UNIVER

LICENCIATURA EN DERECHO

LIC. GREGORIO JIMNEZ TREJO

ANTOLOGA DERECHO BANCARIO

NDICE
TEMA

PG.

DEFINICIN Y GENERALIDADES DERECHO BANCARIO

CONCEPTO DE DERECHO BANCARIO----------------------------------------------------------------------------------------

FUENTES DEL DERECHO BANCARIO-----------------------------------------------------------------------------------------

LEGISLACIN ESPECIAL SOBRE INSTITUCIONES DE CRDITO----------------------------------------------------------LEGISLACIN MERCANTIL COMN -----------------------------------------------------------------------------------------USOS BANCARIOS Y MERCANTILES

----------------------------------------------------------------------------------------

DERECHO COMN--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

PRINCIPIOS BSICOS QUE RIGEN TODA OPERACIN BANCARIA------------------------------------------------------RENTABILIDAD, SEGURIDAD Y LIQUIDEZ---------------------------------------------------------------------------------

10

NACIONALIZACIN DE LA BANCA

OBJETO DE LA NACIONALIZACIN DE LA BANCA ------------------------------------------------------------------------

10

CONSECUENCIAS DE LA NACIONALIZACIN DE LA BANCA ------------------------------------------------------------VARIACIN DEL RGIMEN CONCESIONADO -----------------------------------------------------------------------------

12

13

LEY REGLAMENTARIA DEL SERVICIO PBLICO DE BANCA Y CRDITO-----------------------------------------------PRIVATIZACIN DE LA BANCA--------------------------------------- ------------------------------------------------------

14

15

LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO PUBLICADA EL 18 DE JULIO E 1990 --------------------------------------------

17

TIPOS DE INSTITUCIONES DE CRDITO.

BANCA DE PRIMER PISO---------------------------------------------------------------------------------------------------BANCA MLTIPLE -----------------------------------------------------------------------------------------------------------BANCA DE DESARROLLO

---------------------------------------------------------------------------------------------------

19
19
27

FILIALES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR ---------------------------------------------------------

30

BANCA DE MXICO O BANCA CENTRAL

ACTIVIDADES-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

36

FACULTADES DEL BANCO DE MXICO-------- ----------------------------------------------------------------------------

37

DE LA INSTITUCIN BANCARIA CENTRAL--------------------------------------------------------------------

37

CREDITICIAS Y CAMBIARIAS ----------------------------------------------------------------------------------

38

TESORERO DE LA FEDERACIN---------------------------------------------------------------------------------

39

REGULACIN DEL CRDITO------ -------------------------------------------------------------------------------

46

INTEGRACIN DEL BANCO DE MXICO------------------------------------------------------------------------------------

47

OPERACIONES BANCARIAS

DEFINICIN----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

51

TIPOS DE OPERACIONES -------------------------------------------------------------------------------------------------

51

OPERACIONES PASIVAS -------------------------------------------------------------------------------------- -

53

DEPSITOS BANCARIOS------------------------------------------------------------------------ --

54

DEPOSITO BANCARIO IRREGULAR-------------------------------------------------------------

55

DEPOSITO EN CUENTA DE CHEQUES------------------------------------------------------------

56

DEPOSITO A LA VISTA---------------------------------------------------------------------------

58

DEPOSITO A PLAZO-------------------------------------------------------------------------------

59

DEPOSITO REGULAR O DE AHORRO------------------------------------------------------------

60

EMISIN DE OBLIGACIONES BANCARIAS ---------------------------------------------------OPERACIONES ACTIVAS ----------------------------------------------------------------------------------------

61

63

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO -----------------------------------------------

64

CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO---------------------------------------------------------

71

OPERACIONES DE DESCUENTO ----------------------------------------------------------------CRDITOS REFACCIONARIOS-------------------------------------------------------------------CRDITOS DE HABILITACIN O AVO ---------------------------------------------------------

73
74
76

CARTA DE CRDITO---------------------------- --------------------------------------------------

78

OPERACIONES DE CRDITO BANCARIAS---------------------------------------------------------------------

80

EL DEPSITO BANCARIO DE TTULOS--------------------------------------------------------

80

CUENTA CORRIENTE------------------------------------------------------------------------ ---

81

CRDITO CONFIRMADO ----------------------------------------------------------------------

83

PRENDA ------------------ ----------------------------------------------------------------------

83

FIDEICOMISO----------------------------------------------------------------------------------

86

COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

ORGANIZACIN

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

91

FUNCIONAMIENTO------------------------------------------------------------------------------------------------------

91

INSPECCIN Y VIGILANCIA--------------------------------------------------------------------------------------------

92

BIBLIOGRAFA-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

96

1.- DEFINICIN Y GENERALIDADES DEL DERECHO BANCARIO.

