Anexos 2-11.2010

COMPAA XYZ S.A.
GASTOS FINANCIEROS POR INTERESES CON CRDITOS EXTERNOS

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 2
(Pgina 1 de 1)
CUADRO No. 1
Detalle de crditos del exterior (a)
(b)
Ubicacin Origen
Fecha de las Operaciones

Registro
No.
Razn Social Prestamista

Ciudad
Pas
Suscripcin
Desembolso
Registro
Tasa de
Inters
%
Plazo
(meses)
Destino del
Crdito
(c)
Moneda
Monto del
Crdito
Tasa de
Inters del
Crdito (F)
Fija (V)
Variable
Originaria o
Renegociada
(d)
Tipo de cambio a la
fecha de Registro
Contable
(e)
0.00
CUADRO No. 1. 1
Informacin de Derivados Financieros que mantiene la empresa (n)
CLASE DE DERIVADO FINANCIERO ()
CONTRAPARTE
NACIONAL /
EXTRANJERA
PAS
(en caso de
contraparte
extranjera)
NOTAS :
a. Corresponde al detalle de crditos contrados en el exterior y la contabilizacin de sus abonos a capital e inters. Este anexo se encuentra diseado en sujecin a lo establecido en el Art. 10. num. 2 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
b. En estas columnas se debe detallar la informacin registrada en los Formularios de Registro de Crditos Externos del Banco Central del Ecuador (B.C.E).
c. Se debe detallar el uso de los fondos provenientes del prstamo.
d. Se debe sealar si la deuda es originaria o renegociada.
e. Para crditos en moneda diferente al dlar, corresponde al tipo de cambio que se encontraba vigente a la fecha de contabilizacin del crdito del exterior.
f. Corresponde al saldo inicial del crdito recibido.
g. Corresponde al saldo final del crdito recibido al 31 de diciembre de 2010.
h. Corresponde a los desembolsos de dinero efectuados para pago de intereses por crdito del exterior. Corresponde al valor acumulado desde el inicio del crdito.
i. Corresponde al gasto financiero del ao del crdito del exterior.
j. En esta columna se debe detallar la cuenta contable del Pasivo donde se registr el crdito del exterior.
k. y m. Corresponden a los casilleros de pasivos y gastos del formulario de la declaracin de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101) aprobado mediante resolucin No.NAC-DGERCGC10-00702 publicada en el Registro Oficial 341 del 15 de
diciembre de 2010
l. En esta columna se debe detallar la cuenta contable del Gastos Financiero donde se registr el pago de inters.
n. Sealar si la empresa mantiene operaciones con derivados financieros al 31/12/2010.
. Sealar la clase de derivado financiero por ejemplo: Opciones, futuros, Swap, etc.
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
RUC No. xxxxxxxxxxxxx
Contador Registro No. xxxxx
Compaa XYZ S.A.
Saldo inicial
del Capital
(f)
Saldo Capital al
31/Dic/2010
(g)
Pagos o abonos
por intereses
(h)
0.00
0.00
0.00
Gasto Financiero
del Ao
Pagos al Capital
(i)
0.00
Fecha de
realizacin de
los pagos
No. Cuenta
Contable
Pasivo
(j)
Casillero de la
declaracin.
(pasivo)
(k)
No. Cuenta
Contable
Gasto
(l)
Casillero de la
declaracin.
(gasto)
(m)
COMPAA XYZ S.A.
ANEXO 3
REMANENTES DE RETENCIONES O ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA DE AOS ANTERIORES EN EL PAGO DE IMPUESTO A

LA RENTA
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
(Pgina 1 de 1)
CUADRO No. 2
Utilizacin de Remanentes de Retenciones o Anticipo del Impuesto a la Renta de Aos Anteriores en el pago del Impuesto a
la Renta del ao 2010 reconocidos por la Administracin Tributaria (a)
Ao
{1}
Tipo
(Anticipo / Retenciones)
Cuadro Relacionado
Saldo al Inicio del

ao 2010 {2)
Valor Compensado
{3}
Saldo
{4} = {2}-{3}
2007
2008
2009
CUADRO NO. 8
0.00
0.00
Casillero de
la Declaracin (b)
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTAS:
a. Corresponde a la utilizacin de remanentes de anticipos o retenciones de Impuesto a la Renta de aos anteriores. Este anexo se encuentra diseado en sujecin a lo establecido
en los Arts. 46 y 47 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
b. En esta columna se debe detallar los casilleros de declaracin de Impuesto a la Renta del ao 2010, en los cuales se incluyen los valores por concepto de remanentes de anticipo
de impuesto de aos anteriores utilizados en el pago del Impuesto a la Renta.
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de
Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado
documento).
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
No. Cuenta Contable
COMPAA XYZ S.A.

CLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 4
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 3
CLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA
Mes
Impuesto en Ventas segn Libros

{3}
{4}
{1}
{2}
Ventas Netas
Gravadas con tarifa
diferente de 0% (a)
Ventas Netas
Gravadas con tarifa
0% (con derecho a
Crdito Tributario)
(k)
Ventas Netas
Gravadas con
tarifa 0% (sin
derecho a
Crdito
Tributario) (p)
{5}
Exportaciones de
Exportaciones de Bienes
Servicios
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Valores tomados de los libros contables del contribuyente

Liquidacin del Impuesto en Ventas Segn Libros
{7}
{7.1}
{7.2}
{7.3}
{6}
Tarifa de Impuesto
Vigente (h)
Impuesto causado en Impuesto a liquidar

ventas
del mes anterior
{1} * {6}
(s)
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
12.00%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Impuesto a liquidar
en este Mes
(v)
Impuesto a Pagar
Impuesto a liquidar
prximo mes
(t) y (u)
Impuesto en Compras segn Libros

{9}
{10}
{7.4}
{8}
Total impuesto a
liquidar en este mes
{7.1} + {7.2}
Compras netas
gravadas con tarifa
diferente de 0% (Con
derecho a Crdito
Tributario)
Impuesto causado
en compras (Con
derecho a Crdito
Tributario)
{6} * {8}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
{11}
Factor de
Proporcionalidad (b)
({1}+{2}+{4}+{5}) /
({1}+{2}+{3}+{4}+{5})
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00
{12}
Crdito Tributario
en Compras
{9} * {10}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
{13}
Saldo de Crdito
Tributario del Mes
Anterior (g)
Liquidacin del Impuesto Segn Libros

{14}
{15}
Crdito Tributario por

IVA devuelto en el
Retenciones que le han
mes
sido efectuadas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ventas segn Libros

Ventas Netas
Gravadas con tarifa
12% (excluye activos
fijos)
Ventas Netas de
Activos Fijos
gravados con tarifa
12%
Ventas Netas
Gravadas con
tarifa 0%
0.00
0.00
Ventas Segn Declaraciones (f)
Ventas Netas de Activos

Exportaciones de
Fijos gravados con tarifa
Bienes
0%
Exportaciones de
Servicios
Cuentas Contables
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Ventas Netas
Gravadas con tarifa
12% (excluye activos
fijos) (casillero 411)
Total Ventas y
Exportaciones
{1}
Ventas Netas de
Activos Fijos
gravados con tarifa
12% (casillero 412)
Ventas Netas
Gravadas con tarifa
0% (que no dan
derecho a crdito
tributario) (casillero
413)
Ventas Netas de
Ventas Netas de
Activos Fijos
Ventas Netas Gravadas
Activos Fijos
gravados con tarifa con tarifa 0% (que dan
gravados con tarifa
0% (que no dan
derecho a crdito
0% (que dan derecho
derecho a crdito
a crdito tributario)
415)
(casillero 416)
414)
Exportaciones de
Bienes
(casillero 417)
Exportaciones de
Servicios (casillero
418)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Ventas y
Exportaciones
{2}
{17}
Saldo de Crdito
Tributario para el
Prximo Mes (c)
& (g)
Total Impuesto a
Pagar (d)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO No. 3.1

DIFERENCIAS DE VENTAS: LIBROS VS. DECLARACIONES
Mes
Devoluciones
Rechazadas
Imputables al
Crdito
Tributario
{16}
Diferencia
{1}-{2}
(i)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
{18.1}
{18.2}
{18.3}
Segn Declaracin (f)

