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UNIDAD 1: Tributos
1.1. Tributos. Concepto. Caracterizacin jurdica. Clasificacin.
1.2. Impuestos. Concepto. Caracterizacin jurdica.
1.3. Tasas. Concepto. Caracterizacin jurdica.
1.4. Contribuciones especiales. Concepto. Caracterizacin jurdica.
1.5. Contribucin de mejoras. Concepto. Caracterizacin jurdica.
1.6. Peaje. Concepto. Caracterizacin jurdica.
1.7. Contribuciones parafiscales. Concepto. Caracterizacin jurdica.
1.8. Aportes y contribuciones previsionales. Concepto. Caracterizacin jurdica.
UNIDAD 2: Derecho tributario
2.1. Derecho Tributario. Concepto.
2.2. Actividad tributaria como actividad jurdica.
2.3. Normas jurdicas tributarias.
2.4. Origen del derecho tributario.
2.5. Teoras sobre su naturaleza.
2.6. Terminologa y contenido.
2.7. Autonoma.
2.8. Caracteres especficos y comunes.
2.9. Relaciones con otras ramas del derecho.
2.10. Relaciones con las finanzas pblicas.
2.11. Divisin del derecho tributario.
2.12. Codificacin.
2.13. Fuentes.
2.14. Vigencia de la norma tributaria.
2.15. Interpretacin de la norma tributaria.
2.16. Integracin de la norma tributaria.
UNIDAD 3: Derecho constitucional tributario
3.1. Derecho constitucional tributario. Concepto. Caracterizacin jurdica.
3.2. Potestad tributaria. Concepto.
3.3. Poder tributario. Concepto.
3.4. Lmites a la potestad tributaria.
3.4.1. Principio de legalidad como lmite formal.
3.4.2. Capacidad contributiva como lmite material.
3.5. Garantas materiales. Principios.
3.5.1. Generalidad.
3.5.2. Igualdad.
3.5.3. Proporcionalidad.
3.5.4. Equidad.
3.5.5. No confiscatoriedad.
3.5.6. Razonabilidad.
3.5.7. Control jurisdiccional.
3.5.8. Seguridad jurdica.
3.5.9. Libertad de circulacin territorial.
UNIDAD 4: Derecho tributario y rgimen federal
4.1. Introduccin.
4.2. Soberana. Concepto.
4.3. Poder tributario. Concepto.
4.4. Potestad tributaria. Concepto.
4.5. Rgimen federal de gobierno y poderes tributarios.
15.5. Alcuota.
15.6. Determinacin y pago.
15.7. Exenciones.
15.8. Algunos aspectos del procedimiento de determinacin de oficio.
Bibliografa bsica sugerida (incluye legislacin nacional y provincial):
1. VILLEGAS, Hctor Belisario. Curso de finanzas, derecho financiero y tributario, 9 edicin actualizada y
ampliada, Buenos Aires, Editorial Astrea, ao 2005.
2. GMEZ, Teresa y FOLCO, Carlos Mara. Procedimiento Tributario, Ley 11.683 Decreto 618/97, con las
modificaciones introducidas por la ley 25.795, 4 edicin actualizada y ampliada, Buenos Aires, Editorial La
Ley, ao 2006.
3. Ley nacional 11.683.
4. Ley nacional de impuesto a las ganancias.
5. Ley nacional de impuesto sobre los bienes personales.
6. Ley nacional de impuesto al valor agregado.
7. Ley nacional 24.769.
8. Cdigo Tributario de la provincia de Crdoba.
9. Ley impositiva anual de la provincia de Crdoba.
10. Cdigo Tributario de la ciudad de Crdoba.
11. Constitucin Nacional.
12. Constitucin Provincial.
13. Cdigo Civil.
14. Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
15. Ley nacional 19.549.
16. Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
17. Ley de impuesto sobre la ganancia mnima presunta.
18. Toda la legislacin nacional referida a cada uno de los tributos que se consignan en el presente
programa.
Bibliografa especfica sugerida:
1.
GIULIANI FONROUGE, Carlos M. Derecho financiero, 6 edicin actualizada por Susana
NAVARRINE y Rubn ASOREY, Buenos Aires, Editorial Depalma, ao 2000.
2.
JARACH, Dino. Finanzas pblicas y derecho tributario, Buenos Aires, Editorial Cangallo, ao 1983.
3.
GARCIA BELSUNCE, Horacio, Estudios de derecho constitucional tributario, Buenos Aires,
Editorial Depalma, ao 1994.
4.
BIDART CAMPOS, Germn J. Manual de la constitucin reformada, Tomos I y II, Buenos Aires,
Editorial Ediar, ao 1997.
5.
CASS, Jos O. Derechos y garantas constitucionales del contribuyente, Editorial Ad Hoc, Buenos
Aires, ltima edicin.
6.
BOCHIARDO, Jos C. Derecho tributario sustantivo o material, Tratado de tributacin, Tomo I,
Derecho Tributario, Vol. 2, Editorial Astrea, Buenos Aires, ao 2003.
7.
VILLEGAS, Hctor B. Rgimen penal tributario argentino, Buenos Aires, Editorial Depalma, ao
1998.
8.
EDWARDS, Carlos Enrique. Rgimen penal tributario, 4 edicin actualizada y ampliada, Buenos
Aires, ao 2000.
Lecturas
Lectura 1: VOCOS Jos Ignacio (2009).Derecho Tributario. Crdoba, Argentina: UESiglo 21.
Lectura 2: VOCOS Jos Ignacio (2009).Derecho Tributario Material y Formal. Crdoba, Argentina: UESiglo
21.
Lectura 3: VOCOS Jos Ignacio (2009).Derecho Tributario Procesal, Penal e Internacional. Crdoba,
Argentina: UESiglo 21.
Lectura 4: VOCOS Jos Ignacio (2009).Impuestos y Contribuciones. Crdoba, Argentina: UESiglo 21.
Videos
Video 1: Impuestos.
Video 2: Servicios Pblicos de Calidad.
Video 3: AFIP.
Video 4: La Declaracin de Impuestos.
Video 5: RENTAS Bs.As. "Peine Satelital" 1999 Gonzlez Taboada/Guevara.
Video 6: "Evasores" Rentas - Gobierno de la Provincia de Buenos Aires.
Video 7: El sistema de impuesto explicado - 1 parte.
Video 8: El sistema de impuesto explicado - 2 parte.
Todos los videos se obtuvieron del sitio pblico http://es.youtube.com.