1.1.- CONCEPTO DE DERECHO BANCARIO

Conjunto de normas jurdicas encargadas de regular las relaciones entre particulares y
entre las autoridades, nacidas del ejercicio de la actividad crediticia y bancaria.
Derecho bancario es el conjunto de normas jurdicas reguladoras de las relaciones entre
particulares y entre las autoridades reguladoras de las relaciones entre particulares y entre
las autoridades, nacidas del ejercicio de la actividad crediticia y bancaria, o asimiladas a
stas y aqullas, en cuanto a su disciplina jurdica y evolucin judicial y administrativa
ANLISIS DE LOS ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO
Aunque los conceptos expuestos obedecen a criterios distintos, en ellos se pueden
percibir algunos puntos comunes, que pueden indicarnos, adems de los elementos del
concepto, la complejidad del mismo.
Los elementos perceptibles con facilidad, del concepto de Derecho Bancario son:
1.- CONJUNTO DE NORMAS JURDICAS. Siendo el Derecho Bancario parte del
Derecho, es obvio concluir que se trata de un conjunto de normas jurdicas, en
contraposicin, como ya es conocido, de otras normas aplicables a la interrelacin
humana.
Quiz es ms exacto, como lo hace el ltimo concepto, hablar de conjunto normativo,
jurisprudencial y doctrinal, por tanto, hablar de norma jurdica podra inducirnos a
reducir el concepto nicamente a la norma escrita o plasmada en una ley o cdigo, y la
integralidad del concepto no nos permite reducir el concepto al criterio de norma escrita o
norma formal.
2. REGULADORAS DE RELACIONES. Algunas relaciones reguladas por el Derecho
Bancario son:
2.1. Entre los bancos y otras instituciones de crdito con el Estado.
2.2. Entre los bancos y otras instituciones de crdito entre s.
2.3. Entre los bancos y dems entidades financieras con los particulares.
De esta caracterstica se comienza a desprender la dificultad en la caracterizacin del
Derecho
Bancario como norma de derecho privado o de derecho pblico.
3. REGULADORAS DE OPERACIONES ESPECIALIZADAS. Algunos tratadistas,
como se ha podido observar, el criterio a regular se basa en la operacin, en este caso,
bancaria, diferente de otras operaciones de otras entidades mercantiles. Otros autores
prefieren hablar de funciones en lugar de operaciones.

4. SENTIDO AMPLIO. El concepto no debe concebirse nicamente en funcin de los

bancos, sino que, en la mayora de los casos a otras entidades afines o complementarias a
la actividad bancaria.
UTILIDAD O JUSTIFICACIN DEL ESTUDIO DEL DERECHO BANCARIO.
Algunos argumentos justificativos del estudio del derecho bancario son:
1. Porque la actividad bancaria es casi tan antigua como el comercio mismo. Su
antigedad amerita un estudio socio-cultural-poltico-econmico-jurdico.
2. Porque siendo parte del concepto global de Derecho se convierte en una materia
de obligatorio conocimiento para el aspirante a abogado.
3. Porque, por muchos aos, la titularidad del conocimiento y estudio del Derecho
Bancario ha sido casi exclusiva de otras disciplinas como la Auditora, la Contadura, la
Economa. En consecuencia, las leyes han sido, en el pasado, elaborada con muy poco
criterio jurdico.
4. Porque gran parte de las operaciones mercantiles tiene como referente a la banca o son
realizadas por la banca o porque los recursos utilizados en una sociedad proceden del
crdito bancario. El futuro abogado puede optar por especializarse en el Derecho
Bancario.
5. Porque la banca, constituye, para algunos, una especie de columna vertebral de la
economa de un pas. En consecuencia, lo que sucede en la economa patria o
internacional se debe a la banca.
6. Porque la dinmica de los acontecimientos polticos y sociales alcanzan a la actividad
bancaria. La banca sirve como instrumento nacional en el redireccionamiento de los
recursos o, sirve de instrumento para concentrar o popularizar el crdito y, porque,
finalmente, el producto bancario, su accionar, sus decisiones, son elementos que afectan
la vida nacional.
1.2.-FUENTES DEL DERECHO BANCARIO
Son las formas que asume el derecho objetivo en un tiempo y en un lugar determinado y
que en materia mercantil se reducen a la ley a la costumbre.
a. Ley de instituciones de crdito:
Esta ley constituye la disposicin fundamental de las instituciones de crdito ya que
regula la constitucin, funcionamiento y regulaciones generales de las instituciones de
crdito y el ejercicio de sus actividades.

