones
Informe de la Comisin
Tcnica y Propuesta de
Adjudicacin
Decisin de adjudicacin
Recepcin de la decisin de
adjudicacin
Notificacin y Publicidad de
las adjudicaciones
Formalizacin en documento
administrativo o contrato
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Unin Europea
4.
Esquema 4.15.
Unin Europea
PROCEDIMIENTO DE ADJUDICACIN
(EJECUCIN A TRAVES DE EMPRESA PBLICA)
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o
Servicios Centrales
Empresa Pblica
Responsable de Contratacin
Envo de documentacn
acreditativa del proceso de
adjudicacin
Recepcin de documentacin
Elaboracin de informe
expreso de todos los aspectos
verificados. Se acompaar
de la documentacin
acreditativa de las
verificaciones realizadas
4. Solicitud de anticipos
En las actuaciones conanciadas por el Fondo de Cohesin existe la posibilidad de solicitar un anticipo del 20% de la nanciacin en el momento que el proyecto es aprobado por la Comisin Europea.
Esta solicitud es suscrita por la persona competente de la institucin a la que el Ministerio de Hacienda ha convocado para participar en el Fondo de Cohesin, o, de las que no habiendo sido convocadas
participen en el mismo y se hallen relacionadas en el anexo I de la Resolucin de 12 de enero de 2004,
de la Direccin General de Fondos Comunitarios y Financiacin Territorial, es decir del rgano de la
Administracin General de la Comunidad Autnoma que, con arreglo a su propia normativa, resulte
responsable de los fondos comunitarios, o bien del rgano de la Administracin General de la Comu-
61
4.
nidad Autnoma que, con arreglo a su propia normativa, resulte competente para la contabilizacin
de los fondos comunitarios. Estos organismos en la Junta de Andaluca son la Direccin General de
Fondos Europeos y la Intervencin General de la Junta de Andaluca.
Segn el Artculo D del Reglamento (CE) 1164/94 del Consejo por el que se crea el Fondo de Cohesin y que es posteriormente modicado por el Reglamento (CE) 1265/99 del Consejo, tras la decisin de concesin de la ayuda comunitaria y, excepto en casos debidamente justicados, tras la rma
de los contratos relativos a la contratacin pblica, la Comisin abonar un nico anticipo del 20%
de la ayuda del fondo concedida inicialmente.
Para que se pueda solicitar este anticipo, el rgano ejecutor debe colaborar aportando toda la documentacin sobre contratacin pblica as como la cumplimentacin del anexo II del modelo de
solicitud de ayuda del Fondo de Cohesin Supervisin de los procedimientos de adjudicacin de
contratos, que se incluye como anexo de este captulo, en el tiempo y forma requeridos por la Direccin General de Fondos Europeos. En el momento que se efecta la solicitud del anticipo, el rgano
ejecutor debe tener adjudicado y rmado mediante contrato al menos un 20% de la ejecucin del
proyecto.
El mencionado anexo II debe ser rmado por el responsable del rgano ejecutor.
Peridicamente, es necesario que el rgano ejecutor actualice la informacin facilitada en este anexo
II, con las nuevas contrataciones que se vayan realizando, y especialmente, con motivo del envo de
nuevas certicaciones, chas e informes de seguimiento puesto que, por una parte, las certicaciones
de gastos deben ir precedidas de los correspondientes documentos de encargo a empresas pblicas
y/o contratos pblicos y, por otra parte, en los informes de seguimiento se debe informar de la situacin de la contratacin. Por ello, la Direccin General de Fondos Europeos debe tener conocimiento
de las nuevas contrataciones antes de las fechas de certicacin.
En el caso de que la actuacin haya sido encargada a una empresa pblica, el rgano ejecutor se
responsabilizar de recopilar la documentacin necesaria del mismo para su remisin a la Direccin
General de Fondos Europeos, pero el hecho de haber efectuado el encargo de al menos el 20%, sigue
concediendo el derecho al rgano ejecutor para solicitar el anticipo. En ese caso tiene que aportar a la
Direccin General de Fondos Europeos el documento de encargo rmado con la empresa pblica.
5.-Seguimiento de la ejecucin.
Entre las principales funciones del rgano ejecutor se encuentra la vericacin material y documental de la realizacin de la actuacin conanciada. Para ello se debe disear un Plan de seguimiento
tcnico y un Plan de seguimiento econmico.
Este seguimiento se realiza sobre la actuacin del adjudicatario en el caso que el rgano ejecutor
est ejecutando directamente o bien, se realiza a la empresa pblica a la que se haya realizado el
encargo.
En cuanto al seguimiento tcnico, debe existir un departamento tcnico que supervise y efecte el
seguimiento de la ejecucin tcnica de la actuacin.
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Unin Europea
4.
Unin Europea
Este departamento tcnico debe vericar in situ la evolucin de las actuaciones, levantando acta
de las visitas realizadas y reejando en la misma expresamente los aspectos vericados en comparacin con el proyecto previsto. Las comprobaciones que se deben realizar en la visita son:
Que el nivel de ejecucin de la actuacin se enmarca dentro de lo reejado en el proyecto,
es decir que los plazos se estn cumpliendo.
Que la calidad de la ejecucin es conforme a lo establecido en el contrato de adjudicacin.
En caso de existir retrasos en la ejecucin u otras dicultades deben quedar reejadas en el
informe del tcnico, as como la valoracin de las diferencias entre el avance previsto y el
realizado.
De esta visita se debe dejar constancia mediante informe o acta de la misma, pronuncindose sobre
los aspectos vericados. Tambin se debe dejar evidencia grca, siempre que sea posible, de la inspeccin realizada.
Otro de los aspectos sobre los que el departamento de seguimiento debe realizar especial hincapi
es en el cumplimiento de las medidas de informacin y publicidad durante la ejecucin de la obra,
especialmente en el uso de vallas publicitarias conformes a las medidas de informacin y publicidad.
Al nalizar la obra, se debe vigilar la colocacin de placas conmemorativas.
El tcnico que realiza la visita in situ debe dejar constancia en su informe mediante cualquier medio grco, de la colocacin adecuada de estas medidas de informacin y publicidad.
Las posibles variaciones que se hayan producido en la ejecucin respecto al proyecto previsto no
pueden suponer en ningn caso la modicacin de sus caractersticas bsicas ni de los objetivos del
mismo.
La certicacin de obra tambin debe ser nalmente autorizada por el responsable del departamento
tcnico. Sin esta autorizacin no se puede dar trmite a las comprobaciones econmicas.
La responsabilidad del seguimiento econmico tambin debe estar claramente asignada a un departamento por el rgano ejecutor.
Las certicaciones de obra emitidas por el adjudicatario deben ser revisadas y autorizadas por tcnico independiente al que ha realizado la visita, comprobando en todo caso que la obra certicada
corresponde, tanto en concepto como en precio:
Con la informacin reejada en el acta de la ltima visita realizada.
Con la propuesta aprobada al adjudicatario.
Con el proyecto de ejecucin.
Tambin comprueba que la factura cumpla con los requisitos formales necesarios:
Datos del rgano ejecutor que ha adjudicado la actuacin.
Razn social del adjudicatario o proveedor.
NIF del adjudicatario o proveedor.
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4.
Fecha
Nmero de certicacin o factura.
Cdigo de proyecto adjudicado por el rgano ejecutor
Denominacin de la actuacin
Concepto facturado, lo ms detallado posible
Base imponible, cuota de iva y total factura.
En el caso de certicaciones de obra, la certicacin debe reejar la obra ejecutada desde el inicio,
disminuida en los importes ya facturados anteriormente. Es aconsejable que cada certicacin de
obra vaya acompaada de la factura correspondiente, en su caso.
En las certicaciones de obra se debe comprobar la concordancia con las certicaciones anteriormente presentadas y con el contrato.
De todas estas comprobaciones se debe dejar evidencia en la certicacin de obra o factura o bien
mediante la suscripcin de una lista de control prevista al efecto.
El rgano ejecutor debe disponer de un sistema integrado de gestin de expedientes, que permitan
seguir de forma clara la pista de auditora.
La pista de auditoria queda correctamente establecida siempre que permita:
Obtener el detalle de los gastos pagados que justique cualquier pago de nivel superior. El
sistema ha de permitir llegar desde cualquier pago de la Comisin hasta el ltimo detalle
de los pagos efectuados a los destinatarios que han realizado las inversiones o acciones
(factura-certicacin del contratista o de los proveedores).
Que estn adecuadamente conservados los documentos, as como que est asegurada su
conservacin futura, mediante la adopcin de procedimientos para garantizar la custodia
y conservacin de todos los documentos relativos a gastos y pagos especcos efectuados,
as como a trabajos y comprobaciones realizados, en relacin con el proyecto u accin.
Para ello, adems de la informacin que necesariamente se deba suministrar al sistema JUPITER, el
rgano ejecutor debe disponer de registros contables que faciliten informacin pormenorizada sobre
los gastos efectivamente realizados en el proyecto. Dichos registros indicarn la fecha de su creacin,
el importe de cada partida de gastos, la naturaleza de los justicantes y la fecha y mtodo de pago.
Tambin debe contener un campo que identique a la referida factura de forma nica e inequvoca,
de forma que sea fcilmente localizable una vez archivada.
Los registros deben estar acompaados de los documentos que justican los pagos, as como del
pliego de condiciones y el plan de nanciacin del proyecto, los informes de situacin tcnica y los
documentos relativos a los procedimientos de licitacin y otorgamiento de contratos.
En el caso de partidas de gastos que slo se reeran parcialmente al proyecto conanciado, se debe
poder demostrar la exactitud de la distribucin del gasto entre el proyecto conanciado y las dems
operaciones. Lo mismo se aplicar a otros tipos de gastos considerados subvencionables nicamente
dentro de ciertos lmites o en proporcin a otros costes.
64
Unin Europea
4.
Unin Europea
El rgano ejecutor debe disponer de procedimientos escritos que garanticen que todos los documentos relativos a gastos y pagos especcos efectuados, as como a trabajos y comprobaciones realizados, en relacin con el proyecto, y que sean necesarios para una pista de auditora suciente, sean
conservados. Esto se debe garantizar mediante un registro del servicio que conserve la documentacin.
Debe existir personal expresamente autorizado que a travs de claves informticas registre los justicantes en esta base de datos. Con posterioridad a su grabacin, una tercera persona vericar
que la informacin reejada en la base de datos es correcta y completa, dejando constancia de ello y
generando informes de errores para que sean corregidos.
El pago de la certicacin al adjudicatario no se debe tramitar sin las correspondientes autorizaciones del departamento de seguimiento tcnico y econmico.
En el caso de que la ejecucin haya sido encargada a una empresa pblica, el rgano ejecutor debe
disponer de los mecanismos de control sucientes para vericar que la empresa que ha recibido el
encargo sigue el procedimiento descrito, que permita proporcionar la pista de auditora.
Adems el rgano ejecutor es el responsable ltimo en todo momento de facilitar la correspondiente
pista de auditora sobre un proyecto as como de la custodia de los justicantes de una actuacin.
65
4.
Esquema 4.16.
PROCEDIMIENTO DE SEGUMIENTO DE LA EJECUCIN EN EL CONTRATO DE OBRAS
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Adjudicatario
Presentacin de las
certificaciones de obra
Departamento responsable
Seguimiento Tcnico
Departamento responsable
Segumiento Econmico
Responsable de Grabacin
Informe de verificaciones
realizadas. Evidencias
grficas de las acciones
Suscripcin de lista de
control prevista
(1)
66
Grabacin en sistema
JUPITER y en registros que
permiten establecer la pista
de auditora
El proceso de seguimiento se podr iniciar con independencia a la presentacin de certificaciones por parte del adjudicatario
4.
6. Pago.
Unin Europea
Una vez que la certicacin de obra o factura del adjudicatario ha sido autorizada expresamente por
el departamento tcnico y por el departamento econmico, se iniciar su procedimiento de pago.
Para ello la propuesta de pago debe someterse a la intervencin formal de la ordenacin del pago y
a la intervencin material del pago.
La intervencin formal del pago se lleva a cabo por los Interventores Delegados del Interventor
General de la Junta de Andaluca o, en su caso, por los Interventores Provinciales.
El rgano gestor confecciona la propuesta de pago y la enva en unin de cuantos documentos sean
precisos para acreditar el derecho de quien haya de gurar como perceptor, a la respectiva Intervencin, para su scalizacin.
Las propuestas de pago expedidas por las Delegaciones Provinciales de los rganos gestores que
hayan delegado o desconcentrado estas competencias, se scalizarn por la Intervencin Provincial
correspondiente.
Los respectivos interventores comprobarn que la propuesta de pago procede de un gasto scalizado
y que documentalmente queda acreditada la ejecucin de la obra, la realizacin del suministro o la
prestacin del servicio, as como el derecho y la legitimidad del acreedor. Igualmente comprobarn,
tratndose de propuestas de pago que hayan tenido su causa en la adquisicin de bienes inventariables, que, stos han quedado inscritos en el libro registro de inventario.
Cuando de este examen se desprenda la conformidad con la propuesta de pago, el Interventor lo
manifestar estampando su rma en el correspondiente documento contable. Si, por el contrario,
el Interventor discrepa con el fondo o con la forma de los documentos examinados, formular sus
objeciones por escrito mediante nota de reparos o, en su caso, de disconformidad, con devolucin
del expediente.
La intervencin material del pago consiste en comprobar que el cheque bancario u orden de transferencia se ha expedido por el mismo importe y a favor de la misma persona que gura en la orden
de pago.
La intervencin material del pago se efecta igualmente por los Interventores Delegados o Provinciales en las Ordenaciones de Pagos, mediante la rma del cheque, orden de transferencia u otro
documento o medio de pago, previa comprobacin de existencia de saldo de tesorera suciente.
Una vez tramitado el pago se le dar archivo denitivo a la factura, a la propuesta de pago, a los documentos contables y a cuanta documentacin haya sido necesaria para tramitar su pago, as como
los propios justicantes de pago.
Debe existir una persona responsabilizada del archivo que es la encomendada de la custodia de los
justicantes. El rgano ejecutor debe conservar la documentacin durante los tres aos siguientes al
pago del saldo de la intervencin por parte de la Comisin Europea.
67
4.
Cuando la actuacin haya sido encargada a una empresa pblica, el pago sigue un procedimiento diferente, ya que la empresa pblica, como entidad autnoma dispone de su propio departamento de tesorera.
En este caso, la certicacin del proveedor debe ser igualmente scalizada por el responsable administrativo-nanciero de la entidad y realizar una propuesta de pago al departamento de tesorera.
Esta propuesta debe indicar los controles administrativos realizados as como la cuanta por la que
se propone el pago, especicando las causas que pudieran existir para proponer un pago de importe
distinto al que reeje la factura.
El departamento de tesorera recibir la propuesta de pago y debe autorizarlo si la propuesta indica
el cumplimiento de todos los controles existentes.
El pago se debe realizar mediante instrumentos adecuados para su posterior control y seguimiento,
de forma que se asegure que el cobro slo puede ser recibido por el proveedor o adjudicatario de la
actuacin. No se deben utilizar nunca pagos en efectivo.
Esquema 4.17.
PROCEDIMIENTO DE PAGO (EJECUCIN DIRECTA)
RGANO EJECUTOR
Adjudicatario
Intervencin Delegada o
Intervencin Provincial
Autorizacin expresa de la
certificacin de obra o
servicio
Remisin de la Propuesta de
Pago y de la documentacin
acreditativa del derecho del
perceptor a Intervencin
Recepcin de la propuesta de
pago y de la documentacin
acreditativa
Conformidad
SI
Firma del correspondiente
documento contable
(1) En los expedientes pertenecientes a Delegaciones Provinciales, el Interventor Provincial tiene delegada tambin la funcin de Interventor Delegado de Tesorera
68
Unin Europea
4.
Esquema 4.18.
PROCEDIMIENTO DE PAGO (EJECUCIN A TRAVS DE EMPRESA PBLICA)
Unin Europea
EMPRESA PBLICA
Adjudicatario
rgano Fiscalizador
Departamento de Tesorera
Responsable de Archivo
Autorizacin expresa de la
certificacin de obra o
servicio
Fiscalizacin de la factura
presentada y autorizada
Comunicacin al Dpto. de
Tesorera
Recepcin de solicitud de
pago al adjudicatario
Archivo en el expediente de la
actuacin
Conservacin de la
documentacin durante los
tres aos siguientes al pago
del saldo por parte de la
Comisin
7. Certicacin de pagos.
El proceso de certicacin es objeto del captulo 6 de este manual. No obstante se ha querido reejar
en este apartado los aspectos de mayor relevancia para los rganos ejecutores.
El rgano ejecutor slo puede certicar los gastos efectivamente pagados.
Para ello, peridicamente, la Direccin General de Fondos Europeos remite al rgano ejecutor un
Informe de Certicacin por programas con la informacin de las medidas que competen al rgano
ejecutor.
El rgano ejecutor debe realizar la comprobacin de los datos contenidos en esta certicacin analizando los siguientes aspectos:
La correcta asignacin a la operacin de los pagos incluidos en este informe.
La subvencionabilidad del gasto, segn su naturaleza econmica, en el marco de la normativa de los fondos europeos y de sus normas especcas de gestin.
Si existieran pagos que deban certicarse y que no se relacionen en el informe, el rgano
gestor deber comunicarlo a la Direccin General de Fondos Europeos.
69
4.
La respuesta a este Informe de Certicacin debe efectuarse en el plazo que marque la Direccin
General de Fondos Europeos y en todo caso antes de 30 das desde su recepcin, segn establece la
regla 13 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004.
En la respuesta el rgano ejecutor debe expresar su conformidad o bien la procedencia de las recticaciones propuestas. En el caso de que el rgano ejecutor no se pronunciar, se entender su aprobacin al informe de certicacin recibido.
En el caso de que la actuacin haya sido encargada a una empresa pblica, la certicacin debe
seguir un procedimiento distinto, ya que la empresa pblica no tiene acceso a JUPITER y por tanto
la Direccin General de Fondos Europeos no puede generar ntegramente la certicacin por el subsistema EUROFON.
En este supuesto la Direccin General de Fondos Europeos solicita al rgano responsable la certicacin de los gastos ejecutados por las empresas que han recibido el encargo de ejecucin. El rgano
responsable debe trasladar esta peticin a las empresas.
La empresa que ha recibido el encargo debe informar de los datos de la certicacin en los modelos
FE01 (I), FE01 (II) y FE01 (IV) de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004. Estos modelos se incorporan al anexo de este captulo.
El modelo FE01 (I) Certicacin de Gastos Pagados debe ser suscrito por la persona que desempee la direccin, gerencia, presidencia o cargo equivalente de cada empresa u organismo, en cuanto
a la relacin de los gastos acometidos y su consideracin de elegibilidad. Tambin debe ser suscrito
por la persona responsable de la tesorera de cada empresa, en cuanto al pago efectivo de los gastos
realizados.
En el modelo FE01 (II) Pagos efectuados conanciados con fondos europeos se relacionan los pagos a certicar agrupados por operacin y medida.
A travs del modelo FE01 (IV) Importe compromisos por operaciones se informa de los importes
comprometidos para cada operacin.
Los modelos FE01(II) y FE01(IV) tambin se presentan en soporte informtico, mediante dos cheros
con formato ASCII, con extensin *.txt, que deben tener un nombre compuesto que identique a la
empresa pblica u organismo y al nmero de envo realizado, y con la estructura denida en la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004.
Esta certicacin realizada por la empresa es remitida al rgano responsable de la medida con objeto
de que sea vericado.
El rgano ejecutor debe supervisar la elegibilidad de los pagos. Esta vericacin es realizada mediante el modelo FE01 (III) de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004, que tambin se incorpora como anexo a este captulo. Este modelo es suscrito por el Director o Gerente del organismo
responsable.
70
Unin Europea
4.
Unin Europea
El modelo FE01(III), junto con una copia de la certicacin de la empresa u organismos en los mencionados modelos FE01(I), FE01(II) y FE01(IV), as como los cheros txt, son remitidos por el rgano
ejecutor a la Direccin General de Fondos Europeos.
El plazo para la remisin de esta certicacin es de 30 das desde que efecta la peticin la Direccin
General de Fondos Europeos.
La recticacin y anulacin de pagos certicados se realiza mediante asientos negativos con el mismo formato del modelo FE01 (III).
Los rganos ejecutores del Fondo de Cohesin deben considerar en la certicacin de sus gastos las
disposiciones recogidas en la Resolucin de 12 de enero de 2004 de la Direccin General de Fondos
Comunitarios. En concreto, en su apartado 3 sobre Documentacin para tramitar certicaciones
de gastos, donde se recoge que las certicaciones tendrn que remitirse por la Direccin General
de Fondos Europeos a la Direccin General de Fondos Comunitarios y Financiacin Territorial en el
modelo reejado en el Anexo III de la mencionada Resolucin y que se recoge tambin como anexo
en este captulo. Adicionalmente se tendr que aportar las tablas de comprobacin de elegibilidad
confeccionadas para la certicacin del Fondo de Cohesin, que se incorporan igualmente en el
anexo del presente captulo.
Para que la Direccin General de Fondos Europeos pueda confeccionar esta certicacin, necesita
recibir de los rganos ejecutores en la forma y plazo establecidos, la informacin y documentacin
adecuada para completar el mencionado anexo III y la tabla de comprobacin de elegibilidad del
gasto. El rgano ejecutor tambin debe cumplir con el procedimiento de certicacin reejado en la
regla 13 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004, conrmando los listados de certicacin
remitidos por la Direccin General de Fondos Europeos, tal y como se ha reejado al inicio de este
apartado.
Adems el rgano ejecutor tambin debe facilitar la informacin requerida en el Anexo IV de la mencionada Resolucin de 12 de enero de 2004, sobre los datos para que la Autoridad de Pago pueda
realizar la orden de transferencia. Dicho formulario se incluye en el anexo de este captulo.
En el caso de que la actuacin haya sido encargada por el rgano ejecutor a una empresa pblica u
organismo asimilado, es obligacin del rgano responsable recabar la informacin y documentacin
necesaria para facilitarla a la Direccin General de Fondos Europeos.
71
4.
Esquema 4.19.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIN (EJECUCIN DIRECTA)
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Responsable de Certificacin
Recepcin de Informe de
Certificacin
Verificacin de datos
contenidos en el Informe de
Certificacin
Respuesta de conformidad o
proposicin de rectificaciones
indicando su procedencia
Remisin a la DGFE en el
plazo establecido
(1)
Certificacin de gastos a
partir de la informacin
contrastada desde el rgano
ejecutor
(1) En caso de que el rgano ejecutor no se pronunciara, se
entender su aprobacin al Informe de Certificacin recibido
72
4.
Esquema 4.20.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIN (EJECUCIN A TRAVS DE EMPRESA PBLICA)
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Empresa Pblica
Responsable de Certificacin
Recepcin de la solicitud de
certificacin de la DGFE
Recepcin de solicitud de
certificacin
Solicitud de certificacin de
los gastos ejecutados por el
rgano ejecutor a travs de
empresa pblica
Envo de solicitud de
certificacin de gastos a las
empresas que han recibido
encargo de la ejecucin
Verificacin de la informacin
contenida en los modelos
enviados por la empresa
pblica
Verificacin de la elegibilidad
de los pagos y suscripcin del
Modelo FE01(III) de la
Instuccin Conjunta de 7 de
Julio
Recepcin de la certificacin
de empresa pblica a travs
del rgano responsable
(1) En el caso del Fondo de Cohesin, se debe facilitar la informacin necesaria para que la DGFE pueda cumplimentar los Modelos del Anexo III y IV
recogidos en la Resolucin de 12 de Enero de 2004 de la Direccin General de Fondos Comunitarios y Financiacin Territorial, as como la tabla de
comprobacin de elegibilidad del gasto.
73
4.
Cada lnea de ayuda dene sus propios conceptos elegibles, pero con carcter general para los fondos
estructurales y en cuanto a elegibilidad se debe seguir lo establecido en el Reglamento (CE) 448/2004
de la Comisin de 10 de marzo de 2004, que modica el Reglamento (CE) 1685/2000 en lo relativo
a la nanciacin de gastos de operaciones conanciadas por los fondos estructurales. Estas normas
son las que deben cumplir los rganos ejecutores en la certicacin de sus actuaciones y por tanto
parece lgico que sean tambin exigidas a los destinatarios en la justicacin de los proyectos.
De la misma forma, para las actuaciones conanciadas por el Fondo de Cohesin, se debe cumplir lo
establecido en el Reglamento (CE) 16/2003 de la Comisin de 6 de enero de 2003 por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) 1164/94 del Consejo en lo que se reere a la
subvencionalidad de los gastos de las actuaciones conanciadas por el Fondo de Cohesin.
Con carcter general se consideran elegibles los siguientes gastos:
A modo de recopilacin y con carcter general, en la fase seguimiento de la ejecucin, el rgano ejecutor debe asegurar:
Que respecto a las distintas funciones, existe una denicin y asignacin clara de tareas, y
en la medida que sea necesario para garantizar una buena gestin, una separacin adecuada de las funciones dentro de la organizacin.
Que se han establecido sistemas ecaces para garantizar que las funciones se realizan satisfactoriamente, por ejemplo estableciendo listas de control, dejando evidencia de quin,
cundo y qu ha vericado, la supervisin de dichos controles por un superior, y la realizacin de vericaciones por muestreo por parte de un departamento scalizador.
Que se han establecido y documentado sucientemente los procedimientos para vericar la
realidad de los gastos declarados y la realizacin del proyecto desde la fase inicial hasta la
puesta en funcionamiento de la inversin o actuacin nanciada, de conformidad con las
condiciones establecidas en la correspondiente decisin de concesin en el caso del Fondo de
Cohesin, con los objetivos jados por el proyecto , y con las normas nacionales y comunitarias aplicables, en particular sobre la subvencionalidad de los gastos, la proteccin del medio
ambiente, los transportes, las redes transeuropeas, la competencia y la contratacin pblica. Y
que dichas vericaciones cubren todos los mbitos de los cuales dependen la utilizacin ecaz
de los fondos comprometidos, y que sean de naturaleza nanciera, tcnica o administrativa.
Que se han establecido los procedimientos a n de asegurar que el proyecto no ha contado
con nanciacin de otros fondos incompatibles, as como que la totalidad de las ayudas
comunitarias no sobrepasa los lmites establecidos para las actuaciones de cada fondo.
Que los organismos concesionarios o delegados a quien el rgano ejecutor pueda encomendar la ejecucin del proyecto, estn sujetos a las mismas obligaciones de control y
seguimiento que el propio rgano ejecutor.
Que se han incluido procedimientos que aseguren que se cumple con las obligaciones de
informacin y publicidad.
74
Unin Europea
4.
Unin Europea
75
4.
Las diferencias con el proyecto inicialmente previsto, en el caso de que las hubiere y sus
motivaciones.
El coste nalmente subvencionable.
Su imputacin por fuente nanciera, indicando expresamente el porcentaje que nalmente
ha conanciado el fondo europeo.
Medidas de publicidad adoptadas.
El expreso cumplimiento de la compatibilidad de las polticas comunitarias, en materia de
empleo, competencia, medio ambiente, e igualdad.
Relacin de contratos formalizados para llevar a cabo su ejecucin.
La documentacin referente a cada proyecto debe mantenerse archivada conjuntamente, en un expediente nico, de forma que se pueda localizar en el mismo:
La comunicacin inicial del proyecto a la Direccin General de Fondos Europeos, realizada
en el modelo de propuesta de proyecto de inversin o aplicacin (gasto corriente). En el
caso de los proyectos del Fondo de Cohesin se incluir la Decisin de aprobacin de la
Comisin.
Certicaciones de gastos expedidas del proyecto.
Relacin de pagos que justican cada una de las certicaciones de gastos.
Acta de recepcin denitiva.
Informe nal del proyecto.
Una vez nalizada la ejecucin de los expedientes, el rgano gestor prepara y clasica la informacin
de la siguiente forma:
Se elabora un cuadro resumen de los proyectos gestionados.
Se clasica la documentacin por cada uno de los proyectos:
Decisiones, en el caso del Fondo de Cohesin.
Certicaciones de gastos por orden cronolgico.
A cada certicacin de gastos se une la correspondiente relacin de pagos.
Toda la documentacin referente a cada proyecto queda archivada material y electrnicamente en
archivos seguros y de forma separada, bajo la responsabilidad del encargado del archivo.
Una vez transcurrido el plazo de garanta que existiera para la obra, suministro o servicio ya recepcionado y vericado por el departamento tcnico la ausencia de faltas o defectos, ste emite un
Informe de liberacin de garantas, a propuesta del tcnico que realiza la vericacin y suscrito por
el responsable del departamento tcnico.
El Informe de liberacin de garantas se tramita al departamento de seguimiento con objeto de iniciar
el proceso de devolucin de posibles anzas exigidas a los contratistas que hayan intervenido en la
actuacin.
Una vez tramitada la devolucin de anzas, este Informe de liberacin de garantas debe quedar
archivado en el expediente de la actuacin junto al resto de documentacin.
76
Unin Europea
4.
En el caso de que la actuacin haya sido encargada a una empresa pblica, el rgano ejecutor debe
establecer los sistemas de control y vericacin necesarios para asegurar el cumplimiento de los procedimientos establecidos con carcter general, por parte de la empresa pblica.
El rgano ejecutor constituye el primer nivel de control sobre las actuaciones y como tal debe asegurar la realidad de la ejecucin de la actuacin, la subvencionabilidad de la misma, la correcta
licitacin, el respeto de las Polticas Comunitarias y el cumplimiento de las normas de informacin
y publicidad.
El rgano ejecutor debe dejar constancia de la vericacin de todos los aspectos que debe cumplir
cada expediente. Para ello debe cumplimentar el modelo I de la Instruccin Conjunta sobre el
Control de gastos conanciados por fondos europeos en el mbito de la Junta de Andaluca en el
caso de actuaciones conanciadas con fondos estructurales, o bien el modelo II de la misma para
las actuaciones conanciadas por el Fondo de Cohesin. Dicha Instruccin y sus correspondientes
modelos se adjuntan como anexos a este captulo.
Este modelo, una vez cumplimentado debe ser raticado por el responsable administrativo del rgano ejecutor y por el Interventor competente y acompaar a la documentacin de cada expediente.
77
4.
Esquema 4.21.
PROCEDIMIENTO DE CIERRE DEL EXPEDIENTE (1)
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Departamento Responsable
Tcnico
Tcnico Independiente
Departamento Responsable de
Seguimiento
Responsable de Archivo
Elaboracin de informe de
conformidad con la
finalizacin de la ejecucin
Comprobacin de que se
dispone de toda la
documentacin del proyecto
Clasificacin de toda la
documentacin del expediente
En el caso de que la ejecucin se haga a travs de empresa pblica, el rgano ejecutor se encargar de establecer los sistemas
de control y verificacin adecuados para asegurar el cumplimiento de este procedimiento establecido con carcter general
(2)
En el caso de contratos de consultora y asistencia tcnica, quedar constancia mediante el propio informe de consultora
78
4.
Esquema 4.22.
PROCEDIMIENTO DE LIBERACIN DE GARANTA
Unin Europea
RGANO EJECUTOR
Delegaciones Provinciales y/o Servicios Centrales
Responsable Tcnico
Tcnico Independiente
Responsable de Seguimiento
Responsable de Archivo
Emisin de Informe de
liberacin de garantas
suscrito por el responsable
tcnico
Propuesta de liberacin de
garantas
Conservacin de la
documentacin hasta 3 aos
despus del pago del saldo
por parte de la Comisin
79
4.
socios, ya que asume la responsabilidad mxima del proyecto ante la Autoridad de Gestin y la
Autoridad de Pago.
En este caso el rgano ejecutor, respecto al resto de socios de un proyecto debe seguir con carcter
general, y siempre en la medida que sea aplicable, el procedimiento descrito en el apartado 4.4.1.
para los rganos que ejecutan las actuaciones mediante la concesin de ayudas, ya que es funcin
del Jefe de Fila coordinar el trabajo del resto de socios, representarlos y asumir las responsabilidades
del mismo de cara al exterior.
Entre las responsabilidades del Jefe de Fila se encuentran:
Velar por la puesta en marcha y la ejecucin del proyecto en los trminos establecidos y en
los plazos previstos.
Solicitar los pagos intermedios y nal de la ayuda.
Una vez recibido el importe de la parte certicada, transferir las cuantas correspondientes
a cada uno de los socios en el menor plazo posible.
Garantizar ante la Autoridad de Gestin la existencia y disponibilidad de una contabilidad
diferenciada para el proyecto.
Suministrar a la Autoridad de Gestin informacin peridica de avance fsico, administrativo y nanciero, siguiendo el formato que le haya sido comunicado por ella. En
los casos en los que el Jefe de Fila est sujeto a la Instruccin Conjunta de 7 de julio de
2004, es de aplicacin la regla 12 Elaboracin y remisin de las certicaciones de gastos: las certicaciones de los pagos materializados en cada una de las operaciones conanciadas con fondos europeos y elaboradas con arreglo a los procedimientos descritos
en las reglas 13, 14 y 15, se remitirn a la Comisin Europea por la Direccin General de
Fondos Europeos, previa scalizacin de conformidad por la Intervencin General de
la Junta de Andaluca, a travs de la Autoridad de Gestin o Autoridad de Pago, segn
proceda.
Conservar y tener disponible los justicantes relativos a los gastos y a los controles de
que haya podido ser objeto el proyecto, durante los tres aos siguientes al pago del saldo
de la intervencin, para el caso de que se solicite un nuevo control por parte de cualquiera de las instancias competentes para ello. En el caso de que el beneciario nal coincida
con el rgano responsable, la certicacin de los gastos efectivamente pagados se emitir
a travs del Sistema Integrado JUPITER, en el subsistema EUROFON, de conformidad
con la regla 13 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004 o procedimiento de certicacin directa.
Cuando el rgano gestor participe en un proyecto INTERREG en calidad de socio, debe colaborar
con el jefe de la, para que este pueda desempear su cometido. El rgano ejecutor debe aceptar la
coordinacin tcnica, administrativa y nanciera del jefe de la.
Esta colaboracin con el jefe de la, exige para el rgano gestor socio de INTERREG, las siguientes
obligaciones:
Responder a las solicitudes de informacin y facilitar los documentos necesarios para la
instruccin del proyecto en cualquiera de sus fases.
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Unin Europea
4.
Unin Europea
Ejecutar en tiempo y forma, las actividades que les hayan sido asignadas en la cha de
proyecto y remitir al jefe de la la documentacin referente a las mismas.
Transmitir al jefe de la informacin peridica de avance fsico, administrativo y nanciero
de cara a la alimentacin del sistema de seguimiento.
Enviar al jefe de la las certicaciones de gastos, con vistas a la solicitud de los pagos intermedios y del pago nal.
Facilitar la documentacin necesaria para los controles de ejecucin del proyecto y las certicaciones de gastos.
En general, facilitar las tareas de representacin que ha de asumir el jefe de la.
Consejera de la Presidencia
Consejera de Gobernacin
Consejera de Economa y Hacienda
Consejera de Justicia y Administracin Pblica
Consejera de Ciencia, Innovacin y Empresa
Consejera de Obras Pblicas y Transportes
Consejera de Empleo
Consejera de Turismo, Deporte y Comercio
Consejera de Agricultura y Pesca
Consejera de Salud
Consejera de Educacin
Consejera para la Igualdad y el Bienestar Social
Consejera de Cultura
Consejera de Medio Ambiente
Instituto de Estadstica de Andaluca
Instituto Andaluz de Investigacin y Formacin Agraria, Pesquera, Alimentaria y de la
Produccin Ecolgica
Servicio Andaluz de Empleo
Instituto Andaluz de Reforma Agraria
Servicio Andaluz de Salud
Instituto Andaluz de la Mujer
Agencia de Innovacin y Desarrollo de Andaluca (IDEA)
Empresa Pblica de Desarrollo Agrario y Pesquero (DAP, S.A.)
Empresa Pblica de Emergencias Sanitarias
Empresa Pblica de Gestin Medioambiental (EGMASA)
Empresa Pblica de Puertos de Andaluca (EPPA)
Empresa Pblica de Suelo de Andaluca (EPSA)
Empresa Pblica de Turismo de Andaluca
Gestin de Infraestructuras de Andaluca S.A. (GIASA)
Agencia Andaluza de Promocin Exterior (EXTENDA)
Agencia Andaluza del Agua
81
4.
82
Unin Europea
Captulo 5
Cap. 5
GESTIN FINANCIERA
5.
GESTIN FINANCIERA
Los ujos del circuito nanciero deben responder a los principios de subsidiariedad y cooperacin y
el objetivo durante todo el perodo de programacin debe ser mejorar su eciencia.
La clasicacin econmica de los ingresos que cada ao recoge la Orden de elaboracin del Presupuesto que se dicta desde la Consejera de Economa y Hacienda, dedica un artculo concreto para
los fondos procedentes de la Unin Europea, el 79 para ingresos de capital y su homlogo el 49 para
ingresos corrientes.
La cuanta que se reeja en los Presupuestos de ingresos como previsin anual es la ayuda esperada
procedente de la Unin Europea. El reejo de los ingresos de fondos europeos en el Presupuesto,
como para el resto de los ingresos, es una previsin.
Las aplicaciones de ingresos estn asociadas a los distintos programas Operativos. En el proceso de
alta de aplicaciones de ingreso se deben informar como campos obligatorios la fuente de nanciacin
y el cdigo del Programa Operativo.
Esta asociacin se efecta, con carcter general por la Direccin General de Fondos Europeos que es
la responsable de la gestin del alta de aplicaciones de ingresos nanciadas con fondos europeos tal
y como establece la Regla 10 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004.
