BCP Derechos Reservados 2014

Importancia de los Principios Bsicos de

Supervisin Bancaria y de la consolidacin de
una Supervisin Basada en Riesgos

Cristina Pailh (IDB/CMF)

21 Octubre 2014
Asuncin, Paraguay

Contexto

BCP Derechos Reservados 2014

La crisis financiera internacional motiv una revisin de los estndares de

regulacin y supervisin bancaria

Corregir las debilidades que llevaron a la crisis

Generar sistemas financieros mas slidos para
servir de manera eficiente las necesidades de la
economa real

Se reforz la importancia de aplicar marcos de regulacin y supervisin

bancaria en lnea con los Principios Bsicos para una supervisin bancaria
eficaz(BCP) del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea

Contexto: Comit de Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS)

Creado en 1975 por pases del G10

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Enfrentar a desequilibrios financieros post Bretton Wood

Foro regular de cooperacin entre sus pases miembros en temas de

supervisin bancaria

Objetivo: mejorar la estabilidad financiera a travs de una mejor calidad de la

supervisin bancaria en el mundo
Sus decisiones no tienen fuerza legal en los pases
Sus miembros se comprometen a implementar los estndares y guas.

En 2009 expandi su membresa a 27 jurisdicciones

Miembros de AL: Argentina, Brasil, Mxico

Comit de Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS)

Algunos de los estndares ms importantes
Principios Bsicos para una Supervisin Bancaria Eficaz (Basel Core Principles, BCP)
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Basilea I
Riesgo de crdito
Riesgo de mercado

Basilea II
Basilea III

Nueva definicin de capital

Estndares de liquidez
Colchones de capital
Ratio de apalancamiento
Mejoras al clculo del requisito de capital

Principios para la gestin de riesgos

Liquidez
Tasa de inters
Crdito
Mercado

Principios de gobierno corporativo

Otros: http://www.bis.org/bcbs/publications.htm

BCP. Historia

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Marco voluntario de estndares mnimos de sanas prcticas

supervisoras.
Primera versin 1997.

Motivacin: documento del G7 para supervisin efectiva en sistemas

financieros significativos, incluidos mercados emergentes.
25 principios para contar con sistemas de supervisin efectivos

Primera revisin en 2006

Capturar desarrollos de los mercados y de la supervisin

Segunda revisin en septiembre 2012.

Motivada por acontecimientos de la crisis financiera internacional
nico documento con los Principios y metodologa de evaluacin
29 Principios

BCP. Versin vigente septiembre 2012

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Capturar desarrollos y tendencias surgidos de la ltima crisis:

Supervisin ms intensiva y ms recursos para atender bancos de

importancia sistmica.
Visin sistmica y perspectiva macroprudencial. Acciones preventivas
para abordar riesgo sistmico.
Manejo efectivo de crisis, medidas de recupero y de resolucin
bancaria.
Importancia de un gobierno corporativo slido en los bancos.
Importancia de la disciplina de mercado

Estructura de los BCP

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Precondiciones o requisitos previos

Principios
Potestades, atribuciones y funciones de los supervisores (P1 a P13)
Regulaciones y requisitos prudenciales (P19 a P29)

Metodologa de Evaluacin
Estructura y pautas para los informes de evaluacin preparados por
el FMI y el BM

BCP Derechos Reservados 2014

Precondiciones o requisitos previos

Elementos bsicos que afectan directamente a la eficacia de la
supervisin en la prctica.
Estn fuera de la competencia directa o nica de los supervisores
bancarios:
Polticas macroeconmicas slidas y sostenibles
Marco bien concebido para la formulacin de polticas de
estabilidad financiera
Infraestructura pblica bien desarrollada
Marco claro para la gestin, recuperacin y resolucin de
crisis
Adecuado nivel de proteccin sistmica (red de seguridad
pblica)
Disciplina de mercado eficaz.

Los Principios referidos a los supervisores

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Potestades, atribuciones y funciones de los supervisores

1. Atribuciones, objetivos y potestades
2. Independencia, rendicin de cuentas, recursos y proteccin legal de los
supervisores
3. Cooperacin y colaboracin.
4. Actividades permitidas.
5. Criterios de autorizacin.
6. Cambio de titularidad de participaciones significativas.
7. Adquisiciones significativas.
8. Enfoque de supervisin.
9. Tcnicas y herramientas de supervisin.
10. Informes de supervisin.
11. Potestades correctivas y sancionadoras del supervisor.
12. Supervisin consolidada.
13. Relacin entre el supervisor de origen y el de acogida.