b. Ley orgnica del banco de Mxico:

Es el regulador de las operaciones y servicios financieros que prestan los bancos, por lo
que las instituciones de crdito se tiene que sujetar forzosamente sus disposiciones.
c. Costumbre mercantil:
La exteriorizacin de una norma jurdica; pero en vez de ser una creacin deliberada de
reflexiva de organismos competentes, es un producto espontneo de las necesidades del
comercio.
La costumbre mercantil como fuente del derecho es una institucin legendaria intocable.
La costumbre constituye el derecho viviente de manera tal que el derecho comercial
consiste en una perenne codificacin de los usos.

1.2.1.- LEGISLACIN ESPECIAL SOBRE INSTITUCIONES DE CRDITO.

La mayora de las normas que regulan el derecho bancario son de naturaleza pblica en
virtud de que al Estado le interesa regularlas por las siguientes razones:
1.- Reciben fondos del pblico los cuales se invierten de diversas formas y de la cautela
con que esto se regule y administre depende la seguridad del depositante, as como el
ordenado desarrollo de la economa del pas.
2.- Porque sus servicios han penetrado profundamente en los mbitos de la sociedad
moderna al punto de convertirse en satisfactores indispensables para atender necesidades
colectivas que no puede quedar al arbitrio de las partes por lo que es necesario
reglamentar para su adecuacin al inters pblico.
3.- En caso de concurso mercantil perjudicara de modo directo a los ahorradores y de
manera indirecta a la economa colectiva provocando desconfianza; por lo que el estado
regula de manera especial los concursos mercantiles en caso de instituciones de crdito.
4.- Los bancos son el pilar del sistema nacional de pago del pas lo que facilita la
prestacin de servicios mediante la realizacin de transacciones y el intercambio de
bienes y servicios.
De ejemplo de normas del derecho pblico:
Ley de instituciones de crdito.
Ley del banco de Mxico

Ley reglamentaria del servicio pblico de banca y crdito

Ley General de organizaciones y actividades auxiliares del crdito.
Todas las leyes incluidas en la legislacin bancaria o agendas financieras o normas de
carcter pblico.

1.2.2.-LEGISLACION MERCANTIL COMN

Normas del derecho privado:
Las instituciones de crdito en su aspecto institucional estn sometidas a normas jurdicas
privadas, como lo son los que regulan la sociedad annima as como las relativas a las
actividades que realizan los bancos y que son calificadas por el cdigo de comercio como
actos de crdito.
Ejemplo:
Cdigo de comercio;
Ley General de ttulos y operaciones de crdito;
Ley General de sociedades mercantiles.

1.2.3.- USOS BANCARIOS Y MERCANTILES.

Los juristas entendemos por usos la prctica o modo de obrar que tiene fuerza de
obligatoriedad, y que se utiliza solamente en algunos sectores de la sociedad.
Caractersticas de los usos bancarios:

Se forma espontneamente en cuanto que no proviene de los poderes del estado.

Se refiere a los respectivos uniformes y constantes dentro del mercado bancario,
los cuales no contradice la ley especial y no pueden el principio de lograrla.
Es especfico, no genera porque sera costumbre.
El derecho vigente en virtud de que es reconocido expresamente por la ley de
instituciones de crdito como fuente supletoria.
Implica conviccin de obligatoriedad.