La gestin de los ingresos procedentes de fondos europeos est centralizada en la Consejera de Economa y Hacienda a excepcin del FEOGA-Garanta.
Segn recoge la regla 28 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004, la Direccin General de
Fondos Europeos es el rgano competente para gestionar los ingresos que se produzcan provenientes de la Unin Europea enmarcados en los artculos 49 y 79 del presupuesto de ingresos de la Comunidad Autnoma de Andaluca, con excepcin del FEOGA-Garanta.
En este circuito nanciero intervienen principalmente dos Direcciones Generales:
La Direccin General de Tesorera y Deuda Pblica, como receptora de los fondos a travs
del Tesoro. Es quien consigna el ingreso en una cuenta extrapresupuestaria de fondos europeos.
La Direccin General de Fondos Europeos, como responsable de la aplicacin presupuestaria de los ingresos procedentes de fondos europeos que se reciben en la Tesorera General
de la Junta de Andaluca como consecuencia de las transferencias que realiza la Autoridad
de Pago de cada Programa Operativo en base a las declaraciones de gasto previamente
tramitadas y aprobadas por la Comisin Europea.
Estos ingresos se reciben en la cuenta corriente abierta en el Banco de Espaa de Sevilla a nombre de
la Tesorera General de la Junta de Andaluca nmero 9000-0057-60-0350050017 (Cdigo IBAN: ES91
9000 0057 6003 5005 0017) (Cdigo SWIFT: ESPBESMM).
5.
GESTIN FINANCIERA
La Autoridad de Pago comunica el ingreso por procedimiento escrito a la Direccin General de Fondos Europeos, en el momento que transmiten la orden a la ocina presupuestaria para que transera
los fondos a la Junta de Andaluca.
Los ingresos son consignados por la Direccin General de Tesorera y Deuda Pblica en la cuenta extrapresupuestaria 1020000213 Operaciones pendientes de aplicacin Direccin General de Fondos
Europeos.
La Direccin General de Fondos Europeos es la encargada de aplicarlos al presupuesto de ingresos
en el concepto presupuestario que corresponda en virtud de la naturaleza de los mismos.
Es competencia de la Direccin General de Fondos Europeos reconocer los derechos a favor de la
Hacienda de la Comunidad Autnoma que como consecuencia de la asignacin y gestin de los
fondos europeos le correspondan.
La Direccin General de Fondos Europeos tambin se encarga de proponer los pagos a los socios de
los proyectos en el caso de que algn organismo perteneciente a la Junta de Andaluca acte como
jefe de la de un proyecto europeo, especialmente en la Iniciativa Comunitaria INTERREG III. Los
ingresos por el concepto de Jefe de Fila de un proyecto, al igual que para el resto de fondos europeos,
se reciben en la cuenta corriente nmero 9000-0057-60-0350050017, abierta a nombre de la Tesorera
General de la Junta de Andaluca en el Banco de Espaa en Sevilla.
La Direccin General de Fondos Europeos trasvasar los ingresos, que en nombre de los restantes
socios del proyecto reciba, a una cuenta presupuestaria denominada Operaciones por proyectos de
cooperacin de fondos europeos codicada contablemente como 1060000213.
Desde esta cuenta se instrumenta el pago a los socios mediante un procedimiento extrapresupuestario tal como recoge la regla 27 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio e 2004. Para ello el Jefe de
Fila del proyecto deber facilitar a la Direccin General de Fondos Europeos la informacin necesaria para realizar las transferencias conforme al modelo establecido al efecto en el Anexo VI de la
Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004 y que se incluye en el anexo del presente captulo como
Modelo FE06.
En el caso de pagos a socios extranjeros se utilizan los anexos VI y VII de la Instruccin Conjunta de
7 de julio de 2004, que se adjunta al presente captulo como anexos Modelo FE06 y Modelo FE07.
Unin Europea
5.
GESTIN FINANCIERA
Esquema 5.1
Unin Europea
Autoridad de Pago
Trasmisin de la orden de
pago a la oficina
presupuestaria para transferir
fondos a la Junta de Andaluca
Recepcin de la comunicacin
de transferencia enviada por la
Autoridad de Pago
Consignacin de ingresos en
la cuenta extrapresupuestaria
"Operaciones pendientes de
aplicacin Direccin General
de Fondos Europeos"
5.
GESTIN FINANCIERA
Esquema 5.2
FLUJOS FINANCIEROS DE RETORNO EN PROYECTOS DE COOPERACION
Unin Europea
Autoridad de Pago
Trasmisin de la orden de
pago a la oficina
presupuestaria para transferir
fondos a la Junta de
Andaluca
Recepcin de la
comunicacin de
transferencia enviada por la
Autoridad de Pago
Consignacin de ingresos en
la cuenta extrapresupuestaria
"Operaciones pendientes de
aplicacin Direccin General
de Fondos Europeos"
NO
Aplicacin a presupuestos
de ingresos en el concepto
presupuestario que
corresponda
SI
Trasvase de ingresos que
recibe el Jefe de Fila en
nombre del resto de socios a
cuenta presupuestaria
"Operaciones por proyectos
de cooperacin de Fondos
Europeos"
Recopilacin de informacin
necesaria para instrumentar la
transferencia al resto de
socios:
* Modelo FE06
* Modelo FE06 y FE07 en el
caso de pagos a socios
extranjeros (1)
Los ingresos procedentes de la Administracin General del Estado que se produzcan como consecuencia de la conanciacin nacional de determinadas formas de intervencin nanciadas con fondos europeos acordadas mediante conferencia sectorial, son consignados por la Direccin General
de Tesorera y Deuda Pblica en la cuenta extrapresupuestaria 1020000211 Operaciones pendientes
de aplicacin Direccin General de Relaciones Financieras con otras Administraciones, siendo la
Direccin General de Relaciones Financieras con otras Administraciones la encargada de aplicarlos
al presupuesto de ingresos en el concepto presupuestario que corresponda en virtud de la naturaleza
de los mismos.
5.
Unin Europea
GESTIN FINANCIERA
La Direccin General de Fondos Europeos, en virtud de su competencia para coordinar los ingresos
cuya naturaleza se vincule a los fondos europeos, con independencia de la Administracin de la que
procedan, as como de presupuestar anualmente dichos ingresos, realiza un seguimiento continuo
de los mismos.
Los rganos gestores deben remitir puntualmente a la Direccin General de Fondos Europeos copia
de los acuerdos de cada Conferencia Sectorial cuando la naturaleza de los mismos afecte a los fondos
europeos.
Esquema 5.3.
FLUJOS FINANCIEROS PROCEDENTES DE LA COFINANCIACIN DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL
Autoridad de Pago
Transferencia de ingresos
procedentes de la
Administracin General
procedentes de la
cofinanciacin de
determinados fondos de
intervencin
Consignacin de ingresos en
la cuenta extrapresupuestaria
"Operaciones pendientes de
aplicacin Direccin General
de Relaciones Financieras
con otras Administraciones"
Aplicacin de ingresos al
concepto presupuestario que
corresponda en virtud de su
naturaleza
5.
GESTIN FINANCIERA
Este 7% en concepto de Anticipo lo puede fraccionar la Comisin en dos ejercicios en funcin de las
disponibilidades presupuestarias.
Transcurridos 18 meses desde la decisin de participacin de los fondos en una intervencin se efecta un balance de la situacin. Si en dicho periodo no se ha producido ninguna solicitud de pago a
la Comisin y en funcin del avance en la ejecucin de la intervencin, la Autoridad pagadora debe
rembolsar a la Comisin total o parcialmente el Anticipo.
Los intereses que se puedan producir por el anticipo, son destinados por la Autoridad de pago a la
forma de intervencin en cuestin y son comunicados a la Comisin, a ms tardar en el momento en
que el Estado miembro presente el informe anual de las intervenciones conanciadas.
La Autoridad de pago debe destinar a los beneciarios nales la parte proporcional del anticipo que
les corresponda lo antes posible.
Segn el artculo 31 del Reglamento (CE) n 1260/1999, la Comisin libera de ocio, al trmino del
segundo ao siguiente al compromiso, la parte de un compromiso que no haya sido pagada a cuenta
o para la cual no se haya presentado una solicitud de pago admisible, lo que se conoce como Regla
n+2, que en la prctica se traduce en la posibilidad de prdida de nanciacin europea para los gastos previamente programados.
Las cuantas afectadas por esta liberacin de compromiso, no pueden ser objeto de una solicitud de
pago y se deben descontar de los planes nancieros.
La Autoridad de gestin, cuando detecte en el seguimiento de una intervencin una baja ejecucin
nanciera por parte de un beneciario nal, le advertir de las posibles consecuencias de un descompromiso automtico.
La Comisin debe informar a la Autoridad de pago del Programa Operativo si existe el riesgo de
que se aplique la liberacin automtica anteriormente mencionada. En este supuesto la Autoridad
de Pago se lo comunica al beneciario nal afectado y se toman medidas para evitarlo, previa aprobacin, en su caso, por el Comit de Seguimiento.
Si se llegase a producir un descompromiso automtico, la Autoridad de Gestin realizar una revisin del Programa Operativo y propondr al Comit de Seguimiento las correcciones que haya que
introducir.
Pagos intermedios
Los pagos intermedios estn muy ligados a la ecacia en la ejecucin de los Programas Operativos,
ya que se efectan sobre gastos efectivamente pagados que deben corresponder a pagos realizados
por los beneciarios nales de la ayuda y justicados mediante facturas pagadas o documentos contables de valor probatorio equivalente.
La solicitud de pago va acompaada de la certicacin. Esta contiene el detalle de los gastos efectivamente pagados por los beneciarios nales de las ayudas.
Unin Europea
5.
Unin Europea
GESTIN FINANCIERA
La Comisin efecta los pagos intermedios a la Autoridad de pago, siempre que haya fondos disponibles y en un plazo no superior a los dos meses a partir de la recepcin de la solicitud de pago
admisible.
La Autoridad de pago tiene la responsabilidad de velar por que los beneciarios nales reciban los
importes de la participacin de los fondos a los que tengan derecho lo antes posible y en su totalidad.
No se efectuar ninguna deduccin o retencin, ni se aplicar carga posterior alguna que pueda
reducir estos importes.
Los pagos intermedios se efectan en funcin de cada intervencin y se calcula con arreglo a las
medidas jadas en el plan de nanciacin del complemento de programa.
Adems, los pagos por parte de la Comisin se supeditan al cumplimiento de las siguientes condiciones:
1.
2.
3.
4.
5.
GESTIN FINANCIERA
10
Consejera de procedencia.
Nmero del documento contable del pago.
ndice de remisin
Beneciario del pago
Importe
Unin Europea
5.
GESTIN FINANCIERA
Fecha de scalizacin
Fecha lmite del pago
Unin Europea
Los rganos competentes, a efectos de facilitar la gestin, remiten a las Tesoreras que procedan los
documentos contables preceptivos para la atencin de aquellos en ndices independientes.
Reintegros y otras devoluciones.
En el caso de que un rgano responsable acuerde un reintegro u otra devolucin de fondos europeos,
debe comunicarlo a la Direccin General de Fondos Europeos a la mayor brevedad.
Asimismo debe adjuntar la documentacin que fundamente dicho acuerdo y que permita a la Direccin General de Fondos Europeos cumplimentar el apndice que debe acompaar a cada declaracin
de gastos.
Segn establece el artculo 8 del Reglamento (CE) n 438/2001, de la Comisin, de 2 de marzo de
2001, por el que establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo en relacin con los sistemas de gestin y control de las ayudas otorgadas con cargo a los fondos
estructurales los rganos gestores llevarn un registro de los importes recuperables y garantizarn
que los mismos se devuelvan sin retrasos injusticados.
Este registro de importes recuperables debe contener todas las actuaciones relevantes de cada expediente de recuperacin, incluidas las propuestas de reintegro que efecten los correspondientes
rganos, as como los acuerdos de iniciacin de dichos expedientes.
Cuando el reintegro afecte a una subvencin concedida, el rgano ejecutor concedente debe anotarla
en la base de datos de subvenciones.
La Direccin General de Fondos Europeos procede a la descerticacin de los pagos declarados ante
la Comisin Europea que correspondan a esos reintegros.
Los rganos ejecutores y los interventores competentes velan por aplicar y hacer cumplir, respectivamente, los cambios introducidos en el Subsistema de Justicaciones del Sistema Integrado JUPITER
vigentes desde el 1 de octubre de 2003 con la nalidad de conseguir un correcto tratamiento contable
de los reintegros.
11
5.
GESTIN FINANCIERA
Esquema 5.4.
rganos Responsables
Acuerdo de reintregro o
devolucin de Fondos
Europeos
12
Concesin de Anticipos:
Tras la decisin de concesin de la ayuda y en los casos debidamente justicados, se puede
solicitar un anticipo del 20% de la ayuda concedida remitiendo copia de al menos un 20%
de los contratos pblicos rmados para ejecutar el proyecto.
Este anticipo se solicita a travs de la Direccin General de Fondos Europeos, remitiendo para
ello el Anexo II Supervisin de los procedimientos de adjudicacin de contratos recogido
en la Resolucin del Director General de Fondos Comunitarios y Financiacin Territorial por
la que se regulan las rmas reconocidas en las certicaciones e informes de ejecucin de los
Unin Europea
5.
Unin Europea
GESTIN FINANCIERA
proyectos del Fondo de Cohesin. Dicha Resolucin se adjunta como anexo a este captulo.
Igualmente se puede encontrar en el modelo de Solicitud de ayuda del Fondo de Cohesin.
Este Anexo II debe ser remitido por el rgano gestor a la Direccin General de Fondos Europeos, una vez rmado por el responsable del centro directivo que ejecuta los proyectos.
Este anticipo es reembolsado si, en los doce meses siguientes a la fecha de su abono, no se
ha enviado a la Comisin ninguna solicitud de pago.
Pagos intermedios:
Los pagos intermedios son las certicaciones de gastos elegibles del proyecto que se tramitan desde la Direccin General de Fondos Europeos al Ministerio de Economa y Hacienda,
una vez solicitado el primer anticipo, para su posterior tramitacin a la Comisin Europea
y retorno de la ayuda concedida.
Para ello la Direccin General de Fondos Europeos solicita a los rganos gestores del Fondo de Cohesin los datos de certicacin dos veces al ao:
En enero de cada ao se solicita por escrito la conformidad o no de los pagos realizados
hasta el 31 de diciembre del ao anterior.
En julio de cada ao se solicita por escrito la conformidad o no de los pagos realizados
hasta el 30 de junio del ao en curso.
El pago intermedio se abona a condicin de que el proyecto avance de forma satisfactoria. Estos pagos se realizan en concepto de reembolso de gastos certicados y pagados, siempre que se cumplan
las siguientes condiciones:
Presentacin por parte del Estado miembro de solicitud en que se describe el desarrollo del
proyecto en trminos de indicadores fsicos y nancieros y su conformidad con la decisin
de concesin de la ayuda, incluyendo, en su caso las condiciones especcas que guran en
dicha decisin.
Curso dado a las observaciones y recomendaciones de las autoridades de control nacional
y comunitarias, particularmente a las correcciones de las irregularidades, sean presuntas o
comprobadas.
Indicacin de los principales problemas tcnicos, nancieros y jurdicos planteados y de las
medidas adoptadas para corregirlos.
Anlisis de las diferencias respecto al plan de nanciacin inicial.
Indicacin de las medidas adoptadas para dar publicidad al proyecto.
El importe acumulado entre los anticipos concedidos y los pagos intermedios no pueden superar
el 80% de la ayuda total concedida. En casos justicados de proyectos importantes esta cifra puede
llegar hasta el 90%.
Pago de saldo:
El saldo denitivo de la ayuda comunitaria, calculado a partir de los gastos certicados y
efectivamente pagados, se abonan a condicin de:
El proyecto, fase del proyecto o grupo de proyectos se haya realizado con arreglo a los
objetivos rmados.
13
5.
GESTIN FINANCIERA
14
Unin Europea
Captulo 6
Cap. 6
6.
6.1. Introduccin
Unin Europea
Autoridad Pagadora
Ministerio de Economa y Hacienda
Subdireccin General de Administracin del FEDER
Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales
Unidad Administradora del FSE
Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin
Direccin General de Desarrollo Rural
Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin
Direccin General de Estructuras y Mercados Pesqueros
Ministerio de Economa y Hacienda
Direccin General de Fondos Comunitarios
6.
6.3. Periodicidad.
Segn la Resolucin de 1 de marzo de 2002 de la Direccin General de Fondos Comunitarios en su
calidad de Autoridad de Gestin del Marco de Apoyo Comunitario del Objetivo 1 y de los Documentos nicos de Programacin del Objetivo 2 los Organismos Intermedios enviarn a las Autoridades
de Pago las Certicaciones de gasto realizado a ms tardar el da 15 de los meses de marzo, junio y
octubre de cada ao.
Las Certicaciones de gasto que no hayan sido recibidas por las autoridades de pago en las fechas
indicadas se incluirn en la siguiente solicitud de pago a presentar por la correspondiente Autoridad
Pagadora a la Comisin.
En el mismo sentido se pronuncia el artculo 32, apartado 3 del Reglamento (CE) n 1260/1999 del
Consejo, de 21 de junio de 1999, por el que se establecen disposiciones generales sobre los fondos
estructurales: Los Estados miembros velarn por que, en la medida de lo posible, las solicitudes de pago
intermedio se presenten a la Comisin de manera agrupada tres veces al ao, debiendo presentarse la ltima a
ms tardar el 31 de octubre.
Unin Europea
6.
Unin Europea
En cualquier caso se trata de recomendaciones como bien indica la expresin en la medida de lo posible del artculo 32 del Reglamento (CE) n 1260/1999. El mismo artculo, en su apartado 1, admite
que la Comisin efectuar pagos intermedios, siempre que haya fondos disponibles, en un plazo que
no exceder de los dos meses a partir de la recepcin de una solicitud de pago admisible.
En la prctica se realizan certicaciones, por la Direccin General de Fondos Europeos, cada vez que
se alcance un nivel signicativo de pagos que permita recibir de la Comisin Europea los correspondientes reembolsos, y se estime conveniente.
La regla general es efectuar dos certicaciones al ao aunque puede reducirse a una nica a nal
de ao si el volumen de pagos es poco signicativo o ampliarse si durante el ao se produce algn
periodo de especial actividad que incremente los gastos y justique la peticin de reembolsos.
6.
- Nmero secuencial de la certicacin de dos cifras, que indica el orden que ocupa en las
certicaciones emitidas del mismo Programa Operativo por ao.
Un ejemplo de este cdigo sera AI21/200301. Esto signicara que el Cdigo de Programa Operativo es el AI21, el ejercicio que se certica es el 2003 y el lugar que ocupa la certicacin entre todas
las emitidas de ese programa en ese ao es el primero (01).
Una vez realizada la generacin, se obtiene un informe de la misma.
Los campos de los que se compone este informe son:
Cdigo de la Medida y de la Operacin. Para cada pago se indica el nmero de operacin
al que pertenece. Este nmero de operacin lleva implcito el nmero de la medida. Los
pagos se agrupan por operaciones y se totalizan por medidas.
Unidad que desarrolla la operacin, rgano ejecutor o responsable identicado mediante
el cdigo asignado en el sistema a cada rgano ejecutor y el nombre.
Lnea de Pago, o cdigo asignado por el sistema de contabilidad JUPITER a cada uno de
los pagos materializados.
Importe de cada lnea del pago.
Importe certicado, por cada medida en la certicacin emitida, totalizando los pagos
correspondientes a una misma medida.
Total certicado por medida, totalizando la certicacin actual con anteriores certicaciones, en el caso de que las hubiese. Para la primera certicacin el importe certicado y el
total certicado coincidirn.
Compromisos, importe total comprometido en el Programa para dicha medida.
La comparacin entre el total certicado y los compromisos da una idea del estado de avance en
la ejecucin de la medida.
Los pagos incluidos en la certicacin son pagos de gastos ejecutados, materializados y, en su caso,
justicados.
Un pago materializado es aquel que ha dado lugar a una salida efectiva de fondos de la tesorera. Y
se encuentra justicado cuando se ha producido la ejecucin en rme del gasto o inversin.
Los pagos en rme de justicacin diferida no son certicables. Son aquellos que producen una
salida efectiva de fondos pero no han sido justicados. Por ejemplo pagos de anticipos a la rma de
contratos, convenios o subvenciones. Sern certicables cuando se lleve a cabo la justicacin del
gasto, hasta entonces permanecern en el sistema en la situacin pendientes de justicar.
Los pagos rmes y justicados previamente pasan, en el Sistema, a la situacin de certicables con
la fecha de la materializacin del pago.
Los pagos rmes de justicacin diferida pasan, en el Sistema, a la situacin de certicables con la
fecha de la justicacin.
Unin Europea
6.
2. El Servicio de Gestin Financiera, una vez generada la certicacin, emite un Informe de Certicacin, acotado por rganos Gestores y Medidas.
3. Desde la Direccin General de Fondos Europeos se remite este Informe de Certicacin acompaado de un escrito a cada rgano gestor que haya participado en la ejecucin del programa a
certicar, con la informacin de las medidas de su competencia.
El objetivo es que el rgano ejecutor proceda a su comprobacin analizando los siguientes aspectos:
- La correcta asignacin a la operacin de los pagos incluidos en este informe.
- La subvencionabilidad del gasto, segn su naturaleza econmica, en el marco de la normativa de los fondos europeos y de sus normas especcas de gestin.
- Si existieran pagos que deban certicarse y que no se relacionen en el informe, el rgano
ejecutor debe comunicarlo a la Direccin General de Fondos Europeos.
Tambin se le remite escrito a los rganos ejecutores que interviniendo en el Programa no hayan
ejecutado ningn pago con el n de conrmar con dicho rgano ejecutor la inexistencia de pagos
certicables hasta la fecha del informe.
4. Los rganos gestores deben contestar en el plazo que establezca la Direccin General de Fondos
Europeos y en todo caso con un mximo de 30 das desde su recepcin, segn dispone la Regla 13 de
la Instruccin Conjunta de 7 de Julio de 2004.
El informe debe ser devuelto indicando su conformidad con el mismo o la procedencia de su recticacin, sealando en el ltimo supuesto las posibles incidencias.
En caso de no recibirse contestacin en el plazo indicado, la Direccin General de Fondos Europeos
entiende que se presta conformidad a la informacin remitida.
5. La Direccin General de Fondos Europeos estudia las recticaciones propuestas y decide sobre
su inclusin en la certicacin, procediendo a las modicaciones oportunas en el Sistema.
En el caso de que la Direccin General de Fondos Europeos apreciase la no subvencionalidad de
alguno de los pagos imputados con cargo a crditos presupuestarios conanciados por la Unin
Europea, proceder a la exclusin de los mismos de la Certicacin y lo pondr en conocimiento de
la Intervencin General de la Junta de Andaluca al objeto de que esta, en caso de no quedar garantizada la reversin de la totalidad de la ayuda, practique retenciones en crditos autonanciados por
el importe necesario para cubrir la cuanta de la ayuda as gestionada, y, si procede, acte de acuerdo
a lo previsto en los Reglamentos (CE) n 1681/1994 de la Comisin, de 11 de julio de 1994, relativo
a las irregularidades y a la recuperacin de las sumas indebidamente abonadas en el marco de la
nanciacin de las polticas estructurales, as como la organizacin de un sistema de informacin en
esta materia, y Reglamento (CE) n 1831/1994 de la Comisin, de 26 de julio de 1994, relativo a las
irregularidades y a la recuperacin de las sumas indebidamente abonadas en el marco de la nanciacin del Fondo de Cohesin, as como la organizacin de un sistema de informacin en este mbito.
6.
6. Una vez incorporadas las observaciones de los rganos gestores, el Servicio de Gestin Financiera de fondos europeos emite un listado de certicacin por operacin.
Este listado tiene asignado el mismo cdigo que la generacin de certicacin del primer paso.
La informacin de los pagos certicables se agrupa por operaciones, medidas y rganos gestores, de
forma que para cada rgano ejecutor existe un listado.
Los campos de informacin de estos listados son:
-
Este listado se emite para realizar la comprobacin de la informacin modicada con motivo de las
respuestas de los rganos gestores.
En el caso de las ayudas concedidas con cargo a los artculos 47 y 77 de la Orden Anual de Elaboracin del Presupuesto, es decir las ayudas a empresas privadas, la certicacin se realiza por expediente y tercero en lugar de por operacin. Esto es, se realiza al nivel de cada subvencin concedida
a la empresa privada.
En estos casos, la informacin se toma de la Base de Datos de Subvenciones de la Junta de Andaluca,
donde aparece desglosada por expediente.
Para indicar en cada pago un cdigo similar al cdigo de operacin, el sistema asigna el nmero de
expediente del sistema JUPITER seguido del NIF del destinatario de la subvencin.
La informacin en estos casos queda reejada a dos niveles de detalle: al nivel de operacin con carcter general y al nivel de expediente y tercero para las ayudas mencionadas.
7. La Direccin General de Fondos Europeos, a travs del Servicio de Gestin Financiera emite la
Certicacin denitiva en el Sistema.
Este proceso marca los pagos incluidos en la Certicacin como Certicados en el Sistema EUROFON.
Unin Europea
6.
Las distintas situaciones en la que se pueden encontrar los pagos de fondos europeos en EUROFON
son:
Unin Europea
6.
dos por ao civil de todas las medidas ejecutadas por un determinado rgano ejecutor. Indica, por
medidas, el importe pagado desde el comienzo del periodo de programacin.
Modelo B Importe total de compromisos adquiridos. Informacin a nivel de medidas del estado
de ejecucin, a la fecha de emisin de la certicacin, de los compromisos adquiridos por un rgano
ejecutor. Se indica por medida:
El importe de los pagos realizados desde la fecha inicial de elegibilidad de la intervencin
hasta la fecha de certicacin.
El importe total de los compromisos vigentes a la fecha de la certicacin, en la parte que
no haya sido objeto de pago efectivo. Se trata de obra adjudicada en rme, pero todava no
pagada a esa fecha.
El importe total por medida, que es la suma de los dos importes anteriores.
Modelo C Relacin de proyectos de medida. La Relacin de proyectos de medida. Ofrece informacin al nivel de Operaciones sobre:
Cdigo y descripcin de la medida en la que se encuadran las operaciones
Nmero de Proyecto u Operacin
Beneciario nal
Ttulo del proyecto
Municipio y provincia
Tasa de co-nanciacin del fondo europeo
Importe de la ayuda que recibe del fondo europeo
Gasto certicado hasta la fecha de certicacin
Compromisos adquiridos, es decir, importe de la adjudicacin en rme a la fecha de certicacin
Fecha del ltimo pago realizado, posterior a la fecha de certicacin
Totales por medida
10
Unin Europea
6.
Unin Europea
8. Una vez que los pagos han sido certicados y estn sealados como tal en el sistema EUROFON,
la Direccin General de Fondos Europeos realiza la exportacin de la informacin al Sistema FONDOS 2000.
Para ello utiliza un programa llamado Exportacin FONDOS 2000.Esta exportacin slo se puede
realizar para el Programa Operativo Integrado de Andaluca, el Programa Operativo de Mejora de
Estructuras y de los Sistemas de Produccin Agrarios y el Programa Operativo Interreg III-A.
Para el resto de Programas Operativos la informacin se comunica en formato EUROFON, remitiendo la documentacin a la Autoridad de Pago correspondiente.
En caso del FSE tambin se informa al Sistema de Seguimiento de la Unidad Administradora del
Fondo Social Europeo (SSU) accediendo directamente a dicho Sistema. En el caso del IFOP a IFOP
2000 y en el Fondo de Cohesin a la aplicacin NEXUS.
9. Una vez realizada la exportacin de los datos al sistema FONDOS 2000, la Direccin General de
Fondos Europeos emite la Certicacin en formato FONDOS 2000. Esta emisin genera los certicados y modelos previstos en la resolucin de 1 de marzo de 2002 de la Direccin General de Fondos
Comunitarios, ya indicados en el punto 7 de este apartado.
El importe neto certicado es igualmente el resultado de los gastos pagados certicados y de los
descerticados.
10. La Direccin General de Fondos Europeos remite la Certicacin a la Intervencin General de
la Junta de Andaluca para su scalizacin.
11. La Intervencin General de la Junta de Andaluca una vez realizadas las comprobaciones oportunas, remite la Certicacin scalizada y rmada a la Direccin General de Fondos Europeos.
12. Una vez scalizada y rmada por Intervencin General, la Certicacin se somete a la rma del
Director General de Fondos Europeos.
13. Una vez superados los trmites, la Certicacin se remite a la Autoridad de Pago correspondiente, quien a su vez la remite a la Comisin Europea.
14. Por ltimo la Direccin General de Fondos Europeos comunica el resultado del informe denitivo de Certicacin a cada rgano ejecutor, en la parte que a cada uno le competa, con el
objetivo de que el rgano conozca los pagos referentes a sus proyectos que han sido nalmente
certicados.
11
6.
Comisin Europea
Autoridad de Pago
Servicio de Gestin
Financiera: Generacin de
listado de certificacin
(EUROFON)
Servicio de Gestin
Financiera: Emisin del
Informe de Certificacin
acotado por rgano gestor y
medida
Servicio de Gestin
Financiera: Emisin del
Listado de Certificacin para
cada rgano ejecutor y
comprobacin de las
modificaciones aceptadas
Servicio de Gestin
Financiera: Emisin de la
Certificacin definitiva:
"Certificacin Gastos
Pagados" + Modelo A+
Modelo B+ Modelo C+
Modelo D.
Exportacin de la
informacin al Sistema
FONDOS 2000 y emisin de
la Certificacin en formato
FONDOS 2000 (1)
Comunicacin de la
Certificacin
12
Comunicacin de la
Certificacin
Fiscalizacin de la
Certificacin y firma de
Intervencin.
Comunicacin de la
Certificacin definitiva a cada
rgano ejecutor
Unin Europea
6.
Se utiliza el procedimiento de certicacin combinada en el caso de medidas cuyo rgano responsable sea distinto del destinatario nal.
Hay que sealar que no se realizan certicaciones exclusivas para destinatarios nales distintos de
los rganos responsables. Normalmente van unidos en una nica certicacin los beneciarios nales que coinciden con los rganos responsables y los que no coinciden, es decir, que se realiza
conjuntamente la certicacin directa y la combinada.
En la certicacin combinada existen algunos pasos previos y complementarios al proceso descrito
en el apartado anterior y son los que se exponen a continuacin:
1. La Certicacin en este caso no puede ser generada ntegramente por el subsistema EUROFON.
Los beneciarios nales no tienen acceso a este sistema y por tanto no han podido informar de los
datos requeridos para certicar.
Por este motivo la Direccin General de Fondos Europeos solicita a los rganos responsables, la
certicacin de los gastos ejecutados por los beneciarios nales de su mbito de competencia. Los
rganos gestores realizan a su vez una solicitud a los beneciarios nales para recabar la informacin
necesaria para certicar.
2. Para informar de estos datos el beneciario nal debe utilizar los modelos FE01(I), FE01(II) y
FE01(IV) de la Instruccin Conjunta del 7 de julio de 2004. Dichos modelos se incorporan al anexo
del presente captulo.
El Modelo FE01(I) modfe01w.pdf Certicacin de Gastos Pagados debe ser suscrito por la persona
que ostente o desempee la direccin, gerencia, presidencia o cargo equivalente de cada empresa u
organismo, en cuanto a la relacin de los gastos acometidos y su consideracin de elegibilidad. Tambin debe ser suscrito por la persona responsable de la Tesorera de cada empresa, ente u organismo,
en cuanto al pago efectivo de los gastos realizados.
En este modelo constan los siguientes datos:
13
6.
En el Modelo FE01(II) Pagos efectuados conanciados con fondos europeos Modelo FE01 (II).pdf.
Se relacionan los pagos a certicar agrupados por operacin y medida. Los datos a consignar son:
Beneciario nal
Cdigo de Operacin
Denominacin de la Operacin
Importe total para cada pago
Importe subvencionable para cada pago
Fecha de cada pago
N.I.F. del perceptor de cada pago
Denominacin del perceptor de cada pago
Concepto resumido para cada pago
N de expediente contable de la Junta de Andaluca para cada pago.
Total por Operacin
Total por Medida.
A travs del Modelo FE01(IV) Importe Compromisos por Operaciones Modelo FE01 (IV).pdf se
informa de los importes comprometidos para cada operacin con indicacin de:
Beneciario nal
Fecha de certicacin
Cdigo de cada Operacin
Denominacin de cada Operacin
Importe de los Compromisos acumulados para cada Operacin desde el inicio de su ejecucin hasta la fecha de cada certicado.
Datos y rma de la persona responsable del centro beneciario.
Fecha en la que lo emite.
Los Modelos FE01(II) y FE01(IV) se presentan, adems, en soporte informtico, conformando los
dos cheros con formato ASCII, con extensin *.txt, que deben tener un nombre compuesto que
identique a la empresa pblica, privada u otro ente u organismo y al nmero de envo realizado, y
con la estructura denida en la Instruccin Conjunta de 7 de Julio de 2004.
Esta certicacin realizada por el beneciario nal en los Modelos FE01(I), (II) y (IV) es remitida al
rgano responsable de la medida para su vericacin.
3. El rgano responsable de la medida recibe la certicacin del beneciario nal, y supervisa la
subvencionabilidad de los pagos. Esta vericacin realizada es formalizada mediante el modelo Mo-
14
Unin Europea
6.
delo FE01(III) de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004, que se incorpora al anexo de este
captulo. Modelo FE01 (III).pdf
Unin Europea
Este Modelo FE01(III) es suscrito por el Director o cargo equivalente del organismo responsable.
La informacin que contiene el Modelo FE01(III) es:
15
6.
Esquema 6.3.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACION COMBINADA
Unin Europea
Autoridad de Pago
rgano Gestor
Beneficiario final
Solicitud de certificacin de
gastos a los rganos gestores
Se efecan las
comprobaciones oportunas y
se introduce la informacin en
EUROFON
La informacin se remite en
los modelos FE01(I), FE01(II)
y FE01(IV) de la I.C. 7 de
julio 2004
Emisin de la Certificacin
en firme: "Certificacin
Gastos Pagados" + Modelo
A+ Modelo B+ Modelo C.
(EUROFON marca como
"certificados" los pagos
incluidos)
Exportacin de la
informacin al Sistema
FONDOS 2000 y emisin de
la Certificacin en formato
FONDOS 2000 (1)
Comunicacin de la
Certificacin para su traslado
a la Comisin Europea
Fiscalizacin de la
Certificacin y firma de
Intervencin.
Comunicacin de la
Certificacin definitiva a cada
rgano gestor
Comunicacin de la
Certificacin definitiva a cada
beneficiario
6.4.2.1. Caso especco de las operaciones ejecutadas por las empresas de la Junta de Andaluca, con
sus medios propios.
Existen ciertas particularidades en el procedimiento de certicacin para las operaciones ejecutadas
por las empresas contempladas en el artculo seis de la Ley General de Hacienda Pblica, es decir
empresas consideradas como medios propios de la Junta de Andaluca. Tambin para las operaciones ejecutadas por empresas de otras Administraciones Pblicas mediante mandato expreso de
ejecucin, de acuerdo con cualquiera de los procedimientos establecidos legalmente.
Actualmente las empresas que renen este requisito son la Empresa Pblica para el Desarrollo Agrario y Pesquero (DAP) perteneciente a la Consejera de Agricultura y Pesca de la Junta de Andaluca,
la Empresa de Gestin Medioambiental (EGMASA) empresa pblica de la Consejera de Medio Ambiente de la Junta de Andaluca y la Empresa Nacional de Transformacin Agraria S.A. (TRAGSA).
En determinadas circunstancias, tratadas en la Regla 13.B) de la Instruccin Conjunta de 7 de Julio
de 2004, la empresa pblica es quien ejecuta directamente y con medios propios los proyectos y por
16
6.
tanto no existen perceptores de pagos distintos de la propia empresa, as los pagos a certicar son los
efectuados por el rgano responsable a dichas empresas.
Unin Europea
Estos pagos deben ser comunicados a la Direccin General de Fondos Europeos con ocasin de la
comprobacin que en el proceso de certicacin se realiza por los rganos gestores y que se describe
en el apartado 6.4.1. puntos 3 y 4.
La existencia de estos pagos, por tanto, motiva la necesaria recticacin del informe inicial de certicacin emitido por la Direccin General de Fondos Europeos.
La identicacin de dichos pagos se realiza proporcionando el nmero de documento contable del
pago para su inclusin en el sistema de certicacin, as como la operacin a la que deben ser asignados y se hace previa conrmacin de la subvencionalidad de la naturaleza econmica del gasto en el
marco de la normativa de los fondos europeos y de sus normas especcas de gestin.
Los pagos efectuados a empresas pblicas son tratados por la Direccin General de Fondos Europeos
de forma diferenciada al resto de pagos a certicar, ya que inicialmente EUROFON los excluye del
informe de certicacin al desconocer si van a ser certicados mediante el procedimiento directo o
el combinado.
La nica excepcin a este procedimiento es el caso en el que estas empresas pblicas no ejecutasen
las operaciones con medios propios, sino que contrataran su ejecucin con un tercero. En ese caso los
pagos se certican mediante el procedimiento de certicacin combinada.
17
6.
Esquema 6.4
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACION PARA EMPRESAS DE LA JUNTA DE ANDALUCA
Unin Europea
Autoridad de Pago
rgano Gestor
Beneficiario final=empresas de la
Junta de Andaluca
Generacin de listado de
certificacin provisional
(EUROFON)
Emisin de la Certificacin
en firme: "Certificacin
Gastos Pagados" + Modelo
A+ Modelo B+ Modelo C.