Los Principios referidos a las expectativas hacia los bancos

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Regulaciones y requisitos prudenciales

14. Gobierno corporativo.
15. Proceso de gestin del riesgo.
16. Suficiencia de capital.
17. Riesgo de crdito.
18. Activos dudosos, provisiones y reservas.
19. Riesgo de concentracin y lmites de exposicin a grandes riesgos.
20. Transacciones con partes vinculadas.
21. Riesgo pas y riesgo de transferencia.
22. Riesgo de mercado.
23. Riesgo de tasa de inters en la cartera bancaria.
24. Riesgo de liquidez.
25. Riesgo operacional.
26. Control y auditora internos.
27. Informacin financiera y auditora externa.
28. Divulgacin y transparencia.
29. Utilizacin abusiva de servicios financieros.

BCP. La importancia de la supervisin basada en riesgo

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Los BCP reconocen la importancia de implementar una

supervisin basada en riesgo:
Los supervisores debern evaluar el perfil de riesgo de los bancos
atendiendo:
los riesgos soportados
la eficacia de su gestin del riesgo
los riesgos que entraan para el sistema bancario y financiero en general.

Proceso basado en el riesgo:

Aplica los recursos de supervisin donde resultan ms eficaces
Se centra no slo en resultados sino tambin en procesos
Va ms all de la evaluacin del cumplimiento normativo.

BCP. Metodologa de evaluacin

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Finalidad de la evaluacin:

autoevaluacin realizada por los propios supervisores bancarios;

evaluaciones del FMI y el Banco Mundial sobre la calidad de sistemas
de supervisin, por ejemplo en el contexto de un FSAP;
exmenes realizados por terceros del sector privado, como empresas
de consultora,
revisiones entre pares, por ejemplo, en el seno de agrupaciones
regionales de supervisores bancarios.

BCP Derechos Reservados 2014

BCP. Metodologa de evaluacin

El objetivo principal: identificar la naturaleza y alcance de las
debilidades del sistema de supervisin bancaria y verificar el
cumplimiento de los BCP.
La evaluacin es un medio para alcanzar un fin, no un objetivo en s
misma.
Cada Principio se compone de una serie de criterios evaluacin
esenciales y adicionales.
Para calificar el cumplimiento se evalan slo los criterios esenciales,
excepto que el pas solicite evaluar los criterios adicionales.
Los criterios adicionales son sugerencias de mejores prcticas a las que
deberan aspirar los pases con bancos ms sofisticados.

BCP Derechos Reservados 2014

Evaluacin de cumplimiento. Ejemplo de un Principio

Evaluacin de cumplimiento
El cumplimiento de los BCP puede lograrse de diversas maneras.
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Este criterio no cambi respecto a versiones anteriores

Los criterios de evaluacin no son una checklist. Ejercicio

cualitativo.
Dependiendo de la situacin y las circunstancias de cada
jurisdiccin, cumplir ciertos criterios puede revestir ms importancia
para la eficacia de la supervisin que otros.
Objetivo principal del ejercicio:
que las autoridades se centren en reas que requieran atencin para
introducir mejoras y desarrollen un plan de actuacin, con prioridades
para lograr el pleno cumplimiento de los BCP.

Evaluacin de cumplimiento

BCP Derechos Reservados 2014

Las evaluaciones bajo los BCP anteriores y los del 2012 no son
comparables
Los estndares mnimos se incrementaron
Se elevan las expectativas respecto al mnimo con que deben cumplir
los supervisores y los bancos

Necesidad de revisin continua de:

Los marcos regulatorios
La metodologa de supervisin
Importancia de SBR

La implementacin efectiva por parte de las entidades financieras

BCP Derechos Reservados 2014

Oportunidad para introducir reformas hacia un mayor

cumplimiento de los BCP
Necesidad de amortiguar la prociclicidad del sistema financiero
En las pocas de bonanza del ciclo econmico es mas fcil cumplir
con nuevas exigencias

Liquidez abundante a bajo costo

Posibilidades de incrementar capital a menor costo
Hay recursos para mejorar los procesos y sistemas de gestin de riesgo
Mayor facilidad para cumplir
Se est comprando un seguro

Esa lgica de vale para los bancos y para el supervisor

En una crisis, las prioridades, recursos disponibles y costos cambian

BCP Derechos Reservados 2014

Conclusiones
La crisis motiv revisiones en los estndares internacionales
Los BCP son el estndar mas integral para evaluar la calidad de la
supervisin y regulacin bancaria en el mundo
Una supervisin basada en riesgo es esencial para hace un uso
eficiente de los recursos y ser eficaz en el propsito
Importancia de introducir reformas de manera proactiva cuando el
sistema financiero no est sometido a stress
Los criterios mnimos para cumplir con los BCP fueron elevados.
Las evaluaciones que se realicen con la nueva metodologa no son
comparables con las anteriores.

BCP Derechos Reservados 2014

Gracias

Cristina Pailh
IDB/CMF

Paraguay: hacia un sistema financiero con las mejores prcticas internacionales

Asuncin, Paraguay
21 Octubre 2014