Tiene ventajas sobre la ley de instituciones de crdito ya que se adapta quiz mayor
que esta a las necesidades de la actividad bancaria.
Tiene ventajas sobre la ley de instituciones de crdito por falta de fijeza y claridad,
ya que es muy difcil conocer cules son los usos bancarios y mercantiles.
La ley de instituciones de crdito seala a los usos bancarios por encima de la
legislacin civil.
Los usos sirven para colmar las lagunas legales encontradas o para resolver dudas
de interpretacin de las mismas; por lo que es comn encontrar los establecidos en
manera de clusulas en los contratos.

Ejemplo: el contrato en el que el banco puede cargar en la cuenta del depositante, ahorro
inversin que se le maneje un cliente cualquier adeudo que ste tenga a su favor.

1.2.4.- DERECHO COMN.

Son el cuerpo de leyes que vienen a regular la materia bancaria en nuestro estado de
derecho tales como aquel cuerpo de leyes que de forma supletoria es aplicable a las leyes
bancarias y dems reguladoras de la materia.

1.3.-PRINCIPIOS BSICOS QUE RIGEN TODA OPERACIN BANCARIA.

Operaciones Bancarias Se denominan a aquellas operaciones de crdito practicadas
por un banco de manera profesional, como eslabn de una serie de operaciones activas y
pasivas similares.
La clasificacin de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesin del crdito es la
siguiente:
- Activas: cuando el banco otorga el crdito (prstamos, descuentos, anticipo, apertura de
crditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantas o
sin ellas).
- Pasivas: cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega dinero y puede
recibir intereses por esta prestacin (cuentas corrientes, la de ahorros, a plazo fijo,
cdulas hipotecarias)
- Neutras o accesorias: cuando el banco no recibe ni otorga crdito (operaciones de
mediacin donde sirve de intermediario) entre las que pueden mencionarse los giros

enviados al cobro como agente recaudador del Estado, como custodia de valores, valores
para negociar, etc.

Los principios bsicos de toda operacin bancaria son rentabilidad, seguridad y liquidez.
1.3.1.- RENTABILIDAD.
La rentabilidad de un activo es la capacidad de generar intereses u otros rendimientos
para el comprador, como contraprestacin por su renuncia al consumo inmediato y su
propensin a tambin temporal de un riesgo.
1.3.2.- SEGURIDAD.
Este depende de la probabilidad de que, cuando llegue el vencimiento, el emisor cumpla
con la rentabilidad, y amortizacin pactadas en el contrato de apertura.
1.3.3.- LIQUIDEZ.
Esta se mide por la facilidad y la certeza de su conversin en efectivo en corto plazo y
sin sufrir perdidas

Ante tales caractersticas que proporcional las instituciones bancarias, es necesario

mencionar que estas son otorgadas atendiendo el contrato que los particulares celebran
con la empresa mercantil, al depositar en ese establecimiento el patrimonio del
mencionado particular, ofrecindole por la confianza de haberlo depositado tales
caractersticas de seguridad, rentabilidad y liquidez.

2.- NACIONALIZACIN DE LA BANCA.

2.1.- OBJETO DE LA NACIONALIZACIN DE LA BANCA
La expropiacin de la Banca privada, llevada a cabo con fecha 1 de Septiembre de 1982,
por parte del Gobierno Federal Mexicano, en lo poltico y en lo jurdico trajo una serie de
reformas constitucionales y legales.
En 1982, el proceso evolutivo de las instituciones de crdito experiment cambios
10

estructurales, pues el principio tradicional de la legislacin mexicana, que consideraba a