{18}
Impuesto a liquidar
Total Impuesto a
Impuesto causado
Impuesto a liquidar
del mes anterior
Liquidar este
en ventas
en este Mes
(casillero
mes (casillero
(casillero 429)
(casillero 484) (v)
483) (s)
499) (q)
{19}
{20}
Impuesto a
Liquidar
Prximo Mes
(casillero 485)
{21}
Total Impuesto a
Total Crdito Tributario
Pagar por
Prximo Mes
Percepcin
(casillero 499-554-605(casillero 499607-609+611+621)
554-605-607cuando < 0
609+611+621) > 0
(casilleros 615+617) (j)
(casillero 699)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
{22}
{23}
Diferencia
Crdito
Tributario
{21} - {16}
(i)
Diferencia
Impuesto
{17} - {20}
(i)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ANEXO 4
CUADRO No. 3.2
CRUCE VENTAS DECLARADAS EN IVA VS. VENTAS DECLARADAS EN RENTA
Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 12%
Segn Declaracin
Segn Declaraciones IVA
de Impuesto a la
(casillero: 411 + 412 )
Renta (casillero 601)
(l) & (f)
(n)
{1}
{2}
0.00
0.00
Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 0% y Exportaciones Anuales
Explicacin
Diferencia
(o)
Diferencias
(i)
{1} - {2}
0.00
0.00
(Pgina 2 de 2)
Segn Declaraciones
IVA
(casilleros:
413+414+415+416+417+4
18)
(l) & (f) & (m)
Segn
Declaracin de
Impuesto a la
Renta (casillero
602+603)
()
Diferencias
(i)
{3}
{4}
{3} - {4}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Explicacin
Diferencia
(o)
0.00
0.00
NOTAS :
a. Valores tomados de los registros de ingresos del contribuyente. En este valor ya estn deducidas las devoluciones en ventas mediante notas de crdito. Se registrar el valor total de ventas sin considerar si fueron a crdito o a contado.
Incluye Ventas de Activos Fijos.
b. Factor de proporcionalidad calculado por el Auditor en base a los registros contables del contribuyente. En caso de que el contribuyente utilice 100% como factor de proporcionalidad para el clculo del crdito tributario, el auditor debe revelar los documentos que sustenten dicha operacin.
c. Corresponde al Saldo de Crdito Tributario que, segn el Contribuyente debe arrastrase para el mes siguiente. Este crdito tributario no considera devoluciones de IVA solicitadas en el mes, aprobadas o rechazadas.
d. Corresponde al Impuesto a Pagar a la Administracin Tributaria segn el Contribuyente.
f. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas.
g. Debe existir consistencia entre las columnas {12} y {16}; por ejemplo, el saldo de crdito tributario del mes anterior, a utilizarse en marzo de 2010 (columna 12), debe ser igual al saldo de crdito tributario para el prximo mes de febrero de 2010 (columna 16). El dato del mes de enero no es calculado por frmula, por lo que debe ser tomado directamente de los datos del mes de diciembre del ao anterior e ingresado en
el cuadro.
h. La tarifa del Impuesto al Valor Agregado - IVA debe aplicarse de acuerdo a la Resolucin del Tribunal Constitucional 126-2001-TP, publicada en el Suplemento de registro Oficial No. 390 del 15 de Agosto de 2001.
i. En el caso que el resultado de la diferencias sea negativo, se deber revelar que se produce por notas de crdito por compensar en prximos perodos fiscales. sto se podr verificar con los casilleros 432 433 y 532 533 del formulario para la declaracin de IVA.
j. Corresponde a los casilleros del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado). Para el ao 2008, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2008-1520 del 29 de diciembre de 2008 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 31 de diciembre de 2008 en el segundo suplemento del R.O.
498.
k. Ventas gravadas con tarifa 0% de IVA con Derecho a Crdito Tributario de conformidad con los Arts. 55, 56, 66 de la Ley de Rgimen Tributario y el Art. 153 del Reglamento para la aplicacin. Por ejemplo: ventas directas a exportadores,ventas de paquetes de turismo receptivo.
l. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de ventas gravadas con tarifa 12% d del formulario 104 vigente para la Declaracin del Impuesto al Valor Agregado del ao 2010. Para el ao 2010, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2008-1520 del 29 de diciembre de 2008 del Servicio de
Rentas Internas, publicada el 31 de diciembre de 2008 en el segundo suplemento del R.O. 498.
m. Corresponde a la sumatoria de los montos mensuales de ventas gravadas con tarifa 0% y exportaciones, declarados en el formulario 104 vigente para la Declaracin del Impuesto al Valor Agregado del ao 2010.
n. Corresponden a los casilleros del formulario de la declaracin de Impuesto a la Renta Para Sociedades (formulario 101) vigente para el ao 2010, de acuerdo con la resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de Diciembre de 2010 en el R.O. 34. Los valores deben ser tomados de la declaracin anual del contribuyente, original o sustitutiva, en los
casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Orgnico Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas.
o. Referirse a las razones por las cuales se originan las diferencias en alusin a la normativa legal tributaria y contable vigente. La explicacin debe sealar la fuente de los valores declarados para IVA y la fuente de los valores declarados para renta.
p. Ventas gravadas con tarifa 0% de IVA que no dan derecho a Crdito Tributario, en atencin a lo establecido en la Ley de Rgimen Tributario Interno y su Reglamento para la aplicacin.
q. Mnimo deber registrar el 12% de IVA del monto correspondiente a ventas al contado de ese mes ms el impuesto a liquidar pendiente del mes anterior.
r. Para el caso de autoconsumos se deber establecer si estos se encuentran gravados con tarifa 0% o 12% (con derechos o sin derecho a crdito tributario), a fin de poder registrar en el campo correspondiente.
s. Corresponde al valor del IVA generado en ventas a crdito registrado y no pagado en la declaracin del mes anterior y que debe ser liquidado y pagado en este mes.Debe existir consistencia entre las columnas {7.1} y {7.3}; por ejemplo, el impuesto a liquidar del mes anterior, a pagarse en marzo de 2010 (columna 7.1), debe ser igual al impuesto a liquidar prximo mes de febrero de 2010 (columna 7.3). El dato del mes
de enero no es calculado por frmula, por lo que debe ser tomado directamente de los datos del mes de diciembre del ao anterior e ingresado en el cuadro
t. Corresponde al valor del IVA generado en ventas a crdito efectuadas en este mes y que puede ser liquidado y pagado mximo hasta el mes siguiente.
u. El valor registrado en la culumna {7} debe ser igual a la suma de las columnas {7.2} y {7.3} del mismo mes.
v. Corresponde al valor del IVA generado en ventas a contado a ser liquidado y pagado en este mes mas la parte del IVA generado en ventas a crdito que el sujeto pasivo decide liquidar y pagar en este mes
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
COMPAA XYZ S.A.

CONCILIACIN DE RETENCIONES DE IVA VS. LIBROS
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 5
(Pgina 1 de 1)
CUADRO No. 4
VALORES SEGN LIBROS (b)
Cta. Contable
2X10.1
2X10.2
2X10.3
2X10.4
Descripcin
IVA retenido a proveedores 30% (Por pagar SRI)
Otros (Detallar)
Total de retenciones segn libros
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CONCILIACIN DECLARACIONES VS. LIBROS

Descripcin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total de retenciones segn declaraciones (casillero 799) (a)
Total
0.00
Diferencia (Ver Nota General)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTAS :
a. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los
artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores
declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas. Para el ao 2010, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin del
Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104, segn la resolucin No. NAC-DGER2008-1520 del 29 de diciembre de 2008 del Servicio de Rentas Internas,
publicada el 31 de diciembre de 2008 en el segundo suplemento del R.O. 498. (casillero 799)
b. Corresponde al saldo, al final de cada mes, de los libros contables del contribuyente. Cabe sealar que no necesariamente existe una cuenta contable por cada
porcentaje de retencin; detallar la(s) cuenta(s) dnde se registren la retenciones.
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del
Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en
el modelo del citado documento).
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
COMPAA XYZ S.A.

CONCILIACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS (a)
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 6
(Pgina 1 de 1)
CUADRO No. 5
VALORES SEGN LIBROS (b)
Cta. Contable
Descripcin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Retenciones en la fuente relacin de dependencia (por pagar SRI)

Retenciones en la fuente 1% (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 2% Rendimientos Financieros (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente 2% por Emisoras de Tarjeta de Crdito (por pagar SRI)
Retencin en la fuente por venta de combustibles a comercializadoras 0,2%
Retencin en la fuente por venta de combustibles a distribuidores 0,3%
Retencin en la fuente por honorarios profesionales (d)
Retencin en la fuente por dividendos
Retencin en la fuente 15% Loteras, Rifas, Apuestas y Similares (por pagar SRI)
Retencin en la fuente 25% por Dividendos Anticipados (por pagar SRI)
Retenciones en la fuente por pagos al exterior 25%
Retenciones en la fuente por pagos al exterior con convenio de doble tributacin
Otras retenciones en la fuente por pagar SRI (Detallar)
Total segn libros
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO No. 6
CONCILIACIN RETENCIONES EN LA FUENTE DECLARADAS VS. LIBROS
Descripcin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total de retenciones segn declaraciones (casillero No. 499 de la declaracin) (c)
Total
0.00
Diferencia (Ver Nota General)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTAS :
a. Las retenciones en la fuente estn normadas en el captulo X de la Ley de Rgimen Tributario Interno. Los porcentajes de retencin vigentes para el ao 2010 constan detallados en la
Resolucin NAC-DGER2007-0411 del 24 de mayo de 2007 publicada en el R.O. 98 del 5-06-2007 y cuya ltima actualizacin fue efectuada el 19 de mayo del 2010. Las resoluciones que han
reformado la antes referida Resolucin NAC-DGER2007-0411 se detallan a continuacin:
a. Resolucin NAC-DGER2007-0411 del 24 de mayo de 2007 publicada en el R.O. 98 del 5-06-2007
Resolucin NAC-DGER2008-0250 del 03 de marzo de 2008 publicada en el R.O. 299 de 20-03-2008
Resolucin NAC-DGER2008-0512 del 18 de abril de 2008 publicada en el Segundo Suplemento del R.O. 325 de 28-04-2008
Resolucin NAC-DGER2008-0750 del 11 de junio de 2008 publicada en el R.O. 369 de 27-06-2008
Resolucin NAC-DGERCGC09-00479 del 21 de julio de 2009 publicada en el R.O. 650 de 06-08-2009 Dispone la retencin del 0 al 1% para productos agrcolas de
aquellos contribuyentes no sujetos al Mandato 16, para quienes si se encontraban sujetos a dicho mandato la retencin del 1% aplicaba a partir de enero 2010.
Resolucin NAC-DGERCGC10-00147 del 06 de mayo del 2010 publicada en el R.O. 196 de 19-05-2010 Dispone la retencin del 10% por pago de honorarios
profesionales
b. Corresponde al saldo, al final de cada mes, de los libros contables del contribuyente. Cabe sealar que no necesariamente existe una cuenta contable por cada porcentaje de retencin;
detallar la(s) cuenta(s) dnde se registren las retenciones.
c. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Tributario y
101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas. Para
el ao 2010, el formulario de declaracin vigente, en lo concerniente a la declaracin de Retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta, fue el formulario 103, segn la resolucin No. NACDGER2008-1520 del 29 de diciembre de 2008 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 31 de diciembre de 2008 en el segundo suplemento del R.O. 498.
d. A partir del 01 de junio del 2010 el pago de honorarios profesionales est sujeto a retencin del 10%. El porcentaje de retencin aplicable para los perodos de enero a mayo del 2010 fue del
8%.
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento
Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
COMPAA XYZ S.A.

RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 7
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 7
CONCILIACIN DE IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES DECLARADO VS. LIBROS
CDIGOS:
1 Tabacos Rubios
2 Tabacos Negros
13 Aviones
3 Sucedneos
4 Cerveza
14 Membrecas / Cuo.
5 Bebidas Gaseosas
7
6 Alcohol y bebidas alcohlicas
8
16 Casinos salas de juego y otros juegos de Azar
Perfumes y aguas de tocador

Videojuegos
9
10
Armas de Fuego, Deportivas y Municiones

Focos Incandescentes
MES
Cdigo (d)
Base Imponible
Casillero
Casillero 303
301
ICE a pagar
Casillero 399
{1}
Total impuesto a
pagar
Casillero 902
Multas (a)
Casillero 904
{2}
Intereses (a)
Casillero 903
{3}
Total Pagado
Casillero 999
Fecha de
declaracin
dd/mm/aaaa
Cdigo Cta.
Contable ICE
Cantidad
Unidad
(f)
Valor
Impuesto
por pagar
{4}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FEBRERO
TOTAL
MARZO
TOTAL
ABRIL
TOTAL
MAYO
TOTAL
JUNIO
TOTAL
JULIO
TOTAL
AGOSTO
TOTAL
SEPTIEMBRE
TOTAL
OCTUBRE
TOTAL
NOVIEMBRE
TOTAL
DICIEMBRE
TOTAL
TOTAL
Vehculos
Televisin Pagada
SEGN LIBROS
Ventas Netas gravadas con ICE
(g)
ENERO
CDIGO (e)
SEGN DECLARACIN (b) & (c)
11
12
Diferencia
(Ver Nota
General)
{4}-{1}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Multas por
pagar
(a)
{5}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Diferencia
(Ver Nota
General)
{5}-{2}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intereses
por pagar
(a)
{6}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Diferencia
(Ver Nota
General)
{6}-{3}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
COMPAA XYZ S.A.

RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 7
(Pgina 2 de 2)
NOTAS :
a. El clculo de los intereses se basa en el Art. 21 del Cdigo Tributario y en el 99 de la LRTI. El clculo de las multas tributarias se basa en el artculo 100 de la LRTI.
b. La declaracin y pago del Impuesto a los Consumos Especiales se encuentran normados en el captulo IV (Declaracin y Pago del ICE) del Ttulo Tercero (Impuesto a los Consumos Especiales),
de la Ley de Rgimen Tributario Interno y en los Arts. 201 y 202 del Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno que trata acerca de los plazos de declaracin.
c. Corresponde a los casilleros del formulario 105, Declaracin del Impuesto a los Consumos Especiales, vigente para el ao 2010, segn la Resolucin No. NAC-DGER2005-0637 de 30 de
diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186. y la Circular NAC-DGEC2008-003, publicada en el R.O. 264 del 31 de enero de
2008.
d. Se refiere al Cdigo del impuesto que se encuentra en el casillero 301 del formulario 105, Declaracin del Impuesto a los Consumos Especiales, vigente para el ao 2010 segn la Resolucin No.
NAC-DGER2005-0637 de 30 de diciembre de 2005 del Servicio de Rentas Internas, publicada el 12 de enero de 2006 en el R.O. 186, y la Circular NAC-DGEC2008-003 publicada en el R.O. 264 del
31 de enero de 2008.
e. Hace referencia al Cdigo descrito en la parte superior del presente cuadro. Por ejemplo, en el cuadro mencionado se digitar 1 cuando corresponda a Tabacos Rubios, 8 a Videojuegos, 10 focos
incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices.
f. Especificar las unidades en las que se expresa las cantidades sealadas. Ejemplo: "cajetillas". Cada cajetilla tiene 10 o 20 cigarrillos. En el caso de servicios no amerita unidades. Para servicios
digitar la expresin N/A en cantidad y unidades para proceder a digitar directamente el valor en el casillero correspondiente.
g. Corresponde al Total de las Ventas de bienes o servicios gravados con el impuesto menos las devoluciones de los mismos.
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario,
Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
COMPAA XYZ S.A.

CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA (a)
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 1 de 10)
CUADRO No. 8
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Descripcin
Casillero del
Formulario 101
Cuentas Contables de
la Compaa (d)
Cuadro Relacionado
Valor Segn la Ca.

(e)
CLCULO DE LA PARTICIPACIN TRABAJADORES

UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN LABORAL
Ms/Menos otras partidas conciliatorias para participacin laboral (b)
0.00
0.00
UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE BASE DE CLCULO DEL 15% DE PARTICIPACIN LABORAL

15% PARTICIPACIN TRABAJADORES
0.00
803
CUADRO No. 12
0.00
801 o 802
CUADRO No. 16
0.00
810
803
804
805
811
813
814
CUADRO No. 13
CUADRO No. 12
CUADRO No. 9
CUADRO No. 9
CUADRO No. 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN LABORAL
Menos:
Amortizacin de Prdidas Tributarias (Art. 11 LRTI)
15% Participacin a trabajadores (f)
100% Dividendos Percibidos Exentos
100% Otras Rentas Exentas (Art. 9 LRTI)
Deducciones por Leyes Especiales (b)
Deduccin por incremento neto de empleados (Art. 10 LRTI)
Deduccin por pago a trabajadores con discapacidad (Art. 10 LRTI)
Deduccin por rentas generadas en el extranjero (Art. 49 LRTI)
Ingresos no gravados ocasionados por contraposicin entre las NECs, NICs o NIIFs y la normativa tributaria ecuatoriana vigente. Tmese en
cuenta los comentarios de la Administracin Tributaria, detallados en la Nota Especial de este anexo (detallar estas partidas conciliatorias por cada
NEC o NIC aplicada por el contribuyente).
Ms:
Gastos no deducibles locales
Gastos no deducibles del exterior
Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos
15% Participacin de trabajadores atribuibles a ingresos exentos
Ajuste por precios de transferencia
0.00
806
807
808
809
812
CUADRO No. 10
CUADRO No. 10
Gastos no deducibles ocasionados por contraposicin entre las NECs , NICs o NIIFs y la normativa tributaria ecuatoriana vigente. Tmese en
cuenta los comentarios de la Administracin Tributaria, detallados en la Nota Especial de este anexo (detallar estas partidas conciliatorias por cada
NEC o NIC aplicada por el contribuyente).
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
UTILIDAD (PRDIDA) GRAVABLE
0.00
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 25% (Arts. 43 y 47 del RLRTI vigente perodo 2010)
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 15% (Arts. 43 y 47 del RLRTI vigente perodo 2010)
832
831
CUADRO No. 18.1

CUADRO No. 18.1
0.00
0.00
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
839
0.00
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

Menos: Anticipo Determinado Correspondiente al Ejercicio Fiscal Corriente (g)
839
841
0.00
0.00
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO
842
0.00
Mas:
Saldo del Anticipo Pendiente de Pago
845
0.00
Menos:
Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal
Retenciones por dividendos anticipados (Art. 126 RLRTI)
Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crdito tributario
Anticipo de Impuesto a la Renta pagado por espectculos pblicos
Crdito Tributario de Aos Anteriores
Crdito Tributario Generado por Impuesto a la Salida de Divisas
Exoneracin y Crdito Tributario por leyes especiales (c)
846
847
848
849
850
851
852
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR

SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
859
869
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR / SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
CUADRO No. 2
CUADRO No. 11
0.00
0.00
(Pgina 2 de 10)
NOTA:
a. El formato de la conciliacin tributaria debe estar basado en la Normativa Tributaria Vigente. El formato disponible por este medio se basa en el texto vigente del Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
Este formato variar de acuerdo a la Normativa Tributaria Vigente.
El formato de la conciliacin tributaria est basado en el formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades, vigente para el ao fiscal 2010 segn Resolucin del Servicio de
Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de Diciembre de 2010 en el R.O. 341.
Las abreviaciones utilizadas en este anexo son las siguientes:
CT
Cdigo Tributario
LRTI
Ley de Rgimen Tributario Interno
RLRTI
Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno
LRFP
Ley de Reforma de las Finanzas Pblicas
DT
Disposicin Transitoria
L
Ley
b. En caso de existir este rubro, deben detallarse sus componentes.
c. Este valor se refiere a tratamientos por leyes especiales que afectan la determinacin del Impuesto a la Renta.
d. Detallar las cuentas contables en las que registra cada partida o, en el caso de que una partida sea el resultado de la sumatoria de varias cuentas, detallar dichas cuentas.
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos
Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
f. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones especiales sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes
o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la renta sobre dividendos que se paguen o acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse
sobre las utilidades lquidas anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar, como una nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con
el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya incurrido en un error contable, registrando como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, o los anticipos
sobre dichas utilidades, y al cierre del ejercicio estos valores no fueran reclasificados, se revelarn estos rubros como gastos no deducibles (CUADRO NO. 10 de este anexo). Estos valores, recibidos por los directores, gerentes o
administradores de la empresa, constituirn ingresos gravados para el beneficiario de cumplirse los preceptos sealados en la normativa tributaria.
g. Consigne la totalidad del anticipo calculado para este perodo o con cargo a este perodo y no el anticipo efectivamente pagado con anterioridad a la presentacin de la declaracin de Impuesto a la Renta
Nota Especial:
Consideraciones Especiales acerca de la Aplicacin de las Normas de Contabilidad:
Supremaca de la Ley Tributaria.Por principio general, hay que tomar en cuenta que las disposiciones de las normas tributarias prevalecen sobre toda otra norma de leyes generales o especiales y slo pueden ser modificadas o derogadas por disposicin expresa de
otra Ley destinada especficamente a tales fines. Por tanto, no son aplicables por la Administracin ni por los rganos jurisdiccionales las Leyes y Decretos que de cualquier manera contravengan este precepto.
FUENTE: Art. 2 del Cdigo Tributario
En Derecho Publico se permite solo lo que expresamente se establece en la norma.Conforme a la Doctrina, el Derecho Tributario es parte del Derecho Pblico, por lo que la Administracin ejerce su gestin administrativa en el estricto apego a las normas tributarias vigentes, sin poder realizar ms all de lo que la
norma le permite. As, el artculo 103 del Cdigo Tributario recoge este principio general cuando seala que es deber de la Administracin Tributaria ejercer sus potestades con arreglo a las disposiciones del Cdigo Tributario y a las
normas tributarias aplicables.
La norma tributaria no permite la aplicacin del sistema de Correccin Monetaria Integral.El Sistema de Correccin Monetaria de los Estados Financieros buscaba revalorizar las cuentas de activos y pasivos no monetarios y el patrimonio, cuyos valores en libros sean susceptibles de ser diferentes del valor de mercado como
resultado de la inflacin, la devaluacin o de pactos de ajuste.
La norma contemplaba la aplicacin de dicho sistema desde 1991. Sin embargo, a propsito del establecimiento del nuevo rgimen monetario de dolarizacin, se derog la disposicin que contemplaba dicho sistema, mediante el
artculo 100 literal c, de la Ley 2000-4, publicada en el Registro Oficial 34-S de 13 de marzo del 2000.
En consecuencia, a partir de abril del 2000 para efectos tributarios no se contempla el sistema de correccin monetaria. En los casos que por disposiciones de otros rganos de control se contemple la revalorizacin, sta no tendr
efectos tributarios. De igual forma, tampoco tendr efectos tributarios la depreciacin por el mayor valor de los activos revalorizados (es decir, no ser deducible).
Ingresos Exentos.Para fines de la determinacin y liquidacin del impuesto a la renta, estn exonerados exclusivamente los ingresos que contempla la Ley de Rgimen Tributario Interno (Art. 9 LRTI y Captulo III del RLRTI).
Deber tomarse en cuenta para la obtencin de la base imponible de impuesto a la renta, segn la normativa tributaria ecuatoriana vigente, solamente los ingresos o ganancias realizados.
Gastos deducibles.Se debe aclarar que para determinar la base imponible sujeta a impuesto a la renta, se deducirn los gastos que se efecten para obtener, mantener y mejorar los ingresos de fuente ecuatoriana que no estn exentos as como aquellas
provisiones expresamente establecidas por la ley (Art. 10 de la LRTI y Cap. IV del RLRTI); por lo tanto, no se har extensible a otras provisiones determinadas por otras leyes u organismos de control.
Deber tomarse en cuenta para la obtencin de la base imponible de impuesto a la renta, segn la normativa tributaria ecuatoriana vigente, solamente los gastos o prdidas realizados.
COMPAA XYZ S.A.

CONCILIACIN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 3 de 10)
CUADRO No. 9
DETALLE DE INGRESOS EXENTOS (a)
Descripcin
Cuadro Relacionado
Cuentas Contables de la
Compaa (a)
Nombre de la Cuenta
Valor Segn la
Ca. (a)
Dividendos y utilidades distribuidos a favor de sociedades nacionales o extranjeras no

domiciliadas en parasos fiscales o jurisdicciones de menor imposicin o a favor de
personas naturales no residentes en el Ecuador. Tambin estn exentos los dividendos
en acciones que se distribuyan en consecuencia de la reinversin de utilidades en los
trminos establecidos en la normativa tributaria (Art. 9 LRTI, numeral 1; Art. 15 RLRTI).
0.00
Ingresos obtenidos por Instituciones del Estado y por empresas pblicas reguladas por la
Ley Orgnica de Empresas Pblicas (Art. 9 LRTI, numeral 2; Art. 16 RLRTI).
Por convenios internacionales (Art. 9 LRTI, numeral 3; Art. 17 RLRTI).
Los generados por los bienes que posean en el pas los Estados extranjeros y organismos
internacionales bajo condicin de reciprocidad (Art.9 LRTI, numeral 4).
0.00
0.00
0.00
Los obtenidos por instituciones de carcter privado sin fines de lucro legalmente
constituidas (Art. 9 LRTI, numeral 5; Art. 19 y 20 RLRTI).
Los que perciban los beneficiarios del IESS, por toda clase de prestaciones que otorga
esta entidad (Art. 9 LRTI, numeral 7; Art. 22 RLRTI).
Los percibidos por instituciones de educacin superior estatales, amparados por la Ley de
Educacin Superior (Art. 9 LRTI, numeral 8)
Los provenientes de premios de loteras auspiciadas por la Junta de Beneficencia de
Guayaquil y por Fe y Alegra (Art. 9 LRTI, numeral 10).
Provenientes de inversiones no monetarias efectuadas entre compaas petroleras que
hayan suscrito contratos con el Estado (Art. 9 LRTI, numeral 13).
Por enajenacin ocasional de inmuebles, acciones o participaciones (Art. 9 LRTI, numeral
14; Art. 18 RLRTI).
Las ganancias de capital o rendimientos distribuidos por los fondos de inversin, fondos
de cesanta y fideicomisos mercantiles a sus beneficiarios (Art. 9 LRTI, numeral 15; Art.
64 RLRTI).
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Los rendimientos por depsitos a plazo fijo, de un ao o ms, pagados por las
instituciones financieras nacionales a personas naturales y sociedades, excepto a
instituciones del sistema financiero, as como los rendimientos obtenidos por personas
naturales o sociedades por las inversiones en ttulos de valores en renta fija, de plazo de
un ao o mas, que se negocien a travs de las bolsas de valores del pas. Esta
exoneracin no ser aplicable en el caso en el que el perceptor del ingreso sea deudor
directa o indirectamente de la institucin en que mantenga el depsito o inversin, o de
cualquiera de sus vinculadas
0.00
Las indemnizaciones por seguros, exceptuando los provenientes del lucro cesante (Art. 9
LRTI, numeral 16).
0.00
0.00
0.00
Otros (detallar)
TOTAL INGRESOS EXENTOS
CUADRO NO. 8
0.00
NOTA :
a. Detallar las cuentas contables del Ingreso Exento en las que registra cada partida o, en el caso de que una partida sea el resultado de la sumatoria de varias cuentas, detallar dichas cuentas.
COMPAA XYZ S.A.

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 4 de 10)
CUADRO No. 10
DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES (a)
Descripcin
Cuadro
Relacionado
Casillero de la
Declaracin
(b)
Cuentas Contables
de la Compaa
Nombre Cuenta
Contable
Valor Segn Ca.

(a)
Costos y gastos no relacionados con la obtencin, mantenimiento y mejoramiento de los ingresos