(EUROFON marca como
"certificados" los pagos
incluidos)
Exportacin de la
informacin al Sistema
FONDOS 2000 y emisin de
la Certificacin en formato
FONDOS 2000 (1)
Comunicacin de la
Certificacin
Fiscalizacin de la
Certificacin y firma de
Intervencin.
Comunicacin de la
Certificacin definitiva a
cada rgano gestor
18
6.
La Subvencin Global de Andaluca (FEDER) y la Subvencin Global de Desarrollo Endgeno de Zonas Rurales (FEDER y FEOGA-O) siguen un procedimiento de certicacin diferenciado motivado
por la designacin del rgano Intermediario responsable.
En el caso de la Subvencin Global de Andaluca (FEDER) el rgano Intermedio es el Instituto de
Fomento de Andaluca ente pblico adscrito a la Consejera de Innovacin, Ciencia y Empresa de la
Junta de Andaluca.
Para la Subvencin Global de Desarrollo Endgeno de Zonas Rurales (FEDER y FEOGA-O) el rgano Intermediario es la Direccin General de Desarrollo Rural de la Consejera de Agricultura y Pesca
de la Junta de Andaluca y su homnima en el Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin.
Segn el artculo 27 del Reglamento (CE) 1260/99, en su apartado 2 las normas de utilizacin de las
subvenciones globales sern objeto de acuerdo entre el Estado miembro, o la autoridad de gestin, y
el organismo intermediario interesados.
En este caso dichos acuerdos se materializan en los siguientes convenios:
Convenio de 23 de marzo de 2001 entre la Direccin General de Fondos Comunitarios de
la Secretara de Estado de Presupuestos y Gastos del Ministerio de Hacienda como Autoridad de Gestin del Marco Comunitario de Apoyo, el Instituto de Fomento de Andaluca
como Organismo Intermediario y la Direccin General de Fondos Europeos de la Consejera de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca como Unidad Administradora de
los fondos estructurales gestionados por la Junta de Andaluca y corresponsable junto a la
Autoridad de Gestin de la aplicacin del Programa Operativo.
Resolucin de 15 de Octubre de 2003, de la Direccin General de Desarrollo Rural de la
Consejera de Agricultura y Pesca, por la que se aprueba el nuevo Procedimiento de Gestin del PRODER de Andaluca y se establecen instrucciones para su aplicacin.
Por lo tanto la certicacin de gastos pagados en estos casos debe ser expedida en los modelos ociales establecidos por la Autoridad de Gestin y rmada por la persona que ostente o que desempee
la direccin de los Centros que gestionan las Subvenciones Globales en cuanto a la relacin de gastos
acometidos y su consideracin de elegibilidad, y por la persona responsable del rea econmico-nanciera, en cuanto al pago efectivo de los gastos realizados.
Dicha certicacin se remite, junto con los datos requeridos por el sistema FONDOS 2000 en soporte
informtico directamente a la Direccin General de Fondos Europeos en el plazo de 30 das desde que
sta efecte la solicitud. El formato que debe cumplir esta informacin es el que se detalla en el anexo correspondiente de este captulo, con la denominacin Caractersticas de los cheros de Fondos 2000.
El rgano Intermediario dispone de una conexin e integracin con el sistema informtico de gestin FONDOS 2000.
19
6.
La Direccin General de Fondos Europeos es quien realiza la carga de estos datos en FONDOS 2000
y en EUROFON y las remite a la Autoridad de Pago del Programa.
Unin Europea
Esquema 6.5.
Solicitud de la certificacin a
IDEA
rgano Intermedio:
Agencia de Innovacin y
Desarrollo de Andaluca (IDEA)
Solicitud de la informacin
necesaria para certificar a las
gerencias provinciales
Recepcin de la informacin
requerida. Revisin y
verificacin de dicha
informacin.
Elaboracin de la informacin
solicitada y remisin a IDEA
Preparacin en soporte
informtico de la informacin
requerida por el sistema
FONDOS 2000
Recepcin de la Certificacin
de Gastos y de los datos en
soporte informtico
requeridos por el sistema
FONDOS 2000
Emisin de la Certificacin de
Gastos en los modelos
oficiales establecidos y envo
de la misma junto a la
informacin preparada en
soporte informtico para
FONDOS 2000
Carga de la informacin
recibida desde el IDEA en el
sistema FONDOS 2000 y
EUROFON
20
6.
Unin Europea
En el caso de la Subvencin Global Desarrollo Endgeno de Zonas Rurales de Andaluca, la Resolucin de 15 de octubre de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural por la que se aprueba,
en sustitucin del aprobado el 20 de enero de 2003, el nuevo Procedimiento de Gestin del PRODER
de Andaluca, especica el siguiente procedimiento de certicacin para los Grupos de Desarrollo
Rural.
1. El destinatario de la subvencin puede solicitar al Grupo de Desarrollo Rural la vericacin de la ejecucin, total o parcial, del proyecto.
2. El Grupo de Desarrollo Rural, una vez realizadas las vericaciones oportunas elabora en el
modelo establecido al efecto la correspondiente Certicacin de gastos, que podr ser parcial, nal o nica. Las Certicaciones parciales y la nal corresponden a cualquier supuesto
de ejecucin parcial, mientras que las Certicaciones nicas corresponden a la ejecucin
completa de la actividad o inversin.
3. El Grupo de Desarrollo Rural notica, fehacientemente, la Certicacin de gasto emitida,
fehacientemente al destinatario de la subvencin o promotor, informndole de la posibilidad de solicitar su revisin por parte de la Direccin General de Desarrollo Rural.
4. En caso de conformidad con la Certicacin, el promotor la suscribe y la devuelve al Grupo
para que pueda procederse a la tramitacin del pago de la misma.
5. El Grupo de Desarrollo Rural, tras realizar las vericaciones necesarias, elabora las propuestas de pago correspondientes a las Certicaciones de gastos de un expediente. Estas
propuestas de pago son scalizadas por una Administracin local que acta como Responsable Administrativo y Financiero.
6. El Grupo paga las certicaciones de gastos mediante una transferencia bancaria ordenada
contra una cuenta acreditada en la que se encuentran depositados los fondos pblicos.
Los pagos se realizan en funcin de la disponibilidad de tesorera del Grupo. Una vez
efectuado el abono al promotor de una propuesta de pago, el Grupo emite, en el modelo
establecido al efecto, una Certicacin de pago que deber ser suscrita por el Responsable
Administrativo y Financiero y el Presidente del Grupo.
7. Las Certicaciones de gastos y las de pago son remitidas por el Grupo a la Direccin General de Desarrollo Rural de la Consejera de Agricultura y Pesca, quien a su vez las remite a
la Direccin General de Fondos Europeos para su validacin y carga en Fondos 2000.
En todo caso, una vez nalizada la ejecucin de un proyecto se elabora la Certicacin Final de gastos que reeja:
21
6.
La Certicacin Final de Gastos es suscrita por el Gerente y el Presidente del Grupo de Desarrollo
Rural y remitida a la Direccin General de Desarrollo Rural.
Una vez realizados todos los pagos correspondientes a un expediente y a su Certicacin Final de
Gastos, se procede a emitir una Certicacin Final del Expediente que contiene la relacin de todos
los pagos realizados al promotor.
La Certicacin Final del Expediente es suscrita por el Responsable Administrativo Financiero y el
Presidente del Grupo de Desarrollo Rural y remitida a la Direccin General de Desarrollo Rural.
Todos los pagos materializados por los Grupos de Desarrollo Rural y recogidos en las certicaciones
anteriores son comunicados a la Direccin General de Fondos Europeos para su envo a la Comisin
con arreglo a los procedimientos descritos en la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004, por la que
se denen las Reglas para la Gestin y Coordinacin de las Intervenciones Conanciadas con fondos
europeos en el mbito de la Junta de Andaluca.
Se expiden por tanto las certicaciones segn los modelos recogidos en dicha Instruccin y se remiten, junto con los requeridos por el sistema Fondos 2000 (Base de datos del Ministerio de Hacienda
cuya nalidad es realizar la gestin y seguimiento de los gastos conanciados con fondos comunitarios para perodo 2000-2006) en soporte informtico a la Direccin General de Fondos Europeos.
Como anexo a este captulo se adjuntan los siguientes modelos especcos de la certicacin de la
Subvencin Global de Desarrollo Endgeno de Zonas Rurales (FEDER Y FEOGA-O):
22
Unin Europea
6.
Esquema 6.6.
Unin Europea
rgano Intermedio:
Grupo de Desarrollo Rural
Recepcin de la solicitud.
Verificaciones oportunas para
tramitar la Certificacin de
gastos.
Promotor
Solicitud de verificacin de la
ejecucin total o parcial del
proyecto
Elaboracin de la Certficacin
de gastos en el modelo
establecido.
Notificacin fehaciente al
promotor de la Certificacin
elaborada.
Recepcin de la
Certificacin elaborada
NO
CONFORMIDAD
Posibilidad de solicitud de
revisin a la Direccin
General de Desarrollo Rural
Recepcin de Certificaciones
de gastos suscritas por los
promotores.
Suscripcin de la
Certificacin y devolucin al
Grupo para iniciar la
tramitacin del pago.
Verificaciones necesarias y
elaboracin de las propuestas
de pago
Remisin de la propuesta de
pago a la Administracin local
que como Responsable
Administrativo y Financiero
deba fiscalizarlas
Remisin de Certificaciones
de gastos y pagos a la
Direccin General de
Desarrollo Rural.
23
6.
24
Unin Europea
6.
Unin Europea
Los programas dentro de este captulo de Interreg que afectan a organismos dependientes de la Junta
de Andaluca son:
25
6.
Programa Espaa-Marruecos
Programa Espaa-Portugal
6.4.5.1.1.1. Programa Espaa- Marruecos
En el caso del Programa Espaa-Marruecos, el procedimiento de certicacin especco queda recogido en la Gua para la gestin de proyectos del Programa Espaa-Marruecos.
La Direccin General de Fondos Europeos asume las funciones de organismo intermedio y de Secretariado Tcnico para los proyectos promovidos por organismos dependientes de la Junta de Andaluca.
El procedimiento de certicacin en este caso ha de seguir el modelo incluido en el anexo 3.1 y 3.2 de
la mencionada gua y que contiene los siguientes documentos:
Escrito de Solicitud de pago dirigido a la Autoridad de Gestin y rmado por el Jefe de Fila.
Certicacin de gastos pagados, rmado tanto por el representante legal de la entidad que
ejerza de jefe de la como por el responsable de la contabilidad de la misma, en la que se
recoge de forma resumida, el gasto ejecutado y elegible pagado desde la ltima certicacin presentada.
Formulario de reembolso de gastos, en el que se consigna la relacin entre los gastos efectivamente realizados y los previstos en el diseo inicial del proyecto, por ao y origen de la
nanciacin (FEDER, contribucin nacional y conanciacin privada)
Cuadro de desglose de gastos elegibles totales previstos y efectuados a la fecha de presentacin del documento de certicacin, por tipo de gasto.
Costes totales por tipo de gasto, con indicacin de los efectuados desde la ltima certicacin, a nivel global y por cada uno de los socios, indicando los ya certicados y los propuestos para certicar.
Costes totales por tipo de gasto por cada socio.
Listado descriptivo de las facturas pagadas por cada socio y actividad del proyecto.
Informe intermedio de ejecucin.
Contraste de cronogramas.
Anexo descriptivo.
La Direccin General de Fondos Europeos es la encargada de validar los datos contenidos en la
Solicitud de Pago y de transmitirlo a la Autoridad de Gestin, para que a su vez se transmitan a la
Autoridad de Pago y elevarlos a la Comisin Europea.
La Autoridad de Pago transere al Jefe de Fila la parte de nanciacin FEDER correspondiente a
la solicitud de pago y es este quien debe transferir la parte que, de estos pagos, corresponda a cada
socio.
6.4.5.1.1.2. Programa Espaa Portugal
Para el Programa Espaa-Portugal, el procedimiento de certicacin especco queda recogido en la
Gua para la gestin de proyectos del Programa Espaa-Portugal.
26
Unin Europea
6.
Unin Europea
En este caso la Direccin General de Fondos Europeos asume las funciones de Antena del Secretariado Tcnico Conjunto del Subprograma 5 (Andaluca-Algarve-Alentejo) para los proyectos promovidos por rganos dependientes de la Junta de Andaluca.
El procedimiento de certicacin ha de seguir el modelo incluido en el anexo 3.1 de la mencionada
gua de gestin, y que contiene los siguientes documentos:
Escrito de Solicitud de pago dirigido a la Autoridad de Gestin y rmado por el Jefe de
Fila.
Certicacin de gastos pagados, rmado tanto por el representante legal de la entidad que
ejerza de jefe de la como por el responsable de la contabilidad de la misma, en la que se
recoge de forma resumida, el gasto ejecutado y elegible pagado desde la ltima certicacin presentada.
Formulario de reembolso de gastos, en el que se consigna la relacin entre los gastos efectivamente realizados y los previstos en el diseo inicial del proyecto, por ao y origen de la
nanciacin (FEDER, contribucin nacional y conanciacin privada)
Cuadro de desglose de gastos elegibles totales previstos y efectuados a la fecha de presentacin del documento de certicacin, por tipo de gasto.
Costes totales por tipo de gasto, con indicacin de los efectuados desde la ltima certicacin, a nivel global y por cada uno de los socios, indicando los ya certicados y los propuestos para certicar.
Costes totales por tipo de gasto por cada socio.
Listado descriptivo de las facturas pagadas por cada socio y actividad del proyecto.
Informe intermedio de ejecucin.
Contraste de cronogramas.
Anexo descriptivo.
El circuito del proceso en ambos casos es:
27
6.
Esquema 6.7.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIN INICIATIVAS COMUNITARIAS INTERREG III - A.
Unin Europea
Autoridad de Pago
Autoridad de Gestin
Jefe de Fila
Socio
Recepcin de la
documentacin y revisin de
la misma.
Envo de documentacin
exigida para certificar.
Recepcin de la Solicitud de
Pago enviada por el Jefe de
Fila.
Recepcin de la Solicitud de
Pago a travs de la Autoridad
de Gestin
Tramitacin de la Solicitud de
Pago validada.
Transmisin de la Solicitud de
Pago a la Comisin Europea.
Facilita la informacin
necesaria para realizar las
transferencias (1)
Abono de la cantidad
correspondiente al FEDER en
la cuenta del Jefe de Fila
(1) Conforme al modelo establecido FE(06), y en el caso de pagos a socios extranjeros, los modelos FE(06) y FE(07) de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004, que se adjuntan
como anexos a este captulo
28
6.
Unin Europea
Las certicaciones de los organismos dependientes de la Junta de Andaluca han de ser remitidas, en
todo caso, a la Direccin General de Fondos Europeos, tanto si son socios como Jefes de Fila y este
Centro Directivo las enva al Corresponsal Nacional, Direccin General de Fondos Comunitarios, para
su posterior validacin en aquellos casos en que el Ministerio de Hacienda acta como validador.
La documentacin necesaria para certicar las actuaciones de las Iniciativas Comunitarias es ms
completa que en el resto de fondos europeos.
En concreto cada socio de la Iniciativa Comunitaria, junto con la conrmacin al informe de la Direccin General de Fondos Europeos previsto en el apartado 6.4.1. en el punto 4 y a los certicados
previstos, en su caso, en el apartado 6.4.2. (Modelos FE01 (I), FE01 (II), FE01 (III) y FE01 (IV)), remite
la documentacin que se detalla a continuacin:
1.- Cada socio de un proyecto de la Iniciativa Comunitaria INTERREG III-B, ha de remitir a la Direccin General de Fondos Europeos la siguiente documentacin original ms una copia:
Informe que sintetice las actuaciones realizadas, en los mismos trminos de los apartados
c) y d) de la Regla 18 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004. Esto es:
Informe cualitativo de ejecucin. Proporciona la informacin cualitativa de las operaciones, con especial mencin a las polticas horizontales donde debe exponerse las realizaciones efectuadas durante el perodo que se analiza, los resultados obtenidos, as
como la justicacin de las desviaciones que se hayan podido producir respecto a la
programacin establecida, junto con las medidas adoptadas, en su caso, para garantizar
el cumplimiento de los objetivos propuestos en el perodo de programacin.
Cuestionario relativo al Respeto de las Polticas Comunitarias ( Modelo FE02 (I) del
anexo), a travs del que se proporciona informacin acerca del cumplimiento de la normativa comunitaria sobre informacin y publicidad y la establecida en el artculo 12 del
Reglamento (CE) n 1260/1999, sobre normas de la competencia, contratacin pblica,
proteccin y mejora del medio ambiente, eliminacin de desigualdades y al fomento de
la igualdad entre mujeres y hombres y, en su caso, el cuestionario sobre redes transeuropeas y grandes proyectos, tal como exige la normativa comunitaria.
La Certicacin de gastos pagados segn lo establecido en las reglas 13 y 14 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004 (Modelos FE01 (I), FE01 (II), FE01 (IV) y FE01 (III)).
Para el Programa Mediterrneo Occidental de la Iniciativa Comunitaria Interreg III B:
Anexo A: Informe Intermedio.
Anexo B: una relacin de facturas detallada agrupada por la tipologa de gastos prevista
en el proyecto.
Anexo C: Formulario de Demanda de Reembolso completo, que incluye la solicitud de
reembolso del FEDER, conforme a los procedimientos de gestin establecidos para el
Programa y que se pueden descargar de la siguiente direccin de Internet:
http://www.interreg-medocc.org/Download/Formulaire_de_remboursement_annexe_6.zip.
29
6.
solicitud de reembolso junto con una copia de la certicacin extendida por el Coordinador Nacional
Informe sobre el avance en que se encuentra el proyecto, conforme a los procedimientos
de gestin establecidos para el Programa
Para el Programa Espacio Atlntico:
Formulario SA de consolidacin de gastos de los socios
Formulario SB slo en caso de alguno de los socios que hayan recibido conanciaciones
externas
Informe de actividad de sntesis, junto con los formularios AB, A y B, si procede, remitidos por los socios y los documentos justicativos correspondientes, conforme a los
procedimientos de gestin establecidos para el Programa.
Para el Programa Sudoeste Europeo:
30
Unin Europea
6.
Unin Europea
Anexo 2.3 modelo de certicacin de gastos del Jefe de Fila sobre la totalidad del proyecto
Anexo 2.4 de Informe Intermedio de Ejecucin
Copia certicada de los anexos 2.1 y 2.2 de cada socio, conforme a los procedimientos
de gestin establecidos para el Programa.
A n de que la Direccin General de Fondos Europeos pueda hacer un seguimiento global de los
importes gastados y certicados por cada socio de un proyecto del que sea Jefe de Fila un rgano
dependiente de la Junta de Andaluca, el Jefe de Fila del proyecto ha de presentar a esta Direccin
General un informe comprensivo con los siguientes datos:
Socio que certica gastos
Importe total de gastos certicados del socio
Importe del FEDER correspondiente a ese gasto certicado y que ha sido efectivamente
solicitado su reembolso al Jefe de Fila.
5. Una vez recibidas las solicitudes de pago, la Autoridad nica de Gestin las transmite a la Autoridad nica de Pago, que abona la cantidad correspondiente al FEDER en la cuenta del Jefe de Fila
que, a su vez, reparte las cantidades recibidas entre los socios en funcin de los gastos certicados
por cada uno de ellos y reconocidos por la Autoridad de Gestin.
En el supuesto de ser Jefe de Fila un rgano responsable de la Junta de Andaluca, este pago se realiza conforme a lo que se establece en la Regla 27, in ne, de la Instruccin Conjunta de 7 de julio
de 2004:
Para los ingresos por el concepto de Jefe de Fila de un proyecto, al igual que para el resto de los
fondos europeos a los que se reere la presente Instruccin, se abonarn en la cuenta corriente nmero 9000-0057-60-0350050017 (Cdigo IBAN: ES91 9000 0057 6003 5005 0017, Cdigo SWIFT: ESPBESMM), abierta a nombre de la Tesorera General de la Junta de Andaluca en el Banco de Espaa
en Sevilla. Para instrumentar las transferencias al resto de los socios se usar el procedimiento extrapresupuestario a travs de la Direccin General de Fondos Europeos, facilitando a sta el Jefe de
Fila del proyecto la informacin necesaria para realizarlas conforme al modelo establecido al efecto
en el Anexo VI, y, en el caso de pagos a socios extranjeros los Anexos VI y VII. Los mencionados
modelos tambin se incluyen como tales en el presente captulo: Modelos FE06 Modelo FE06.pdf y
FE07 Modelo FE07.pdf.
31
6.
Esquema 6.8.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIN DEL SOCIO O JEFE DE FILA DEL PROYECTO
PARA LA INICIATIVA COMUNITARIA INTERREG III-B
Socio
Jefe de Fila
Envo de Documentacin
exigidapor
porlalaInstruccin
Intruccin
exigida
2/2004 y por el Programa
1/2005
Remisin de documentacin
exigida por el Programa al
Consejero Nacional
Unin Europea
Corresponsal Nacional
Validacin y remisin de la
certificacin firmada del socio
a la Direccin General de
Fondos Europeos
Envo de documentacin
exigida segn programa al
Jefe de Fila para certificacin
de gastos con el certificado
del corresponsal nacional
Tramitacin de la
certificacin de gastos del
socio y envo de sta firmada
al socio
32
Comunicacin de recepcin
de la certificacin firmada por
el corresponsal nacional
Recepcin de la comunicacin
del socio
Inforrmacin de la
certificacin a la DGFE
Recepcin de la informacin
del socio
6.
Esquema 6.9.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIN DEL JEFE DE FILA PARA LA INICIATIVA COMUNITARIA INTERREG III-B
Unin Europea
Direccin General de Fondos
Europeos
Jefe de Fila
Remisin de la
documentacin de sntesis
requerida por el programa
Recepcin de la informacin
sobre las certificaciones de
los socios
Secretariado Comn
Validacin, en su caso, de la
documentacin y remisin a
la Autoridad de Gestin
Autoridad de Gestin
Autoridad de Pago
Recepcin de la orden de
pago
Envo de formularios a la
DGFE para proceder al pago a
los socios
Recepcin de la
comunicacin de la recepcin
del pago
33
6.
34
Unin Europea
6.
La Certicacin Final de Gastos es suscrita por el Gerente y el Presidente del Grupo de Accin Local
y remitida a la Direccin General de Desarrollo Rural de la Consejera de Agricultura y Pesca.
Unin Europea
Una vez realizados todos los pagos correspondientes a un expediente y a su Certicacin Final de
Gastos, se procede a emitir una Certicacin Final del Expediente que contiene la relacin de todos
los pagos realizados al promotor.
La Certicacin Final del Expediente es suscrita por el Responsable Administrativo Financiero y el
Presidente del Grupo de Accin Local y remitida a la Direccin General de Desarrollo Rural de la
Consejera de Agricultura y Pesca y tramitada ante la Autoridad de Pago por la Direccin General
de Fondos Europeos.
Todos los pagos materializados por los Grupos de Accin Local y recogidos en las certicaciones
anteriores son comunicados a la Direccin General de Desarrollo Rural del Ministerio de Agricultura
y Pesca (Autoridad de Pago del Programa), segn los modelos ociales establecidos por dicha Direccin General, para su remisin a la Comisin.
Como anexos a este captulo se adjunta los siguientes modelos especcos de certicacin para LEADER+ y LEADER + Cooperacin:
As como el Modelo ocial de Comunicacin de Pagos al Ministerio de Agricultura Pesca (Certicado por Medidas; Certicado por Anualidades)
35
6.
Esquema 6.10.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACION ESPECIFICO PARA LA INICIATIVA COMUNITARIA LEADER +
Unin Europea
Direccin General de Desarrollo
Rural
Promotor
Recepcin de la solicitud.
Verificaciones oportunas
para tramitar la
Certificacin de gastos.
Solicitud de verificacin de
la ejecucin total o parcial
del proyecto
Elaboracin de la
Certficacin de gastos en el
modelo establecido.
Notificacin fehaciente al
promotor de la Certificacin
elaborada.
Recepcin de la
Certificacin de gastos
elaborada.
CONFORMIDAD
NO
Posibilidad de solicitud de
revisin a la Direccin
General de Desarrollo Rural
S
Recepcin de
Certificaciones de gastos
suscritas por los
promotores.
Suscripcin de la
Certificacin y devolucin
al Grupo para iniciar la
tramitacin del pago.
Verificaciones necesarias y
elaboracin de las
propuestas de pago
Remisin de la propuesta de
pago a la Administracin
local que como Responsable
Administrativo y Financiero
deba fiscalizarlas
Recepcin de
Certificaciones suscritas y
envio de las mismas a la
Direccin General de
Fondos Europeos para su
carga en EUROFON, su
validacin en fase pevia y
su tramitacin a la
Autoridad de Pago.
36
6.
37
6.
Esquema 6.11.
PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIN PARA LA INICIATIVA COMUNITARIA EQUAL
Unin Europea
Agrupaciones de Desarrollo
(AD)
Preparacin de la
documentacin necesaria para
la realizacin de las
Certificaciones de Pago
oportunas.
Recepcin de Certificaciones
de Pago.
Recepcin y verificacin de
las Certificaciones de Pago
realizadas por las AD.
Tramitacin a la Direccin
General de Fondos Europeos
de las Certificaciones
recepcionadas.
Carga de la certificacin en
EUROFON y obtencin del
certificado. Remisin a la
Autoridad de Pago.
38
Captulo 7
Cap. 7
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
7.1. Seguimiento.
Unin Europea
El seguimiento consiste en la vericacin de la ecacia y el correcto desarrollo de las formas de intervencin comunitarias.
El seguimiento pretende constituir un mecanismo dinmico y permanente de recopilacin de informacin tanto cuantitativa como cualitativa, y representar una herramienta bsica para la aplicacin
ecaz de los programas.
La responsabilidad de llevar a cabo el seguimiento, as como de asegurar la ecacia y regularidad
de la gestin y ejecucin, recae sobre la Autoridad de Gestin correspondiente, sin perjuicio de la
misin del Comit de Seguimiento.
En particular, se pueden resaltar como principales objetivos de la Autoridad de Gestin dentro de la
funcin de seguimiento los siguientes:
1. Garantizar la correcta administracin de los ujos nancieros entre los rganos de la Unin
Europea y cada uno de los promotores de las actuaciones.
2. Garantizar la identicacin de las actividades conanciadas, reforzando de esta forma el
cumplimiento de la programacin y facilitando la medida del valor aadido de la conanciacin aportada a las actuaciones de cada promotor por cada fondo concreto, teniendo en
cuenta las caractersticas especcas de cada intervencin.
3. Por ltimo, aportar informacin cualitativa del contenido, del impacto y los resultados de
las intervenciones. De esta forma, el impacto de las actuaciones sobre los destinatarios nales ser ms fcil de identicar, as como la valoracin homognea de las distintas formas
de intervencin.
Las disposiciones generales que regulan el seguimiento de las intervenciones conanciadas con fondos europeos se recogen en el captulo I del Ttulo IV del Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo,
de 21 de junio de 1999, por el que se establecen disposiciones generales sobre los fondos estructurales.
En el artculo 34 del mencionado Reglamento se recogen las responsabilidades de la Autoridad de
Gestin en materia de ecacia y regularidad de la gestin, detalladas en los siguientes puntos:
Establecimiento del dispositivo de recogida de datos nancieros y estadsticos ables sobre
la aplicacin, los indicadores de seguimiento y las evaluaciones intermedias y posterior,
as como la transmisin de estos datos de conformidad con los procedimientos convenidos
entre el Estado miembro y la Comisin, utilizando en la medida de lo posible sistemas informticos que permitan el intercambio de datos con la Comisin.
Adaptacin del complemento de programa sin modicar el importe total de la participacin de los fondos obtenido para un eje prioritario ni los objetivos especcos de ste.
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Establecimiento y, previa aprobacin del Comit de Seguimiento, presentacin a la Comisin del informe anual de ejecucin.
Organizacin, en colaboracin con la Comisin y con el Estado miembro, de la evaluacin
intermedia.
Velar por la utilizacin, por parte de los organismos que intervienen en la gestin y aplicacin de la intervencin, de un sistema de contabilidad separada o de una codicacin
contable adecuada de todas las transacciones relativas a la intervencin.
Velar por la regularidad de las operaciones nanciadas en el marco de la intervencin,
en particular a travs de la aplicacin de medidas de control interno compatibles con los
principios de una correcta gestin nanciera y de la respuesta a observaciones o demandas de medidas correctoras adoptadas o a las recomendaciones de adaptacin formuladas.
Velar por la compatibilidad con otras polticas comunitarias. En el marco de la aplicacin de las normas comunitarias sobre contratos pblicos, los anuncios que se enven
para publicacin en el Diario Ocial de las Comunidades Europeas precisan las referencias de los proyectos para los cuales se haya solicitado u obtenido una participacin de
los fondos.
Velar por el respeto de las obligaciones en materia de informacin y de publicidad.
Estas responsabilidades sern objeto de seguimiento por la Autoridad de Gestin.
En el mbito de la Junta de Andaluca, es la Direccin General de Fondos Europeos, en calidad de
rgano Intermedio la responsable de realizar el seguimiento de las actuaciones conanciadas con
fondos europeos.
La regulacin en materia de seguimiento que afecta a las intervenciones conanciadas por fondos
europeos en la Junta de Andaluca es la que se recoge en la siguiente normativa:
Reglas 18, 19, 20 y 22 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004 de la Direccin General de Presupuesto, de la Direccin General de Planicacin, de la Direccin General de
Tesorera y Deuda Pblica, de la Direccin General de Fondos Europeos, de la Intervencin
General de la Junta de Andaluca, de la Direccin General de las Relaciones Financieras
con otras Administraciones Pblicas y de la Direccin General de Sistemas de Informacin
Econmica y Financiera, por la que se establecen reglas para la gestin y coordinacin de
las intervenciones conanciadas con fondos europeos en el mbito de la Comunidad Autnoma de Andaluca.
Instruccin conjunta n 1/1997, de 1 de diciembre, de la Intervencin General de la Junta
de Andaluca y de la Direccin General de Fondos Europeos, por la que se establecen determinadas medidas de control y seguimiento de los proyectos de inversin conanciados
por el Fondo de Cohesin.
Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Instruccin n 1, de 29 de enero de 1996, de la Intervencin General de la Junta de Andaluca por la que se establecen determinadas medidas de control de los proyectos de inversin
nanciados con recursos FEDER.
Instruccin n 3, de 25 de Julio de 1996, de la Intervencin General de la Junta de Andaluca
por la que se establecen determinadas medidas de control de los proyectos de inversin
nanciados por el Fondo Social Europeo.
Los diferentes dispositivos de seguimiento que se recogen en la normativa vigente son:
Indicadores: fsicos y nancieros, regulados en el artculo 36 del Reglamento (CE) 1260/99,
y en la regla 18 de la Instruccin Conjunta de 1 de julio de 2004.
Informes: Su regulacin se especica en el artculo 37 del Reglamento 1260/99 y en las
reglas 18, 19 y 20 de la Instruccin Conjunta de 7 de julio de 2004:
Informe Anual de ejecucin.
Informe Final de ejecucin.
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
El Comit establece su propio reglamento interno, en el marco del rgimen institucional, jurdico y
nanciero del Estado miembro interesado, en concertacin con la autoridad de gestin. Este reglamento incluye las correspondientes normas de organizacin en las que se desarrolla el sistema de
coordinacin con los interlocutores econmicos y sociales.
Las reuniones del Comit de Seguimiento son convocadas por iniciativa de su presidencia al menos
dos veces al ao. Si fuera necesario, dichas reuniones tendrn lugar con mayor frecuencia.
Composicin del Comit de Seguimiento
El Comit de Seguimiento est formado por un nmero determinado de miembros permanentes y
una serie de interlocutores que actan como miembros de carcter consultivo junto a la representacin de la Comisin y, en su caso, del BEI, cuando proceda.
De la misma forma, se contempla la posibilidad de la actuacin como invitados a las reuniones de
dicho Comit de asesores externos y observadores de pases comunitarios y extra comunitarios.
La presidencia del Comit la ostenta, en principio, un representante del Estado miembro o de la
Autoridad de gestin.
El Comit cuenta con una Secretara responsable de la preparacin de los documentos de seguimiento, informes, rdenes del da y de las actas de las reuniones.
El Reglamento de funcionamiento interno del Comit establece la composicin del mismo, as como
las funciones de cada grupo de miembros.
A ttulo de ejemplo los componentes del Comit de Seguimiento del Marco Comunitario de Apoyo
para las regiones objetivo 1 en el perodo 2000-2006 son los siguientes:
Miembros Permanentes: Actan como miembros permanentes del Comit los representantes de los siguientes organismos:
Ministerio de Hacienda
Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin
Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales
Representante de la Comunidad Autnoma.
Representante de la Federacin Espaola de Municipios y Provincias.
Representantes de la autoridad nacional de la Red de Autoridades Ambientales.
Representantes de la unidad competente en materia de igualdad de oportunidades
Representantes de los interlocutores econmicos y sociales regionales en materia de
medio ambiente
Representantes de la Comisin dirigida por la Direccin General coordinadora.
Miembros con carcter consultivo: Pueden formar parte como miembros con carcter consultivo en los trabajos del Comit:
Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
La Presidencia es la encargada de convocar las reuniones del Comit que, por norma general, tienen
lugar dos veces al ao.
De igual forma, y tambin a iniciativa de la presidencia, puede convocar reuniones con mayor frecuencia si as se estimara necesario.
Como se ha comentado con anterioridad, el Comit se regula por su propio Reglamento interno, en
el que se encuentran recogidas las distintas normas de organizacin y en las cuales se desarrolla el
sistema de cooperacin con los interlocutores econmicos y sociales.
Esta coordinacin se lleva a cabo a travs de reuniones especcas con los interlocutores a instancias
de ellos mismos o de la Junta de Andaluca y en el marco de los grupos de trabajo denidos en los
Acuerdos de Concertacin Social.
Al amparo del Comit de Seguimiento se puede crear grupos de trabajo sectoriales y temticos que
se renen con la frecuencia programada por el Comit, y que informan al mismo de los resultados de
su trabajo. Estos grupos de trabajo actan como un instrumento de coordinacin y como un foro de
anlisis de cuestiones sectoriales y especcas.
Anualmente, el Comit de Seguimiento examina los principales resultados del ao anterior mediante el anlisis del Informe anual de ejecucin.
Comits de Seguimiento del Fondo de Cohesin
La Comisin Europea establece que se deben realizar evaluaciones anuales de los proyectos del Fondo de Cohesin. Estas evaluaciones se realizan con la convocatoria de los Comits de Seguimiento
del Fondo de Cohesin.
La informacin que se debe enviar al Ministerio de Economa y Hacienda en concepto de seguimiento de los proyectos es la siguiente:
A la fecha que se indique en la convocatoria, se debe realizar la cha de seguimiento de los
proyectos conanciados, en las que se solicita la informacin actualizada de las certicaciones
de gastos que se han realizado a la fecha que indique la convocatoria, desglosados por anualidades, categoras de gastos e indicadores de seguimiento, por lo que las cifras contenidas en
estas chas debe coincidir exactamente con las reejadas en las certicaciones de gastos.
Junto con cada una de estas chas se debe enviar el Informe de seguimiento de las actuaciones, rmado por el responsable de la ejecucin de los proyectos. En este informe se
debe dar una visin de cmo se est desarrollando el proyecto, incluyendo informacin
de posibles retrasos en su ejecucin, publicidad realizada, modicaciones que puedan haberse producido sobre el proyecto inicial y si estas son de importancia suciente como
para afectar a la Decisin de aprobacin de la ayuda, en cuyo caso se debe tramitar la
correspondiente solicitud modicacin. Tambin se aporta informacin actualizada sobre
contratacin pblica, as como otras circunstancias relacionadas con el proyecto.
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Esta informacin debe ser enviada por los rganos gestores del Fondo de Cohesin a la Direccin
General de Fondos Europeos en los plazos indicados en la carta de solicitud de la misma.
Unin Europea
Indicadores de contexto.
Indicadores de seguimiento nanciero: de capacidad de absorcin de los fondos.
Indicadores de realizacin fsica: del progreso en la ejecucin de la medida.
Indicadores de resultados: de los efectos producidos a los destinatarios nales a los 6 y a
los 12 meses.
Indicadores de reserva de ecacia: segn criterios de ejecucin nanciera, de gestin y de
ecacia.
Los elementos clave para la puesta en marcha de un sistema de seguimiento continuo son:
10
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Realizaciones fsicas.
Resultados.
Impacto en el eje prioritario o medida, tan pronto como sea posible.
Estado en el que se encuentra el desarrollo del plan de nanciacin.
Sexo de las personas afectadas.
Tamao de las empresas beneciarias
11
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Los indicadores de desarrollo son tales que la informacin referente a resultados, impacto en el eje
prioritario o medida y estado en el que se encuentre el plan de nanciacin, pueda darse por separado cuando se trate de grandes proyectos.
En conclusin, los indicadores deben reunir dos aspectos esenciales:
1. Su formulacin debe ser clara, precisa y real, es decir, se debe disponer del dato que constituye el objeto indicador.
2. Han de garantizar el seguimiento regular de los progresos fsicos y nancieros de las medidas y de los resultados.
Una vez denidos y cuanticados los indicadores en el Complemento de Programa, el seguimiento
implica realizar una medicin anual de los mismos.
Los indicadores de realizacin, resultados e impactos tienen que ser cumplimentados por todos y
cada uno de los gestores responsables de las actuaciones conanciadas.
Los indicadores de contexto, referentes a la evolucin de la situacin socio-econmica y medioambiental deben ser cumplimentados por los Coordinadores o por algn otro organismo que se designe.
Para ello en el informe anual se incluyen cuadros de indicadores de medida.