la Banca como una actividad concesionada por el Estado a los particulares, se sustituy
por la decisin poltica fundamental de la nacionalizacin del servicio pblico de Banca y
Crdito.
Como consecuencia de lo anterior, se cambi el esquema del Sistema Bancario
Mexicano, que se integraba con instituciones privadas, mixtas y pblicas, y di lugar a un
sistema bancario plenamente en manos del Estado.
Tambin la estructura del Banco de Mxico se modific, pues en lugar de adoptar la
forma de sociedad annima, en 1982, qued definido en su ley orgnica como un
organismo pblico descentralizado.
A partir de ese momento operaran dos clases de instituciones de crdito, las sociedades
nacionales de crdito y las instituciones nacionales de crdito, las primeras regidas por
la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito y, en lo que se opusiera a
sus disposiciones, por la Ley General de Instituciones de Crdito
y Organizaciones Auxiliares; y las segundas reguladas en su caso, por sus leyes orgnicas
y por la Ley General de Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares vigente
desde 1941, estas son algunas de las reformas legislativas que se tuvieron que originar.
Es un hecho que el decreto expropiatorio trajo una serie de cambios estructurales y una
abundante legislacin sobre la materia, de 1982 a enero de 1985.Problemas de
interpretacin de la expropiacin. El decreto de expropiacin de los bancos privados y las
reformas legales posteriores, trajeron problemas de interpretacin en su origen y que slo
despus de pasado tiempo y nuevas reformas, procedimientos y nueva legislacin se han
ido aclarando.
Imprecisin terminolgica en el decreto de expropiacin. En cuanto a los problemas
planteados por el decreto de expropiacin, estos comenzaron desde el empleo de la
terminologa, as se habl de nacionalizacin, estatizacin, expropiacin, etc.;
tcnicamente,
fue
una
expropiacin,
ya
que:
Expropiacin.- Jurdicamente es un acto de derecho pblico, por medio del cual el Estado
impone al particular la transferencia de la propiedad de determinados bienes, cuando los
mismos son necesarios para la realizacin de la actividad del Estado y existe una causa
de utilidad pblica que as lo requiera, siempre que se cubra al particular una
indemnizacin.
Nacionalizacin.- Como concepto jurdico ser un procedimiento administrativo para
adquirir bienes por el Estado, nicamente por lo que hace a los de la Iglesia, pero
tratndose de todos lo dems susceptibles de apropiacin por el soberano, se estar a los
dispuesto por el procedimiento administrativo expropiatorio.
Estatizacin.- Jurdicamente no es contemplada por la ley, ni por la doctrina, como modo
de adquirir bienes, por lo que se puede sostener que dicho trmino corresponde al campo
poltico exclusivamente, refirindose en concreto a un sistema poltico que tiende a
11

exaltar la plenitud del poder y la preeminencia del Estado sobre los dems rdenes y
entidades.
Conclusiones.
De lo dicho se puede concluir que se expropiaron las acciones de las sociedades de
crdito privadas que prestaban el servicio pblico de banca y crdito; y se nacionaliz la
actividad respectiva, segn las reformas del artculo 28 constitucional.2
2.2.- CONSECUENCIAS DE LA NACIONALIZACIN DE LA BANCA.
Al parecer la expropiacin o nacionalizacin de la Banca privada como una medida
poltica general, no estaba dentro de los programas de gobierno de los diferentes titulares
que ocuparon el Poder Ejecutivo Federal desde 1917 hasta septiembre de 1982. La
decisin de la expropiacin tal como parece, fue tomada en forma sbita y como
consecuencia del estado de crisis que vivi el pas es esas fechas. Existen opiniones en el
sentido de considerarla como un acto personalsimo y coyuntural, una decisin que fue
tomada no como parte de un programa de gobierno, sino ms bien obligada por las
circunstancias.
La decisin poltica de expropiar los bancos privados en 1982 trajo muchas
consecuencias, pero entre las ms importantes fue una serie de actos por medio de los
cuales se trat de dar la impresin de que era irreversible, de compararla con la
expropiacin petrolera del 18 de marzo de 1938, de equipararla con los dos jefes de
Estado en las decisiones trascendentales, en hacer un esfuerzo enorme en todos los
medios de comunicacin para justificar la medida, en reformar con prisa al artculo 28 de
la Constitucin Federal, para agregarle el prrafo quinto, as como la fraccin XIII bis al
artculo 123 (incidentalmente el referido prrafo quinto del artculo 28 de
la Constitucin fue derogado en el mes de mayo de 1990).
Tambin se descont a la mayora de los trabajadores mexicanos, en forma compulsiva,
el importe de tres das de salario para formar lo que se llam Fondo Nacional
de Solidaridad que segn sus promotores servira para pagar parte de la indemnizacin
por la expropiacin de las acciones de los bancos, pero al que se di un destino diferente,
se legisl en exceso y se habl en un tono dogmtico de que era una decisin irreversible.
Pero adems hubo otras dos acciones que causaron un grave dao a la sociedad mexicana
porque infundi una gran desconfianza en el sistema bancario y en la credibilidad de las
acciones de los responsables al conducir la causa pblica. Esas dos medidas fueron:
primero el control generalizado de cambios; y segundo, la congelacin de las cuentas que
hasta el 1 de septiembre de 1982 mantenan los mexicanos, en los bancos, en moneda
extranjera.
12