gravados de Impuesto a la Renta (Art. 10 LRTI)
Costos y gastos incurridos para generar ingresos exentos (Art. 10 LRTI)
Los intereses en la parte que exceda de las tasas autorizadas por el Directorio del Banco Central
del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2).
Intereses y costos financieros de los crditos externos no registrados en el Banco Central del
Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2).
Intereses de deudas contradas sin relacin al giro del negocio (Art. 10 LRTI, numeral 2)
Contratos de arrendamiento mercantil que no cumplan con lo establecido en la normativa vigente
(Art. 10 LRTI numeral 2).
Intereses pagados por crditos al exterior con partes relacionadas en los que se superen los
lmites permitidos (Art. 10 LRTI, numeral 2)
Intereses y multas que deba pagar el sujeto pasivo por el retraso en el pago de impuestos, tasas,
contribuciones y aportes al sistema de seguridad social (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Gravmenes que se hayan integrado al costo de bienes y activos e impuestos por los que pueda
trasladar u obtener crdito tributario (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Primas de seguros que cubran riesgos de personas que no sean trabajadores de la empresa y de
bienes que no integren la actividad generadora del ingreso gravable (Art. 10 LRTI, numeral 4)
Prdidas cubiertas por seguros (Art. 10 LRTI, numeral 5).
Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6) (c).
Remuneraciones no aportadas al IESS hasta la fecha de declaracin de Impuesto a la Renta (Art.
10 LRTI, numeral 9).
Provisiones por Cuentas Incobrables que excedan los lmites establecidos por la ley (Art. 10 LRTI,
numeral 11).
Provisiones por Crditos Incobrables concedidos por la sociedad al socio, su cnyuge o a sus
parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad y a sociedades
relacionadas (Art. 10 LRTI, numeral 11).
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO No. 15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Las provisiones realizadas por los crditos que excedan los porcentajes determinados en el
artculo 72 de la Ley General de Instituciones Financieras, as como por crditos vinculados (Art.
10 LRTI, numeral 11).
0.00
Prdida por enajenacin de activos fijos o corrientes por transacciones entre sociedades o partes
relacionadas (Art. 11 LRTI).
Provisin para jubilacin patronal y desahucio no respaldada con clculos actuariales, que exceda
los lmites establecidos por la ley o efectuada sobre personal que no cumpla con el tiempo mnimo
establecido(Art. 10 LRTI, numeral 13).
0.00
Gastos no respaldados con contratos o comprobantes de venta (Art. 10 LRTI, numeral 14, Art. 32
RLRTI (c))
Los pagos al exterior de intereses y costos financieros, por crditos adquiridos para el giro del
negocio , que excedan las tasas mximas fijadas por el Directorio del Banco Central y que no se
haya realizado retencin, y que no se haya realizado el registro en el BCE (Art. 13 LRTI).
0.00
Comisiones por exportaciones que consten en el respectivo contrato y las pagadas para la
promocin del turismo receptivo sobre las cuales no se hubiese efectuado la retencin en los
casos previstos en la ley(Art. 13 LRTI, numeral 4).
0.00
Otros pagos al exterior, costos y gastos sobre los que no se ha practicado retencin en la fuente
(Art. 13 LRTI, Art. 32 actual Art. 35 RLRTI num. 8 ).
Prdida por baja de inventarios no soportada por declaracin jurada ante un juez o notario (Art. 25
RLRTI, numeral 8, literal b).
Prdidas generadas por la transferencia ocasional de acciones, participaciones o derechos en
sociedades (Art. 25 RLRTI, numeral 8, literal d).
Gastos de gestin que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 25 RLRTI, numeral 10).
Descuentos en negociacin de valores cotizados en bolsa, en la porcin que sobrepase las tasas
de descuento vigentes (Art. 26 RLRTI, numeral 6).
Gastos personales del contribuyente (Art. 32 RLRTI, numeral 1).
Depreciaciones, amortizaciones, provisiones y reservas que excedan los lmites establecidos por la
Ley (a) (Art. 10 LRTI, num. 7,8,11, Art. 32 num. 2 RLRTI)
Las prdidas o destruccin de bienes no utilizados para la generacin de rentas gravadas y no
exentas (Art. 25 RLRTI, numeral 8, literal a. Art. 32 num 3 RLRTI).
Prdida o destruccin de joyas, colecciones artsticas y otros bienes de uso personal (Art. 32
RLRTI, numeral 4).
Donaciones, subvenciones y otras asignaciones en dinero, en especie o en servicios que
constituyan empleo de la renta, cuya deduccin no sea permitida por la ley (Art. 32 RLRTI,
numeral 5).
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO No. 14
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Intereses y otros costos financieros que debieron capitalizarse como activos fijos, hasta que stos
se incorporen a la produccin (Art. 26 RLRTI, numeral 4).
Valores registrados en costos o gastos que no se sometieron a retencin en la fuente (Art. 32
RLRTI, numeral 8).
Multas e intereses por infracciones o mora tributara o por obligaciones con los institutos de de
seguridad social y las multas impuestas por actividad pblica (Art. 32 RLRTI numeral 6)
0.00
0.00
0.00
Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados por el Reglamento de

Comprobantes, Retencin y Documentos Complementarios (Art. 10 LRTI y Art. 32 RLRTI numeral
7)
Costos y gastos que no se hayan cargado a las provisiones respectivas a pesar de habrselas
constituido (Art. 32 RLRTI numeral 9).
Efecto de depreciaciones de reavalos de Activos Fijos o prdidas en ventas de bienes
reavaluados (Art. 25, Numeral 6, literal f del RLRTI).
Retenciones de Impuesto a la Renta e IVA asumidas por el contribuyente como gasto
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas que sobrepasen el lmite
establecido en el Art. 10 LRTI y en el Art. 27 del RLRTI
Intereses no deducibles por crditos externos otorgados por partes relacionadas. Art. 10 Art. 27
RLRTI
Costos y gastos en los que no se haya utilizado los medios de pago del Sistema Financiero
previstos en la Ley (Art. 103 LRTI)
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO No. 15.1
0.00
CUADRO No. 15.2
0.00
0.00
0.00
0.00
Otros Gasto No Deducibles (detallar):
TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES
0.00
CUADRO NO. 8
NOTAS :
a. Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario,
Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
b. Se deber sealar la referencias de los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades, vigente para el ao fiscal 2010
segn resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de Diciembre de 2010 en el R.O. 341, que se afectan con cada gasto no
deducible.
c. Dentro de las referencias normativas srvase considerar el Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno vigente al 2010.
0.00
COMPAA XYZ S.A.

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 5 de 10)
CUADRO No. 11
DETALLE DE OTRAS DEDUCCIONES (TRATAMIENTOS ESPECIALES A LOS QUE SE ACOGE EL CONTRIBUYENTE)
(DEDUCCIN, EXONERACIN O CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES)
OTRAS DEDUCCIONES, EXONERACIONES O CRDITOS

TRIBUTARIOS (Leyes especiales) (a)
Total
Cuadro
relacionado
CUADRO NO. 8
Valor Deduccin,
Exoneracin o Crdito
Tributario por Leyes
Especiales
Casillero 811 y 852
(b)
Cuentas
Contables de la
Compaa
Descripcin del
fundamento legal
0.00
NOTAS :
a. Detalle de deducciones, crditos tributarios y exoneraciones por leyes especiales. Por ejemplo: Disminucin del 50% del impuesto a pagar.
b. Corresponde al casillero del formulario de declaracin de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101) vigente para el ao 2010, segn resolucin del Servicio de
Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de Diciembre de 2010 en el R.O. 341.
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de
Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado
documento).
Ley #
R.O. #
Fecha
Artculo #
COMPAA XYZ S.A.

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 6 de 10)
CUADRO No. 12
CLCULO DE LA AMORTIZACIN DE LA PRDIDA TRIBUTARIA (c)
Detalle
Nmero de Casillero
Cuentas
Contables de la
Compaa
Cuadro Relacionado
Valor
Utilidad contable
0.00
(-) 15% de participacin a trabajadores (a)
CUADRO NO. 8
0.00
Utilidad despus de participaciones

(-) Ingresos exentos
(-) Otras deducciones
(+) Gastos no deducibles
(-) Otras partidas conciliatorias no gravadas (b)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Base de Clculo para la amortizacin
0.00
Lmite de amortizacin de prdidas tributarias (25%)
0.00
CUADRO No. 13
DETALLE DE PRDIDAS TRIBUTARIAS (c)
Al 31 de diciembre de 2010
Detalle
Vigencia
Prdida 2005
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta
Hasta 2010
Prdida 2006
Hasta 2011
Prdida 2007
Hasta 2012
Prdida 2008
Hasta 2013
Prdida 2009
Hasta 2014
Valor
Amortizacin
Amortizacin
Amortizacin
Amortizacin
Cuadro
Amortizacin
Amortizacin
Histrico
Ao 2006
Ao 2007
Ao 2008
Ao 2009
Relacionado
Ao 2010
Acumulada
{1}
{2}
{3}
{4}
{5}
{6}
{7} =
{2}+{3}+{4}+{5}+{
6}
Saldo no
amortizado a
Diciembre 31,
2010
{1} - {7}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTAS :
a. Este valor no debe incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposicin legal, estatutaria o por voluntad de los socios a: participaciones especiales sobre las
utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa; retenciones anticipadas por concepto del impuesto a la renta sobre dividendos que se paguen o
acrediten a los socios propietarios de la misma, y a otras participaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades lquidas anuales.
Si el contribuyente destin una participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar, como una nota especial
al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se registr dicha participacin.
En caso de que el contribuyente haya registrado como un gasto la participacin especial sobre las utilidades lquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se
debe revelar este rubro como un gasto NO DEDUCIBLE, dentro del CUADRO NO. 10 de este anexo.
b. Corresponde a partidas conciliatorias no gravadas, por ejemplo, la reversin de una provisin considerada en aos anteriores como no deducible.
c. El clculo para la amortizacin de la prdida tributaria se encuentra normado en el artculo 11 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
CUADRO NO. 8
COMPAA XYZ S.A.

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 7 de 10)
CUADRO No. 14
ANLISIS DE LOS GASTOS DE GESTIN (a)
Descripcin
Compaa
Cuadro Relacionado
0.00
0.00
0.00
Total Gastos de Administracin

Total Gastos de Ventas
(-) Valor de gastos de gestin durante el ejercicio actual
Total Gastos Generales (Base para el Clculo del Mximo de Gastos de Gestin Deducibles)
0.00
2.00%
0.00
Porcentaje de deduccin Mximo

Mximo de Gastos de Gestin deducibles segn Auditor (2%)
Gastos de Gestin deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta

Gastos de Gestin no deducibles (b)
Gastos de Gestin durante el ejercicio
Valor
CUADRO NO. 10
Mximo Gastos de Gestin deducibles (2%)

Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (c)
Gastos de Gestin deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los gastos de gestin en el clculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 25 del RLPRTI, numeral 10.
b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES.
c. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos
de gestin deducibles, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0 (cero).
Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en
el modelo del citado documento).
COMPAA XYZ S.A.