Sobre la evolucin de los datos de los indicadores de la medida se realizan las apreciaciones que se
consideren ms relevantes.
Sistema de Indicadores de Fondos Europeos.
Con el n de facilitar y optimizar la gestin de los indicadores en fondos europeos, la Administracin de la Junta de Andaluca crea el SIFE: Subsistema de Indicadores de Fondos Europeos.
Su implantacin se regula en la Instruccin n 1/2004, de 12 de febrero, de la Direccin General de
Fondos Europeos, por la que se establecen normas sobre la implantacin del Subsistema de Indicadores de Fondos Europeos y que se adjunta como anexo a este captulo.
Este subsistema queda incluido dentro del Sistema Integrado de Gestin presupuestaria, contable
y nanciera de la Administracin de la Junta de Andaluca, denominado JUPITER, regulado por la
Orden de la Consejera de Economa y Hacienda de 23 de diciembre de 1992.
Los objetivos del Sistema de Indicadores de Fondos Europeos son los siguientes:
Crear un instrumento para controlar y seguir la ejecucin de indicadores fsicos de las
actuaciones conanciadas con fondos europeos, que permita medir dicha ejecucin en trminos diferentes al monetario, para poder mejorar su gestin.
Disponer de datos ables para realizar evaluaciones y el informe de ejecucin anual.
Obtener informacin para realizar anlisis de los programas dentro del contexto socioeconmico general.
12
Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Obtener una herramienta exible que permita su compatibilidad con otras herramientas
similares.
Unin Europea
13
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Esquema 7.1.
rgano Gestor
Definicin de indicadores
siguiendo directrices de la
Unin Europea y en consenso
con los rganos Gestores
Asignacin de indicadores a
cada medida
Asignacin de indicadores a
cada operacin
Asignacin de indicadores
por expediente
14
Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Esquema 7.2.
Unin Europea
Recepcin de la informacin
enviada desde los rganos
gestores
Introduccin de la
informacin en el sistema de
indicadores de Fondos
Europeos
La informacin de aquellas actuaciones relacionadas con Operaciones del Programa Operativo es introducida en el sistema de indicadores de fondos europeos a travs de los propios rganos gestores.
Se introduce a la vez que se generan las propuestas de documentos contables en fase de pagos.
En caso de que las actuaciones se realicen a travs de una empresa pblica el procedimiento es el
mismo que se segua con anterioridad a la entrada en funcionamiento del SIFE, es decir, la empresa
pblica informa al rgano gestor correspondiente, quien a su vez suministra esta informacin a la
Direccin General de Fondos Europeos quien la introduce en el sistema de indicadores de fondos
europeos.
15
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Esquemas 7.3.
rgano Gestor
Empresa Pblica
Recepcin de la informacin
sobre los indicadores
Recepcin de la informacin
enviada desde los rganos
gestores
Traslado de la informacin
recibida a la Direccin
General de Fondos Europeos
En caso de que el rgano gestor posea la gura del Gestor IFE, es este usuario quien introduce la
informacin, sin necesidad de que llegue hasta la Direccin General de Fondos Europeos.
Finalmente el sistema de indicadores de fondos europeos exporta la informacin hacia otros sistemas, principalmente hacia la aplicacin Fondos 2000 del Ministerio de Economa y Hacienda, y
hacia Data Mart, de la Junta de Andaluca.
16
Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Esquema 7.4.
Unin Europea
Gestor de Indicadores
rgano Gestor
Recepcin de la informacin SI
sobre los indicadores
Introduccin de la
informacin de los
indicadores (A nivel de
Operacin y/o Medidas
cuando no ha sido introducida
a nivel inferior)
Introduccin de indicadores a
nivel de Medida cuando no ha
sido introducida a nivel
inferior
Existe Gestor de
Indicadores?
NO
Introduccin de los
indicadores a nivel de
Expediente y Operacin
cuando no ha sido introducida
a nivel inferior
Exportacin de la
informacin hacia otros
sistemas (Fondos 2000 y Data
Mart)
17
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
18
Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
El informe de ejecucin constituye un documento clave para la gestin de los fondos comunitarios
y resulta indispensable en las discusiones entre la Comisin y la Autoridad de Gestin sobre la evolucin de los programas.
Asimismo, permite al Comit de Seguimiento comprobar el estado de los programas.
El informe anual representa la principal fuente de informacin en la que basar un debate ecaz entre
la Autoridad de Gestin y la Comisin con motivo del examen anual previsto en el apartado 2 del
artculo 34 del Reglamento (CE) n 1260/1999.
Este examen anual permite analizar los principales resultados del ao transcurrido y determinar las
posibles actuaciones orientadas a incrementar la ecacia de las intervenciones.
Por ltimo, hay que considerar que el informe anual constituye una de las condiciones necesarias
para que la Comisin siga efectuando los pagos intermedios.
El contenido, que conforme al artculo 37 del Reglamento (CE) n 1260/1999, debe necesariamente
formar parte del informe anual es el siguiente:
1. Cambios en las condiciones generales que afectan a la ejecucin de la intervencin, en
particular las tendencias socioeconmicas signicativas, los cambios en la poltica nacional, regional o sectorial y en su caso las repercusiones de ello en la coherencia entre las intervenciones de los distintos fondos o entre stas y las de otros instrumentos nancieros.
El Reglamento indica que nicamente deben incluirse en el informe los datos importantes
y novedosos en relacin con la situacin de partida de la intervencin.
Estos cambios adems han de afectar a la ejecucin de la intervencin.
En el caso de los recursos humanos han de presentarse las nuevas iniciativas importantes
en el mbito de las polticas de empleo, incluidas en la Estrategia Europea de Empleo, las
Directrices y las recomendaciones, as como todas nuevas circunstancias que pudieran tener repercusin en la ejecucin de la intervencin.
2. La situacin en la que se encuentre la aplicacin de los ejes prioritarios y las medidas
correspondientes a cada fondo, en relacin con sus objetivos especcos, cuanticando, en
el momento en que se presten a cuanticacin y en el plano pertinente en cada caso (ejes
prioritarios o medidas), los indicadores fsicos, de resultado y de impacto.
El informe debe exponer el avance con referencia a los ejes prioritarios y a las medidas.
En las intervenciones integradas correspondientes al objetivo 1, como es el caso del Programa Operativo Integrado de Andaluca, se debe presentar el estado de aplicacin del
Programa Operativo en relacin con cada una de las medidas, con el eje prioritario, y con
el conjunto de las medidas conanciadas por cada fondo dentro de un eje prioritario y del
Programa Operativo.
19
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
20
Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Referencias al informe anual sobre los sistemas de gestin y control, conforme a lo establecido en el artculo 13 del Reglamento (CE) 438/2001 de la Comisin, de 2 de marzo de 2001, por el que establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) n
1260/1999 del Consejo en relacin con los sistemas de gestin y control de las ayudas
otorgadas con cargo a los fondos estructurales.
Conrmacin de que los fondos se utilizan conforme a los principios de la buena gestin nanciera.
Repercusiones nancieras de las irregularidades observadas, las medidas adoptadas, o
an pendientes, para subsanar dichas irregularidades y, cuando proceda las modicaciones de los sistemas de gestin y control.
Un resumen de los problemas signicativos que se hayan planteado al gestionar la intervencin y las medidas que se hayan tomado, incluida la respuesta que se haya dado a
las recomendaciones de adaptacin recibidas con arreglo al apartado 2 del artculo 34 del
Reglamento (CE) n 1260/1999, o a las solicitudes de medidas correctivas que pudieran
ponerse de maniesto con motivo del control nanciero.
El informe anual debe ofrecer un resumen de los principales problemas que haya planteado la gestin de la intervencin y de las iniciativas adoptadas para solventarlas.
Los problemas pueden ser, adems en aspectos cualitativos y cuantitativos directamente
vinculados a la ejecucin, otros que, sin guardar relacin directa con la intervencin, inuyen directamente en la ejecucin, como por ejemplo modicaciones legislativas.
La utilizacin de la asistencia tcnica. El informe debe indicar la manera en la que se han
utilizado los fondos destinados a actividades de asistencia tcnica.
Conforme a la norma 11 del Reglamento (CE) n 1685/2000 de la Comisin, de 28 de julio de 2000, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) n
1260/1999 del Consejo en lo relativo a la nanciacin de gastos de operaciones conanciadas por los fondos estructurales, sobre gastos subvencionables procede hacer la distincin
entre las actividades de gestin, ejecucin, seguimiento y control cuyos gastos estn sujetos
a lmites de las dems actividades para las que no se establece lmite.
Las medidas adoptadas para garantizar la publicidad de la intervencin. Se debe informar de las medidas adoptadas en virtud del Reglamento (CE) 1159/2000 de la Comisin,
de 30 de Mayo de 2000,sobre las actividades de informacin y publicidad que deben llevar
a cabo los Estados miembros en relacin con las intervenciones de los fondos estructurales.
Dicha informacin va dirigida a dos tipos de destinatarios:
El pblico, en general, a n de que conozca el papel de la Unin Europea en la ejecucin
de la intervencin.
21
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
La normativa de competencia
La normativa en materia de contratacin
Las medidas de proteccin del medio ambiente
Las de eliminacin de desigualdades
Las de fomento de la igualdad entre hombre y mujeres.
22
Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
23
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Esquema 7.5.
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIN DEL INFORME DE EJECUCIN
Unin Europea
Comisin Europea
Autoridad de Gestin
Comit de Seguimiento
rgano Intermedio
rgano Ejecutor
D.G.F.E.
Elaboracin informes
parciales:
* Certificaciones
* Indicadores
*Informe cualitativo
* Cumplimiento Polticas
Comunitarias.
Insatisfactorio?
Aprobacin y devolucin a la
Autoridad de Gestin del
Informe.
NO
Informe aprobado
SI
(1) En el caso del Informe Final de ejecucin ser dentro de los 6 meses desde el ltimo pago efectuado.
(2) En el caso del Informe Final de ejecucin la Comisin tendr 5 meses para la comunicacin.
24
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
De igual forma, y segn establece el artculo 8 del Reglamento (CE) n 1164/94, los proyectos nanciados por el Fondo de Cohesin, deben cumplir las disposiciones de los Tratados, los actos adoptados en virtud de los mismos y las polticas comunitarias, incluidas las de proteccin del medio
ambiente, transporte, redes Transeuropeas, competencia y adjudicacin de contratos pblicos.
La Autoridad de Gestin es responsable del respeto de la normativa comunitaria y de la compatibilidad con las polticas comunitarias. Adems debe comunicar al Comit de Seguimiento, al menos una
vez al ao, la situacin sobre el respeto de dicha normativa, que se comprueba durante el examen de
las solicitudes de nanciacin y tambin durante la aplicacin de las medidas, sealando los eventuales problemas y proponiendo soluciones a los mismos.
La vericacin del respeto de las polticas comunitarias se realiza de forma prioritaria, pero no de
forma exclusiva, en los siguientes aspectos:
s
s
s
s
s
s
Normas de competencia.
Contratacin Pblica.
Proteccin del Medio Ambiente.
Pequeas y medianas empresas.
Igualdad de oportunidades.
Poltica de empleo.
s Normas de competencia.
La conanciacin comunitaria de los regmenes de ayuda estatales a las empresas hace necesaria la
aprobacin de tales ayudas por parte de la Comisin.
Los Estados miembros han de noticar a la Comisin cualquier medida por la que se establezcan,
modiquen o prorroguen ayudas estatales a empresas.
No es obligatorio noticar ni solicitar la aprobacin de las ayudas que renan las condiciones establecidas por la Comisin para ser consideradas ayudas de minimis.
De otro lado, existen obligaciones especcas de noticacin para las ayudas concedidas en determinados sectores industriales, de conformidad con las disposiciones comunitarias siguientes:
Para cada medida de un programa operativo el Estado miembro debe suministrar la informacin necesaria para vericar la conformidad con las normas comunitarias sobre ayudas de Estado. Existen
dos posibilidades:
25
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
s El Estado miembro conrma que no se conceder ninguna ayuda de Estado bajo la medida
en cuestin, o bien que la ayuda se conceder de acuerdo con la regla de minimis o mediante
uno o varios regmenes de ayudas cubiertos por un reglamento de exencin de categoras.
En este caso ser suciente una declaracin general a estos efectos. No ser necesario suministrar una lista detallada de los regmenes de ayudas o de las ayudas individuales.
s El Estado miembro tiene la intencin de conanciar bajo la medida en cuestin ayudas de
Estado no conformes con la regla de minimis ni cubiertas por un reglamento de exencin
por categora.
En este caso deber suministrarse una descripcin de los regmenes de ayuda o de las ayudas individuales, incluyendo el ttulo del rgimen de ayudas o de la ayuda individual, su
nmero de registro del expediente de ayudas de Estado, la referencia de la carta de autorizacin por la Comisin y la duracin del rgimen de ayuda.
En el caso de que la ayuda concedida bajo la medida en cuestin lo sea de acuerdo con la regla de
minimis o mediante un rgimen de ayudas cubierto por un reglamento de exencin de categoras,
se incluir el siguiente texto: Las ayudas de Estado concedidas bajo esta medida se ajustarn a la regla de
minimis o se aplicarn mediante un rgimen de ayudas cubierto por un reglamento de exencin por categoras
de acuerdo con el Reglamento del Consejo 994/98 del 7/5/1998 sobre la aplicacin de los artculo 92 y 93 del
tratado constitutivo de la Comunidad Europea a determinadas categoras de ayudas de estado horizontales
(DOCE L 142 de 14/05/1998).
La Autoridad de Gestin dispone de los cuadros de regmenes de ayuda e informa a la Comisin,
en el momento de la presentacin del complemento del programa, de cualquier modicacin que se
haya producido. La presentacin de regmenes de ayudas nuevos dar lugar a una modicacin de
la decisin de la Comisin relativa a la intervencin.
En este sentido el cuadro de regmenes de ayuda aprobados para la Junta de Andaluca se aporta
como anexo en este captulo.
La regulacin autonmica en materia de competencia queda recogida en la siguiente normativa:
s Ley 5/1983, General de Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma de Andaluca, Titulo VIII.
s Ley 1/2000, de 27 de diciembre, del Presupuesto de la Comunidad Autnoma de Andaluca para el ao 2001, artculo 18.
s Ley 14/2001 de 26 de diciembre, del presupuesto de la Comunidad Autnoma de Andaluca para el ao 2002. BOJA n 150, de 31/12/2001.
s Decreto 149/1988, de 5 de abril, por el que se aprueba el Reglamento de Intervencin de la
Junta de Andaluca. BOJA n 45, de 10/6/1988.
s Decreto 61/1995, de 14 de marzo, relativo a la estructura orgnica de la Consejera de Presidencia y Decreto 302/2000, de 13 de junio, por el que se establece la estructura orgnica
de la Consejera de Presidencia. BOJA n 44 de 18/3/1995 y BOJA n 70 de 17/6/2000.
s Decreto 23/2001, de 13 de febrero, por el que se establece el marco regulador de las ayudas
a favor del medio ambiente que se concedan por la Administracin de la Junta de Andaluca. BOJA n 20 de 17/2/2001.
26
Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
s Decreto 24/2001, de 13 de febrero, por el que se establece el marco regulador de las ayudas
de nalidad regional y a favor de las PYMES que se concedan por la Administracin de la
Junta de Andaluca.
s Decreto 280/2001, de 26 de diciembre, por el que se establecen ayudas de la Junta de Andaluca a los sectores agrcola, ganadero y forestal incluidas en el Programa Operativo Integrado regional de Andaluca para el Desarrollo del Marco Comunitario de Apoyo 20002006. BOJA n 149 de 29/12/2001.
s Contratacin Pblica.
Las operaciones conanciadas por los fondos europeos se realizan de conformidad con la poltica y
la normativa comunitaria en materia de adjudicacin de contratos pblicos de obras, suministro y
servicios.
Los anuncios que se remitan para su publicacin en el Diario Ocial de las Comunidades Europeas
y/o Boletn Ocial del Estado y/o Boletn Ocial de la Junta de Andaluca en el marco de la aplicacin de tales normas, precisan las referencias de los proyectos para los que se haya decidido conceder
ayuda comunitaria.
Las solicitudes de ayuda correspondientes a los grandes proyectos deben incluir la lista exhaustiva
de los contratos que se hayan adjudicado as como las actas de dichas adjudicaciones. Estos datos se
deben remitir actualizados a la Comisin en los informes de ejecucin.
En el caso del resto de proyectos incluidos en los programas operativos, las actas de cada uno de los
contratos adjudicados, cuando est previsto en las normas sobre contratos pblicos, se conservan a
disposicin del Comit de Seguimiento y se facilitan a la Comisin si sta as lo solicita.
En el caso de que el rgano contratante no estuviera sometido a la normativa nacional sobre contratacin pblica, debe garantizar el respeto a los principios de publicidad, transparencia y libre
concurrencia de ofertas, a n de observar en sus actuaciones el mayor grado posible de ecacia,
eciencia y economa.
En el mbito regional, se debe hacer referencia a la Ley 10/2002 Ley por la que se aprueban Normas
en materia de Tributos Cedidos y otras medidas Tributarias y Administrativas. En su artculo 59,
referente al rgimen jurdico de la Empresa de Gestin Medioambiental, Sociedad Annima (Egmasa), se establece que los contratos de obras, suministros, consultora y asistencia y servicios que
Egmasa celebre con terceros quedarn sujetos a las prescripciones del texto refundido de la Ley de
Contratos de las Administraciones Pblicas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2000, de 16
de junio, relativas a publicidad, procedimientos de licitacin y formas de adjudicacin, siempre que
la cuanta de los contratos iguale o supere la de las cifras jadas en la referida Ley de Contratos de
las Administraciones Pblicas.
Asimismo, en la Ley 18/2003 por la que se aprueban Medidas Fiscales y Administrativas, se establece en su captulo IV referente a Medidas en materia de empresas de la Junta de Andaluca y
otras entidades en su artculo 122 Sometimiento a la legislacin administrativa de contratos de
entidades privadas vinculadas o dependientes de la Junta de Andaluca que la entidades privadas
27
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
vinculadas o dependientes de la Junta de Andaluca, cualquiera que sea su naturaleza jurdica, que
tengan la condicin de poder adjudicador de conformidad con las disposiciones comunitarias, se
sometern a la legislacin administrativa de contratos para la preparacin y adjudicacin de contratos de obras, suministros, consultora y asistencia y de servicios, siempre que la cuanta de los
mismos iguale o supere la de las cifras jadas en el Texto Refundido de la Ley de Contratos de las
Administraciones Pblicas.
Segn el contenido de este texto, las entidades de derecho pblico deben cumplir las prescripciones
que esta Ley marca en materia de capacidad de las empresas, publicidad, procedimientos de licitacin y formas de adjudicacin respecto de los contratos de obra, consultora y asistencia y de servicios, siempre que su importe, excluido el impuesto sobre el valor aadido, sea igual o superior a:
5.358.153 euros en el caso de contratos de obra.
214.326 euros en el caso de contratos de consultora y asistencia y de servicios.
Todos los procedimientos para la adjudicacin de los contratos, con excepcin de los procedimientos negociados, se anuncian en el Boletn Ocial del Estado y/o en el Boletn Ocial de la Junta de
Andaluca. Cuando sea preceptivo el anuncio en el Diario Ocial de la Unin Europea, el envo del
anuncio debe preceder a cualquier otra publicidad.
La adjudicacin del contrato, una vez acordada por el rgano de contratacin y cualquiera que sea
el procedimiento seguido y la forma de adjudicacin empleada, es noticada a los participantes en
la licitacin.
Cuando el importe de la adjudicacin sea igual o superior a 60.101,21 euros, se publica en el Boletn
Ocial del Estado o en el Boletn Ocial de la Junta de Andaluca, en un plazo no superior a 48 horas
desde la fecha de adjudicacin.
En cada ejercicio presupuestario, los rganos de contratacin deben dar a conocer mediante un
anuncio, las caractersticas bsicas de los contratos de obra que tengan proyectado celebrar en los
prximos doce meses cuyo importe, con exclusin del impuesto sobre el valor aadido, sea igual o
superior a 5.358.153 euros. Este anuncio se debe enviar lo antes posible a partir de su programacin
a la Ocina de Publicaciones Ociales de las Comunidades Europeas, con una antelacin mnima
de 52 das y mxima de doce meses a partir de la fecha del envo del anuncio del contrato al Diario
Ocial de las Comunidades Europeas. Toda contratacin de obras del indicado importe debe ser
anunciada en el Diario Ocial de la Comunidad Europea.
Cuando la obra est dividida en varios lotes y cada lote constituya un contrato, el importe de cada
uno se tendr en cuenta para la determinacin de la cuanta a efectos de publicacin de la licitacin.
Para los contratos de suministro, la obligacin de remisin a la Ocina de Publicaciones Ociales
de las Comunidades Europeas se sita en un importe igual o superior a 750.000 euros, excluido el
impuesto sobre el valor aadido. Adems debe publicarse un anuncio en el Diario Ocial de las Comunidades Europeas cuando la cuanta del contrato sea superior a 214.326 euros.
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Para los contratos de consultora y asistencia y de los servicios opera el mismo lmite de 750.000
euros para el envo de la comunicacin a la Ocina de Publicaciones Ociales de las Comunidades
Europeas. Adems tambin debe publicarse la licitacin en el Diario Ocial de la Comunidad Europea cuando su cuanta, con exclusin del impuesto sobre el valor aadido, sea igual o superior a las
siguientes cifras:
200.000 euros para los contratos consistentes en servicios de difusin de emisiones de televisin y radio, en servicios de conexin y en servicios integrados de telecomunicaciones.
139.312 euros en el resto de los contratos cuando hayan de adjudicarse por los rganos de
contratacin de la Administracin General del Estado, incluidos sus Organismos Autnomos.
214.326 euros en el resto de los contratos cuando hayan de adjudicarse por rganos de
contratacin no pertenecientes a la Administracin General del Estado ni a sus Organismos
Autnomos, como es el caso en de los rganos de contratacin pertenecientes a la Junta de
Andaluca o sus Organismos Autnomos.
La normativa comunitaria bsica en materia de contratacin son las siguientes directivas:
En materia de contratos pblicos de obras, la directiva 93/37/CE del Consejo, de 14 de
junio de 1993, sobre coordinacin de los procedimientos de adjudicacin de los contratos
pblicos de obras.
En materia de contratos pblicos de suministro, la directiva 93/36/CEE del Consejo, de 14
de junio de 1993, sobre coordinacin de los procedimientos de adjudicacin de contratos
pblicos de suministros.
En materia de contratos pblicos de servicios, la directiva 92/50/CEE del Consejo, de 18 de
junio de 1992, sobre coordinacin de los procedimientos de adjudicacin de los contratos
pblicos de servicios.
Directiva 2004/18/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 31 de marzo de 2004 sobre
coordinacin de los procedimientos de adjudicacin de los contratos pblicos de obras, de
suministro y de servicios.
La normativa regional en materia de contratacin pblica, establece adems determinadas medidas
sociales, tales como las reejadas en los artculos 115 y 116 de la Ley 18/2003.
Estas medidas consisten, segn el contenido del artculo 115 en que los rganos de contratacin de la
Administracin de la Junta de Andaluca y de sus Organismos Autnomos incluirn en los pliegos
de clusulas administrativas particulares la preferencia en la adjudicacin de los contratos a aquellas
empresas que, en el momento de acreditar su solvencia tcnica, justiquen tener en la plantilla de
sus centros de trabajo radicados en Andaluca un nmero no inferior al 2 por 100 de trabajadores
con discapacidad, por tener un grado de minusvala igual o superior al 33 por 100, siempre que las
proposiciones presentadas igualen en sus trminos a las ms ventajosas desde el punto de vista de
los criterios objetivos que sirvan de base para la adjudicacin.
Igualmente, segn recoge el artculo 116, los rganos de contratacin de la Administracin de la Junta
de Andaluca y de sus Organismos Autnomos debern reservar un porcentaje de la adjudicacin
de contratos de suministros, consultora y asistencia y de servicios a centros especiales de empleo y
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
a entidades sin nimo de lucro inscritas en los correspondientes registros ociales de la Comunidad
Autnoma de Andaluca, siempre que la actividad de dichos centros y entidades tenga relacin directa
con el objeto del contrato. Tales entidades debern tener en su plantilla al menos un 25 por 100 de trabajadores contratados a tiempo completo con un grado de minusvala igual o superior al 33 por 100.
Asimismo, las empresas que en sus centros de trabajo radicados en Andaluca tengan al menos un 25
por 100 de trabajadores contratados a tiempo completo con un grado de minusvala igual o superior
al 33 por 100 podrn ser adjudicatarias de los contratos de suministros, consultora y asistencia y de
servicios.
Los contratos que se reserven sern exclusivamente los que se adjudiquen como contrato menor o
por procedimiento negociado por razn de la cuanta, segn lo establecido en la legislacin de contrato de las Administraciones Pblicas.
Este porcentaje de reserva ser como mnimo del 10 por 100 y como mximo del 20 por 100 del importe total de los contratos de suministros, consultora y asistencia y de servicios adjudicados en el
ejercicio anterior mediante contratos menores o por procedimientos negociados en razn de la cuanta por cada Consejera y Organismo, siempre que existan sucientes ofertas por parte de los centros,
entidades y empresas que renan las caractersticas sealadas en el apartado 1 del presente artculo.
No se consideran para el clculo del porcentaje de reserva los contratos de suministros de material
fungible sanitario y farmacutico.
Los centros, entidades y empresas contratados al amparo de la mencionada reserva no estn obligados a constituir la garanta provisional o denitiva conforme exige la legislacin de contratos de las
Administraciones Pblicas.
s Proteccin del medio ambiente.
La defensa del medio ambiente y de la calidad de vida constituye uno de los objetivos de la Junta de
Andaluca, que como Comunidad Autnoma integrante del Estado espaol coincide con el inters
creciente de la Unin Europea sobre dicha materia. En este sentido ha congurado un conjunto de
normas y disposiciones legales con la nalidad de reforzar la intervencin de las instituciones en
materia de medio ambiente.
En concreto, mediante la Ley 7/1994, de 18 de mayo de Proteccin Ambiental de Andaluca, contempla distintas actividades con el objetivo comn de preservar la calidad ambiental de Andaluca.
El ttulo primero de esta Ley se reere a Prevencin ambiental y determina el rgimen de las actuaciones a desarrollar por las Administraciones pblicas andaluzas para evaluar anticipadamente las
repercusiones sobre el medio ambiente de determinadas actividades. Tales actuaciones tienen como
elemento comn el carcter preceptivo de ciertos informes, que han de ser emitidos por los rganos
ambientales que determina la citada Ley, para la realizacin de las actividades, tanto pblicas como
privadas, relacionadas en los Anexos a la misma.
La denominacin de estos informes, las competencias y el procedimiento para su emisin dieren segn la naturaleza de las actividades a que afecta en funcin del mayor o menor grado de repercusin
30
Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
de las mismas sobre el medio ambiente. Este grado de repercusin se ha dividido en tres grandes
niveles, que forman los tres grupos de actuaciones.
Unin Europea
Actuaciones sometidas a Evaluacin de Impacto Ambiental: Forman este grupo los proyectos de actuaciones que pueden tener repercusiones importantes sobre el medio ambiente.
Estas actuaciones deben someterse a un procedimiento de Evaluacin de Impacto Ambiental, quedando dicho proceso culminado con la Declaracin de Impacto Ambiental.
Las actividades que se encuadran en este grupo son las relacionadas en el Anexo I de la
Ley 7/1994, desarrollada en este aspecto por el Decreto 292/1995, de 12 de diciembre, por
el que se aprueba el Reglamento de Informe Ambiental.
En los expedientes de subvenciones de las actividades relacionadas en el mencionado
anexo, se comprobar la existencia de la Declaracin de Impacto ambiental:
-
La existencia de dicha Declaracin, en todo caso, tendr el carcter de trmite esencial. Cuando, por razones justicadas y debidamente incorporadas al expediente, no pudiera aportarse la
Declaracin de Impacto Ambiental en la fase de scalizacin, deber acreditarse haber iniciado
los trmites para su obtencin, hacindolo constar el rgano interventor mediante nota de observaciones, y diriendo la exigencia para el momento de scalizacin del primer pago.
Ser competencia de la Consejera de Medio Ambiente la tramitacin y resolucin del procedimiento de Evaluacin de Impacto Ambiental, de conformidad en lo previsto en el artculo 9 del Reglamento de Evaluacin de Impacto Ambiental, en relacin con el apartado
dos de la Disposicin Adicional Sptima de la Ley 8/1996, de 26 de diciembre, del Presupuesto de la Comunidad Autnoma Andaluza para 1997.
Actuaciones sometidas a la acreditacin de Informe Ambiental: Pertenecern a este grupo
los expedientes que tengan por objeto la realizacin de las actuaciones pblicas o privadas,
incluidas en el Anexo II de la Ley 7/1994, de 18 de mayo, y en el Anexo del Reglamento
de Informe Ambiental. Tambin pertenecern a este grupo los expedientes de gastos para
la realizacin de ampliaciones, modicaciones o reformas de dichas actuaciones, siempre
que se produzcan cualquiera de las incidencias medio ambientales a las que se reere el
artculo 3 del Reglamento de Informe Ambiental.
La vericacin de la existencia de dicho Informe Ambiental se realizar:
Con carcter general, en el momento de la intervencin formal del primer pago, teniendo dicho Informe el carcter de trmite esencial.
En la scalizacin del primer o nico pago para el caso de subvenciones de justicacin
diferida.
31
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
La emisin del Informe Ambiental ser competencia de las Comisiones Interdepartamentales Provinciales de Medio Ambiente o del Director General de Proteccin Ambiental de
la Consejera de Medio Ambiente.
Los expedientes que tengan por objeto las actuaciones relacionadas en el Anexo III de la
Ley 7/1994, de 18 de mayo, habrn de acreditar el trmite de la Calicacin Ambiental.
Se efectuar el cumplimiento de este trmite y su vericacin:
-
Con carcter general, en el momento de la intervencin formal del primer pago, teniendo igualmente carcter de trmite esencial.
En la scalizacin de la justicacin del primer o nico pago para el caso de subvenciones de justicacin diferida.
Ser competencia del Ayuntamiento o la entidad local competente para el otorgamiento de las licencias municipales la emisin de la Calicacin Ambiental.
En el siguiente cuadro resumen se pueden ver las caractersticas bsicas de cada grupo.
Cuadro 7.1.
INFORME
REQUIRIDO
ACTUACIONES
AFECTADAS
Evaluacin de Impacto
Ambiental
Las relacionadas en el
Anexo I de la ley 7/1994
de 18 de mayo
Declaracin de Impacto (Actuaciones directas y/o
subvencionadas)
Ambiental
Informe Ambiental
Calificacin Ambiental
32
VERIFICACIN
ENTIDAD
COMPETENTE PARA
LA EMISIN
Carcter general, en el
momento de fiscalizacin
previa de los expedientes
* Subv. Justificacin
previa: Intervencin
formal del pago
* Subv. Justificacin
diferida: fiscalizacin de
la justificacin del primer
o nico pago.
Consejera de Medio
Ambiente
Las relacionadas en el
* Comisiones
Anexo II de la Ley
Interdepartamentales
7/1994, de 18 de mayo, y * Carcter general, en el
Provinciales de Medio
momento de intervencin
en el Anexo del
Ambiente.
Reglamento de Informe formal del primer pago ( o
* Director General de
Ambiental. Tambin
nico si son subv. de
Proteccin Ambiental de
cualquier ampliacin,
justificacin diferida).
la Consejera de Medio
modificacin o reforma
Ambiente
de dichas actuaciones
Las relacionadas en el
Anexo III de la Ley
7/1994, de 18 de mayo.
* Carcter general, en el
Ayuntamiento o entidad
momento de intervencin
local competente para el
formal del primer pago ( o
otorgamiento de las
nico si son subv. de
licencias municpales.
justificacin diferida).
Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
estatales destinadas a las PYMEs que quedan exentas de la obligacin de informar, cuya nalidad
consiste en facilitar el desarrollo de las actividades econmicas de las pequeas y medianas empresas, siempre que las mencionadas ayudas no afecten al mercado, asegurando la transparencia de
ste.
En este sentido, merece destacarse la creacin mediante Real Decreto 1873/1007, de 12 de diciembre,
del Observatorio de la PYME. Se trata de un foro de intercomunicacin permanente de la Administracin con las PYMEs a travs de sus organizaciones y forman parte del mismo las Comunidades
Autnomas adems de profesionales de prestigio y experiencia profesional. Sus nes son la realizacin de un adecuado seguimiento de la evolucin de este colectivo, as como elaborar estudios y
conocer en profundidad la problemtica de estas empresas.
Este esfuerzo se instrumenta fundamentalmente en la siguiente normativa:
Reglamento (CE) n 994/98 del Consejo, de 7 de Mayo de 1998, sobre la aplicacin de los
artculos 92 y 93 del Tratado constitutivo de la Comunidad europea a determinadas categoras de ayudas de estado horizontales.
Reglamento (CE) n 70/2001 de la Comisin, de 12 de enero de 2001, relativo a la aplicacin
de los artculos 87 y 88 del Tratado CE a las ayudas estatales a las pequeas y medianas
empresas.
Segn recoge la Recomendacin de la Comisin de 6 de mayo de 2003 sobre la denicin de microempresas, pequeas y medianas empresas, se entender por PYME la empresa que:
empleen a menos de 250 personas
su volumen de negocio anual no exceda de 50 millones de euros, o cuyo balance general
anual no exceda de 43 millones de euros
Dicha recomendacin tambin recoge, ante la necesidad de diferenciar las microempresas de las pequeas y de las medianas empresas, que se entender por pequea empresa aquella que:
emplee a menos de 50 personas
su volumen de negocio anual o su balance general anual no supere los 10 millones de
euros.
Asimismo se entender por microempresa aquella que:
emplee a menos de 10 personas.
su volumen de negocio anual o su balance general anual no supere los 2 millones de
euros.
En el siguiente cuadro se resumen de forma breve las ayudas concedidas a las pequeas y medianas
empresas, que se consideran compatibles con el mercado comn, segn lo dispuesto en el apartado 3
del artculo 87 del Tratado, y que quedan exentas de las obligaciones de noticacin establecidas en
el apartado 3 del artculo 88 del Tratado.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
PEQUEA EMPRESA
Cuadro 7.2.
MEDIANA EMPRESA
TIPO DE AYUDA
Unin Europea
INVERSIN
CONSULTORA Y OTROS
SERVICIOS Y ACTIVIDADES
Estas ayudas, quedarn exentas de noticacin, siempre que, antes de que se inicie el proyecto subvencionado, el Estado miembro haya recibido una solicitud de ayuda del beneciario, o haya adoptado disposiciones legales por las que se establezca un derecho legal a la ayuda de acuerdo con
criterios objetivos y sin que tenga que volver a ejercer su poder discrecional.
Para garantizar la transparencia y el control de dichas ayudas, los Estados miembros tienen determinadas obligaciones de informacin que deben cumplir con la informacin suministrada por los
beneciarios de las ayudas.
Estas obligaciones informativas se realizarn:
Cuando los Estados miembros decidan llevar a cabo un rgimen de ayudas a PYMEs o
conceder una ayuda individual al margen de cualquier rgimen, en un plazo de veinte das
laborables, stos deben remitir a la Comisin, para su publicacin en el Diario Ocial de las
Comunidades Europeas, un resumen de la informacin relativa a dicho rgimen o dicha
ayuda individual. Para ello, el Reglamento (CE) n 70/2001 de la Comisin, incluye en su
Anexo II el formulario que deben rellenar y enviar los Estados miembros.
Los Estados miembros debern elaborar, conforme el formulario contenido en el Anexo
III del Reglamento (CE) n 70/2001, un informe sobre la aplicacin de las exenciones de
informacin sobre las ayudas, facilitando dicho informe a la Comisin en un plazo de tres
meses a partir de la expiracin del periodo al que haga referencia el informe.
En el Programa Operativo, la promocin de las pequeas y medianas empresas se presenta como
una prioridad de carcter horizontal. As, en prcticamente la totalidad de los ejes de desarrollo del
Programa Operativo se presta atencin a las PYMEs.
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7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Tratado de msterdam,
Comunicacin de la Comisin COM (2000)335 Hacia una estrategia marco comunitaria
sobre la igualdad entre hombre y mujeres (2000-2005),
Reglamento (CE) n 1260/1999, que constituye la base de trabajo para el periodo de programacin 2000-2006
De esta normativa comunitaria se desprende que el desarrollo econmico y social, cuyo objetivo es
la eliminacin de diferencias de desarrollo en los pases integrantes de la Unin Europea, a nivel
regional y a nivel de Estado, se producir de forma ms ecaz si se tiene en cuenta la dimensin de
la igualdad de oportunidades.
En este sentido, la Junta de Andaluca buscando el desarrollo adecuado de las medidas y la realizacin de un seguimiento adecuado de las mismas en materia de Igualdad de Oportunidades, crea la
Unidad de Igualdad y Gnero.
Dicha Unidad es promovida y coordinada desde el Instituto Andaluz de la Mujer, as como desde
la Consejera de Economa y Hacienda, concretamente, a travs de la Direccin General de Fondos
Europeos.
La Unidad de Igualdad y Gnero se enmarca dentro de la siguiente normativa comunitaria:
Poltica de la Comisin Europea para Integrar la igualdad de oportunidades entre las
mujeres y los hombres en el conjunto de las polticas y las acciones comunitarias
Reglamento de los fondos estructurales que surgen como consecuencia del Tratado de
msterdam.
Estrategia Marco o programa de Accin sobre la estrategia comunitaria en materia de
Igualdad entre mujeres y hombres (2001-2005)
Poltica para favorecer la implantacin de medidas integradoras que garanticen el Enfoque
Integrado de Gnero en la gestin pblica, impulsada por el Instituto Andaluz de la Mujer
y desarrollada por la Junta de Andaluca.