Opinin De La Nacionalizacin De La Banca

La referencia al proceso de expropiacin de 1982, ya no tiene ms que un valor histrico
pues ya se revirti con las reformas a la Constitucin que fueron aprobadas en el mes de
mayo de 1990 y con la publicacin de la nueva Ley de Instituciones de Crdito en julio
del propio ao, as como la iniciacin del proceso de desincorporacin, pero an por
razones histricas es conveniente dejarlo asentado porque durante ocho aos dio vigencia
a la llamada Banca Estatizada.
En algn sentido creci el nmero de empleados de los bancos y los fraudes cometidos a
los mismos parece ser que tambin se incrementaron; los bancos crecieron, figuraron
dentro de la lista de los 100 bancos ms grandes de Amrica Latina, aument el nmero
de sucursales tanto en el pas como en el extranjero, aument el nmero
de cuentas maestras y el auge en el empleo de las tarjetas de crdito tambin es evidente.

2.3.- VARIACIN DEL RGIMEN CONCESIONADO.

La variacin del rgimen concesionado se refiere al cambio del sistema bancario en
nuestro pas, en un inicio y hasta el ao de 1982, el rgimen concesionado bancario era
privado, como el tema lo manifiesta estaba concesionado3, la prestacin del servicio a un
particular que cumpliendo todos los requisitos exigidos por la ley de la materia estaba
capacitado para prestar el servicio bancario a los usuarios financieros particulares; con la
nacionalizacin de la banca, bajo el rgimen presidencial de Jos Lpez Portillo, el
rgimen concesionado de banca se termino, para darle paso a la prestacin del servicio
por parte del estado federacin, ya no se trato de una concesin a particulares para que
prestaran el servicio sino una prestacin publica completa, gobernada y regulada por el
estado en su totalidad, hasta 1992, con el presidente Carlos Salinas de Gortari, quien en
un afn de cambio vuelve a privatizar la banca, volviendo a un rgimen bancario
concesionado que aunque regulado por el estado, el servicio es hasta la actualidad
prestado por particulares capacitados para prestar dicho servicio.

13

2.4.- LEY REGLAMENTARIA DEL SERVICIO PBLICO DE BANCA Y

CRDITO.

Nuestro sistema bancario durante dcadas se encontr regulado por la ley General de
Instituciones de Crdito y Organizaciones Auxiliares, promulgada en 1941. Esta ley
permiti la operacin del sistema durante su desarrollo en manos de capitalistas privados,
sin embargo, fue objeto de mltiples reformas, adiciones y derogaciones durante ms de
40 aos, como resultado, casi siempre, de acciones y concesiones a las demandas de los
banqueros particulares.
Las disposiciones de esta ley fueron concedidas para normar las operaciones de un
sistema bancario concesionado y su objetivo de regulacin contempl figuras obsoletas.
Por otro lado, la derogada Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de Banca y Crdito,
transitoria y vigente a partir de enero de 1983, fue concebida como un ordenamiento de
carcter transitorio que estableciera bases jurdico administrativas que permitieran al
Estado, segn se dijo en su momento, iniciar la adecuacin de la estructura, organizacin
y funcionamiento de las instituciones de banca mltiple, a partir de la histrica de la
medida de la nacionalizacin de la banca.
Ahora, esta rama de la economa se rige por la Ley Reglamentaria del Servicio Pblico de
Banca y Crdito de enero de 1985, que se propuso reglamentar y hacer cumplir el
mandato constitucional establecido en el prrafo quinto del artculo 28 de nuestra Carta
Magna. De acuerdo con esta ley, las instituciones de banca mltiple y banca de
desarrollo. En este contexto se reordenaron las disposiciones aplicables a la banca
mltiple y se sealo que las respectivas leyes orgnicas de los bancos de desarrollo
determinaran su especializacin en la promocin y financiamiento de los diversos
sectores y actividades; su creacin, transformacin, fusin o disolucin, la integracin de
sus rganos de gobierno, as como las modalidades operativas que requiera su
especializacin sectorial.
Lo profundamente negativo de la ley Reglamentaria de Servicio Pblico de Banca y |
Crdito, recogido ahora por las leyes orgnicas de los bancos mencionados, estriba en el
caracter parcialmente desnacionalizador de su contenido o puesto desde el punto de vista
de sus orientacin, a la histrica medida del 1o. de septiembre de 1982.
Dice el artculo 11 de la citada ley:
"El capital de las sociedades nacionales de crdito, estar representado por los
ttulos de crdito que se regirn por las disposiciones aplicables de la Ley Federal
de Ttulos y Operaciones de Crdito, en lo que sea compatible con su naturaleza y
no est previsto en la presente ley. Dichos ttulos de denominarn Certificados de
14