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 8 de 10)
CUADRO No. 15
ANLISIS DE LOS GASTOS DE VIAJE (a)
Descripcin
Ingresos Gravados:
Total Ingresos
(-) Dividendos Percibidos Exentos
(-) Otras Rentas Exentas y No Gravadas
Casillero del
Formulario 101 (c)
Cuentas Contables de
la Compaa
Cuadro
Relacionado
0.00
0.00
0.00
699
804
805
0.00
3.00%
0.00
Total ingresos gravados

Porcentaje de deduccin Mximo
Mximo de Gastos de viaje deducibles segn Auditor (3%)
Gastos de viaje deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la

Renta
Gastos de viaje no deducibles (b)
Gastos de viaje durante el ejercicio
Valor
0.00
CUADRO NO. 10
Mximo Gastos de viaje deducibles (3%)

Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (d)
Gastos de viaje deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la
Renta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los gastos de viaje en el clculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 10 de la LRTI, numeral 6.
c. Corresponden a los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico-Sociedades, vigente para
la declaracin del ao fiscal 2010 segn Resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de
Diciembre de 2010 en el R.O. 341. El formato y la presentacin de estos anexos en el informe de cumplimiento tributario debe basarse en los formularios y en la
Normativa Tributaria vigentes por el ao de examen.
d. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos
de viaje deducibles, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0 (cero).
Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto
en el modelo del citado documento).
COMPAA XYZ S.A.

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 9 de 10)
CUADRO No. 15.1

ANLISIS DE GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
Descripcin
Casillero del
Formulario 101 (c)
Cuadro Relacionado
Compaa
Valor
Base imponible:
Base imponible del Impuesto a la Renta mas el valor de los gastos
indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas.
Porcentaje de deduccin mximo
Mximo de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes
relacionadas, deducibles segn Auditor
Gastos indirectos deducibles asignados desde el exterior por partes

relacionadas tomados para el clculo de Impuesto a la Renta
Gastos indirectos no deducibles asignados desde el exterior por partes
relacionadas (b)
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
durante el ejercicio
5.00%
0.00
0.00
CUADRO NO. 10
773+774
Mximo de gastos indirectos deducibles asignados desde el exterior

por partes relacionadas
Diferencia - Exceso de gastos deducibles (d)
Gastos indirectos deducibles asignados desde el exterior por partes
NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas en el clculo del Impuesto a la Renta se
encuentra en el Art. 10 de la LRTI, numeral 6-A y en el Art. 27 del RLRTI, numeral I.
c. Corresponden a los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico-Sociedades, vigente
para la declaracin del ao fiscal 2010 segn Resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada
el 15 de Diciembre de 2010 en el R.O. 341. El formato y la presentacin de estos anexos en el informe de cumplimiento tributario debe basarse en los
formularios y en la Normativa Tributaria vigentes por el ao de examen.
d. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los
gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0
(cero).
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III
del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el
efecto en el modelo del citado documento).
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
COMPAA XYZ S.A.

Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 8
(Pgina 10 de 10)
CUADRO No. 15.2

ANLISIS DE CRDITOS EXTERNOS OTORGADOS POR PARTES RELACIONADAS
Descripcin
Crditos externos otorgados por partes relacionadas:
Intereses deducibles por crditos externos otorgados por partes
Intereses no deducibles por crditos externos otorgados por partes
relacionadas (b)
Intereses por crditos externos otorgados por partes relacionadas
durante el ejercicio
Casillero del
Formulario 101 (c)
Compaa
Cuadro
Relacionado
Valor
0.00
CUADRO NO. 10
759+760
0.00
0.00
Mximo de intereses deducibles por crditos externos otorgados por

partes relacionadas segn normativa tributaria vigente (a)
Diferencia - Exceso de gastos deducibles (d)
Intereses por crditos externos otorgados por partes relacionadas
deducibles tomados para el clculo de Impuesto a la Renta
0.00
0.00
0.00
NOTAS :
a. La base legal para la deduccin de los intereses por crditos externos otorgados por partes relacionadas en el clculo del Impuesto a la Renta se encuentra en
el Art. 10 de la LRTI, numeral 2, y en el Art. 27 del RLRTI, numeral II.
c. Corresponden a los casilleros del formulario 101, Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico-Sociedades, vigente para
la declaracin del ao fiscal 2010 segn Resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de
Diciembre de 2010 en el R.O. 341. El formato y la presentacin de estos anexos en el informe de cumplimiento tributario debe basarse en los formularios y en la
Normativa Tributaria vigentes por el ao de examen.
d. La frmula de esta diferencia nicamente revelar valores positivos, los mismos que se darn solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los
intereses por crditos externos otorgados por partes relacionadas, para el clculo del impuesto a la renta. Caso contrario, el valor de la diferencia ser 0 (cero).
Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto
en el modelo del citado documento).
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
COMPAA XYZ S.A.

CALCULO DE REINVERSIN DE UTILIDADES (a)
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 9
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 16
CLCULO DE LA UTILIDAD EFECTIVA
Fecha de Vencimiento:
Casillero de la declaracin de
Impuesto a la Renta del ao 2009
(b)
Sociedades
(formulario 101)
Concepto
Casillero de la declaracin
de Impuesto a la Renta del
ao 2010 (b.1)
Valor segn declaracin
Sociedades
(formulario 101)
Descripcin
Utilidad Contable
0.00
801 - CUADRO No. 8
(-) 15% Part. Trabajadores
0.00
803
Utilidad Lquida del Ejercicio
CUADRO No. 17 - AO 2009
Valor segn declaracin
Utilidad Contable
0.00
(-) 15% Part. Trabajadores
0.00
0.00 CUADRO No. 17 - AO 2010 Utilidad Efectiva
0.00
CUADRO No. 16.1

APLICACIN DE FRMULA PARA OBTENER EL VALOR MXIMO QUE SER RECONOCIDO PARA LA REDUCCIN DE LA TARIFA IMPOSITIVA (a)
[(1 - %RL) * UE] - {[%IR0 - (%IR0 * %RL)] * BI}

1 - (% IR0 - %IR1) + [(% IR0 - %IR1) * %RL]
Donde:
Descripcin
Valor 2009
%RL:
Porcentaje Reserva Legal. (c)
UE:
Utilidad Efectiva.
Tarifa original de impuesto a la renta.
25%
Tarifa reducida de impuesto a la
renta. 15%
% IR0:
%IR1:
Descripcin
0.00 Utilidad Efectiva.

Tarifa original de impuesto a la
renta. 25%
Tarifa reducida de impuesto a
la renta. 15%
0.00
Base Imponible calculada

de conformidad con las
disposiciones de la LRTI y
el RLRTI.
Base Imponible calculada de

conformidad con las disposiciones
de la LRTI y el RLRTI.
BI:
Valor 2010
Porcentaje Reserva Legal. (c)
VALOR MXIMO A REINVERTIR
0.00
0.00
CUADRO No. 17
DETERMINACIN DEL VALOR MXIMO A REINVERTIR
AO 2009
Concepto
Reinversin mxima
AO 2010
Cuadro Relacionado
Utilidad Contable
Valor Mximo a Reinvertir

(e)
Cuadro Relacionado
Valor Mximo a Reinvertir
CUADRO No. 16.1 - AO 2009
0.00
0.00
CUADRO No. 16.1 - AO 2010
0.00
Base
Tarifa del Impuesto a la

Renta
Impuesto Causado segn

Contribuyente
CUADRO No. 18
CUADRO DE IMPUESTO - AO 2009
Tipo de Sociedad (Annima/Limitada):
Impuesto 2009
Concepto
Reinversin
No Reinversin
0.00
0.00
15.00%
25.00%
Total Impuesto Causado
Casillero de la declaracin de Renta

del ao 2009
Cuadro Relacionado
Segn Declaracin
0.00
0.00
841
842
0.00
0.00
0.00
849
0.00
CUADRO No. 18.1

CUADRO DE IMPUESTO - AO 2010
Tipo de Sociedad (Annima/Limitada):
Impuesto 2010
Concepto
Reinversin
No Reinversin
Total Impuesto Causado
Cuadro Relacionado
CUADRO NO. 8
CUADRO NO. 8
Tarifa del Impuesto a la

Renta
Base
0.00
0.00
0.00
15.00%
25.00%
Impuesto Causado segn

Contribuyente (A)
Casillero de la declaracin de
Renta del ao 2010
Impuesto Causado
Segn Declaracin (B)
Dif
(A) - (B)
0.00
0.00
841
842
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
849
0.00
0.00
COMPAA XYZ S.A.

CALCULO DE REINVERSIN DE UTILIDADES (a)
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 9
(Pgina 2 de 2)
CUADRO No. 19
CAPITAL Y RESERVA LEGAL
Concepto
0.00%
0.00%
Capital social (1)

Reserva Legal (2)
% de Reserva Legal (2 dividido para 1)
CUADRO No. 20
REVELACIN DE FECHAS DE INSCRIPCIN (d)
Concepto
Fecha de Inscripcin ao 2009
Escritura Pblica
Registro Mercantil
NOTAS:
a. De conformidad con lo establecido en el Art. 47 del Reglamento para la Aplicacin de la LRTI.
b.1 Corresponde a los valores de las declaraciones originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan aplicado. Los artculos 89 del Cdigo Tributario y 101 de la Ley de Rgimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad
del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentacin de declaraciones sustitutivas. El formulario 101, de Declaracin del Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario nico - Sociedades, vigente para la
declaracin del ao 2010 segn Resolucin del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC10-00702 del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de Diciembre de 2010 en el R.O. 341. El formato y la presentacin de estos anexos en el
informe de cumplimiento tributario debe basarse en los formularios y en la Normativa Tributaria vigentes .
c. Aplquense los porcentajes de acuerdo a lo siguiente:
- 10%.- En el caso de Sociedades Annimas, segn lo dispone el Art. 297 de la Ley de Compaas.
- 5%.- En el Caso de las Compaas Limitadas, segn lo dispone el Art. 109 de la Ley de Compaas.
- No aplican los porcentajes antes mencionados en el caso de que se haya acumulado una reserva igual al 20% del capital o ms, segn lo dispone el Art. 297 de la Ley de Compaas.
Se debe ingresar en la celda: 5, en el caso de 5%, y 10 en el caso de 10%.
d. Estos datos deben revelarse en el caso de haberse realizado la Reinversin de Utilidades para el ao 2009.
e. El valor mximo a reinvertir del ao 2009, deber ser tomado de los registros del contribuyente correspondientes a dicho periodo.
Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios
(en este ltimo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
ANEXO 10
COMPAA XYZ S.A.