El Programa Operativo que desarrolla las polticas nanciadas por el Marco Comunitario
de Apoyo 2000-2006.
Los objetivos que actualmente persigue la Unidad de Igualdad de Gnero (UIG, en adelante) son
tres:
1. Identicacin de necesidades de los centros directivos que gestionan medidas del Programa Operativo 2000-2006 en relacin a las polticas de integracin.
2. Facilitar a los equipos gestores formacin en el Enfoque Integrado de Gnero.
3. Asesoramiento especializado y permanente a los rganos gestores en materias de Integracin de Gnero.
Para ello la UIG asume como funcin fundamental la correcta ejecucin, en trminos de igualdad,
tanto del Programa Operativo Integrado de Andaluca como del resto de formas de intervencin
relacionadas con los fondos europeos.
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Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
El SAE deber participar y aprovechar todos aquellos programas e iniciativas de la Unin Europea
en materia de empleo y recursos humanos que puedan ser incorporados a los nuevos programas de
polticas de empleo.
Actualmente para el periodo vigente de programacin, la Iniciativa Comunitaria enfocada al empleo, es la Iniciativa EQUAL.
7.2. Evaluacin.
La ecacia y el correcto desarrollo de las intervenciones y de los programas operativos exigen el
establecimiento de un dispositivo de evaluacin armonizado e integrado en lo que se reere a procedimientos, metodologas, tcnicas y contenidos de la evaluacin.
La evaluacin como mecanismo de control se contempla para cualquier tipo de intervencin, ya sea
de fondos estructurales, el Fondo de Cohesin o Iniciativas Comunitarias.
El objetivo de la evaluacin de las intervenciones es apreciar su impacto en relacin con los objetivos
prioritarios de los fondos.
La Evaluacin de fondos estructurales queda regula en el captulo III del ttulo IV del Reglamento
1260/99.
40
Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Su impacto global en los objetivos contemplados en el artculo 158 del Tratado y, en particular el refuerzo de la cohesin econmica y social de la Comunidad.
El impacto de las prioridades propuestas en los planes y de los ejes prioritarios previstos
en cada marco comunitario de apoyo y en cada intervencin.
Las autoridades competentes de los Estados miembros y de la Comisin se dotan de los medios
convenientes y renen los datos necesarios para que la evaluacin pueda efectuarse de la manera
ms ecaz.
La evaluacin utiliza en este contexto los distintos elementos que pueda proporcionar el sistema
de seguimiento, completados en caso necesario por la recopilacin de informaciones destinadas a
aumentar su pertinencia.
Las reglas de evaluacin vienen recogidas en los marcos comunitarios de apoyo e intervenciones.
41
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Esquema 7.6
ELABORACIN DE LA
PROGRAMACIN
EVALUACIN PREVIA
DESARROLLO DE LA
ACCIN
EVALUACIN
INTERMEDIA
EJECUCIN FINAL
EVALUACIN POSTERIOR
Las evaluaciones temticas se realizan en el mbito de las prioridades transversales como pueden
ser pequeas y medianas empresas, igualdad de oportunidades, desarrollo local, medio ambiente o
sociedad de la informacin.
Es importante considerar la evaluacin como un proceso continuo, ya que sin una correcta evaluacin previa, que permita una buena planicacin, no se podr realizar correctamente el seguimiento
ni la evaluacin posterior y sin esta ltima, no se podrn corregir posibles errores en la siguiente
etapa de programacin.
Los resultados de la evaluacin se pondrn a disposicin del pblico, previa peticin.
Respecto a la evaluacin intermedia, ser necesario el acuerdo del Comit de Seguimiento para esta
publicacin.
7.2.1.1. Evaluacin previa
La evaluacin previa sirve de base para preparar los planes, las intervenciones y el complemento del
programa, dentro de los cuales se integra.
Se lleva a cabo bajo la responsabilidad de las autoridades competentes para la preparacin de los
planes, de las intervenciones y del complemento de programacin.
42
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Cuando se preparan los planes e intervenciones la evaluacin previa analiza las capacidades, deciencias y potencialidades del Estado miembro, de la regin o del sector en cuestin.
Unin Europea
Se valora la coherencia de la estrategia y de los objetivos seleccionados con las caractersticas de las
regiones o zonas en cuestin, incluida su evolucin demogrca, as como el impacto esperado de
las acciones prioritarias previstas, cuanticando, si sus caractersticas lo permiten, sus objetivos especcos en relacin con la situacin inicial.
La evaluacin previa tiene en cuenta los siguientes aspectos:
La situacin en relacin con la competitividad y la innovacin.
Las pequeas y medianas empresas.
El empleo y el mercado de trabajo teniendo en cuenta la estrategia europea en materia de
empleo.
El medio ambiente
La igualdad entre hombres y mujeres
Esta evaluacin est compuesta por los siguientes informes:
Evaluacin previa de Recursos Humanos, sobre todo de las tendencias del mercado de
trabajo, con inclusin de los problemas particulares de empleo de la regin y de la estrategia global en el mbito del desarrollo de los recursos humanos, as como de la manera
como dicha estrategia se conecta con la estrategia nacional de empleo.
El anlisis de los recursos humanos y el empleo incluye:
s Anlisis del contexto socioeconmico, con la descripcin analtica del contexto econmico, disparidades regionales, cambios sectoriales, migracin, etc y la descripcin de
la situacin del mercado laboral y sus tendencias.
s Descripcin de las polticas regionales y nacionales de empleo y formacin profesional
s Evaluacin de la coherencia y los impactos esperados con la descripcin de los efectos
directos e indirectos que se esperan en el desarrollo de recursos humanos, empleo y
mercado laboral.
Evaluacin previa de la situacin medioambiental de la regin en cuestin, sobre todo de
los mbitos del medio ambiente que es previsible que se vean fuertemente inuidos por la
intervencin.
Las disposiciones adoptadas para integrar la dimensin medioambiental en la intervencin y de su coherencia con los objetivos a corto y largo plazo jados a escala nacional,
regional y local (por ejemplo, los planes de gestin del medio ambiente), as como de las
disposiciones destinadas a garantizar el respeto de la normativa comunitaria en materia de
medio ambiente.
La evaluacin previa presenta una descripcin, cuanticada en la medida de lo posible, de
la situacin medioambiental actual y una estimacin del impacto previsto de la estrategia
y de las intervenciones en la situacin medioambiental.
43
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Ms detalladamente comprende:
s Un estudio de la situacin medioambiental de la regin beneciaria, indicando el grado
de aplicacin de la poltica medioambiental comunitaria, as como los puntos dbiles y
fuertes del medio ambiente de la zona y su relacin con el desarrollo econmico.
s Un estudio del impacto ambiental de la estrategia y las operaciones incluidas en los
planes o los programas, determinando la medida en que el programa trata de resolver
cuestiones medioambientales de importancia para el desarrollo de la regin.
Evaluacin previa de la situacin en trminos de igualdad entre hombres y mujeres por
lo que se reere a sus oportunidades en el mercado de trabajo y al trato en el trabajo, incluyendo las dicultades especcas de cada grupo.
Este aspecto se considera bsico en el actual perodo de programacin.
El estudio debe describir la situacin de igualdad utilizando datos desglosados por sexos
e incluir:
s Una descripcin de las diferencias entre hombres y mujeres en lo que respecta a su participacin en el mercado de trabajo y la actividad econmica, incluyendo datos sobre
las diferencias entre la tasa de actividad de las mujeres y la de los hombres en distintos
sectores, es decir discriminacin horizontal, y en los puestos de responsabilidad, es decir discriminacin vertical.
s Informacin sobre los resultados de las medidas adoptadas durante los perodos de
programacin anteriores
s Anlisis de los posibles obstculos que diculten la participacin de las mujeres en las
actividades nanciadas por fondos europeos y que les impidan beneciarse de ellas.
s Estudio de los impactos esperados de la estrategia y los medios nancieros movilizados.
s Un anlisis determinando la medida en que el programa trata de resolver las actuales
deciencias en este campo, as como los impactos esperados en :
Participacin de las mujeres en los programas de educacin y formacin profesional.
Presencia de la mujer en el mundo empresarial.
Mejora del acceso de la mujer al mercado laboral.
Reduccin de la discriminacin sectorial entre hombres y mujeres.
Mejora de la progresin de la carrera de las mujeres, disminucin de la discriminacin vertical.
La compaginacin del trabajo y la familia.
La evaluacin previa comprueba la pertinencia de las normas de desarrollo y de seguimiento prevista, as como la coherencia con las polticas comunitarias y la consideracin de las orientaciones
indicativas de la Comisin.
Asimismo, tiene en cuenta los resultados disponibles de las evaluaciones relativas a los perodos de
programacin anterior.
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
La evaluacin de las medidas previstas en el complemento del programa tiene por objeto demostrar
su coherencia con los objetivos de los ejes prioritarios correspondientes, cuanticar sus objetivos
especcos cuando su naturaleza se preste a ello y posteriormente comprobar la pertinencia de los
criterios de seleccin.
7.2.1.2. Evaluacin intermedia
La evaluacin intermedia tiene por objeto valorar la pertinencia de las estrategias denidas, apreciar
la calidad de la gestin y seguimiento realizado y determinar la medida en que se estn realizando
los objetivos previstos de una determinada intervencin. Sus conclusiones deben incluir recomendaciones tiles para apoyar las programaciones futuras.
La evaluacin intermedia tiene en cuenta la evaluacin previa, en comparacin con los primeros
resultados de las intervenciones y se realiza durante el perodo de puesta en marcha del Programa.
Se organiza bajo la responsabilidad de la Autoridad de Gestin, en colaboracin con la Comisin y
el Estado miembro.
Es realizada por un evaluador independiente cuya seleccin se realiza conforme a los procedimientos de contratacin pblica o bien mediante el establecimiento de convenios.
La evaluacin intermedia es remitida a la Comisin dentro de los tres aos siguientes a la fecha de la
Decisin por la que se apruebe la intervencin.
Con carcter previo a la remisin a la Comisin, la evaluacin intermedia se presenta al Comit de
Seguimiento de la intervencin.
La Comisin estudia la pertinencia y la calidad de la evaluacin con arreglo a criterios previamente
denidos de comn acuerdo por ella y el Estado miembro, con vistas a la revisin de la intervencin
y a la asignacin de la reserva de ecacia.
Como continuacin a la evaluacin intermedia, se efecta una actualizacin de sta para cada marco
comunitario de apoyo y cada intervencin, que debe estar terminada para el 31 de diciembre de 2005,
a ms tardar, con vistas a preparar las intervenciones posteriores.
Con objeto de establecer la colaboracin necesaria entre la Comisin y el Estado miembro, se constituye al nivel de Marco Comunitario de Apoyo un Grupo Tcnico de Evaluacin (GTE) compuesto
por representantes de la Administracin General del Estado, de las Regiones y de la Comisin.
Una estructura similar presidida por la Autoridad de Gestin de cada programa operativo es asociada a cada uno de estos ltimos.
Este Grupo Tcnico de Evaluacin proporciona una plataforma comn y permanente que permite a
sus miembros el intercambio de ideas y experiencias en el mbito de la evaluacin.
Adems, el Grupo Tcnico de Evaluacin, asiste a la Autoridad de Gestin en las siguientes tareas:
45
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Velar por el respeto de los plazos previstos a n de integrar los resultados de la evaluacin
en el ciclo decisorio de la intervencin.
Precisar el contenido del proceso de evaluacin y la metodologa comn a seguir.
Proponer los pliegos de condiciones tcnicas, especicar las competencias necesarias a que
debe responder el equipo de evaluacin de los diferentes mbitos de intervencin de cada fondo y proceder a una estimacin de los recursos necesarios para llevar a cabo las evaluaciones.
Hacer el seguimiento del estudio de evaluacin.
Valorar la calidad del informe nal, especialmente la pertinencia de las informaciones y
recomendaciones contempladas.
Garantizar la correcta utilizacin de los resultados de la evaluacin con vistas a la reorientacin de las intervenciones en curso.
La evaluacin intermedia se centra especialmente en los siguientes aspectos:
s Examen de las primeras realizaciones y resultados, determinando el grado de ecacia alcanzado hasta el momento, teniendo en cuenta los resultados de la evaluacin previa.
s Estudio de la forma en que se han llevado a cabo las intervenciones previstas.
s Valoracin de la calidad, utilidad y pertinencia del sistema de seguimiento y los indicadores utilizados.
La valoracin del informe nal de evaluacin se hace tambin con vistas a la asignacin de la Reserva de Ecacia.
Informacin mnima necesaria para la evaluacin intermedia
Teniendo en cuenta los contenidos de la Evaluacin Intermedia se deben de planicar las distintas
fuentes de informacin e instrumentos para su obtencin necesarios para llevarla a cabo. La informacin necesaria se puede clasicar en datos secundarios y primarios.
Los datos secundarios comprenden la informacin, ya existente, reunida e interpretada por el equipo evaluador. La procedencia de los datos secundarios debe ser triple: sistema de seguimiento, estadsticas ociales y documentos y evaluaciones de anteriores formas de intervencin.
El sistema de seguimiento (Fondos 2000) constituye un elemento clave en el proceso de evaluacin.
De este sistema debe proceder la informacin sobre indicadores de utilizacin de recursos (nancieros y humanos), de realizaciones fsicas, de resultados y de impactos. Junto a los datos contenidos
en Fondos 2000, que son objeto de contraste con la informacin obtenida directamente de los beneciarios nales, el sistema de seguimiento proporciona los informes de ejecucin anuales, otros
documentos previos y posteriores al inicio de las formas de intervencin, tales como documentos
de planicacin (Plan de Desarrollo Regional,...) y evaluaciones previas de coherencia interna, de
medioambiente, de recursos humanos y de empleo e igualdad de oportunidades.
Por su parte, las estadsticas ociales facilitan los datos necesarios para construir los indicadores de
contexto. Son imprescindibles para el anlisis destinado a conrmar la validez de la evaluacin previa en lo que se reere a las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades (anlisis DAFO) de la
Comunidad Autnoma de Andaluca.
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Por su parte, los datos primarios se deben recopilar directamente para esta evaluacin mediante diversos instrumentos. Estos datos se aaden a los disponibles al inicio de la evaluacin y son bsicos
para el anlisis de la ejecucin de las formas de intervencin. Las fuentes de informacin de datos
primarios se han clasicado en dos categoras: comunes a todos los fondos y especcas para cada
fondo.
a) Fuentes de informacin comunes a todos los fondos.
Los instrumentos que se utilizan para recabar la informacin primaria necesaria para evaluar las
actuaciones conanciadas por los fondos estructurales son cuestionarios elaborados por los evaluadores de las formas de intervencin. El contenido de estos cuestionarios, cuyo objetivo es recopilar
la informacin comn para la totalidad de las medidas (fondos) que integran las formas de intervencin, se presenta en el Cuadro 7.3.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Cuadro 7.3.
Requerimientos de informacin para la Evaluacin Intermedia.
Informacin comn para todas las actuaciones conanciadas con fondos estructurales.
CONTENIDOS
1. Calidad de la programacin
2. Divisin de tareas y competencias
3. Sistema de coordinacin
4. Sistema de seguimiento
5. Denicin y seguimiento de los indicadores fsicos
6. Criterios de seleccin de proyectos
7. Dotacin de recursos humanos y materiales
8. Adecuacin de los circuitos y ujos nancieros
9. Coherencia interna
10. Sistemas de informacin, difusin y publicidad
Medio Ambiente
11. Respeto de las polticas y prioridades
horizontales
Contratacin Pblica
Competencia
Medio Ambiente
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
fuentes de informacin comunes para la totalidad de las medidas (fondos) que integran las formas
de intervencin que se han descrito anteriormente.
Unin Europea
b.1) FEDER
Con relacin al anlisis de casos para las operaciones conanciadas por el FEDER, la informacin
primaria requerida debe comprender los siguientes bloques temticos:
Descripcin y justicacin de la actuacin.
Aspectos comunitarios de las operaciones: prioridades horizontales (Medio Ambiente,
Igualdad de Oportunidades, I+D y Sociedad de la Informacin) y la normativa comunitaria.
Planicacin nanciera y estratgica.
Evolucin nanciera de la operacin.
Impactos cualitativos: valoracin del agente ejecutor sobre el cumplimiento de los objetivos, efectos socioeconmicos, grupos de poblacin beneciados, contribucin de los fondos respecto al desarrollo de la operacin e incidencia de la misma sobre el empleo.
Por su parte, para realizar el Anlisis de Impacto Ambiental en las actuaciones FEDER, se requiere
informacin sobre: impacto ambiental, medidas correctoras, Red Natura e indicadores ambientales.
Esta informacin ser comn a todos los ejes del Programa Operativo.
Por su parte, para realizar evaluacin ambiental del especco de Medio Ambiente se requiere, entre los
aspectos ms relevantes, poder identicar los cambios normativos producidos en Andaluca en los ltimos aos en relacin al mbito clave seleccionado, los criterios adoptados para asignar las actuaciones a
los fondos estructurales, el grado de aplicacin del principio quien contamina pagay la existencia de
espacios singulares beneciados por las actuaciones desarrolladas en los mbitos clave seleccionados.
b.2) FSE
En la evaluacin de las medidas conanciadas por FSE, la informacin primaria procede de encuestas realizadas a los destinatarios ltimos de las ayudas, entrevistas realizadas a expertos y mesas
redondas. La informacin primaria obtenida debe permitir evaluar actuaciones relacionadas con
la formacin continua, la formacin ocupacional las formas de intervencin de garanta social y las
acciones formativas complementarias para mujeres con la nalidad de profundizar en el Principio de
Igualdad de Oportunidades, a travs de la integracin plena a la actividad laboral.
A partir de los diversos instrumentos empleados, los datos primarios obtenidos deben de hacer
posible completar la informacin necesaria para valorar las medidas conanciadas por el FSE en los
siguientes aspectos:
Capacidad para incentivar la I+D.
Transferencia de conocimientos desde los centros de investigacin hacia las empresas.
Modelo de organizacin institucional, de nanciacin y de participacin en las acciones de
formacin continua.
Valoracin general de la formacin continua, destacando sus puntos fuertes y dbiles.
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Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
La evaluacin posterior tiene por objeto, tomando en consideracin los resultados de la evaluacin
disponible, dar cuenta de la utilizacin de los recursos, de la ecacia y eciencia de las intervenciones y de su impacto, as como sacar conclusiones para la poltica en materia de cohesin econmica
y social.
Se centra en los factores de xito o de fracaso de la actuacin, as como en las realizaciones y resultados, incluida su durabilidad.
La evaluacin posterior es responsabilidad de la Comisin, en colaboracin con el Estado miembro
y la Autoridad de Gestin.
Se centra en las intervenciones y tambin es realizada por evaluadores independientes.
Finaliza a ms tardar tres aos despus del nal del perodo de programacin.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Hacia la mitad del perodo previsto y a ms tardar el 31 de marzo de 2004, la Comisin en estrecho
contacto con los Estados miembros afectados y a partir de las propuestas de cada Estado miembro,
de sus caractersticas institucionales propias y de su programacin correspondiente, asigna para
cada objetivo los crditos de compromiso reservados a estos efectos, a los programas que se consideren ecaces.
Dicho crdito supone un 4% de los crditos de compromiso de los repartos indicativos nacionales en
el actual periodo de programacin.
La distribucin de la Reserva de Ecacia se efecta entre las formas de intervencin del Marco Comunitario de Apoyo.
El procedimiento de asignacin de la reserva de ecacia no tiene por objeto comparar el grado de
ecacia de las distintas intervenciones, sino comprobar si en la intervencin en cuestin se han alcanzado los objetivos establecidos en la programacin inicial y si han podido cumplirse los compromisos contrados
La ecacia de cada intervencin se evala basndose en la consecucin de sus objetivos hacia la mitad del periodo, con respecto a cada uno de los tres grupos de criterios siguientes:
De ecacia:
La capacidad para alcanzar los objetivos en trminos de progresin fsica del programa
de gestin.
De gestin:
La calidad del sistema de seguimiento, que puede medirse como porcentaje del coste
total del programa sobre el cual se han suministrado los datos de seguimiento con el
adecuado nivel de desagregacin.
La calidad del control nanciero, que puede medirse en porcentaje de los gastos cubiertos por las auditoras nancieras y de gestin en el que no se han detectado irregularidades sobre el total del gasto controlado.
La calidad de la evaluacin intermedia, para lo cual se establecen los oportunos criterios en el marco de las tareas preparatorias de la evaluacin.
De ejecucin nanciera:
La capacidad de absorcin de las ayudas programadas, medida como porcentaje de los
compromisos previstos en la decisin de concesin de ayuda para las anualidades 2000
a 2002 efectivamente pagados en la fecha en la que se determine.
Los indicadores de reserva de ecacia se miden a partir de los indicadores de realizacin fsica y de
resultados, que a su vez se calculan a partir de los datos suministrados al sistema de seguimiento.
Para calcular los indicadores de reserva de ecacia se toman en consideracin solamente las medidas
para las cuales se miden los indicadores de realizacin o de resultado correspondiente. Se suman los
datos de todas estas medidas y se halla el valor relativo del indicador de reserva de ecacia.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Capacidad de absorcin de las ayudas programadas, medida como porcentaje de los compromisos del Programa para los aos 2000-2003 efectivamente pagados en la fecha que se
determine en el Comit de Seguimiento del Marco Comunitario de Apoyo durante el ao
2001: el porcentaje de compromisos efectivamente pagados y certicados ha sido del 100%
en el ao 2000, el 100% en el ao 2001 y el 25% para el ao 2002.
Criterios de gestin, valorando particularmente:
La calidad del sistema de seguimiento, que puede medirse como porcentaje del coste
total del programa sobre el cual se han suministrado los datos de seguimiento con el
adecuado nivel de desagregacin: informacin nanciera de los aos 2000, 2001 y 2002
del 100% de las medidas e informacin e indicadores fsicos del 75% de las medidas.
La calidad del control nanciero, que puede medirse como porcentaje del montante de
ayuda sometida a control nanciero en el que no se han detectado irregularidades sobre
el total de la ayuda controlada. El porcentaje de la ayuda sobre la que se han realizado
controles es al menos del 3%.
La calidad de la evaluacin intermedia, segn los criterios aprobados por el grupo tcnico de evaluacin. La apreciacin de la calidad de la evaluacin intermedia se efecta
considerando el cumplimiento de las pautas y orientaciones metodolgicas establecidas
en la Gua Metodolgica de la Evaluacin.
Criterios de ecacia que son denidos para cada forma de intervencin, si bien para poder
efectuar un anlisis comparativo adecuado entre los diferentes programas operativos, se
utilizan en la medida de lo posible los criterios siguientes:
Los criterios de gestin y ejecucin nanciera son comunes a todas las intervenciones y guran con
los umbrales correspondientes en los programas operativos.
Los criterios de ecacia, denidos al nivel de medida, son especcos para cada programa operativo
y guran en el complemento de programacin.
Los indicadores representativos de los tres grupos de criterios son decididos por el Estado miembro,
en estrecho contacto con la Comisin.
Una vez determinados y cuanticados los indicadores, el Estado miembro y la Comisin establecen
los umbrales por encima de los cuales el programa operativo se considera globalmente ecaz y participa en el reparto de la reserva de ecacia en proporcin a su dotacin inicial.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
a) De las posibilidades ofrecidas por la intervencin a los destinatarios potenciales, a las organizaciones profesionales, a los interlocutores econmicos y sociales, a los organismos de
promocin de la igualdad entre hombres y mujeres y a las correspondientes organizaciones
no gubernamentales.
b) A la opinin pblica de los resultados de la intervencin y del papel desempeado por la
Comunidad a favor de aqulla.
Los Estados miembros consultan a la Comisin y la informan anualmente acerca de las iniciativas
adoptadas para cumplimiento de estos nes.
La Autoridad de gestin vela por:
La publicacin del contenido de las intervenciones, haciendo hincapi en la participacin
de los correspondientes fondos, as como la divulgacin de esos documentos y su comunicacin a los solicitantes interesados.
El establecimiento de una comunicacin adecuada sobre el desarrollo de las intervenciones
durante todo el periodo de programacin
La realizacin de actividades de informacin relacionadas con la gestin, el seguimiento y
la evaluacin de las intervenciones nanciadas con fondos europeos.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
As, el Reglamento (CE) n 1159/2000 y el Reglamento (CE) n 621/2004 denen las obligaciones de
las Autoridades de gestin de los fondos estructurales y de las autoridades responsables de los proyectos del Fondo de Cohesin en lo referente a las medidas de informacin y publicidad:
El Reglamento (CE) n 1159/2000, en el punto 1 de su anexo establece que:
Las medidas de informacin y publicidad en relacin con las intervenciones de los fondos estructurales pretenden dar mayor notoriedad y transparencia a la actuacin de la Unin Europea y ofrecer en todos los Estados
miembros una imagen homognea de las intervenciones. Ataen a todas las operaciones en las que intervengan
el Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), el Fondo Social Europeo (FSE), la Seccin de Orientacin
del Fondo Europeo de Orientacin y Garanta Agrcola (FEOGA) o el Instrumento Financiero de Orientacin
de la Pesca (IFOP).
La publicidad sobre el terreno corresponde a la autoridad de gestin encargada de la ejecucin de las citadas
intervenciones. Se realizar en cooperacin con la Comisin, que deber ser informada de las medidas que se
adopten con estos nes.
Las autoridades nacionales y regionales competentes adoptarn todas las medidas administrativas que sean
necesarias para dar cumplimiento efectivo a las presentes disposiciones y para colaborar con la Comisin.
Por su parte el artculo 2 del Reglamento (CE) n 621/2004 recoge que:
Los Estados miembros velarn por que las autoridades responsables de la ejecucin de los proyectos del Fondo
de Cohesin adopten las disposiciones administrativas que procedan al objeto de garantizar la informacin
sobre dichos proyectos y la publicidad de los mismos, con arreglo a lo dispuesto en su propio Reglamento.
Las autoridades responsables denirn, a partir del momento en que se decida la conanciacin del Fondo de
Cohesin, un conjunto coherente de medidas para todo el periodo de duracin de sus proyectos.
En el mbito de la Junta de Andaluca las referencias que aparezcan en este apartado del Manual a la
Autoridad de Gestin deben entenderse hechas a la Consejera de Economa y Hacienda (Direccin
General de Fondos Europeos) en su calidad de autoridad intermedia y corresponsable junto con la
Autoridad de Gestin de la correcta aplicacin de las formas de intervencin conanciadas con fondos europeos.
La programacin tambin abarca la comunicacin; un plan de accin relativo a las comunicaciones
se incluye actualmente como parte inherente de los programas de fondos; as existen actualmente
en el mbito de la Junta de Andaluca dos planes desarrollados a tal efecto, el Plan de Informacin
y Publicidad del Programa Operativo Integrado de Andaluca 2000-2006 y el Plan de Informacin
y Publicidad de INTERREG III A en las actuaciones competencia de la Junta de Andaluca, ambos
ejecutados por la Direccin General de Fondos Europeos de la Consejera de Economa y Hacienda
como rgano Intermedio designado al efecto por la Autoridad de Gestin de estos Programas.
As pues, la gestin del programa tambin engloba las acciones relacionadas con la comunicacin.
Como si fueran otro indicador de desarrollo ms, su implementacin debe ser controlada muy detalladamente.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
La normativa agrupa en tres grandes categoras a los conjuntos de personas a las que se dirigen las
medidas de informacin y publicidad:
los beneciarios potenciales y los promotores de proyectos dentro del sector pblico (as
como a las autoridades pblicas a todos los niveles);
el pblico general;
los agentes econmicos y sociales as como a las organizaciones no gubernamentales.
La medida y la naturaleza general de estas categoras revelan que es necesario denir a los destinatarios especcos de una forma ms precisa a la hora de disear los planes de comunicacin.
Las medidas de informacin y publicidad que seguidamente se detallan se reeren a los Marcos Comunitarios de Apoyo (MCA), los Programas Operativos, los Documentos nicos de Programacin
(DOCUP) y los Programas de Iniciativas Comunitarias, tal como se denen en el Reglamento (CE)
n 1260/1999.
Se reeren igualmente a las actividades del Fondo de Cohesin, tal como recoge el artculo 1 del
Reglamento (CE) n 621/2004:
Las medidas de informacin y publicidad sobre las intervenciones del Fondo de Cohesin conferirn mayor
notoriedad a los proyectos conanciados por dicho fondo e ilustrarn el papel que la Comunidad desempea a
travs del mismo.
7.3.2. Objetivos
La normativa subraya:
la necesidad de llegar al pblico general: la informacin no se dirige nicamente a los posibles beneciarios de los fondos estructurales si no que est destinada a la sociedad civil
en general que se ve afectada por la actividad que se est llevando a cabo;
la necesidad de movilizar a los medios de comunicacin (radio, televisin, peridicos, internet) para que la informacin sea accesible para el pblico general;
las obligaciones, relacionadas con los proyectos individuales, por parte de las Autoridades
de gestin y los promotores de proyectos. Cuando los promotores de proyectos se convierten en beneciarios de los fondos, tambin se transforman en productores de informacin;
el papel que desempean las nuevas tecnologas de la informacin como herramienta comunicativa.
El punto 2 del anexo del Reglamento (CE) n 1159/2000 establece:
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SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
La autoridad de gestin crear un sistema adecuado de difusin de la informacin para las categoras de personas que puedan optar a una accin de formacin o empleo o perteneciente al mbito del desarrollo de los recursos humanos. Con tal n, pedir la cooperacin de los organismos de formacin profesional, de los institutos
de empleo, de las empresas y agrupaciones de empresas, de los centros de enseanza y de las organizaciones no
gubernamentales.
El objetivo general consiste en promocionar las oportunidades que ofrecen los diversos programas
y proyectos y los medios para beneciarse de stos. El plan relativo a la comunicacin debe perseguir este objetivo. Este Plan es competencia y responsabilidad de las Autoridades de Gestin de los
Programas.
Los grupos de destinatarios sern:
Todos aquellos beneciarios potenciales y en particular las PYMES.
Los diversos asociados, es decir: los organismos pblicos y privados capaces de transmitir
informacin a los promotores de proyectos.
El contenido de la informacin, esencialmente, es cuestin de:
1. Proporcionar informacin sobre la existencia de los distintos programas y de cmo se desarrollan a lo largo del plazo de programacin.
Esta actuacin es competencia de la Autoridad de Gestin de los Programas y de los rganos intermedios de stos y de las Subvenciones Globales.
Es necesario explicar los objetivos que tratan de alcanzar los fondos estructurales.
Es recomendable cualquier tipo de informacin relacionada con la existencia de los fondos
estructurales y con cmo obtenerlos, que vaya acompaada de mensajes acerca de los objetivos de los fondos estructurales.
2. Asegurar que los procesos de acceso a los fondos se comprenden correctamente.
El conocimiento de la convocatoria de proyectos o las ofertas deben establecer claramente
las condiciones que los promotores de proyectos deben reunir para estar cualicados para
obtener las ayudas. Es importante a la hora de llevarlo a cabo:
Limitar, tanto como sea posible, el uso de trminos administrativos, o
Proporcionar un glosario explicativo que reeje en lenguaje comn los conceptos ms
tcnicos.
3. Explicar cmo se gestionarn las solicitudes.
Cada administracin tiene un mtodo de trabajo para gestionar las solicitudes de ayudas.
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Si se explican los distintos pasos por los que pasan las solicitudes hasta que la administracin toma una decisin, se crea una relacin de conanza entre los promotores de proyectos y la administracin.
4. Aclarar cmo se asignarn las ayudas y cmo se garantizar que los promotores de proyectos tengan igualdad de oportunidades.
Es importante demostrar (tanto para el proyecto como para las partes contratantes) que el
proceso de seleccin es imparcial y riguroso.
Los criterios de seleccin de los proyectos tambin deben ser muy claros y precisos a n de
facilitar la eleccin de proyectos de calidad.
5. Proporcionar detalles sobre los puntos de contacto.
El esfuerzo informativo activo puede que no sea suciente. Es importante prepararse por
si surge cualquier imprevisto como que la administracin tenga que responder a preguntas
adicionales o que tenga que explicar cmo funcionan los paquetes de ayuda y cuales son
los criterios de eleccin. As pues, el contacto directo entre la administracin y las partes
interesadas es esencial. Gracias a los planes que conseguirn responder a esta demanda, la
administracin podr adems identicar los puntos acos de las iniciativas de comunicacin pro-activa.
Para lograr este propsito, deben establecerse puntos de contacto y se deben aportar detalles a todas aquellas partes interesadas. Estos puntos de contacto debern ser capaces de
proporcionar respuestas claras y rpidas. En relacin con este tema, el anexo del Reglamento (CE) n 1159/2000 establece que:
Las publicaciones debern incluir referencias que reejen cual es el organismo responsable de dicha
informacin as como cual es la Autoridad de gestin que pondr en marcha el paquete de ayudas.
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Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Los fondos estructurales son instrumentos de la poltica estructural basados en la solidaridad econmica entre los Estados Miembros de la Unin. Cada uno de los fondos persigue objetivos que se
pueden explicar mediante medidas de informacin y publicidad.
1) FONDO EUROPEO DE DESARROLLO REGIONAL (FEDER): la reduccin de las diferencias econmicas y sociales
Este fondo trata de mejorar la calidad de vida de millones de ciudadanos mediante repuestas concretas relacionadas con asuntos relativos a la formacin, al empleo, al medioambiente, a la cultura, a la salud y al transporte.
Este objetivo tiene dos facetas, dependiendo de los problemas a los que se enfrente:
a) en las regiones rezagadas en lo que a desarrollo se reere, el objetivo consiste en crear
las condiciones bsicas para ofrecer a todos la oportunidad de desarrollar y construir su
propio futuro.
b) En las regiones que estn pasando por una conversin social y econmica, no empezamos de cero. En este caso, se est colaborando en la transicin de las actividades econmicas tradicionales a las nuevas actividades.
FEDER:
Contribuir a la reduccin de las diferencias de desarrollo y nivel de vida entre las distintas regiones y a la
reduccin del retraso de las regiones menos favorecidas.
Contribuir a la correccin de los principales desequilibrios regionales de la Comunidad mediante la participacin en el desarrollo y el ajuste estructural de las regiones menos desarrolladas y en la reconversin socioeconmica de las regiones.
2) FONDO SOCIAL EUROPEO (FSE): Creacin de puestos de trabajo
Permitir que todo el mundo encuentre un puesto de trabajo gracias al desarrollo de:
El espritu de empresa;
La habilidad para adaptarse al mercado laboral;
La igualdad de oportunidades;
La inversin en recursos humanos.
FSE:
Contribuir al desarrollo del empleo impulsando la empleabilidad, el espritu de empresa, la adaptabilidad, la
igualdad de oportunidades y la inversin en recursos humanos.
3) FONDO EUROPEO DE ORIENTACIN Y GARANTA AGRCOLA (SECCIN
ORIENTACIN) (F.E.O.G.A.-O): El desarrollo rural
Preservar la relacin que existe entre la agricultura diversicada y la tierra.
Mejorar y ayudar a la competitividad agrcola.
Asegurarse de la diversicacin de actividades.
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Adems, cada programa abarca unos objetivos especcos que el Reglamento no es capaz de cubrir.
Depende de los gestores de informacin resaltar estos aspectos as como relacionarlos con los objetivos principales de los fondos estructurales.
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Especcamente, establece el Reglamento (CE) n 1159/2000 en el punto 3.2.2.1 del anexo lo siguiente:
Para sensibilizar mejor a la opinin pblica sobre el papel que desempea la Unin Europea en favor de las
intervenciones y de los resultados de stas, la autoridad de gestin designada informar de la manera ms
adecuada a los medios de comunicacin sobre las intervenciones estructurales conanciadas por la Unin
Europea. En la informacin se reejar de forma equitativa la participacin de la Unin Europea y los mensajes indicarn los objetivos de cada fondo y presentarn las prioridades especcas de las intervenciones
correspondientes.
Se emprendern operaciones de sensibilizacin sobre el inicio de las intervenciones, una vez aprobadas por la
Comisin, y las fases importantes de su realizacin, dirigidas a los medios de comunicacin nacionales o regionales (prensa, radio y televisin), segn los casos; con este n podr recurrirse a comunicados de prensa, insercin de artculos, suplementos en los peridicos ms adecuados y visitas de la zona. Podrn utilizarse tambin
otros medios de informacin y comunicacin, como pginas web, publicaciones sobre los ejemplos de proyectos
con xito y concursos basados en prcticas correctas.
Cuando se recurra a anuncios publicitarios (notas de prensa, comunicados publicitarios, etc.), la participacin
de la Unin Europea se indicar claramente.
Es importante, antes de adentrarnos en el estudio de los elementos de informacin y publicidad resear un aspecto comn a todos ellos tal como recoge el Reglamento (CE) n 1159/2000:
Cuando una autoridad competente o un beneciario nal decidan instalar vallas informativas o placas conmemorativas o realizar alguna publicacin o cualquier otro tipo de medida informativa en relacin con proyectos
cuyo coste total sea inferior a 500.000 euros, en el caso de operaciones conanciadas por el IFOP, y a 3 millones
de euros, en el caso de todas las dems operaciones, tambin debern resear en ellas la participacin comunitaria.
INSTRUMENTOS OBLIGATORIOS
Vallas:
Se aplican las siguientes normas:
Las vallas son obligatorias para aquellos proyectos infraestructurales co-subvencionados
cuyo coste global (la subvencin nacional junto con la de la Unin) supere los 3 millones de
euros (o los 500.000 euros en caso de que se traten de operaciones parcialmente subvencionadas por el Instrumento Financiero de Orientacin de la Pesca IFOP). Estas vallas deben
incluir un espacio reservado que indique la contribucin de la Unin Europea. Las vallas
publicitarias deben situarse en los lugares en los que se haya puesto en marcha el proyecto.