Aportacin Patrimonial, debern ser nominativos y se dividirn en dos series: "A"

que representar en todo tiempo el 66% del capital de la sociedad, que slo podr
ser suscrita por el Gobierno Federal y la serie "B" que representar el 34%
restante".
Como estaba reciente la nacionalizacin de la banca, no se atrevan todava a ponerle
nombre a esta serie "B" como lo hicieron despus, al incluir en 1985 para la serie "B" la
denominacin de Personas Fsicas y Morales.
Finalmente, acabaran dando rango semejante y derechos iguales al Estado y los
particulares, al elevar a mandato legal que los certificados de la serie "B" sern de igual
valor y conferirn los mismos derechos a sus tenedores siendo estos los siguientes:
I. Designar a los miembros del consejo directivo correspondiente a esta serie de
certificados, de conformidad con lo previsto en el artculo 21, tercer prrafo de esta
ley.
II. Integrar la comisin consultiva a que se refiere el artculo 27 de la presente ley.
III. Adquirir en igualdad de condiciones, y en proporcin al nmero de sus
certificados, los que se emitan en caso de aumento de capital.

2.5.- PRIVATIZACIN DE LA BANCA (1990- A LA FECHA)

Hasta 1990, el sistema de la banca mexicana, fue formado por el gobierno poseyendo
instituciones de crdito nacional, ms tarde a travs de la rectificacin de la constitucin
y la promulgacin de la Ley de Crdito e Instituciones a mezclado la banca y el crdito (y
su sistema) fue estabilizado.
Estas medidas permiten la privatizacin de los bancos comerciales y la opcin de
una estructura legal
para servicios mltiples
bancarios
y
su
inclusin
en grupos financieros privados.
La privatizacin de los bancos comerciales, result de la necesidad de modernizar y hacer
el sistema financiero ms competitivo con respecto a ambos financiamientos,
el crecimiento econmico y su proceso as como la canalizacin de red y recursos para
producir y estructurar proyectos de una manera ptima.
El presidente de Mxico en ese entonces, Carlos Salinas de Gortari, dentro de
su Programa de Modernizacin del Estado consider conveniente promover los cambios,
primero a la Constitucin despus mediante la iniciativa de una nueva Ley de