DETALLE DE CUENTAS CONTABLES INCLUDAS EN LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
CUADRO No. 21 (a)
DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIN DE BALANCES
FORMULARIO NICO - SOCIEDADES
FORMULARIO N
100. IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN
102 AO
104 No. FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200. IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO
201 RUC
202 RAZN SOCIAL O DENOMINACIN
203 EXPEDIENTE
DECLARACIN ORIGINAL O SUSTITUTIVA (Marque con una X)
ORIGINAL
SUSTITUTIVA
Campo del Formulario

Cdigo de la Cuenta Contable de la
101 Declaracin de
Compaa
Impuesto a la Renta (b)
(c)
Nombre del Campo
Nombre de la Cuenta Contable de la

Ca. (d)
Valor
ESTADO DE SITUACIN
ESTADO DE SITUACIN
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA, BANCOS
311
INVERSIONES CORRIENTES
312
RELACIONADOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR

COBRAR CLIENTES CORRIENTE
NO
RELACIONADOS
RELACIONADOS
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS

POR COBRAR CORRIENTE
NO
RELACIONADOS
LOCALES
313
DEL EXTERIOR
314
LOCALES
315
DEL EXTERIOR
316
LOCALES
317
DEL EXTERIOR
318
LOCALES
319
DEL EXTERIOR
320
(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
321
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
323
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA)
324
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
325
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
326
INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
327
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN
328
MERCADERAS EN TRNSITO
329
INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
330
ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
331
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
332
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
339
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
0.00
ACTIVO FIJO
INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
341
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
342
MUEBLES Y ENSERES
343
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
344
EQUIPO DE COMPUTACIN Y SOFTWARE
345
VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL
346
OTROS ACTIVOS FIJOS
347
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVO FIJO
348
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
ANEXO 10

101 Declaracin de
Compaa
(c)
Nombre del Campo
TERRENOS
349
OBRAS EN PROCESO
350
TOTAL ACTIVO FIJOS
369

Ca. (d)
Valor
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVO DIFERIDO (INTANGIBLE)

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES
371
GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCIN
373
GASTOS DE INVESTIGACIN EXPLORACIN Y SIMILARES
375
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
377
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA
378
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
379
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
0.00
ACTIVO LARGO PLAZO
INVERSIONES LARGO PLAZO
ACCIONES Y PARTICIPACIONES
381
OTRAS
382
RELACIONADOS

COBRAR CLIENTES LARGO PLAZO
NO
RELACIONADOS
RELACIONADOS

POR COBRAR LARGO PLAZO
NO
RELACIONADOS
LOCALES
383
DEL EXTERIOR
384
LOCALES
385
DEL EXTERIOR
386
LOCALES
387
DEL EXTERIOR
388
LOCALES
389
DEL EXTERIOR
390
(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
391
OTROS ACTIVOS LARGO PLAZO
392
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO
397
ACTIVO POR REINVERSIN DE UTILIDADES (INFORMATIVO)
398
TOTAL DEL ACTIVO
399
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
TOTAL ACTIVOS A LARGO PLAZO
0.00
0.00
TOTAL
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
RELACIONADOS

PAGAR PROVEEDORES CORRIENTE
NO
RELACIONADOS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTE
PRSTAMOS DE ACCIONISTAS
RELACIONADOS

POR PAGAR CORRIENTE
NO
RELACIONADOS
LOCALES
411
DEL EXTERIOR
412
LOCALES
413
DEL EXTERIOR
414
LOCALES
415
DEL EXTERIOR
416
LOCALES
417
DEL EXTERIOR
418
LOCALES
419
DEL EXTERIOR
420
LOCALES
421
DEL EXTERIOR
422
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
423
PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
424
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
425
CRDITO A MUTUO
426
OBLIGACIONES EMITIDAS CORTO PLAZO
427
ANEXO 10

101 Declaracin de
Compaa
(c)
Nombre del Campo
PROVISIONES
428
TOTAL PASIVO CORRIENTE
439

Ca. (d)
Valor
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO LARGO PLAZO
RELACIONADOS

PAGAR PROVEEDORES LARGO
PLAZO
NO
RELACIONADOS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO
PRSTAMOS DE ACCIONISTAS
RELACIONADOS

POR PAGAR LARGO PLAZO
NO
RELACIONADOS
LOCALES
441
DEL EXTERIOR
442
LOCALES
443
DEL EXTERIOR
444
LOCALES
445
DEL EXTERIOR
446
LOCALES
447
DEL EXTERIOR
448
LOCALES
449
DEL EXTERIOR
450
LOCALES
451
DEL EXTERIOR
452
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
453
CRDITO A MUTUO
454
OBLIGACIONES EMITIDAS LARGO PLAZO
455
PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL
456
PROVISIONES PARA DESAHUCIO
457
OTRAS PROVISIONES
458
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
469
PASIVOS DIFERIDOS
479
OTROS PASIVOS
489
TOTAL DEL PASIVO
499
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
501
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA
503
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN
505
RESERVA LEGAL
507
OTRAS RESERVAS
509
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES
513
(-) PRDIDA ACUMULADA EJERCICIOS ANTERIORES
515
UTILIDAD DEL EJERCICIO
517
(-) PRDIDA DEL EJERCICIO
519
TOTAL PATRIMONIO NETO
598
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
599
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12%
601
VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0%
602
EXPORTACIONES NETAS
603
OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
604
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
605
OTRAS RENTAS GRAVADAS
606
ANEXO 10
Nombre del Campo

101 Declaracin de
Compaa
(c)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
607
DIVIDENDOS PERCIBIDOS LOCALES
608
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES

DE DONACIONES Y APORTACIONES
DE RECURSOS PBLICOS
609
DE OTRAS LOCALES
610
DEL EXTERIOR
611
OTRAS RENTAS EXENTAS
612
TOTAL INGRESOS
699
VENTAS NETAS DE ACTIVOS FIJOS (INFORMATIVO)
691
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
692

Ca. (d)
Valor
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL INGRESOS
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
701
COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
702
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
703
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
705
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
706
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
707
IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
708
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
709
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
710
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
711
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
712
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
713
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL

IESS
715
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN

MATERIA GRAVADA DEL IESS
717
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
719
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
721
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
723
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
725
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
727
COMBUSTIBLES
729
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
731
SUMINISTROS Y MATERIALES
733
TRANSPORTE
735
PARA JUBILACIN PATRONAL
737
PARA DESAHUCIO
739
OTRAS PROVISIONES
743
LOCAL
745
DEL EXTERIOR
747
LOCAL
749
DEL EXTERIOR
751
PROVISIONES
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
COMISIONES
ANEXO 10
COMISIONES
INTERESES BANCARIOS
LOCAL
753
DEL EXTERIOR
755
RELACIONADOS
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
NO RELACIONADOS
PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS

101 Declaracin de
Compaa
(c)
Nombre del Campo
LOCAL
757
DEL EXTERIOR
759
LOCAL
761
DEL EXTERIOR
763
RELACIONADAS
765
NO RELACIONADAS
767
OTRAS PRDIDAS
769
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
771
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
773
GASTOS DE VIAJE
777
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
779
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
ACELERADA
781
NO ACELERADA
783
AMORTIZACIONES
785
SERVICIOS PBLICOS
787
PAGOS POR OTROS SERVICIOS
789
PAGOS POR OTROS BIENES
791
TOTAL COSTOS
797

Ca. (d)
Valor
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL COSTOS
0.00
COSTOS Y GASTOS
GASTOS
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
704
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL

IESS
716
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN

MATERIA GRAVADA DEL IESS
718
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
720
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
722
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
724
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
726
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
728
COMBUSTIBLES
730
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
732
SUMINISTROS Y MATERIALES
734
TRANSPORTE
736
PROVISIONES
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
COMISIONES
PARA JUBILACIN PATRONAL
738
PARA DESAHUCIO
740
PARA CUENTAS INCOBRABLES
742
OTRAS PROVISIONES
744
LOCAL
746
DEL EXTERIOR
748
LOCAL
750
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
ANEXO 10

101 Declaracin de
Compaa
(c)
Nombre del Campo
COMISIONES
INTERESES BANCARIOS
DEL EXTERIOR
752
LOCAL
754
DEL EXTERIOR
756
RELACIONADOS
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
NO RELACIONADOS
PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
LOCAL
758
DEL EXTERIOR
760
LOCAL
762
DEL EXTERIOR
764
RELACIONADAS
766
NO RELACIONADAS
768
OTRAS PRDIDAS
770
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
772
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
774
GASTOS DE GESTIN
775
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
776
GASTOS DE VIAJE
778
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
780
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
ACELERADA
782
NO ACELERADA
784
AMORTIZACIONES
786
SERVICIOS PBLICOS
788
PAGOS POR OTROS SERVICIOS
790
PAGOS POR OTROS BIENES
792
TOTAL GASTOS
798
TOTAL COSTOS Y GASTOS
799
BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)
794
PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)
795
PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
796
801
PRDIDA DEL EJERCICIO
802

Ca. (d)
Valor
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
0.00
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL
0.00
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS

PRDIDA DEL EJERCICIO
NOTAS :
a. El presente anexo tiene por objeto determinar las cuentas contables, y sus respectivos valores, incluidos en los distintos campos que componen el formulario 101 de la declaracin de Impuesto a la Renta correspondiente al ao fiscal
2010 .Se debe incluir las cuentas en detalle.
b. Corresponden a los casilleros del formulario de la declaracin de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101) vigente para el ao 2010, de acuerdo con la Resolucin del Servicio de Rentas Internas No.NAC-DGERCGC10-00702
del 30 de Noviembre del 2010 publicada el 15 de Diciembre de 2010 en el R.O. 341.
c. Corresponde a las cuentas contables asumidas por la compaa para efectos de la determinacin de los campos que conforman el formulario 101 de declaracin de Impuesto a la Renta; se solicita que en el caso de no existir el suficiente
espacio para efectos de la digitacin de los cdigos de las cuentas, se incrementen filas. Las cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible. Se debe incluir los cdigos contables en detalle de tal forma que los
componentes de cada casillero se puedan identificar claramente. En el caso de que la informacin sea extensa se podr adjuntar el mapeo que se extraiga del sistema del contribuyente.
d. Corresponde al nombre de la cuenta contable utilizada por la compaa.
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.
COMPAA XYZ S.A.