Cada valla publicitaria debe reejar que el proyecto ha sido nanciado parcialmente por la
Unin. La mencin de los fondos estructurales es opcional.
Las vallas publicitarias se suprimirn a ms tardar transcurridos 6 meses tras la nalizacin de los trabajos y sern reemplazadas por placas conmemorativas.
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Es importante que transcurrido ese plazo, se conserven pruebas grcas que demuestren
el cumplimiento, dado que podr ser requerida por los diversos organismos de control de
las intervenciones nanciadas por los fondos.
Al menos el 25% del espacio til de la valla publicitaria reejar la participacin comunitaria y ms
concretamente:
La imagen de la Unin, con la bandera y las palabras Unin Europea sin abreviaturas.
Una mencin a la contribucin econmica (co-subvencin).
Las letras de la mencin a la contribucin econmica de la Unin deben ser como mnimo tan grandes como las utilizadas para la informacin nacional.
El Reglamento (CE) n 1159/2000 en el punto 3.2.2.2 de su anexo establece:
Las medidas de informacin y publicidad dirigidas al pblico consistirn en lo siguiente:
- cuando se reeran a inversiones en infraestructuras cuyo coste total sobrepase los 500.000 euros en el caso de
operaciones conanciadas por el IFOP y 3 millones de euros en el caso de todas las dems operaciones:
- vallas informativas instaladas en las zonas de intervencin.
Se instalarn vallas informativas en los lugares donde se conancien proyectos. Se reservar un espacio de las
vallas para destacar la participacin de la Unin Europea.
Las vallas debern tener un tamao que est en consonancia con la importancia de la realizacin.
La parte de las vallas informativas dedicada a la participacin comunitaria deber ajustarse a estos criterios:
- ocupar como mnimo el 25 % de la supercie total de la valla,
- estar compuesta por el emblema europeo normalizado y por el texto que a continuacin se indica, dispuestos
del siguiente modo:
PROYECTO COFINANCIADO
POR LA UNIN EUROPEA
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Las vallas informativas se retirarn, a ms tardar, seis meses despus del nal de las obras y se sustituirn por
placas conmemorativas que se atengan a las indicaciones contenidas en el siguiente punto.
El Reglamento (CE) n 621/2004 en su artculo 8 dispone que:
Durante las obras, se instalarn vallas publicitarias en el emplazamiento de los proyectos.
Seis meses despus de la conclusin de las obras, como mximo, las vallas se sustituirn por placas conmemorativas en las infraestructuras accesibles al pblico en general.
Cuando un proyecto est nanciado por el Fondo de Cohesin, se instalar una valla o se colocar una placa en
las que guren, adems de la descripcin del proyecto, la bandera europea, con arreglo a las normas grcas establecidas acompaada de la mencin siguiente o de cualquier otra expresin equivalente: El presente proyecto
est conanciado por la Unin Europea.
Estos elementos ocuparn como mnimo el 25% total de la valla.
La disposicin recomendada de los elementos de las vallas sera la siguiente:
En el caso en que estuviera presente alguna Institucin Pblica adems de la Administracin regional y la Unin Europea, la disposicin que puede recomendarse debe tener en cuenta que el tamao
de cada uno de los logos utilizados debe estar en consonancia con la aportacin nanciera de cada
una de ellas. Adems puede darse el caso que una determinada forma de intervencin obligue a
utilizar su propio emblema o logotipo.
Por otra parte si existen empresas privadas que participen en la realizacin de la infraestructura es
conveniente que sus logotipos aparezcan en una valla aparte que puede situarse junto a la institucional. Si esto no es posible la participacin de la Unin Europea debe aparecer de manera preeminente,
respetando siempre lo establecido en el Reglamento.
Placas Conmemorativas:
Las placas conmemorativas reemplazarn a las vallas publicitarias cuando se supriman las vallas
publicitarias en los lugares en los que se realizaron los proyectos estructurales una vez nalizados
los trabajos. Estas placas sern un testimonio permanente de la accin de la Unin.
Las placas de los proyectos infraestructurales debern cumplir los mismos requisitos que los que se
aplican a las vallas publicitarias.
La nica excepcin son las placas dedicadas a empresas que han realizado inversiones fsicas, las
cuales se colocarn nicamente durante un periodo de un ao.
El anexo del Reglamento (CE) n 1159/2000 dispone lo siguiente:
Las medidas de informacin y publicidad dirigidas al pblico consistirn en lo siguiente:
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Unin Europea
7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
- placas conmemorativas permanentes en las infraestructuras accesibles al pblico en general, que se realizarn
segn las normas que se indican a continuacin:
Unin Europea
Se colocarn placas conmemorativas permanentes en las realizaciones accesibles a todo el pblico en general
(palacios de congresos, aeropuertos, estaciones de ferrocarril, etc.) conanciadas por los fondos estructurales.
En ellas, adems del emblema europeo, se incluir un texto que haga mencin expresa de la conanciacin de la
Unin Europea y, en su caso, del fondo participante.
Cuando se trate de proyectos de inversiones fsicas en empresas, se instalarn placas conmemorativas durante
un ao.
Carteles:
Los carteles informan al pblico general del papel que desempea la Unin en los siguientes mbitos:
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Un proyecto debe mencionar que el programa ha recibido ayudas y ha sido nanciado por los fondos
estructurales. Por denicin, el programa est subvencionado por los fondos de la Unin Europea
y los nacionales, lo cual signica que cada proyecto recibe una subvencin conjunta tanto del pas
como de la Unin.
Es obligatorio aclararle al promotor del proyecto que parte de la ayuda que recibe proviene del presupuesto de la Unin. La carta de la Autoridad de gestin (noticacin de ayudas) debe contener
esta informacin.
La suma de esta contribucin y el porcentaje total del volumen de la ayuda tambin se puede mencionar.
El anexo del Reglamento (CE) n 1159/2000 dispone lo siguiente:
Las medidas de informacin y publicidad dirigidas al pblico consistirn en lo siguiente:
- cuando se reeran a medidas de formacin y empleo conanciadas por la Comunidad:
Informacin a los beneciarios de las actividades de formacin sobre su participacin en una medida nanciada
por la Unin Europea.
- cuando se reeran a inversiones en las empresas, medidas de desarrollo del potencial endgeno o a cualquier
otra medida que reciba ayuda nanciera de la Comunidad:
Informacin a los beneciarios de su participacin en una medida conanciada por la Unin Europea mediante
impresos como los que se mencionan a continuacin:
En las noticaciones de concesin de ayudas a los beneciarios, expedidas por las autoridades competentes, se
sealar que la Unin Europea participa en la nanciacin de las mismas y, en su caso, se indicar la cuanta
o el porcentaje de la ayuda aportada por el instrumento comunitario que corresponda.
Instrumentos Opcionales:
Existe un gran nmero de herramientas opcionales. Sin embargo, si se utilizan, deben aportar ms
percepcin en lo que se reere a la Unin y a su contribucin econmica al igual que los instrumentos que son obligatorios.
Los instrumentos opcionales son las vallas publicitarias y las placas de los trabajos por debajo de los
umbrales nancieros del Reglamento as como otros productos que no se consideran instrumentos
obligatorios.
Material de Informacin y Comunicacin:
En el punto 6.5.1. del anexo del Reglamento (CE) n 1159/2000 se establece:
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Las publicaciones (cuadernillos, folletos, notas informativas) sobre las intervenciones conanciadas por los
fondos estructurales llevarn en la guarda una indicacin visible de la participacin de la Unin Europea, y,
en su caso, del fondo participante, y, si aparece el emblema nacional o regional gurar tambin el emblema
europeo.
Las publicaciones llevarn las referencias del organismo responsable de la informacin de los interesados y de
la autoridad de gestin designada para la ejecucin de la intervencin de que se trate.
Publicaciones impresas:
Esta referencia a las publicaciones debe entenderse en sentido amplio, es decir, extensible a las convocatorias de ayudas y subvenciones pblicas conanciadas por los fondos (por ejemplo: modelos
impresos de solicitud de ayudas que suelen aparecer como Anexo a las rdenes que regulan de
Convocatorias).
Debemos hacer mencin a la participacin de la Unin desde el principio, por medio de Ttulos o
portadas que sean totalmente perceptibles.
Estos productos deben facilitar a todos aquellos interesados la obtencin de informacin adicional en
caso necesario. Por eso, el Reglamento estipula que tanto los particulares como las Autoridades de
gestin o los responsables del contenido informativo debern aparecer citados en el texto.
Publicaciones electrnicas:
En el punto 6.5.2. del anexo del Reglamento (CE) n 1159/2000 se establece:
Si la informacin se comunica por va electrnica (pgina web, banco de datos destinado a los beneciarios
potenciales) o mediante material audiovisual, los principios antes enunciados se aplicarn por analoga. Al elaborar el plan de actividades de comunicacin, se deber recurrir a las nuevas tecnologas que permitan difundir
rpida y ecazmente los datos y establecer un dilogo con un pblico numeroso.
En las pginas web de los fondos estructurales, ser conveniente:
- mencionar la participacin de la Unin Europea y, en su caso, del fondo correspondiente al menos en la pgina
de presentacin (home-page),
- crear un vnculo (hyperlink) hacia las dems pginas web de la Comisin relativas a los distintos fondos
estructurales.
Por su parte el Reglamento del Fondo de Cohesin establece que:
...las autoridades responsables y los promotores de los proyectos podrn realizar cualquier actuacin con el n
de lograr el objetivo de notoriedad mencionado en el artculo 1, y en particular:
a) Colocacin de carteles en lugares especialmente visibles
b) Preparacin de publicaciones (prospectos, folletos, notas informativas u otros) y vdeos.
c) Creacin de pginas web.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Cuando se organicen actividades informativas (conferencias, seminarios, ferias, exposiciones, concursos) relacionadas con las intervenciones conanciadas por los fondos estructurales, los organizadores debern comprometerse a dejar constancia de la participacin comunitaria en las citadas intervenciones con la presencia de la
bandera europea en la sala de reunin y del emblema en los documentos.
Las ocinas de representacin de la Comisin en los Estados miembros ayudarn, en caso necesario, a la preparacin y realizacin de las actividades
Por su parte el Reglamento (CE) n 621/2004 del Fondo de Cohesin establece que:
Tras la decisin de la Comisin sobre la conanciacin del proyecto, el comienzo de ste, las fases principales
de su ejecucin y su conclusin debern ponerse en conocimiento de los medios de comunicacin (prensa, radio
y televisin) de la manera ms adecuada y, en concreto, mediante encuentros con la prensa, comunicados de
prensa y cualquier otro medio oportuno.
Cuando el coste global del proyecto sea inferior a 50 millones de euros, los encuentros con la prensa a que se
reere el prrafo primero no sern obligatorios.
La autoridad responsable decidir, en su caso, la organizacin de tales encuentros, en funcin de la importancia
y repercusin del proyecto.
Se facilitar documentacin sobre el proyecto a los medios de comunicacin y a cualquier otro interesado.
EL EMBLEMA EUROPEO.
El Reglamento arma que el emblema de la Unin Europea debe presentarse de acuerdo a las
especicaciones actuales. La bandera europea debe ir acompaada por una referencia a la Unin
Europea, escrita al completo.
A favor de la coherencia y de la efectividad, es preferible incluir la imagen grca de la Unin en todos los instrumentos informativos, pese a que el Reglamento no obliga a hacerlo en las publicaciones
en papel si no aparecen tambin las banderas nacionales o regionales.
Una mencin a la Unin tiene que acompaar la bandera. Esto ayuda a diferenciar inmediatamente
la comunicacin de la prctica, cada vez ms habitual, de incluir solo la bandera para nes comerciales y publicitarios, que no estn relacionados con los objetivos que la Unin persigue con los fondos
estructurales.
A n de conservar el diseo de la Unin sobrio y reconocible, el Reglamento no exige que cada programa desarrolle unos logotipos especcos. Sin embargo, algunos programas han adoptado una
gua de smbolos y grcos especcos con el propsito de aportarle un comn denominador a sus
iniciativas.
Informacin adicional:
Se puede obtener informacin adicional a travs de la pgina de la Comisin Europea: http://europa.
eu.int/abc/symbols/emblem/graphics1_en.htm
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
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Unin Europea
7.
Unin Europea
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
En el uso compartido del logo de la Junta de Andaluca y el emblema europeo, en prensa, folletos,
carteles, etc..., la marca Andaluca se mueve con Europa deber aparecer siempre en otro lugar
distinto y alejado del que ocupe el logo de la Junta y el emblema de la Unin Europea. Esta marca no
deber aparecer nunca alineada con las otras dos y siempre a un tamao proporcionado.
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7.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Indicadores de impacto: aumento o descenso del nmero de destinatarios ltimos que acceden o participan en las actuaciones de la intervencin conanciada.
Indicadores de resultado: nmero de visitas al sitio web, nmero de participantes en los actos
presenciales/ nmero de invitados; nmero de lectores/oyentes/... de los medios de comunicacin en los que se haya hecho mencin a informacin relacionada con la intervencin;....
Los rganos ejecutores debern facilitar a los beneciarios nales correspondientes toda la informacin relativa a los indicadores que stos ltimos hayan denido en el sistema de seguimiento y en la
evaluacin del Plan de Actividades de Informacin y Publicidad.
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Unin Europea
Captulo 8
Cap. 8
VERIFICACIN Y CONTROL DE
LAS INTERVENCIONES
8.
8.1. Introduccin
Unin Europea
8.
Control externo, que ser el ejercido por cualquier organismo ajeno a la Junta de Andaluca.
Control Interno, en sentido amplio, que es el ejercido por los organismos pertenecientes a
la propia Junta de Andaluca.
Dentro de este control interno se puede a su vez distinguir:
Control interno, en sentido estricto, que realizan los rganos scalizadores de la Junta
de Andaluca.
Vericacin interna o comprobaciones que realizan el rgano intermedio y los organismos gestores de fondos europeos.
En el caso de la Comunidad Autnoma de Andaluca, la responsabilidad del control interno, en
sentido estricto, recae en la Intervencin General de la Junta de Andaluca y la responsabilidad de la
vericacin recae sobre la Direccin General de Fondos Europeos, como centro directivo y organismo con competencia de vericacin para la Comunidad Autnoma de Andaluca.
Los organismos con competencias de control externo sobre los rganos gestores de fondos europeos
pertenecientes o adscritos a la Junta de Andaluca son:
Unin Europea
8.
Unin Europea
conformidad con las normas y principios generalmente aceptados, y en especial para garantizar la
correccin, regularidad y admisibilidad de las solicitudes de pago de ayuda comunitaria. Esto queda
establecido en el artculo 2 del Reglamento (CE) n 438/2001 de la Comisin, de 2 de marzo de 2001,
por el que establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) n 1260/1999 del Consejo en
relacin con los sistemas de gestin y control de las ayudas otorgadas con cargo a los fondos estructurales.
De igual forma, el artculo 2 del Reglamento (CE) n 1386/2002 de la Comisin, de 29 de julio de
2002, por el que se establecen las disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE) n 1164/1994 del
Consejo en relacin con los sistemas de gestin y control y el procedimiento para las correcciones
nancieras de las ayudas otorgadas con cargo al Fondo de Cohesin determina que los Estados
miembros velarn por que se impartan orientaciones adecuadas sobre la organizacin de los sistemas de gestin y control necesarios para garantizar la correcta gestin del Fondo de Cohesin, en
conformidad con las normas y principios generalmente aceptados.
8.
Control Financiero, que tiene como nalidad comprobar sobre una muestra signicativa de los gastos certicados, la realidad y regularidad de los mismos. El resultado
de ste control es la emisin de una opinin acerca de la validez de las certicaciones
presentadas.
Criterios de muestreo: En los controles a realizar, se hace necesaria la eleccin de una
muestra representativa de operaciones de naturaleza e importes variados. Para la eleccin
de dicha muestra se debe tener en cuenta los factores de riesgo conocidos por controles
anteriores o por controles realizados por otros organismos, as como la concentracin de
proyectos en determinados rganos Intermedios y Beneciarios Finales.
Distribucin temporal de los controles: Los controles deben distribuirse regularmente a
lo largo de la vigencia de las intervenciones. Asimismo debe planicarse dicha distribucin, realizndose los controles de sistemas y de los principales gestores al comienzo de
la intervencin y procediendo a la distribucin temporal de los controles en un porcentaje
superior al 5% de las certicaciones de cada ao en el caso de los fondos estructurales y del
15% en el Fondo de Cohesin, para asegurarse la cobertura de este porcentaje al nal de la
intervencin.
Informacin a la Comisin: Los Estados miembros debern informar a la Comisin antes
del 30 de Junio de cada ao de los controles realizados en el ao natural anterior, segn
establece en el artculo 13 del Reglamento (CE) n 438/2001. Adems, y segn establece el
apartado 3 del artculo 38 del Reglamente (CE) n 1260/1999, al menos una vez al ao, la
Comisin y el Estado miembro deben examinar y evaluar los siguientes aspectos:
Los resultados de los controles efectuados por el Estado miembro y la Comisin.
Las posibles observaciones de los dems organismos o instituciones de control nacionales o comunitarios.
Las consecuencias nancieras de las irregularidades comprobadas, las medidas ya
adoptadas o todava necesarias para corregirlas y, cuando proceda, las modicaciones
de los sistemas de gestin y control.
De igual forma, con respecto al Fondo de Cohesin, segn establece el artculo 12 del Reglamento (CE) n 1386/2002, y en virtud de los dispuesto en el apartado 1 del artculo G del
anexo II del Reglamento (CE) n 1164/94 del Consejo, de 16 de mayo de 1994, por el que se
crea el Fondo de Cohesin, los Estados miembros comunicarn a la Comisin, a ms tardar
el 30 de junio de cada ao, y por primera vez el 30 de junio de 2003, acerca de la aplicacin
de los artculos 9, 10 y 11 del citado Reglamento (CE) 1386/2002 durante el ao natural
anterior.
En concreto, el artculo 9 establece que los Estados miembros deben organizar controles de
los proyectos basndose en una muestra adecuada, con el n, en particular, de:
a) Comprobar la ecacia de los sistemas de gestin y control existentes.
b) Comprobar selectivamente, en funcin del anlisis de riesgos, las declaraciones de gastos realizadas en los diferentes niveles.
Unin Europea
8.
Unin Europea
Los controles realizados para el perodo 2000-2006 deben incluir al menos el 15% del gasto
subvencionable total realizado para los proyectos aprobados por primera vez durante este
perodo. Este porcentaje puede ser reducido a prorrata de los gastos ya realizados antes
de la entrada en vigor del Reglamento (CE) 1386/2002.
Los controles se basarn en una muestra representativa de las transacciones teniendo en
cuenta los siguientes requisitos:
a) La necesidad de controlar proyectos de naturaleza y amplitud sucientemente variados.
b) Cualesquiera factores de riesgo que hayan sido determinados mediante controles nacionales o comunitarios.
c) La necesidad de asegurarse que los diferentes tipos de organismos implicados en la
gestin y en la ejecucin de los proyectos, as como que los dos mbitos de intervencin
(transporte y medio ambiente), sean controlados de forma adecuada.
Los Estados miembros deben procurar distribuir regularmente los controles a lo largo del
perodo en cuestin. Asimismo garantizarn una adecuada separacin de funciones entre
los controles y los procedimientos de ejecucin y de pago relativos a los proyectos.
El artculo 10 del Reglamento (CE) 1386/2002 establece que mediante los controles los Estados Miembros procurarn vericar lo siguiente:
a) La aplicacin prctica y la ecacia de los sistemas de gestin y control.
b) La ejecucin de los proyectos de conformidad con las condiciones en la decisin de
concesin y con los objetivos jados por los proyectos.
c) Respecto de un nmero suciente de documentos contables, la correspondencia de stos con los justicantes que estn en posesin de los rganos intermedios, y del organismo de ejecucin.
d) La existencia de una pista de auditora suciente.
e) Respecto de un nmero suciente de gastos, que la naturaleza de stos y el momento en
que se realizaron se ajustan a las disposiciones comunitarias y guardan relacin con los
pliegos de condiciones aprobados del proyecto y con las obras efectivamente realizadas.
f) Que se ha aportado efectivamente la conanciacin nacional pertinente.
g) Y por ltimo, que los proyectos conanciados se han realizado de acuerdo con las normas y polticas comunitarias.
El artculo 11 del Reglamento (CE) 1386/2002 establece que los controles deben determinar
si los problemas que surjan son sistemticos o comportan un riesgo para otros proyectos
o todos los proyectos realizados por el mismo organismo de ejecucin o en el correspondiente Estado miembro. Deben asimismo determinar las causas de tales situaciones, los
exmenes complementarios que puedan exigirse y las medidas correctivas y preventivas
que sean necesarias.
Asimismo, los Estados miembros deben completar o actualizar, en su caso, la descripcin
de los sistemas de gestin y control que hayan comunicado con arreglo al apartado 1 del
8.
artculo 5 del Reglamento (CE) n 1386/2002, el cual dispone que los Estados miembros,
con respecto a los proyectos del Fondo de Cohesin aprobados por primera vez a partir del
1 de enero de 2000, deben informar a la Comisin, en el plazo de tres meses desde la entrada en vigor del citado Reglamento, sobre la organizacin de las autoridades de gestin,
las autoridades pagadoras y los rganos intermedios responsables de las operaciones del
Fondo de Cohesin en sus respectivos pases, sobre los sistemas de gestin y control de que
dispongan esas autoridades y rganos, as como sobre las mejoras previstas basadas en el
asesoramiento.
La Declaracin Final: para el cierre de los Programas, esta Declaracin se convierte en requisito indispensable tal y como recoge el apartado 4 del artculo 32 del Reglamento (CE)
n 1260/1999, donde se establece la presentacin de la misma al nal de la intervencin
para dar lugar a que la Comisin realice el pago de saldo de cada intervencin. Dicha
declaracin es el resultado de las conclusiones de los controles realizados en los aos anteriores y recoge la opinin del rgano de Control sobre la validez de la solicitud de pago de
saldo y la legalidad y regularidad de las operaciones registradas en el certicado nal de
gastos. Adems, deber adjuntarse un informe que recoja con ms detalle los datos en los
que se basa la opinin estimada.
De igual forma, para el caso especco del Fondo de Cohesin, se debe realizar una Declaracin nal que se debe basar en un examen de los sistemas de gestin y control, de las
conclusiones de los controles ya realizados y, en caso necesario, en un control sobe una
muestra adicional de transacciones, as como el informe nal elaborado con arreglo a lo
dispuesto en el apartado 4 del artculo F del anexo II del Reglamento (CE) n 1164/94.
Dicho apartado establece que la autoridad u organismo designado por el estado miembro
debe enviar a la Comisin, en un plazo de tres meses a partir del nal de cada ao completo
de ejecucin, un informe de cada proyecto, en el que se deben exponer los progresos realizados. Se debe remitir un informe nal a la Comisin dentro de los seis meses siguientes a
la nalizacin del proyecto. Dicho informe debe incluir los elementos siguientes:
a) Descripcin de los trabajos realizados, en la que se deben exponer los indicadores fsicos, la cuanticacin de los gastos por categoras de trabajos y las medidas adoptadas
en relacin con las clusulas especcas que guren en la decisin de concesin de la
ayuda.
b) Informacin sobre todas las campaas de publicidad.
c) Certicacin de la conformidad de los trabajos con la decisin de concesin de la ayuda.
d) Una primera apreciacin sobre la posibilidad de obtener los resultados previstos, incluyendo en particular, los datos siguientes:
a. Fecha efectiva del inicio del proyecto.
b. Indicacin sobre la forma en que el proyecto se va a administrar una vez terminado.
c. Conrmacin, si procede, de la previsiones nancieras, especialmente en lo que respecta a los costes operativos y los ingresos previstos.
d. Conrmacin de las previsiones socio-econmicas, en particular, los costes y los benecios previstos.
Unin Europea
8.
e. Indicacin de las medidas adoptadas para garantizar la proteccin del medio ambiente y su coste, incluido el cumplimiento del principio de que quien contamina
paga.
Unin Europea
La persona o el servicio que expida la declaracin debe realizar todas las comprobaciones
necesarias para obtener garantas sucientes de que el certicado de gastos es correcto, de
que las transacciones subyacentes son legales y regulares, y de que el proyecto se ha realizado de conformidad con las condiciones establecidas en la decisin de concesin y los
objetivos jados por el proyecto.
Las declaraciones nales que afecten al Fondo de Cohesin, se establecern basndose en
el modelo indicativo que gura en el anexo III del Reglamento (CE) n 1386/2002, (vase
anexos de este captulo) e irn acompaadas de un informe que incluya todos los datos
pertinentes en los que se base la declaracin, y de un resumen de las conclusiones de todos
los controles efectuados por los organismos nacionales y comunitarios a los cuales la persona o el servicio que la establezca haya tenido acceso.
Contratacin Pblica
Ayudas Estatales
Preservacin de Medio Ambiente
Igualdad de Oportunidades.
Como funcin fundamental de los sistemas de control y gestin se encuentra la de proporcionar una
pista de auditora suciente.
Segn establece el artculo 7 del Reglamento (CE) n 438/2001 en su apartado 2, se considera una
pista de auditora suciente aquella que permite:
Comparar los importes totales certicados a la Comisin con los registros de gastos individuales y los justicantes en posesin de los distintos niveles de la administracin y de los
beneciarios nales, incluidos, cuando stos no sean los destinatarios ltimos de la ayuda,
los organismos o empresas que realicen las operaciones.
Vericar la asignacin y las transferencias de los fondos nacionales y comunitarios disponibles.
8.
Segn establece el apartado 2 del artculo 6 del Reglamento (CE) n 1386/2002, para el Fondo de
Cohesin, la pista de auditora suciente debe permitir:
Comparar los importes totales certicados a la Comisin con los registros de los gastos
individuales y los justicantes en posesin de los distintos niveles administrativos y de los
organismos de ejecucin.
Vericar la asignacin y las transferencias de los fondos comunitarios y nacionales disponibles.
Comprobar la exactitud de la informacin facilitada acerca de la realizacin del proyecto
de conformidad con las condiciones establecidas en la decisin de concesin y con los objetivos jados por el proyecto.
En al anexo de este captulo gura una lista indicativa de la informacin exigida para la pista de
auditora suciente para fondos estructurales y una lista indicativa de la informacin exigida para la
pista de auditora suciente para los proyectos nanciados por el Fondo de Cohesin.
Durante los tres aos siguientes al pago por parte de la Comisin del saldo relativo a una intervencin, excepto cuando se haya decidido otra cosa en los acuerdos administrativos bilaterales, las
autoridades responsables tendrn a disposicin de la Comisin todos los justicantes relativos a
los gastos y los controles correspondientes a esa intervencin. Este plazo se suspender en caso de
procedimiento judicial o de peticin debidamente justicada de la Comisin.
Los Controles de Sistemas tienen como objetivos generales determinar si los sistemas de gestin y
control estn funcionando ecazmente para prevenir errores e irregularidades, y determinar si dichos sistemas son efectivamente capaces de detectar y corregir errores e irregularidades en caso de
que se produzcan las mismas.
Son objetivos especcos de los controles de sistemas los siguientes:
Vericar si el rgano auditado dispone de un Manual de Procedimientos y si est siendo
aplicado correctamente.
Vericar que los destinatarios de las ayudas proporcionan informacin apropiada sobre las
operaciones realizadas.
Vericar que los procedimientos establecidos ofrecen una garanta razonable de que los
pagos se realizan por los importes realmente adecuados y se corresponden con las operaciones efectivamente realizadas.
Vericar que los sistemas contables garantizan un correcto registro y asignacin de gastos.
Vericar que los sistemas aseguran que los gastos certicados respetan las normas sobre
elegibilidad de gastos y se corresponden con lo aprobado para cada intervencin determinada.
Vericar que los sistemas aseguran que los gastos certicados respetan las normas comunitarias y nacionales aplicables (contratacin pblica, ayudas estatales, preservacin del
medio ambiente, igualdad de oportunidades, etc.)
Los rganos a auditar en los controles de sistemas se elegirn conforme a una serie de criterios:
10
Unin Europea
8.
Unin Europea
El resultado de la auditora debe plasmarse en un informe que debe ser claro, conciso, objetivo, ponderado, estar adecuadamente soportado y contener las alegaciones del rgano auditado tras revisar
los resultados de la auditora conjuntamente.
11
8.
En el caso del Fondo de Cohesin, la necesidad de asegurarse que los diferentes tipos de
organismos implicados en la gestin y en la ejecucin de los proyectos, as como que los
dos mbitos de intervencin (transporte y medio ambiente), sean controlados de forma
adecuada.
El objetivo que persigue el control nanciero es comprobar sobre la muestra seleccionada de los gastos certicados los siguientes aspectos:
Que se corresponden con lo previsto en la intervencin aprobada y el correspondiente
complemento de programa.
Que se cumplen las normas de subvencionalidad.
Que existe una pista de auditora suciente.
Que los justicantes del organismo auditado se corresponden con su contabilidad.
Que el gasto y el pago se han realizado antes de presentar la certicacin y dentro del periodo establecido en la aprobacin de la intervencin.
Que en el caso de tratarse de gastos corrientes, stos sean reales.
Que en el caso de tratarse de gastos de inversin, stos sean fsicamente reales.
Que se ha aportado efectivamente la conanciacin nacional.
Que la aportacin de los fondos estructurales no supera los lmites establecidos en el Reglamento (CE) n 1260/1999 en su artculo 29.
Que las operaciones se han realizado respetando la normativa comunitaria, como dispone
el artculo 12 del Reglamento (CE) n 1260/1999, en el que se establece que las operaciones que sean nanciadas por los fondos europeos deben ajustarse a las disposiciones del
Tratado y de los actos adoptados en virtud de ste, as como a las polticas y acciones comunitarias, incluidas las correspondientes a las normas de competencia, a la contratacin
pblica, a la proteccin y mejora del medio ambiente, a la eliminacin de desigualdades y
al fomento de la igualdad entre hombres y mujeres.
Los equipos de control estn formados por:
El Interventor actuante que es el director del trabajo.
Los funcionarios designados por el interventor que acten bajo su dependencia.
El tcnico facultativo, en el caso de que el interventor considere necesario su asesoramiento. A tal efecto el interventor lo pondra en conocimiento de la Intervencin General, quien
solicitar su designacin.
El representante, en su caso, de una rma auditora.
En estos controles, tal y como establece el artculo 38 del Reglamento (CE) n 1260/1999, pueden
participar funcionarios o agentes de la Comisin.
La documentacin que procede del control nanciero se instrumenta en papeles de trabajo. Dichos
papeles de trabajo recogen toda la informacin de todas las pruebas realizadas, as como las conclusiones a las que se ha llegado.
Estos papeles de trabajo, facilitan la supervisin de las pruebas realizadas y suministrarn la evidencia para poder elaborar el informe del control nanciero realizado.
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Unin Europea
8.
Unin Europea
Los papeles de trabajo contendrn informacin suciente a n de que sea posible para un tercero experimentado en controles, que no haya participado en el control nanciero, identicar las evidencias,
conclusiones y juicios ms signicativos del control.
La documentacin del control, instrumentada en los mencionados papeles de trabajo, dar lugar a
un informe, semejante al de control de procesos. En el informe correspondiente al control nanciero,
el equipo que realiza el control debe emitir una opinin sobre la validez de los gastos certicados.
Si se detectan errores o irregularidades, en esta parte del informe se debe proponer la eliminacin de
esos gastos de certicacin. Asimismo, si los errores detectados son sistemticos, ser necesario que
el organismo de control o el organismo gestor cuantiquen el efecto total de dichos errores.
Los Estados miembros procurarn distribuir regularmente los controles a lo largo del perodo en
cuestin. Asimismo garantizarn una adecuada separacin de funciones entre los controles y los
procedimientos de ejecucin y de pago relativos a los proyectos.
13
8.
Intervencin General de la Administracin del Estado (IGAE). Tiene como competencia el ejercicio del control interno de la gestin econmica y nanciera del sector pblico
estatal. Es igualmente, competencia de la Intervencin General de la Administracin del
Estado establecer, de acuerdo con la normativa comunitaria y nacional vigente, la necesaria
coordinacin de controles, manteniendo para ello las relaciones necesarias con los rganos
correspondientes de la Unin Europea, los entes territoriales y de la Administracin del
Estado.
A travs de la Ocina Nacional de Auditora (O.N.A), concretamente de la Divisin de
Control de Fondos Comunitarios, la Intervencin General de Administracin del Estado
ser responsable de, entre otras, las funciones que se detallan a continuacin:
Coordinar la aplicacin a nivel nacional del Reglamento (CE) n 2064/97 de la Comisin, de 15 de octubre de 1997, por el que se establecen las disposiciones de aplicacin
del Reglamento (CEE) n 4253/88 del Consejo, en lo relativo al control nanciero por los
Estados miembros de las operaciones conanciadas por los fondos estructurales, sobre
control nanciero de los Estados miembros de las operaciones conanciadas con fondos
estructurales.
Comunicar a la Comisin Europea las irregularidades que se produzcan, en ejecucin
del Reglamento (CE) n 1681/94 de la Comisin, de 11 de julio de 1994, relativo a las
irregularidades y a la recuperacin de las sumas indebidamente abonadas en el marco
de la nanciacin de las polticas estructurales, as como a la organizacin de un sistema
de informacin en esta materia, sobre irregularidades y recuperacin de sumas indebidamente abonadas en el marco de la nanciacin de las polticas estructurales.
Adems de la funcin de realizar directamente los controles relativos a ayudas gestionadas
por la Administracin Central, la Intervencin General de la Administracin del Estado
tiene la funcin de coordinar los controles realizados por otros rganos nacionales competentes, as como los realizados por los rganos competentes de las Comunidades Europeas.
En lo relativo a la coordinacin con las Comunidades Autnomas, la Intervencin General
de la Administracin del Estado ha suscrito convenios de colaboracin con la mayora de
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Unin Europea
8.
Unin Europea
las intervenciones Generales de las Comunidades Autnomas. En dichos convenios se regulan aspectos relacionados con los planes de control, procedimientos, participacin en los
controles, seguimiento de los mismos, comunicacin de resultados de los controles y de las
irregularidades y formacin profesional del personal.
El Tribunal de Cuentas del Estado. Es el rgano supremo scalizador de las cuentas y de
la gestin econmica del Estado, as como del sector pblico. Depende directamente de las
Cortes Generales. Extiende su jurisdiccin a todo el territorio nacional, sin perjuicio de los
rganos scalizadores de cuentas que puedan prever los Estatutos para las Comunidades
Autnomas.
Las Autoridades Pagadoras. Segn el apartado 2 del artculo 9 del Reglamento (CE)
438/2001 de la Comisin, antes de certicar una declaracin de gastos determinada, la
autoridad pagadora comprobar a su satisfaccin que se han cumplido los siguientes requisitos:
Que la autoridad de gestin y los rganos intermedios han cumplido los requisitos del
Reglamento (CE) 1260/99, en particular las letras c) y e) del apartado 1 de su artculo 38
y los apartados 3 y 4 de su artculo 32, y las condiciones de la decisin de la Comisin
previstas en el artculo 28 de dicho Reglamento.
Que la declaracin de gastos slo comprende gastos:
Que se hayan efectivamente realizado dentro del perodo subvencionable establecido por la decisin en forma de gasto por los beneciarios nales a efectos de los puntos 1.2, 1.3 y 2 de la regla 1 del anexo del Reglamento (CE) 1685/2000 de la Comisin,
y que estn justicados mediante facturas pagadas u otros documentos contables de
valor probatorio equivalente.
Correspondientes a operaciones seleccionadas para recibir nanciacin de la intervencin en cuestin de conformidad con sus criterios y procedimientos de seleccin
y que han cumplido las normas comunitarias durante todo el perodo en el que se
realizaron los gastos.
Correspondientes, en su caso, a medidas respecto de las cuales toda la ayuda estatal
ha sido autorizada formalmente por la Comisin.
Comisin Europea. La propia Comisin Europea como responsable de la aplicacin del
presupuesto general de las Comunidades Europeas, posee una responsabilidad subsidiaria
respecto a la responsabilidad de los propios Estados miembros de la correcta utilizacin
de los fondos. En este sentido tambin goza de la potestad de vericar que los distintos
controles se estn realizando adecuadamente.
Tribunal de Cuentas Europeo. El Tribunal de Cuentas Europeo audita a la Comisin para
comprobar si est efectuando un seguimiento adecuado del control de las intervenciones
por parte de los Estados miembros, y adems, tiene la potestad de auditar directamente a
las entidades que gestionan fondos europeos.
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8.
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Unin Europea
8.
Los procedimientos tambin deben prever la conservacin de la documentacin relativa a la vericacin de las operaciones individuales in situ.
Unin Europea
El trabajo realizado.
Las vericaciones realizadas.
Las medidas tomadas como consecuencia de las anomalas detectadas.
En el caso de que dichas vericaciones fsicas o administrativas sean sobre muestras de
operaciones, es decir, que no sean exhaustivas, debern identicar las operaciones seleccionadas as como el mtodo de seleccin utilizado.
Adems de cumplir las funciones anteriormente indicadas, en el caso del Fondo de Cohesin, dichos sistemas de gestin y control incluirn procedimientos para vericar la realidad de los gastos
declarados y la realizacin del proyecto, despus de la fase de instruccin del mismo hasta la puesta
en funcionamiento de la inversin nanciada, de conformidad con las condiciones establecidas en
la correspondiente decisin de concesin, con los objetivos jados por el proyecto, y con las normas
nacionales y comunitarias aplicables, en particular, sobre la subvencionalidad de los gastos para la
ayuda del fondo, la proteccin del medio ambiente, los transportes, las redes transeuropeas, la competencia y la contratacin pblica.
La Direccin General de Fondos Europeos, como centro directivo al que corresponde el seguimiento de las intervenciones de los fondos estructurales, el Fondo de Cohesin e Iniciativas Comunitarias
es la responsable de la realizacin de las vericaciones previstas en el artculo 4, sobre las actuaciones
conanciadas por fondos europeos y gestionadas por organismos pertenecientes o adscritos a la
Junta de Andaluca.
La Direccin General de Fondos Europeos puede realizar comprobaciones de carcter documental y
comprobaciones de carcter fsico de acuerdo con lo establecido en el artculo 4 del Reglamento (CE)
438/2001 de la Comisin y en la artculo 4 del Reglamento (CE) 1386/2002 de la Comisin, as como
al amparo de lo establecido en el Decreto 137/2000 que dene la Estructura Orgnica de la Consejera de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca.
Tambin corresponde a la Direccin General de Fondos Europeos la coordinacin del control externo.
Segn establece la Instruccin Conjunta de 7 de Julio de 2004 en su regla 23 la Direccin General de
Fondos Europeos, como centro directivo al que corresponde la coordinacin de los fondos europeos,
realizar las labores de coordinacin de las posibles actuaciones de control externo al que puedan
verse sometidas las distintas formas de intervencin conanciadas con fondos europeos.
A este respecto, cuando la Direccin General de Fondos Europeos tenga conocimiento de la visita de
cualquier rgano de control externo lo comunicar a la Intervencin General de la Junta de Andaluca, a los rganos responsables, y en su caso, a los destinatarios de las ayudas afectados.
De la misma forma, y con el n de facilitar las labores de coordinacin a la Direccin General de Fondos Europeos, en el caso dado de que un rgano responsable o beneciario nal reciba informacin
de una misin externa de control por un organismo distinto a la propia Direccin General de Fondos
17
8.
Europeos, deber informar a la Direccin General de Fondos Europeos de este supuesto, con la suciente antelacin y siempre antes del comienzo de dicha misin.
Ser la Direccin General de Fondos Europeos la que se encargue de hacer llegar a los auditores la
informacin que stos soliciten, antes del comienzo o durante la realizacin del control, as como de
la coordinacin general.
Siempre que sea posible, un representante de la Direccin General de Fondos Europeos estar presente en las sesiones de control a los rganos responsables o destinatarios de las ayudas, y asistir en
todo lo preciso, tanto al organismo objeto del control como a los auditores.
Una vez nalizadas las actuaciones de control externo, ser responsabilidad de la Direccin General de Fondos Europeos remitir a la Intervencin General de la Junta de Andaluca, a los rganos
responsables, y en su caso a los destinatarios de las ayudas, el informe provisional emitido por el
rgano de control externo, para facilitar as que se efecten las alegaciones pertinentes.
De igual forma, la Direccin General de Fondos Europeos ser la responsable de remitir a los organismos afectados el informe denitivo.
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8.
Adems, con el n de comprobar la compatibilidad de la operacin con las polticas y acciones comunitarias, se debe comprobar en especial los siguientes aspectos:
Normas de competencia. Se debe comprobar que el gasto est amparado por un rgimen
de ayudas o por la clusula de minimis, as como comprobar que no existen ayudas
concurrentes e incompatibles, que no se supera en ningn caso el coste de las actividades
subvencionadas, que el porcentaje de ayuda no supera el porcentaje mximo permitido
para el fondo y que la ayuda junto con otras no incompatibles no superan el porcentaje
mximo permitido para el conjunto de la nanciacin europea.
Normas de contratacin pblica. Se deben vericar los procedimientos y la forma de adjudicacin de los contratos, cuando la operacin vericada haya sido gestionada por una administracin o institucin pblica, comprobando su conformidad con la normativa comunitaria de contratacin pblica y con la Ley de Contratos de las Administraciones Pblicas.
En el caso particular de las empresas de la Junta de Andaluca con forma mercantil, se debe
comprobar que sus procedimientos de contratacin respetan los principios de publicidad y
concurrencia.
Normas de proteccin del medio ambiente. Se debe vericar que la operacin en cuestin
se ha sometido a las medidas de prevencin ambiental de la Ley 7/1994, de 18 de mayo de
Proteccin Ambiental en Andaluca, o bien consta informe razonado sobre la exclusin de
la operacin del mbito de aplicacin de la Ley.
Normas de igualdad de oportunidades. Se debe comprobar, en especial en las ayudas relacionadas con el acceso al empleo, la formacin o en materia de condiciones de trabajo,
que la actuacin promueva la eliminacin de desigualdades y el fomento de la igualdad
entre hombres y mujeres y en particular la igualdad de oportunidades en lo referente al
estado matrimonial o familiar, de religin o convicciones, de discapacidad, de edad o de
orientacin sexual.
Para cada vericacin se debe adaptar el programa de trabajo genrico, ya que existen objetivos
comunes a todas las intervenciones y objetivos especcos para cada tipo de fondo objeto de vericacin.
Los programas de trabajo, adems, deben actualizarse peridicamente con objeto de que reeje la
incidencia de la nueva normativa comunitaria que le pudiera ser aplicable y los adapte a los requerimientos especcos que surgieran, no slo de los estipulado en esa nueva normativa sino tambin de
los problemas o aspectos especcos que hayan surgido en la revisin de expedientes anteriores.
Un programa de trabajo genrico es el que se puede ver en el anexo a este captulo.
3. Seleccin de la muestra.
Segn recoge el artculo 10 del Reglamento (CE) 438/2001 y el artculo 9 del Reglamento
(CE) 1386/2002, cualquier control o vericacin se debe basar en una muestra suciente y
adecuada. En el apartado 3 de estos artculos se establece que para la seleccin de la muestra de operaciones o transacciones se debe tener en cuenta lo siguiente:
a) la necesidad de controlar operaciones o proyectos de naturaleza y amplitud sucientemente variados.
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b) Cualquier factor de riesgo que haya sido determinado mediante otro tipo de control, ya
sea de ndole regional, nacional o comunitario.
c) La concentracin de operaciones en determinados rganos intermedios y determinados
beneciarios nales, de modo que los principales rganos intermedios y beneciarios
nales se sometan al menos a un control antes del trmino de cada intervencin en el
caso de los fondos estructurales. En el Fondo de Cohesin la necesidad de asegurarse
de que los diferentes tipos de organismos implicados en la gestin y en la ejecucin de
los proyectos sean controlados de forma adecuada.
De forma previa a realizar la seleccin de la muestra hay que determinar la poblacin sobre
la que se realiza la seleccin. En este caso la poblacin est formada por el conjunto de expedientes relativos a las lneas de ayuda imputadas a la conanciacin de fondos europeos
y gestionados desde organismos pertenecientes a la Junta de Andaluca.
El tamao debe ser al menos del 5% del gasto subvencionable en el caso de los expedientes
conanciados por los fondos estructurales. Es decir el conjunto de expedientes seleccionado debe alcanzar al menos el 5% del total del gasto subvencionable.
En el caso del Fondo de Cohesin el tamao de la muestra se debe ampliar hasta el 15% del
gasto subvencionable.
Algunos de los criterios de seleccin de la muestra pueden ser:
La naturaleza de las acciones. Puesto que cada accin est orientada a la consecucin de
unos nes especicados, en la mayora de casos mediante su encuadre en un sistema
de ejes y medidas, podra entenderse por naturaleza esta combinacin.
La amplitud de las acciones. Una medida de la amplitud puede ser su importe, aunque
no es la nica.
Control de diversidad. El procedimiento de seleccin de la muestra debe garantizar
que, clasicadas las acciones por su naturaleza y amplitud, todas las posibles combinaciones aparezcan representadas en la muestra.
Concentracin de proyectos bajo ciertas autoridades de gestin o bajo ciertos beneciarios, de manera que los principales rganos de gestin y los principales beneciarios
sean objeto de, al menos una vericacin.
Los procedimientos para la seleccin de la muestra pueden ser variados, pero en cualquier
caso se debe seguir un mtodo de seleccin aceptable para la Comisin.
El procedimiento de seleccin de la muestra comienza con la obtencin de la base de datos
que contenga los datos bsicos de cada uno de los expedientes. Cada registro de esta base
de datos debe corresponder a un solo expediente.
Los registros de la base de datos se clasican atendiendo a los criterios de seleccin. Cada
conjunto de registros con una misma clasicacin constituyen un tramo de la poblacin,
por ejemplo todos los expedientes nanciados por un mismo fondo constituyen un tramo
o todos los expedientes gestionados por un mismo organismo.
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8.
A modo de ejemplo, un posible mtodo para seleccionar la muestra una vez obtenidos los
tramos puede ser el siguiente:
Para cada tramo se identica el mayor importe certicado al nivel de expediente y se
divide el tramo en base al importe de los expedientes:
Divisin 1: expedientes con importes inferiores o iguales al 25% del importe del expediente con importe mximo
Divisin 2: expedientes con importes comprendidos entre el 25% y el 50% del importe del expediente con importe mximo.
Divisin 3: expedientes con importes comprendidos entre el 50% y el 75% del importe del expediente con importe mximo.
Divisin 4: expedientes con importes superiores al 75% del importe del expediente
con importe mximo.
A los registros de cada divisin se le asignan nmeros aleatorios y posteriormente se
ordenan en funcin de dicho nmero aleatorio en orden ascendente.
Los expedientes seleccionados en cada divisin sern los que tengan los nmeros asignados ms bajos, hasta cubrir el porcentaje necesario del 5% del gasto elegible en el caso
de poblaciones de expedientes conanciados con fondos estructurales o del 15% en el
caso de poblaciones de expedientes conanciados con el Fondo de Cohesin.
4. Programacin de visitas.
Una vez seleccionados los expedientes que constituyen la muestra a vericar, se procede
a la planicacin de las visitas que se deben realizar a los rganos ejecutores con objeto de
iniciar el trabajo de campo de la vericacin.
5. Envo de las noticaciones a los gestores seleccionados en la muestra.
Desde la Direccin General de Fondos Europeos se notica a los rganos ejecutores de
fondos europeos la vericacin de los expedientes seleccionados.
En la noticacin se debe reejar la fecha de la visita programada, as como la documentacin a preparar.
La noticacin debe ser dirigida a las personas involucradas en la gestin de fondos europeos dentro del rgano gestor y a ser posible, anticipada por fax.
Adicionalmente puede ser conrmada esta noticacin telefnicamente, con el n de obtener constancia sobre su recibo y aclarar posibles dudas con carcter previo a la visita.
6. Desarrollo de las comprobaciones.
En esta fase se desarrolla la parte ms signicativa del trabajo de campo consistente en la
realizacin de las comprobaciones necesarias. En las dependencias del organismo ejecutor
de fondos europeos se revisar que el rgano ejecutor ha cumplimentado el modelo de
control para cada expediente establecido en la Instruccin Conjunta sobre el Control de
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8.
Cuando la inspeccin fsica no sea practicable de modo directo, debe recurrirse durante
el trabajo de revisin de expedientes a la inspeccin por indicios o evidencias indirectas
como pueden ser signos visibles o registrables, actividades anlogas que se realizan en el
presente o permanencia visible de los resultados o efectos.
En los papeles de trabajo deben quedar documentados los resultados de la inspeccin, as
como el informe tcnico cuando proceda, y emitirse opinin expresa sobre la ejecucin del
proyecto o actividad en el informe a emitir.
9. Proceso de la informacin, documentacin del trabajo y conclusiones.
Una vez nalizado el trabajo de campo para cada expediente de la muestra, y a la vista de
la informacin obtenida, se formulan las conclusiones como resultado del trabajo de forma
individualizada para cada expediente. Estas conclusiones son el paso previo a la emisin
de los informes provisionales y denitivos.
De los resultados de las pruebas realizadas se deja constancia en las hojas o papeles de trabajo, que van a su vez referidas o referenciadas a los programas de trabajo. Ambos deben quedar debidamente archivados junto con los documentos y otras pruebas con los que guarden
relacin. Esta documentacin queda en poder de la Direccin General de Fondos Europeos.
Con posterioridad a la introduccin de datos y conclusiones de cada actuacin en soporte
informtico, se obtienen las conclusiones globales que se desprenden de los anlisis realizados, agrupndose las conclusiones por rgano gestor y/o fondo europeo.
10. Emisin del informe provisional.
A la vista de las conclusiones iniciales de la vericacin se emite el informe provisional de
vericacin de forma individualizada para cada expediente.
Este informe consta del siguiente contenido:
1. Introduccin.
2. Datos del expediente vericado.
3. Objetivos de control, especicando cual ha sido el alcance del trabajo y las limitaciones
en el caso de que las hubiera.
4. Resultados de la vericacin, detallndolo para los siguientes apartados:
Visita de comprobacin.
Procedimiento de concesin de la ayuda.
Solicitud de la ayuda.
Concesin de la ayuda.
Elegibilidad de los gastos.
Justicacin.
Documentos contables.
Vericacin de la inversin realizada.
Cumplimiento de polticas y normativa comunitaria.
Publicidad e informacin de las actuaciones.
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Normativa Medioambiental
Normativa de Contratacin Pblica
Normativa de igualdad de gnero.
Cumplimiento de otras polticas comunitarias.
5. Conclusiones. A la vista de los resultados del trabajo se expone si existe o no alguna circunstancia signicativa o salvedad en relacin a la correccin en la obtencin, disfrute,
destino y sobre el cumplimiento de la normativa comunitaria de la operacin conanciada con fondos europeos.
En este mismo apartado se indica que el rgano gestor beneciario dispone de un plazo
de 30 das naturales a partir de la noticacin del informe provisional para presentar
alegaciones y/o, las subsanaciones que considere oportunas.
6. Recomendaciones. En este apartado se detallan las incidencias puestas de maniesto
durante el trabajo realizado y se proponen recomendaciones al efecto.
Anexo: Normativa aplicable. Incluyendo toda la normativa aplicable a la actuacin vericada.
Un modelo de informe provisional de vericacin se incluye como anexo a este captulo.
11. Apertura del plazo de alegaciones y correcciones.
Una vez emitido el informe provisional se le notica al rgano gestor. El rgano gestor beneciario dispone de un plazo de 30 das naturales a partir de la noticacin del informe
provisional para presentar alegaciones y/o, las subsanaciones que considere oportunas.
Es importante recalcar que se ofrece la posibilidad de corregir los aspectos que sean subsanables en el expediente, ya que el objetivo de la vericacin no es sancionar, sino poder
certicar con la garanta de que los expedientes cumplen las normativas y polticas comunitarias. Adems se debe considerar que la vericacin es un proceso continuo que no slo
examina las actuaciones una vez nalizados sino tambin durante su ejecucin.
Por lo tanto, en todas aquellas salvedades detectadas para las que exista posibilidad de
subsanacin, el objetivo es conseguir la correccin por parte del beneciario nal con el n
de poder certicar dicha operacin con plenas garantas de su cumplimiento de la normativa y polticas comunitarias.
12. Consideracin de alegaciones y/o correcciones.
Una vez transcurrido el periodo de alegaciones se estudian las alegaciones y/o correcciones realizadas por el rgano gestor beneciario.
De estas alegaciones y/o correcciones de deja constancia en los papeles de trabajo, procediendo a su archivo junto con el resto de documentacin del expediente.
A la vista de la procedencia o improcedencia de las alegaciones y/o correcciones, se realiza
una valoracin de cada una de las salvedades recogidas en el informe provisional y se procede a la preparacin del informe denitivo, eliminando del mismo aquellas salvedades
que se consideren hayan sido correctamente alegadas o corregidas.
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8.
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8.
Esquema 8.1.
PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIN
Unin Europea
rgano Ejecutor
Beneficiario Final
Elaboracin Plan de
Verficiaciones Anual (en
coordinacin con la
Intervencin General de la
Junta de Andaluca)
Seleccin de la muestra de
expedientes a verificar
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8.
Esquema 8.2
PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIN (Continuacin)
Unin Europea
Direccin General de Fondos
Europeos
Se han obtenido
evidencia suficiente de la
realizacin de la
actuacin?
rgano Ejecutor
Beneficiario Final
SI
NO
Programacin de la visita al
Beneficiario Final
Concertacin de visitas con el
beneficiario
Procesamiento de la
Informacin, documentacin
del trabajo y conclusiones
Recepcin de la notificacin
Consideracin de las
alegaciones y/o correcciones
presentadas por el rgano
ejecutor
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8.
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8.
ciencias de gestin y a corregir las irregularidades observadas que an persistieran, siempre que
proceda. El Estado miembro tendr la posibilidad de comentar esas observaciones.
Unin Europea
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8.
Unin Europea
Ante la imposibilidad de cuanticar los gastos irregulares, la Comisin basar sus correcciones nancieras, segn establece el apartado 2 del artculo 4 del Reglamento (CE) n 448/2001, de la Comisin,
de 11 de julio de 1994, relativo a las irregularidades y a la recuperacin de las sumas indebidamente
abonadas en el marco de la nanciacin de las polticas estructurales, as como a la organizacin de
un sistema de informacin en esta materia, siguiendo uno de los siguientes sistemas:
Extrapolacin: Usando una muestra representativa de transacciones con conclusiones similares.
Tanto alzado: Apreciando la importancia del incumplimiento de la normativa as como la
extensin y las consecuencias nancieras de la irregularidad establecida.
El Estado miembro puede responder a las solicitudes de justicacin de la Comisin en el plazo
concedido de dos meses.
Asimismo puede demostrar que el alcance real de la irregularidad constatada es inferior al descubierto por la Comisin. Para ello dispone de un plazo suplementario de dos meses.
Una vez el Estado miembro haya efectuado sus comentarios o en ausencia de stos, tomar, dentro
del plazo jado, las medidas necesarias en respuesta a las solicitudes de la Comisin e informar de
sus gestiones.
La Comisin tras haber procedido a la vericacin podr suspender la totalidad o parte de un pago
intermedio si comprueba indicios de irregularidad signicativa no corregida en los gastos en cuestin, siendo necesaria una actuacin inmediata. La Comisin informar de la actuacin y de su motivacin al Estado miembro.
Si tras el periodo establecido subsisten las razones que dieron lugar a la suspensin o el Estado
miembro no ha noticado a la Comisin las medidas adoptadas para corregir las irregularidades
graves, ser de aplicacin lo dispuesto en el artculo 39 del Reglamento (CE) n 1260/1999. Esto es
que al expirar el plazo establecido por la Comisin, si no se ha logrado un acuerdo y en ausencia de
las mencionadas correcciones efectuadas por el Estado miembro, teniendo en cuenta todo comentario formulado por el Estado miembro, la Comisin podr decidir en un plazo de tres meses:
Reducir el anticipo del 7% que la Comisin debe abonar a la autoridad pagadora al efectuar el primer compromiso.
Efectuar las correcciones nancieras requeridas. Ello consistir en suprimir la totalidad o
parte de la participacin de los fondos en la intervencin de que se trate.
La Comisin determinar el importe de las correcciones teniendo en cuenta la naturaleza de la irregularidad o de la modicacin, as como la amplitud y las consecuencias potenciales de las deciencias de los sistemas de gestin y control de los Estados miembros. Estas decisiones respetarn
siempre el principio de proporcionalidad.
Al trmino del plazo prescrito, y en ausencia de una decisin de efectuar lo previsto anteriormente,
los pagos intermedios cesarn inmediatamente su suspensin.
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8.
Esquema 8.3.
PROCEDIMIENTO DE CORRECCINES FINANCIERAS
Unin Europea
Estado miembro
(rganismo Responsable)
Comisin Europea
NO
Irregularidades?
Ejecucin de correcciones
financieras valorando todos los
aspectos de las irregularidades
Comunicacin a la Comisin de la
correcciones financieras
efectuadas
Propuesta de reasignacin de
sumas suprimidas
NO
S
Suspensin de pagos intermedios
Elaboracin de observaciones.
Respuesta a la solicitud de
medidas correctoras
Acuerdo?
NO
Exposicin de motivos de
suspensin. Solicitud de medidas
correctoras
Decisin de la Comisin
S
Puesta en marcha de la medida
adoptada
*Reduccin anticipo?
*Aplicacin correcciones financieras?
NO
S
Aplicacin de la decisin de la
Comisin
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8.
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Cuando deban recuperarse importes como consecuencia de una supresin de la conanciacin por
correcciones nancieras efectuadas por el Estado miembro, segn establece el artculo 3 del Reglamento (CE) n 448/2001, el servicio u organismo competente incoar los procedimientos de recuperacin y lo noticar a la Autoridad Pagadora y a la Autoridad de Gestin.
Todo importe indebidamente percibido y que de lugar a su reintegro deber ser devuelto a la Comisin. Estas cantidades se incrementarn, en su caso, con intereses de demora.
El plazo establecido para la devolucin de importes a la Comisin nalizar el ltimo da del segundo mes siguiente al de la expedicin de la orden de ingreso.
Todo retraso en la devolucin dar lugar al pago de intereses de demora, comenzando en la fecha
indicada como nal del plazo establecido y nalizando en la fecha de pago efectivo. El tipo de inters se situar un punto y medio por encima del tipo aplicado por el Banco Central Europeo en sus
operaciones principales de renanciacin al primer da hbil del mes al que corresponda esa fecha.
Tal y como establece el artculo 8 del Reglamento (CE) n 438/2001, la Autoridad de Gestin o la
Autoridad de Pago llevar una contabilidad de los importes recuperables de los pagos de ayuda comunitaria que ya se hayan realizado, y garantizar que los importes se recuperen sin retrasos injusticados. Una vez efectuada la recuperacin, la autoridad pagadora devolver los pagos irregulares
recuperados, junto con los intereses recibidos en concepto de demora, deduciendo los importes de
que se trate de su siguiente declaracin de gastos y solicitud de pago a la Comisin, o, si ello fuera
insuciente, efectuando un reintegro a la Comunidad.
Para el caso especco de conanciacin con el Fondo de Cohesin, si el importe de las irregularidades cometidas no supera la cifra de 4000 , segn se establece en el artculo 12 del Reglamento
(CE) n 1831/94, dicha comunicacin tendr lugar solo en el caso de solicitud expresa por parte de
la Comisin.
33
Glosario
Glosario
GLOSARIO
Unin Europea
Actuacin: Operacin en el mbito del Fondo Social Europeo. Coincide con la Operacin del
Sistema Jpiter.
Agencia de Innovacin y Desarrollo de Andaluca (IDEA): rgano intermedio de la Subvencin
Global de Andaluca (FEDER) del Programa Operativo Integrado de Andaluca.
Agrupaciones de Desarrollo (AD): Asociaciones estratgicas que actan dentro de las reas temticas correspondientes en el marco de la Iniciativa Comunitaria EQUAL. Para dicha Iniciativa
Comunitaria las Asociaciones de Desarrollo sern los beneciarios nales de las ayudas.
mbito de intervencin: Clasicacin segn actividades econmicas establecida por la Comisin en el Reglamento (CE) n 438/2001, Anexo IV.
Antena del Secretariado Tcnico Conjunto del Subprograma: Funcin que asume la Direccin
General de Fondos Europeos para los proyectos promovidos por rganos dependientes de la Junta de Andaluca dentro del Programa Espaa-Portugal de la Iniciativa Comunitaria INTERREG
III-A.
Anticipo: Pago a cuenta que realiza la Comisin a la Autoridad Pagadora en el momento del primer compromiso. En el apartado 2 del artculo 32 del Reglamento (CE) n 1260/1999 se establece
un anticipo del 7%.
Asociacin de un expediente: Encuadre del mismo dentro de una operacin europea, una vez
vericada la elegibilidad del gasto.
Autoridad de Gestin: Toda autoridad o todo organismo pblico o privado, nacional, regional o
local designado por el Estado miembro, o el Estado miembro cuando ejerza l mismo dicha funcin, para gestionar una intervencin de los fondos a efectos del presente manual
Autoridad de Pago o Pagadora: Una o varias autoridades nacionales, regionales o locales, u organismos designados por el Estado miembro para elaborar y presentar solicitudes de pago y recibir
pagos de la Comisin.
Beneciario nal: Organismo o empresa pblica o privada responsable de encargar las operaciones. En el caso de los regmenes de ayudas a efectos del artculo 87 del Tratado y en el de las
ayudas concedida por organismos designados por los Estados miembros, los beneciarios nales
son los organismos designados encargados de concederlas.
Certicacin: Documento acreditativo de los gastos efectivos realizados durante un periodo y en
un mbito determinado.
Unin Europea
Direccin General de Fondos Europeos (DGFE): Unidad Administradora de los fondos estructurales, del Fondo de Cohesin y otros instrumentos nancieros no estructurales establecidos por
la Unin Europea y gestionados por la Junta de Andaluca, EXCEPTUANDO el FEOGA-O. Es la
unidad responsable funcionalmente de EUROFON.
Eje prioritario: Una de las prioridades de la estrategia aprobada en un marco comunitario de
apoyo o en una intervencin. Se le asigna la participacin de los fondos y de los dems instrumentos nancieros, los recursos nancieros que el Estado miembro le asigne y unos objetivos
especcos.
Envolvente nanciera: Cantidad de crditos asignados a un determinado rgano en el proceso de
elaboracin del proyecto de Presupuestos.
EQUAL: Iniciativa Comunitaria cuya nalidad es la cooperacin transnacional para promocionar
nuevos mtodos de lucha contra las discriminaciones y desigualdades de toda clase en relacin
con el mercado de trabajo. (Art. 20 del Reglamento (CE) n 1260/1999)
EUROFON: Subsistema del sistema integrado Jpiter, dedicado a la gestin, seguimiento y control de los gastos conanciados con fondos europeos.
Evaluacin intermedia: Partiendo de la evaluacin previa, la evaluacin intermedia es el proceso
de anlisis de los primeros resultados de las intervenciones, de su pertinencia y de la consecucin
de los objetivos. Deber remitirse a la Comisin antes del 31 de diciembre de 2003. (Art. 42 del
Reglamento (CE) n 1260/1999)
Evaluacin Posterior o ex - post: Una vez nalizada la intervencin, tiene por objeto dar cuenta
de la utilizacin de los recursos, de la ecacia y eciencia de las intervenciones y de su impacto,
as como sacar conclusiones para la poltica en materia de cohesin econmica y social. (Art. 43
del Reglamento (CE) n 1260/1999)
Evaluacin Previa o ex - ante: Anlisis que sirve de base para la preparacin de los planes, las
intervenciones y el complemento del programa. (Art. 41 del Reglamento (CE) n 1260/1999)
Expediente: Se corresponde con el expediente del Sistema Jpiter. Conjunto de trmites y documentos contables que forman una unidad bsica de informacin, vinculados, en el caso de actuaciones nanciadas con captulos 6 o 7, a un nico Proyecto. Se codica mediante cuatro dgitos
que indican la anualidad de origen y un nmero secuencial.
FEDER: Fondo Europeo de Desarrollo Regional: Regulado en el Reglamento (CE) n 1783/1999
del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de julio.
FEOGA: Fondo Europeo de Orientacin y Garanta Agrcola. Regulado en el Reglamento (CE) n
1257/1999 del Consejo, de 17 de julio.
Unin Europea
Unin Europea
Grupo Tcnico de Evaluacin (GTE): Grupo constituido a nivel de MCA compuesto por representantes de la Administracin General del Estado, de las Regiones, y de la Comisin, a n de establecer la colaboracin necesaria entre la Comisin y el Estado miembro, y entre otras funciones,
asistir a la Autoridad de Gestin en las labores relativas a la evaluacin intermedia.
IFOP: Instrumento Financiero de Orientacin de la Pesca, regulado en el Reglamento (CE) n
1263/1999 del Consejo, de 21 de junio.
Indicador: Unidad de medida para el seguimiento de las intervenciones que se utiliza como medio de informacin y de evaluacin.
Indicador de Contexto: Indicador que recoge la evaluacin de la situacin medioambiental y
socioeconmica.
Indicador de Impacto: Mide las consecuencias del programa ms all de las repercusiones inmediatas en sus beneciarios nales.
Indicador de Realizacin: Tipo de indicador que hace referencia a la actividad y reejan los progresos de la ejecucin de una actuacin.
Indicador de Reserva de Ecacia: Indicadores seleccionados por los Estados miembros y recogidos en el Complemento de Programa, que van a ser utilizados para la asignacin de la Reserva de
Ecacia.
Indicador de Resultados: Indicador que muestra los efectos inmediatos sobre los beneciarios de
las acciones nanciadas por fondos europeos.
Informe Anual: Informe que debe enviar la Autoridad de Gestin a la Comisin segn los previsto en el Art. 37 del Reglamento (CE) n 1260/1999)
Informe Final: Informe que debe presentar la Autoridad de Gestin a la Comisin al nalizar el periodo establecido para un intervencin determinada. (Art. 37 del Reglamento (CE) n
1260/1999)
Iniciativas Comunitarias: Instrumentos nancieros especcos de la Poltica Estructural de la
Unin Europea, destinados a apoyar aquellas medidas que tiene un impacto particular en la
Comunidad. Tienen la misin especca de nanciar acciones de inters comn en campos prioritarios de la Unin Europea a travs de la cooperacin entre las regiones, los Estados miembros
y Agentes econmicos y Sociales.
INTERREG III: Iniciativa Comunitaria cuya nalidad es la cooperacin transfronteriza, transnacional e interregional destinada a fomentar un desarrollo armonioso, equilibrado y sostenible del
conjunto del espacio comunitario. (Apartado 1 del Art. 20 del Reglamento (CE) n 1260/1999)
Intervenciones: Formas de Intervencin de los fondos, es decir:
Unin Europea
nombre. Reciben certicaciones de gastos de los beneciarios nales que a su vez certican a la
autoridad de gestin (Apartado 1 Art. 2 Reglamento (CE) n 438/2001)
Unin Europea
rgano Responsable: Centro directivo titular del programa presupuestario a cuyo cargo se desarrollan actuaciones conanciadas con fondos europeos.
Pago de saldo: ltimo pago que se realiza al nalizar una intervencin (Apartado 4 Art. 32 del
Reglamento (CE) n 1260/1999)
Pago intermedio: La Comisin efectuar pagos intermedios para rembolsar los gastos efectivamente pagados y certicados por la autoridad pagadora. (Apartado 3 Art. 32 del Reglamento
(CE) n 1260/1999)
Periodo de Subvencionabilidad: mbito temporal en el que los compromisos o pagos, segn los
casos, de las distintas actuaciones pueden realizarse como requisito ineludible para acceder a la
conanciacin de los fondos europeos.
Pista de Auditora suciente: Informacin necesaria que deben proporcionar los sistemas de gestin y
control, y que debe cumplir los requisitos que establece el artculo 7 del Reglamento (CE) n 438/2001.
La descripcin de la informacin necesaria se encuentra en el Anexo I del mencionado Reglamento.
Plan de desarrollo: (en el manual se denomina Plan) Anlisis de la situacin efectuado por el
Estado miembro interesado habida cuenta de los objetivos contemplados en el artculo 1 del Reglamento (CE) n 1260/1999 y de las necesidades prioritarias para lograr estos objetivos, as como
la estrategia y las prioridades de actuacin consideradas, sus objetivos especcos y los recursos
nancieros indicativos correspondientes.
Polticas Comunitarias: Prioridades estratgicas en la aplicacin de los fondos comunitarios, incluyendo necesariamente las de las normas de competencia, de contratacin pblica, proteccin
y mejora del medio ambiente, eliminacin de desigualdades y fomento de la igualdad entre hombres y mujeres.
Presupuesto de la Comunidad Autnoma: Es la expresin cifrada, conjunta y sistemtica de las
obligaciones que, como mximo, pueden reconocer la Junta de Andaluca y sus organismos e instituciones y de los derechos que prevean liquidar durante el correspondiente ejercicio, as como
de las estimaciones de gastos e ingresos a realizar por las empresas de la Junta de Andaluca.
Procedimiento de certicacin combinada (tipo II): Es el procedimiento de certicacin de gastos
que se utiliza para las medidas en las que el rgano responsable y el beneciario nal no coinciden.
Procedimiento de certicacin directa (tipo I): Es el procedimiento que se utiliza para la certicacin de gastos en las operaciones en las que el beneciario nal coincide con el rgano responsable de la certicacin.
Programa Operativo: Documento aprobado por la Comisin para desarrollar un marco comunitarios de apoyo, integrado por un conjunto coherente de ejes prioritarios compuestos por medi-
das plurianuales, para la realizacin del cual puede recurrirse a uno o ms fondos, a uno o ms
instrumentos nancieros, as como al BEI.
Programa Operativo Integrado: Programa Operativo cuya nanciacin corre a cargo de varios
fondos.
Programa Operativo Plurirregional: Programa Operativo que comprende varias regiones contempladas en el objetivo n 1 con un tema horizontal.
Programacin: Proceso de organizacin, decisin y nanciacin efectuado en varias etapas y destinado a desarrollar, sobre una base plurianual, la accin conjunta de la Comunidad y de los Estados miembros para conseguir los objetivos enunciados en el artculo 1 del Reglamento 1260/1999
del Consejo, de 21 de junio.
Proyecto de inversin: Unidad mnima de gestin y seguimiento presupuestario, para el caso de
inversiones, subvenciones y transferencias. Coincide con el Proyecto del Sistema Jpiter, que se
recoge en el Anexo de Inversiones de la Ley de Presupuesto y se codica con cuatro dgitos para
la anualidad de origen, dos para el cdigo de la provincia y cuatro dgitos secuenciales.
Remanente: Crditos que a 31 de diciembre del ejercicio presupuestario no han sido afectados al
cumplimiento de obligaciones reconocidas. Estos crditos quedarn anulados de pleno derecho
y se podrn incorporar automticamente, siempre que sea posible, como remanente al estado de
gastos del ejercicio inmediatamente siguiente.
Reserva de ecacia: Porcentaje de la programacin comunitaria no repartido, que se asigna a ms
tardar el 31 de marzo de 2004, en funcin de una evaluacin de la ecacia general de los programas operativos, basndose en una serie limitada de indicadores asociados a los mismos.
Seccin Presupuestaria: Unidad orgnica en funcin de la cual se realiza la clasicacin orgnica
de los crditos incluidos en el estado de gastos del Presupuesto de la Junta de Andaluca y de sus
Organismos Autnomos.
Secretariado Tcnico Regional: Funcin que asume la Direccin General de Fondos Europeos
para los proyectos promovidos por rganos dependientes de la Junta de Andaluca dentro del
Programa Espaa-Marruecos de la Iniciativa Comunicara INTERREG III-A.
Seguimiento: Vericacin de la ecacia y correcto desarrollo de las formas de intervencin comunitaria. Se trata de crear un mecanismo dinmico y permanente de recopilacin de informacin tanto
cualitativa como cuantitativa. Es una herramienta bsica para la aplicacin ecaz de los programas.
SSU: Sistema de Seguimiento de la Unidad Administradora del Fondo Social Europeo cuya nalidad es realizar la gestin, seguimiento y control de los gastos conanciados por el Fondo Social
Europeo para el periodo 2000-2006.
Subvencin global: Parte de una intervencin cuya ejecucin y gestin pueda encomendarse a
uno o ms intermediarios autorizados de acuerdo con el apartado 1 del artculo 27 del Reglamen-
10
Unin Europea
Unin Europea
to (CE) n 1260/1999, incluidas las autoridades locales, organismo de desarrollo regional y organizaciones no gubernamentales, y utilizadas preferentemente a favor de iniciativas de desarrollo
local.
Transferencia de crdito: Modicacin del Presupuesto de gastos mediante la que, sin alterar la
cantidad total del mismo, se imputa el importe total o parcial de un crdito a otras partidas presupuestarias con diferente vinculacin.
Vericacin: Comprobaciones que, en el mbito de la Junta de Andaluca, realiza la Direccin General de Fondos Europeos sobre la base del artculo 4 del Reglamento 438/2001 de la Comisin,
de 2 de marzo de 2001, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE)
n 1260/1999 del Consejo en relacin con los sistemas de gestin y control de las ayudas otorgadas con cargo a los fondos estructurales.
11
Anexos
Anexos
ndice de Anexos
Denominacin
Unin Europea
01
Captulo
de referencia
Pgina
18, 27
7, 8
51, 54
02
34
03
12
04
16, 22, 23
28, 52
05
06
07
08
70, 71
70, 71
70, 71
71
9, 15, 29
71
4, 5, 6
28, 31
4, 5, 6
28, 31
11
12, 13
24
09
10
11
12
13
14
15
11
16
19
17
22
18
35
19
35
20
37
21
12
22
23
23
22, 23
24
26
25
26
27
10
28
20, 23
29
25
30
26
Unin Europea
Anexo 01
Modelo propuesta de proyecto de inversin
o aplicacin (gasto corriente)
ANEXO 01
Unin Europea
ANEXO 01
Unin Europea
ANEXO 01
Unin Europea
ANEXO 01
Proyecto
Terrenos
Adquisicin de terrenos
Contratacin
Construccin
Explotacin
Unin Europea
Inicio
Prepar.
Terreno
Fin
Inico
Fin
Inicio
Fin
Inicio
Publicidad
Otros
TOTAL
TOTAL
Prepar. Terreno
Total
Costes de Gestin y
otros: (detallar)
Total
Anexo 02
Comunicacin de la Direccin General de
Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior
relativa a la iniciativa Interreg III
ANEXO 02
Unin Europea
La iniciativa INTERREG III ha sido lanzada por la Comisin en el ao 2000 con objeto de fomentar la
cooperacin transfronteriza, transnacional e interregional en el marco de la Unin Europea.
Tras la redaccin de los oportunos documentos reguladores de los procedimientos para la presentacin y seleccin de proyectos (programas operativos, complementos de programa, guas para la
presentacin de proyectos, guas para la gestin de proyectos....) las primeras convocatorias se han
efectuado durante los aos 2002 y 2003 en el marco de los distintos programas.