IMPLEMENTACIN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA (NIIF)
Ao fiscal 2010
(En US Dlares)
ANEXO 11
(Pgina 1 de 2)
CUADRO No. 22
VARIACIONES EN SALDOS POR EFECTO DE LA APLICACIN DE NIIF (a)
PARTIDA CONTABLE
(e)
CDIGO DE
CUENTA
(g)
AO 2009
NEC
(b)
AO 2009
NIIF
(c)
VARIACIN
PORCENTUAL
(b) (c)
AO 2010
NIIF
(d)
VARIACIN
PORCENTUAL
(c) (d)
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS
INVENTARIOS
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES
DISCONTINUADAS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDADES DE INVERSIN
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
10101
10102
10103
10104
10105
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
10106
0.00%
0.00%
10107
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
10201
10202
10203
10204
10205
10206
10207
TOTAL ACTIVOS
0.00
0.00
0.00%
0.00
0.00%
PASIVOS
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROVISIONES
PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS / RELACIONADAS
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y
OPERACIONES DISCONTINUADAS
PORCIN CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
OTROS PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS / RELACIONADAS
OBLIGACIONES EMITIDAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
20101
20102
20103
20104
20105
20106
20107
20108
20109
20110
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
20111
0.00%
0.00%
20112
20113
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
20201
20202
20203
20204
20205
20206
20207
20208
20209
20210
TOTAL PASIVOS
0.00
0.00
0.00%
0.00
0.00%
PATRIMONIO
CAPITAL
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN
PRIMA POR EMISIN PRIMARIA DE ACCIONES
RESERVAS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
301
302
303
304
305
306
307
TOTAL PATRIMONIO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00
0.00%
ESTADO DE RESULTADOS (ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL)

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIN
GANANCIA BRUTA
OTROS INGRESOS
GASTOS
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE PARTICIPACIN TRABAJADORES E IMPUESTO A LA
RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS
PARTICIPACIN TRABAJADORES
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
GANANCIA (PRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS
INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE PARTICIPACIN TRABAJADORES E IMPUESTO A LA
RENTA DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
PARTICIPACIN TRABAJADORES
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
IMPUESTO A LA RENTA
GANANCIA (PRDIDA) DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
GANANCIA (PRDIDA) NETA DEL PERIODO
OTRO RESULTADO INTEGRAL
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
GANANCIA POR ACCIN
UTILIDAD A REINVERTIR (INFORMATIVO)
41
51
42
43
52
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
60
0.00%
0.00%
61
62
63
64
71
72
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
73
0.00%
0.00%
74
75
76
77
79
81
82
90
91
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
ANEXO 11
CUADRO No. 23
CONCILIACIN PARA EL REGISTRO DEL IMPUESTO DIFERIDO (f)
CONCEPTO
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
(Pgina 2 de 2)
AO 2010
NIIF
CDIGO
1020501
(g)
SALDO ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO AL 31/12/2010
PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
0.00
CDIGO
2020902
(g)
SALDO PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO AL 31/12/2010
0.00
CUADRO No. 24
DESGLOSE DE LOS AJUSTES REALIZADOS EN LA CUENTA DE RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCIN DE NIIF POR PRIMERA VEZ (h)
CDIGO DE CUENTA: 30603 (e)
PARTIDA CONTABLE
CDIGO DE
CUENTA
CONTABLE DE LA
ENTIDAD
VALOR DEBE
VALOR HABER
TOTAL REGISTROS
0.00
0.00
TOTAL REGISTROS
0.00
0.00
TOTAL REGISTROS
0.00
0.00
CONCEPTO / DESCRIPCIN / SUSTENTO/ FUNDAMENTO

TCNICO DEL AJUSTE
NOTAS :
a. Este cuadro deber ser registrado por aquellas sociedades obligadas a preparar y presentar sus Estados Financieros bajo Normas Internacionales de Informacin Financiera con corte al 31/12/2010, de conformidad con la
resolucin emitida por la Superintendencia de Compaas No. 08.G.DSC.010, publicada en el Registro Oficial 498 del 31 de diciembre de 2008.
b. Corresponde a los saldos contables bajo Normas Ecuatorianas de Contabilidad cortados al 31 /12/2009.
c. Corresponde a los saldos contables bajo Normas Internacionales de Informacin Financiera por el periodo de transicin.
d. Corresponde a los saldos contables bajo Normas Internacionales de Informacin Financiera cortados al 31/12/2010.
e. La descripcin de las cuentas corresponde al formulario denominado "Estado de Situacin Financiera y Estado de Resultado Integral" que consta en el memorando No. SC.Q.ICI.CPAIFRS.11.009 del 21 de enero de
2011, publicado en la pgina web de la Superintendencia de Compaas.
f. Este cuadro deber ser registrado por aquellas sociedades obligadas a preparar y presentar sus Estados Financieros bajo Normas Internacionales de Informacin Financiera con
corte al 31/12/2010, de conformidad con la resolucin emitida por la Superintendencia de Compaas No. 08.G.DSC.010, publicada en el Registro Oficial 498 del 31 de diciembre de
2008.
Se debern registrar los componentes(desglose) del saldo de las cuentas de Activo y Pasivo por impuesto Diferido.
g. Corresponde al cdigo del formulario denominado "Estado de Situacin Financiera y Estado de Resultado Integral" que consta en el memorando No. SC.Q.ICI.CPAIFRS.11.009 del
21 de enero de 2011, publicado en la pgina web de la Superintendencia de Compaas.
h. Se debern detallar todos los ajustes que se registrado contra la cuenta patrimonial de resultados acumulados provenientes de la adopcin de NIIF por primera vez.
Sr. xxxxxxxxx
Representante Legal
Compaa XYZ S.A.
Sr. xxxxxxxxx
Compaa XYZ S.A.

Anexos 2-11.2010

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COMPAA XYZ S.A.

GASTOS FINANCIEROS POR INTERESES CON CRDITOS EXTERNOS

Fecha de las Operaciones

Razn Social Prestamista

CLASE DE DERIVADO FINANCIERO ()

COMPAA XYZ S.A.

REMANENTES DE RETENCIONES O ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA DE AOS ANTERIORES EN EL PAGO DE IMPUESTO A

Saldo al Inicio del

No. Cuenta Contable

COMPAA XYZ S.A.

Impuesto en Ventas segn Libros

Valores tomados de los libros contables del contribuyente

Impuesto causado en Impuesto a liquidar

Impuesto en Compras segn Libros

Liquidacin del Impuesto Segn Libros

Crdito Tributario por

Ventas segn Libros

Ventas Segn Declaraciones (f)

Ventas Netas de Activos

CUADRO No. 3.1

Segn Declaracin (f)

Total Ventas Anuales Gravadas con tarifa 0% y Exportaciones Anuales

COMPAA XYZ S.A.

CONCILIACIN DECLARACIONES VS. LIBROS

Total de retenciones segn declaraciones (casillero 799) (a)

Diferencia (Ver Nota General)

Total de retenciones segn libros

COMPAA XYZ S.A.

Retenciones en la fuente relacin de dependencia (por pagar SRI)

Total de retenciones segn declaraciones (casillero No. 499 de la declaracin) (c)

Diferencia (Ver Nota General)

Total de retenciones segn libros

COMPAA XYZ S.A.

Perfumes y aguas de tocador

Armas de Fuego, Deportivas y Municiones

SEGN DECLARACIN (b) & (c)

COMPAA XYZ S.A.

COMPAA XYZ S.A.

Valor Segn la Ca.

CLCULO DE LA PARTICIPACIN TRABAJADORES

UTILIDAD (PRDIDA) CONTABLE BASE DE CLCULO DEL 15% DE PARTICIPACIN LABORAL

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

UTILIDAD (PRDIDA) GRAVABLE

CUADRO No. 18.1

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR / SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

COMPAA XYZ S.A.

Dividendos y utilidades distribuidos a favor de sociedades nacionales o extranjeras no

TOTAL INGRESOS EXENTOS

COMPAA XYZ S.A.

Valor Segn Ca.

Costos y gastos no relacionados con la obtencin, mantenimiento y mejoramiento de los ingresos

Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados por el Reglamento de

CUADRO No. 15.2

Otros Gasto No Deducibles (detallar):

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

COMPAA XYZ S.A.

OTRAS DEDUCCIONES, EXONERACIONES O CRDITOS

COMPAA XYZ S.A.

(-) 15% de participacin a trabajadores (a)

Utilidad despus de participaciones