Los resultados para la Junta de Andaluca han sido bastante satisfactorios ya que en la actualidad
se estn poniendo en marcha ms de 80 proyectos de cooperacin en lo que participa alguno de sus
centros directivos. Sin embargo los procedimientos establecidos a nivel transnacional e interregional,
han generado algunas dicultades de informacin y coordinacin sobre los proyectos ya que no se
establece ninguna instancia a nivel regional que canalice la presentacin de proyectos, las actuaciones derivadas del proceso de instruccin de los mismos, y los trminos de su resolucin.
La Consejera de la Presidencia, a travs de su Direccin General de Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior, tiene encomendadas mediante Decreto (61/1995, de 14 de marzo) las competencias
relativas a la coordinacin general de las actuaciones de la Junta de Andaluca derivadas de la pertenencia de Espaa a la Unin Europea, y ms concretamente la coordinacin de la cooperacin
interregional y transfronteriza.
En virtud de esas competencias, establece el siguiente procedimiento interno para la presentacin
de proyectos:
1. Cuando un rgano de la Junta de Andaluca decida poner en marcha o sumarse a un proyecto de cooperacin transnacional o interregional en el marco de INTERREG (captulo B y
C de esta iniciativa), deber noticar esta circunstancia a la Direccin General de Asuntos
Europeos y Cooperacin Exterior en el menor plazo de tiempo posible, adjuntando toda la
documentacin de la que se disponga en ese momento.
2. La direccin General de Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior realizar un anlisis
conforme a los criterios establecidos en los documentos de programacin y la normativa
que le sea de aplicacin al proyecto, y remitir al rgano promotor una valoracin del
proyecto, junto con indicaciones sobre el partenariado del mismo, el procedimiento y la
documentacin necesaria para formalizar su presentacin.
3. Una vez recibido el informe, el rgano promotor proceder a realizar cuantas acciones vayan encaminadas a formalizar su participacin en el proyecto conforme a las orientaciones
contenidas en el informe y en contacto con el Jefe de Filas o con los que formen parte del
mismo, comunicando a la Direccin General de Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior
ANEXO 02
aquellas incidencias que supongan una alteracin sustancial sobre la naturaleza inicial del
proyecto ( contenidos, partenariado, Presupuesto.....).
4. Tras la presentacin de la candidatura del proyecto ante las instancias ociales de cada
programa, el rgano promotor de la Junta de Andaluca trasladar, en el plaza de 10 das
una copia completa de la documentacin a la Direccin General de Asuntos Europeos y
Cooperacin Exterior.
5. La Direccin General de Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior realizar el seguimiento de los proyectos ante las instancias ociales de cada programa, as como cuantas gestiones resulten convenientes para las mejora o subsanacin de las candidaturas presentadas
por los rganos de la Junta de Andaluca.
6. Una vez conocida la resolucin de cada convocatoria, la Direccin General de Asuntos
Europeos y Cooperacin Exterior noticar a los rganos promotores los resultados de la
misma. Junto con esta comunicacin, se adjuntarn las indicaciones para el inicio de la fase
de gestin del proyecto ante la Direccin General de Fondos Europeos de la Consejera de
Economa y Hacienda y en consonancia con lo establecido en la Instruccin Conjunta de 1
de julio de 2002 que establece las reglas de gestin de las intervenciones conanciadas con
Fondos Estructurales en el mbito de la Junta de Andaluca.
7. Durante el desarrollo y la ejecucin de los proyectos la Direccin General de Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior realizar un seguimiento de las actividades del proyecto en
coordinacin con la Direccin General de Fondos Europeos de la Consejera de Economa
y Hacienda, a travs de los informes peridicos que elaboren los rganos participantes en
el mismo.
8. As mismo, y una vez nalizada la ejecucin del proyecto, el rgano responsable del proyecto en la Junta de Andaluca enviar a la Direccin General de Asuntos Europeos y Cooperacin Exterior un informe nal conforme a los modelos ociales establecidos en cada
convocatoria, recogiendo los resultado alcanzados por el proyecto.
Unin Europea
Anexo 03
Modelo FE04 (I) solicitud de asociacin de un proyecto
de inversin o una aplicacin
(gasto corriente) a una medida europea
ANEXO 03
Unin Europea
Anexo 04
Anexos 1 y 2 a la Instruccin conjunta 2/2005, de la
Direccin General de Fondos Europeos y de la
Intervencin General de la Junta de Andaluca, por
la que se establecen determinadas medidas de control
sobre gastos conanciados por fondos europeos
en el mbito de la Junta de Andaluca
ANEXO 04
Unin Europea
ANEXO 04
Unin Europea
Anexo 05
Modelo FE04 (II) solicitud de alta de operaciones
ANEXO 05
Unin Europea
Anexo 06
Modelo F01 (I) certicacin de gastos pagados
ANEXO 06
Unin Europea
Anexo 07
Modelo F01 (II) Pagos efectuados conanciados
con fondos europeos
ANEXO 07
Unin Europea
Anexo 08
Modelo FE01 (IV) importe compromiso de operaciones
ANEXO 08
Unin Europea
Anexo 09
Modelo FE01 (III) certicaciones de gastos pagados
ANEXO 09
Unin Europea
Anexo 10
Tabla de comprobacin de la elegibilidad del gasto.
Resolucin del 12 de enero de 2004 de la Direccin
General de Fondos Comunitarios y Financiacin
Territorial, por la que se regulan las rmas
reconocidas en las certicaciones e
informes de ejecucin de los proyectos
del Fondo de Cohesin
ANEXO 10
Resolucin 12 de enero de 2004, por la que se regulan las firmas reconocidas en las
certificaciones e informes de ejecucin de los proyectos del Fondo de Cohesin.
La solicitud de la ayuda del Fondo de Cohesin exige la verificacin previa de la
elegibilidad de los pagos cuyo reembolso se solicita. Hasta el 27 de Enero de 2003, los
criterios de elegibilidad son los que aparecen en cada Decisin de aprobacin y a partir
de esa fecha, son los incluidos en el Reglamento (CE) n 16/2003 de la Comisin, de 6 de
enero de 2003, por el que se establecen disposiciones de aplicacin del Reglamento (CE)
n 1164/94 de Consejo en lo que se refiere a la subvencionalidad de los gastos de las
actuaciones cofinanciadas por el Fondo de Cohesin de la Comisin Europea.
En la cumplimentacin del impreso de certificacin de pagos ha sido verificado
el cumplimiento de los criterios de elegibilidad y, especialmente, considerado lo
siguiente:
(Mrquese lo que proceda. Ver AVISO)
NO
Anexo 11
Modelo FE06 orden de pago a socios en
proyectos de cooperacin
ANEXO 11
Unin Europea
Anexo 12
Modelo FE07 certicado de exencin de impuestos
en pagos a socios en proyectos de cooperacin
ANEXO 12
Unin Europea
Anexo 13
Informe sobre la modicacin de los programas y
mens de capturas de justicaciones en relacin con
el proceso de certicacin de los fondos europeos
ANEXO 13
ANEXO 13
Unin Europea
Anexo 14
Resolucin de 12 de enero de 2004, de la Direccin
General de Fondos Comunitarios y Financiacin
Territorial, por la que se regulan las rmas
reconocidas en las certicaciones e informes de
ejecucin de los proyectos del Fondo de Cohesin
ANEXO 14
2840
BOE nm. 20
Unin Europea
III.
Otras disposiciones
MINISTERIO DE DEFENSA
1409
REAL DECRETO 40/2004, de 9 de enero, por el que se concede el indulto total al marinero profesional de tropa y
marinera de la Armada don Daniel Sambruno Grao.
Da 14 de enero de 2004.
Combinacin Ganadora: 46, 42, 49, 9, 36, 29.
Nmero Complementario: 2.
Nmero del Reintegro: 2.
Da 16 de enero de 2004.
Combinacin Ganadora: 7, 11, 30, 24, 28, 17.
Nmero Complementario: 15.
Nmero del Reintegro: 6.
Los prximos sorteos que tendrn carcter pblico se celebrarn los
das: 26, 27, 28 y 30 de enero de 2004 a las 21,30 horas en el Saln
de sorteos de Loteras y Apuestas del Estado, sito en la calle de Guzmn
el Bueno, 137 de esta capital.
Madrid, 19 de enero de 2004.El Director General, Jos Miguel Martnez
Martnez.
1411
MINISTERIO DE HACIENDA
1410
1412
ANEXO 14
BOE nm. 20
2841
Unin Europea
ANEXO 14
2842
Unin Europea
1. Director General de Programacin y Control Econmico y Presupuestario; Directores Generales responsables de la ejecucin del proyecto;
o, Subdirector General de Programacin y Control Presupuestario.
2. Responsable de la contabilidad.
Cuando la institucin participante en el Fondo es una Sociedad Estatal,
las firmas admitidas en las Certificaciones de Gasto son:
1.
2.
BOE nm. 20
ANEXO 14
BOE nm. 20
2843
Unin Europea
ANEXO 14
2844
BOE nm. 20
Unin Europea
ANEXO 14
BOE nm. 20
2845
Unin Europea
ANEXO 14
2846
BOE nm. 20
Unin Europea
ANEXO 14
BOE nm. 20
2847
Unin Europea
10
ANEXO 14
2848
BOE nm. 20
Unin Europea
11
ANEXO 14
BOE nm. 20
2849
Unin Europea
12
ANEXO 14
2850
BOE nm. 20
Unin Europea
13
Anexo 15
Resolucin de 1 de marzo de 2002 de la Direccin
General de Fondos Comunitarios y Financiacin
Territorial, en su calidad de Autoridad de Gestin
del Marco de Apoyo Comunitario del Objetivo 1
y de los documentos nicos de programacin
del Objetivo 2
ANEXO 15
Unin Europea
ANEXO 15
Unin Europea
ANEXO 15
Unin Europea
ANEXO 15
Unin Europea
ANEXO 15
Unin Europea
ANEXO 15
Unin Europea
ANEXO 15
Unin Europea
ANEXO 15
Unin Europea
10
ANEXO 15
Unin Europea
11
ANEXO 15
Unin Europea
12
ANEXO 15
Unin Europea
13
ANEXO 15
Unin Europea
14
ANEXO 15
Unin Europea
15
ANEXO 15
Unin Europea
16
ANEXO 15
Unin Europea
17
ANEXO 15
Unin Europea
18
ANEXO 15
Unin Europea
19
ANEXO 15
Unin Europea
20
ANEXO 15
Unin Europea
21
ANEXO 15
Unin Europea
22
Anexo 16
Caractersticas de los cheros Fondos 2000
ANEXO 16
Unin Europea
ANEXO 16
SUBVGLOBAL
48
TASA
3,2
NNN,NN.
Tasa de
cofinanciacin. Igual o
inferior a la del B del
plan financiero
23
TOTAL
10,2
NNNNNNNNNN,NN.
24
SUVENCIONABLE
10,2
NNNNNNNNNN,NN.
Coste subvencionable
25
COMPROMISOS
S(1)
10,2
NNNNNNNNNN,NN.
Compromisos gasto
elegible
20
TINS_BENEFICIARIO
20
BENEFICIARIO_FINAL
TINS_ORGINTERMEDI S
O
ORG_INTERMEDIO
MINIMIS
S(2)
S-Si, N-No
Ayuda minimis
NUMAYUDA
S(3)
16
Nmero de ayuda
CLASEAYUDA
S(3)
1- Ayuda directa
Clase de la ayuda
2- Ayuda reembolsable
3- Bonif. Intereses
4- Garanta
5- Part. Cap. Riesgo
6- Otra financiacin
IMPACTO
Declaracin de
impacto
medioambiental
REDNATURA
Est localizado en un
lugar de Red Natura
2000
(1)
(2)
(3)
Unin Europea
ANEXO 16
Unin Europea
ANEXO 16
Unin Europea
ANEXO 16
Fichero de ejecucin de indicadores. Contendr un registro por cada indicador de cada pago
de proyecto. El cdigo estar formado por el cdigo del proyecto expresado anteriormente, el
nmero del pago, el tipo de indicador y el cdigo de indicador. Este cdigo ser nico.
Unin Europea
Para dar de alta un indicador en un pago es necesario haber dado de alta anteriormente el
proyecto correspondiente y el pago. La descripcin queda como sigue:
NC NOMBRE
OBLI
FORMATO
VALORES
DESCRIPCIN
INTERVENCIN
12
Cdigo de la forma de
intervencin.
EJE
MEDIDA
Tabla de medidas de
FONDOS 2000.
11
PROYECTO
25
TRANSITORIO
S- Transitorio, NPermanente
Ayuda transitoria o
permanente
NMEROPAGO
13
TIPOINDICADOR
Tabla de tipos de
Tipo de indicador
indicador de Fondos 2000
CODINDICADOR
EJECUCIN
S(1)
12,6
(1) El valor no se introducir de forma acumulada, se introducir el valor parcial correspondiente al pago.
Anexo 17
Modelos de certicacin especcos para la Subvencin
Global de Desarrollo Endgeno de Zonas Rurales
(FEDER y FEOGA-O):
- Certicacin de gastos parcial
- Certicacin de gastos nica
- Certicacin de gastos nal
- Certicacin de pago
- Certicacin nal de expediente
ANEXO 17
Certificacin de Gastos
PARCIAL
Unin Europea
PRODER de Andaluca
N Expediente: ...................
Certif. N: ....... ltima [ ]
MBITO DE INTERVENCIN:
[ ][ ] ....................................................
SI [ ]
NO [ ]
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
FEOGA-O
FEDER
TOTAL
100
Segundo.- Que la inversin indicada se ha ejecutado por el destinatario final de conformidad con las condiciones
pactadas en el contrato, habindose comprobado el cumplimiento del objeto y finalidad del proyecto aprobado por
la Junta Directiva y la correspondencia de lo ejecutado con el mismo.
Tercero.- Que, de conformidad con lo previsto en el Procedimiento de Gestin, se ha acreditado documentalmente
por el destinatario final la efectividad del pago de todos los gastos correspondientes a la inversin que se certifica,
comprobndose la coincidencia de los mismos con la justificacin documental presentada.
Modelo aprobado por Resolucin de 26 de junio de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
(Rectificado por Resolucin de 18 de julio de 2003, de la misma Direccin General)
ANEXO 17
Certificacin de Gastos
UNICA
Unin Europea
PRODER de Andaluca
N Expediente: ...................
MBITO DE INTERVENCIN:
[ ][ ] ....................................................
SI [ ]
NO [ ]
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
FEOGA-O
FEDER
Cofinanciacin de la Administracin central
Cofinanciacin de la Administracin autonmica
TOTAL
100
Segundo.- Que la inversin indicada se ha ejecutado por el destinatario final de conformidad con las condiciones
pactadas en el contrato, habindose comprobado el cumplimiento del objeto y finalidad del proyecto aprobado por
la Junta Directiva y la correspondencia de lo ejecutado con el mismo.
Tercero.- Que, de conformidad con lo previsto en el Procedimiento de Gestin, se ha acreditado documentalmente
por el destinatario final la efectividad del pago de todos los gastos correspondientes a la inversin que se certifica,
comprobndose la coincidencia de los mismos con la justificacin documental presentada.
Modelo aprobado por Resolucin de 26 de junio de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
(Rectificado por Resolucin de 18 de julio de 2003, de la misma Direccin General)
ANEXO 17
Certificacin de Gastos
FINAL
Unin Europea
PRODER de Andaluca
N Expediente: ...................
MBITO DE INTERVENCIN:
[ ][ ] ....................................................
SI [ ]
NO [ ]
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
FEOGA-O
FEDER
TOTAL
100
Segundo.- Que la ejecucin indicada se corresponde con las siguientes Certificaciones de gastos emitidas por esta
Gerencia y aceptadas expresamente por el titular del contrato o por su representante:
Modelo aprobado por Resolucin de 26 de junio de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
(Rectificado por Resolucin de 18 de julio de 2003, de la misma Direccin General)
ANEXO 17
Certificacin de Pago
G.D.R. - .... ....
Unin Europea
N Expediente: ...................
PRODER de Andaluca
Certificacin de gastos
Fecha de la Certificacin
Parcial, ltima o nica
N de la Certificacin (salvo en nicas)
Inversin comprobada en la Certificacin ()
Coste subvencionable de la Certificacin ()
Subvencin correspondiente ()
Correspondiente al FEOGA-O ()
Correspondiente al FEDER ()
Correspondiente a la Administracin central ()
Correspondiente a la Administracin autonmica ()
TOTAL ()
Pago
realizado
()
Nmero
del pago
Fecha del
pago
Compensa
anticipo
()
Y para que conste y a los efectos oportunos se firma la presente Certificacin de pago en,
............................................................................, a ......... de ....................................... de 200 ..........
Fdo.: ...........................................................
Fdo.: ................................................................
Modelo aprobado por Resolucin de 26 de junio de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
Rectificado por Resolucin de 16 de septiembre de 2003, de la misma Direccin General
ANEXO 17
PRODER de Andaluca
N Expediente: ...................
MBITO DE INTERVENCIN:
[ ][ ] ....................................................
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
FEOGA-O
FEDER
TOTAL
100
Segundo.- Que, segn consta en las certificaciones de gastos emitidas, la actividad o inversin subvencionada se ha
ejecutado totalmente por el destinatario final de conformidad con las condiciones pactadas en el contrato,
habindose comprobado el cumplimiento del objeto y finalidad del proyecto aprobado por la Junta Directiva y la
correspondencia de lo ejecutado con el mismo y que, de conformidad con lo previsto en el Procedimiento de
Gestin, se ha acreditado por el destinatario final, documentalmente, la efectividad del pago de todos los gastos
correspondientes a la inversin indicada, habindose comprobado la coincidencia de los mismos con la
justificacin documental presentada.
Modelo aprobado por Resolucin de 26 de junio de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
(Rectificado por Resolucin de 18 de julio de 2003, de la misma Direccin General)
Anexo 18
Modelos de certicaciones especcos para LEADER+
y LEADER+Cooperacin:
- Certicacin de gastos parcial
- Certicacin de gastos nica
- Certicacin de gastos nal
- Certicacin de pago
- Certicacin nal de expediente
ANEXO 18
Certificacin de Gastos
PARCIAL
Grupo de Cooperacin:
Unin Europea
Programa Regional
Leader Plus
de Andaluca
......................................................
......................................................
N Expediente: ...................
Certif. N: ....... ltima [ ]
MBITO DE INTERVENCIN:
[ ][ ] [ ][ ]..................................................
MEDIDA: [ ][ ] .........
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
Porcentaje
FEOGA-O
TOTAL
100
Segundo.- Que la inversin indicada se ha ejecutado por el destinatario final de conformidad con las condiciones
pactadas en el contrato, habindose comprobado el cumplimiento del objeto y finalidad del proyecto aprobado por
el Consejo General de Cooperacin y la correspondencia de lo ejecutado con el mismo.
Modelo aprobado por Resolucin de 16 de septiembre de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
ANEXO 18
Certificacin de Gastos
UNICA
Unin Europea
Grupo de Cooperacin:
......................................................
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
Porcentaje
FEOGA-O
Cofinanciacin de la Administracin central
Cofinanciacin de la Administracin autonmica
TOTAL
100
Segundo.- Que la inversin indicada se ha ejecutado por el destinatario final de conformidad con las condiciones
pactadas en el contrato, habindose comprobado el cumplimiento del objeto y finalidad del proyecto aprobado por
el Consejo General de Cooperacin y la correspondencia de lo ejecutado con el mismo.
Modelo aprobado por Resolucin de 16 de septiembre de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
ANEXO 18
Certificacin de Gastos
FINAL
Grupo de Cooperacin:
Unin Europea
Programa Regional
Leader Plus
de Andaluca
......................................................
......................................................
N Expediente: ...................
MEDIDA: [ ][ ] ..........................................
CONDICIONES FINANCIERAS DEL CONTRATO:
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
Porcentaje
FEOGA-O
Cofinanciacin de la Administracin central
Cofinanciacin de la Administracin autonmica
TOTAL
100
CERTIFICA
Primero.- Que se ha comprobado la ejecucin definitiva de la inversin o gasto que se indica, siendo
subvencionable la cantidad que se seala a continuacin:
Inversin comprobada:......................................
Modelo aprobado por Resolucin de 16 de septiembre de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
ANEXO 18
Certificacin de Pago
Grupo de Cooperacin:
......................................................
......................................................
Programa Regional
Leader Plus
de Andaluca
Unin Europea
EMPRENDEDORES RURALES ANDALUCES
N Expediente: ...................
Fecha Contrato: ...../......../200...
Certificacin de gastos
Fecha de la Certificacin
Parcial, ltima o nica
N de la Certificacin (salvo en nicas)
Inversin comprobada en la Certificacin ()
Coste subvencionable de la Certificacin ()
Subvencin correspondiente ()
Correspondiente al FEOGA-O ()
Correspondiente a la Administracin central ()
Correspondiente a la Administracin autonmica ()
TOTAL ()
Pago
realizado
()
Nmero
del pago
Fecha del
pago
Compensa
anticipo
()
Y para que conste y a los efectos oportunos se firma la presente Certificacin de pago en,
............................................................................, a ......... de ....................................... de 200 ..........
Fdo.: ...........................................................
Fdo.: ................................................................
Modelo aprobado por Resolucin de 16 de septiembre de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
ANEXO 18
Unin Europea
Programa Regional
Leader Plus
de Andaluca
......................................................
......................................................
N Expediente: ...................
MEDIDA: [ ][ ] ........................................
SI :
[ ]
Contribucin ()
NO:
[ ]
Porcentaje
FEOGA-O
TOTAL
100
Segundo.- Que, segn consta en las certificaciones de gastos emitidas, la actividad o inversin subvencionada se ha
ejecutado totalmente por el destinatario final de conformidad con las condiciones pactadas en el contrato,
habindose comprobado el cumplimiento del objeto y finalidad del proyecto aprobado por el Consejo General de
Cooperacin y la correspondencia de lo ejecutado con el mismo y que, de conformidad con lo previsto en el
Procedimiento de Gestin, se ha acreditado por el destinatario final, documentalmente, la efectividad del pago de
todos los gastos correspondientes a la inversin indicada, habindose comprobado la coincidencia de los mismos
con la justificacin documental presentada.
Modelo aprobado por Resolucin de 16 de septiembre de 2003 de la Direccin General de Desarrollo Rural
Anexo 19
Modelo ocial de comunicacin de pagos al
Ministerio de Agricultura y Pesca para LEADER PLUS:
- Certicado por medidas
- Certicados por anualidades
ANEXO 19
Unin Europea
ANEXO 19
Unin Europea
Anexo 20
Modelos de certicacin expedidos para el EQUAL:
- Justicacin de gastos
- Certicacin de gastos pagados
- Relacin de pagos efectuados conanciados
con fondos europeos
ANEXO 20
Unin Europea
ANEXO 20
Unin Europea
ANEXO 20
Unin Europea
ANEXO 20
Unin Europea
Anexo 21
Instruccin n 1/2004, de 12 de febrero, de la
Direccin General de Fondos Europeos, por la que
se establecen normas sobre la implantacin
del subsistema de indicadores do fondos europeos
ANEXO 21
Unin Europea
ANEXO 21
Unin Europea
ANEXO 21
Unin Europea
ANEXO 21
Unin Europea
ANEXO 21
Unin Europea
ANEXO 21
Unin Europea
ANEXO 21
Unin Europea
ANEXO 21
Unin Europea
10
ANEXO 21
Unin Europea
11
Anexo 22
Modelo F02 (I a VIII) cuestionario sobre la
compatibilidad con las polticas comunitarias de las
operaciones nanciadas por fondos europeos
ANEXO 22
Unin Europea
ANEXO 22
Unin Europea
ANEXO 22
Unin Europea
ANEXO 22
Unin Europea
ANEXO 22
Unin Europea
ANEXO 22
Unin Europea
ANEXO 22
Unin Europea
ANEXO 22
Unin Europea
10
ANEXO 22
Unin Europea
11
ANEXO 22
Unin Europea
12
Anexo 23
Modelos FE05 (I a XV) asistencia a favor de personas
ANEXO 23
Unin Europea
ANEXO 23
Unin Europea
ANEXO 23
Unin Europea
ANEXO 23
Unin Europea
ANEXO 23
Unin Europea
ANEXO 23
Unin Europea
ANEXO 23
Unin Europea
ANEXO 23
Unin Europea
10
ANEXO 23
Unin Europea
11
ANEXO 23
Unin Europea
12
ANEXO 23
Unin Europea
13
ANEXO 23
Unin Europea
14
ANEXO 23
Unin Europea
15
ANEXO 23
Unin Europea
16
ANEXO 23
Unin Europea
17
Anexo 24
Cuadro informacin regmenes de ayuda
1.1.
Eje Medida
Subvenciones
Subvenciones
Artesana
6/6/01
28/2/01
28/2/01
12/3/01
25/7/00
25/7/00
6/6/01
28/2/01
6/6/01
28/2/01
25/7/00
12/3/01
25/7/00
12/3/01
25/7/00
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Fomento de la minera
Subvenciones
28/2/01
25/7/00
28/2/01
25/7/00
Subvenciones
28/11/00
28/2/01
6/6/01
31/7/00
25/7/00
12/3/01
SG(01)D/286508
SG(00)D/108804
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
N187/01
N507/00
N538/00
N507/00
N 507/00
2000-2006
MINIMIS
MINIMIS
2000-2006
Decreto de
MINIMIS
MINIMIS
Unin Europea
MINIMIS
MINIMIS
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
N 538/00
31/7/00
Subvenciones
SG(00)D/108804
2000-2006
Subvenciones
- Promocin turstica
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
MINIMIS
2000-2006
MINIMIS
Decreto de Ayudas Regionales y a Pymes
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
28/11/00
Instrumentos
2000-2006
Subvenciones
N 507/00
N442/99
N 187/01
N 507/00
N 507/00
N187/01
N507/00
N 187/01
N 507/00
N 187/01
N 507/00
N 507/00
N 507/00
N 507/00
N 507/00
N 507/00
N 507/00
N 187/01
2000-2006
2000-2006
Subvenciones
SG(01)D/286508
SG(00)D/102287
SG(01)D/289007
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(01)D/289007
SG(01)D/286508
SG(01)D/289007
SG(01)D/286508
SG(01)D/289007
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(01)D/289007
N 507/00
N 538/00
Perodo
- Jvenes y mujeres
28/2/01
13/3/00
28/7/99
25/7/00
6/06/2001
28/2/01
25/7/00
12/3/01
28/2/01
25/7/00
6/6/01
28/2/01
SG(01)D/286508
SG(00)D/108804
N ayuda
Subvenciones
Subvenciones
- Cartuja 93
12/3/01
28/2/01
25/7/00
Subvenciones
25/7/00
Subvenciones
- ZAE Jan
- PTA (Mlaga)
28/2/01
25/7/00
Subvenciones
28/2/01
25/7/00
Subvenciones
28/2/01
28/2/01
28/11/00
25/7/00
31/7/00
Referencia
Situacin actual
Fecha
aprobac
Fecha present
Subvenciones
Modalidad
Ttulo
ANEXO 24
Ttulo
1.10.
1.8.
de
empresas
1.7.
asistencia
Apoyo a la internacionalizacin y
Internacionalizacin y promocin exterior
promocin exterior
1.5.
1.6.
Creacin, desarrollo
economa social
Provisin y adecuacin de
espacios productivos y de
servicios a las empresas
Mejora de la transformacin y
comercializacin de los
productos agrcolas
1.4.
1.3.
1.2.
Eje Medida
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
25/7/00
28/2/01
6/6/01
SG(01)D/286508
SG(01)D/289007
SG(00)D/108804
28/11/00
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
28/2/01
25/7/00
SG(01)D/289007
SG(00)D/108804
SG(01)D/286508
28/2/01
6/6/01
28/11/00
31/7/00
12/3/01
28/2/01
Referencia
Situacin actual
Fecha
aprobac
25/7/00
Fecha present
25/7/00
Participaciones de
capital, ayudas
reembolsables,
31/7/00
prstamos, garantas,
bonificaciones de
intereses, ayudas al
capital riesgo, ayudas al 12/3/01
acceso y al sistema de
las SGR.
Avales, subvenciones,
subvenciones
reintegrables y
bonificaciones de
intereses
Subvenciones
Modalidad
N 507/00
N 187/01
N 538/00
N 507/00
N 507/00
N 187/01
N 538/00
N 507/00
N ayuda
MINIMIS
2000-2006
MINIMIS
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
Instrumentos
2000-2006
2000-2006
2000-2006
Perodo
ANEXO 24
Unin Europea
Abastecimiento de agua a la
poblacin y a las actividades
econmicas
Sociedad de la informacin
Saneamiento y depuracin de
aguas residuales
2.5.
2.7.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
Equipamiento cientficotecnolgico
2.3.
Transferencia tecnolgica
Proyectos de investigacin,
innovacin y desarrollo
tecnolgico
2.2.
2.4.
Ttulo
2.1.
Eje Medida
Subvenciones
Subvenciones,
aportaciones a fondos y
sociedades de capital
riesgo
y
otros
instrumentos
para la
mejora de la financiacin
empresarial
Modalidad
12/3/01
25/7/00
12/3/01
Fecha present
6/6/01
28/2/01
6/6/01
Fecha
aprobac
SG(01)D/289007
SG(01)D/286508
SG(01)D/289007
Referencia
Situacin actual
N 187/01
N 507/00
N 187/01
N ayuda
2000-2006
MINIMIS
Instrumentos
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
Perodo
ANEXO 24
Unin Europea
Regeneracin de suelos y de
espacios
Silvicultura
Acciones medioambientales
derivadas de la conservacin del
paisaje y la economa agraria
Construccin, reforma y
equipamiento de centros
educativos y de formacin
3.8.
3.9.
3.10.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.6.
3.6.
3.7.
Actuaciones en costas
Ttulo
3.5.
Eje Medida
Subvenciones
Subvenciones
Modalidad
Fecha present
Fecha
aprobac
Referencia
Situacin actual
N ayuda
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
Perodo
MINIMIS
MINIMIS
Instrumentos
ANEXO 24
Unin Europea
Apoyar la reincorporacin a la
vida laboral activa de las
empresas ausentes del mercado
de trabajo
Proponer oportunidades de
integracin a los colectivos en
riesgo de exclusin del mercado
de trabajo
Promover mecanismos de
integracin y mejora de la
eficiencia de los subsistemas de
formacin profesional
4.8.
4.9.
4.10.
4.11.
4.12.
4.13.
4.14.
Ttulo
4.7.
Eje Medida
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Modalidad
Fecha present
Fecha
aprobac
Referencia
Situacin actual
N ayuda
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
Instrumentos
2000-2006
2000-2006
Perodo
ANEXO 24
Unin Europea
Combatir la segregacin
horizontal y vertical, as como la
discriminacin salarial y
favorecer la conciliacin de la
vida familiar y laboral
Infraestructuras y equipamientos
No se conceder ayudas de Estado en el sentido del
de apoyo a la integracin social
art. 87.1 del Tratado CE bajo esta medida
en el medio urbano
Infraestructuras tursticas y
culturales
4.17.
4.18.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.6.
5.7.
Proporcionar alternativas
educativas enfocadas al mercado No se conceder ayudas de Estado en el sentido del
de trabajo a las personas que no art. 87.1 del Tratado CE bajo esta medida
superan la enseanza obligatoria
Ttulo
4.16.
4.15.
Eje Medida
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Modalidad
Fecha present
Fecha
aprobac
Referencia
Situacin actual
N ayuda
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
MINIMIS
Instrumentos
2000-2006
2000-2006
Perodo
ANEXO 24
Unin Europea
5.9.
Puertos
Sistemas de transportes
multimodales y centros de
transporte
Acciones de seguridad y
No se conceder ayudas de Estado en el sentido del
mantenimiento de la calidad de
las infraestructuras de transporte art. 87.1 del Tratado CE bajo esta medida
6.4.
6.6.
6.7.
Ferrocarriles
6.3.
25/7/00
25/7/00
Subvenciones
Subvenciones
14/6/99
25/7/00
20/9/99
28/2/01
28/2/01
28/9/99
28/2/01
1/12/99
28/11/00
Subvenciones
Subvenciones
28/2/01
31/7/00
SG(01)D/286508
SG(01)D/286508
SG(99)D/7790
SG(01)D/286508
SG(99)D/9689
SG(00)D/108804
SG(01)D/286508
Referencia
Situacin actual
Fecha
aprobac
25/7/00
Fecha present
Subvenciones
Modalidad
N 507/00
N 507/00
N 341/99
N 507/00
N 602/99
N 538/00
N 507/00
N ayuda
2000-2006
2000-2006
2000-2003
MINIMIS
2000-2006
2000-2006
Instrumentos
2000-2006
2000-2006
2000-2006
Perodo
Unin Europea
6.8.
Carreteras y autovas
6.1.
5.10.
Ttulo
5.8.
Eje Medida
ANEXO 24
10
Recuperacin de la capacidad de
produccin agraria daada por
No precisa notificacin en virtud del art. 52 Reglamento
desastres naturales y
1257/1999
establecimiento de medios de
prevencin adecuados
7.5.
7.6.
7.8.
7.9.
9.1.
9.2.
9.3.
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Subvenciones
Modalidad
Programa PROSOL
Ttulo
7.2.
6.10.
6.9.
Eje Medida
1/12/99
28/11/00
31/7/00
28/2/01
20/9/99
28/11/00
25/7/00
1/12/99
28/2/01
28/11/00
SG(00)D/108804
SG(99)D/9689
SG(01)D/286508
SG(00)D/108804
SG(99)D/9689
SG(01)D/286508
SG(00)D/108804
Referencia
Situacin actual
Fecha
aprobac
31/7/00
20/9/99
25/7/00
31/7/00
Fecha present
N 538/00
N 602/99
N 507/00
N538/00
N602/99
N 507/00
N 538/00
N ayuda
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
2000-2006
Perodo
MINIMIS
MINIMIS
Instrumentos
ANEXO 24
Unin Europea
Anexo 25
Anexo III al Reglamento (CE) n 1386/2002, de la
Comisin, de 29 de julio de 2002, por el que se
establecen las disposiciones de aplicacin del
Reglamento (CE) n 1164/1994 del Consejo en relacin
con los sistemas de gestin y control y el
procedimiento para las correcciones nancieras
de las ayudas otorgadas con cargo al Fondo
de Cohesin: Modelo indicativo de declaracin que
debe efectuarse al trmino de un proyecto
ANEXO 25
31.7.2002
Unin Europea
ES
L 201/17
ANEXO III
ANEXO 25
L 201/18
ES
31.7.2002
Unin Europea
Anexo 26
Lista indicativa de la informacin exigida para la pista
de auditora suciente para fondos estructurales
ANEXO 26
2.
3.
ANEXO 26
4.
5.
6.
Unin Europea
ANEXO 26
7.
Unin Europea
Anexo 27
Lista indicativa de la informacin exigida para la pista
de auditora suciente para los proyectos nanciados
por el Fondo de Cohesin
ANEXO 27
ANEXO 27
Unin Europea
Anexo 28
Gua para la vericacin de operaciones conanciadas
por fondos europeos en virtud del art. 4 del
Reglamento (CE) n 438/2001 de la Comisin y del
artculo 4 del Reglamento (CE) n 1386/2002
de la Comisin
ANEXO 28
Unin Europea
ANEXO 28
Unin Europea
ANEXO 28
Unin Europea
ANEXO 28
Unin Europea
ANEXO 28
Unin Europea
ANEXO 28
Unin Europea
ANEXO 28
Unin Europea
ANEXO 28
Unin Europea
10
ANEXO 28
Unin Europea
11
ANEXO 28
Unin Europea
12
ANEXO 28
Unin Europea
13
ANEXO 28
Unin Europea
14
ANEXO 28
Unin Europea
15
ANEXO 28
Unin Europea
16
Anexo 29
Informe provisional de vericacin de las operaciones
conanciadas por fondos europeos
ANEXO 29
Unin Europea
ANEXO 29
Unin Europea
ANEXO 29
Unin Europea
ANEXO 29
Unin Europea
ANEXO 29
Unin Europea
ANEXO 29
Unin Europea
ANEXO 29
Unin Europea
ANEXO 29
Unin Europea
10
ANEXO 29
Unin Europea
11
ANEXO 29
Unin Europea
12
ANEXO 29
Unin Europea
13
ANEXO 29
Unin Europea
14
ANEXO 29
Unin Europea
15
ANEXO 29
Unin Europea
16
ANEXO 29
Unin Europea
17
ANEXO 29
Unin Europea
18
ANEXO 29
Unin Europea
19
ANEXO 29
Unin Europea
20
ANEXO 29
Unin Europea
21
ANEXO 29
Unin Europea
22
Anexo 30
Informe denitivo de vericacin de las operaciones
conanciadas por fondos europeos
ANEXO 30
Unin Europea
ANEXO 30
Unin Europea
ANEXO 30
Unin Europea
ANEXO 30
Unin Europea
ANEXO 30
Unin Europea
ANEXO 30
Unin Europea
ANEXO 30
Unin Europea
ANEXO 30
Unin Europea
10
ANEXO 30
Unin Europea
11
ANEXO 30
Unin Europea
12
ANEXO 30
Unin Europea
13
ANEXO 30
Unin Europea
14
ANEXO 30
Unin Europea
15
ANEXO 30
Unin Europea
16
ANEXO 30
Unin Europea
17
ANEXO 30
Unin Europea
18
ANEXO 30
Unin Europea
19
ANEXO 30
Unin Europea
20
ANEXO 30
Unin Europea
21
ANEXO 30
Unin Europea
22
ANEXO 30
Unin Europea
23