15

Instituciones de Crdito a fin de restablecer el rgimen mixto en la prestacin

de servicios de banca y crdito.
La propuesta para un cambio constitucional consisti fundamentalmente en derogar el
prrafo quinto del artculo 28 de la Constitucin Poltica de los
Estados
Unidos Mexicanos (que haba sido reformado en octubre-noviembre de 1982)
Esta iniciativa mereci un consenso mayoritario de la opinin pblica y fue aprobada en
el constituyente permanente con la participacin de la mayora de los partidos de
oposicin representados en la Cmara de Diputados. La nueva Ley de Instituciones de
Crdito, cuya iniciativa envi tambin al Congreso el Presidente de la Repblica, fue
aprobada por el mismo Congreso, con el voto participativo de partidos de la oposicin.
Este trascendental cambio en la poltica del Estado, estimo como lo seal la iniciativa
fue un paso para modernizar al Estado Mexicano y como lo seal el Presidente Salinas
de Gortari fue conveniente revisar y cambiar los mitos del pasado.
La nueva Ley de Instituciones de Crdito fue publicada en el Diario Oficial de la
Federacin el 15 de julio de 1990.
A) proceso de reprivatizacin.
El proceso de privatizacin o desincorporacin de los 18 bancos mltiples implica la
transformacin de las Sociedades Nacionales de Crdito, a sociedades anonimas, ya que
stas son sociedades mercantiles que realizan actos de comercio.
Lo anterior conforme lo dispone el artculo sptimo transitorio, en el que da 360 das para
que el Ejecutivo Federal expida los decretos de transformacin.; lo que implic que el
procedimiento de privatizacin aunque no se expres cuanto podra tardar, se llev uno o
dos aos; sin olvidar los distintos conflictos que se suscitaron respecto de la falta
de personalidad de los bancos al momento de cobrar las deudas contradas por los clientes
frente a las instituciones bancarias.
Otro efecto de la desincorporacin de los bancos fue que sus trabajadores, sin perjuicio
de sus derechos, ahora se van a se regir por el apartado A del artculo 123 de la
Constitucin y la Ley Federal del Trabajo cuando se convirtieron en bancos privados.
Opinin De La Reprivatizacin De La Banca Mexicana
Diversas circunstancias a las que se tiene que enfrentar la Banca mexicana como la
globalizacin del comercio entre las naciones, las consecuencias de un tratado de libre
comercio con Estados Unidos de Amrica y Canad, la apertura de la actividad bancaria a
la competencia extranjera operaciones del mercado interno y el convertirse en un factor
importante del desarrollo econmico de la ltima dcada de este siglo e inicio del
16

siguiente.
De acuerdo con los factores de riesgo como los altos gastos de operacin, la dimensin
menor de los bancos mexicanos frente a los extranjeros con base en los estndares
internacionales y el bajo nivel de inversin en desarrollo informtico de comunicaciones,
los Bancos mexicanos tendrn que mejorar ms sus sistemas de capacitacin, sus niveles
de captacin, de eficiencia, su infraestructura informtica y tambin ponerse al nivel de
los bancos extranjeros para de este modo realizar una competencia digna y sobre todo
sana, an cuando el proceso de reacomodo se inici a partir de 1991 y que la competencia
fue y sigue siendo difcil; y que esto se pens repercutira positivamente en
la economa del pas, buscando mayores ndices de eficiencia y un menor costo de
dinero1,
pues
no
ha
sido
as
de
positivo
como
se
esperaba.
No se duda que en un largo plazo se logren alcanzar todas las metas y supuestos
propuestos, pero an la Banca mexicana sigue luchando con obstculos, que si bien no
son resultado de la reprivatizacin, s son ms de fondo, como el surgimiento de
problemas, que si se hubiera realizado la desincorporacin de manera adecuada pensando
en los futuros inconvenientes no se hubieran suscitado litigios como la falta
de personalidad de las instituciones de crdito.

2.5.1.- LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO PUBLICADA EL 18 DE JULIO

DE 1990.
Artculo 1o.- La presente Ley es de orden pblico y observancia general en los Estados
Unidos Mexicanos y tiene por objeto regular el servicio de banca y crdito, la
organizacin y funcionamiento de las instituciones de crdito, las actividades y
operaciones que las mismas podrn realizar, su sano y Equilibrado desarrollo, la
proteccin de los intereses del pblico y los trminos en que el Estado ejercer la rectora
financiera del Sistema Bancario Mexicano.
Artculo 2o.- El servicio de banca y crdito slo podr prestarse por instituciones de
crdito, que podrn ser:
I. Instituciones de banca mltiple, y
II. Instituciones de banca de desarrollo.
Para efectos de lo dispuesto en la presente Ley, se considera servicio de banca y crdito la
captacin de recursos del pblico en el mercado nacional para su colocacin en el
pblico, mediante actos causantes de pasivo directo o contingente, quedando el
intermediario obligado a cubrir el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los
recursos captados.

17

No se consideran operaciones de banca y crdito aquellas que, en el ejercicio de las

actividades que les sean propias, celebren intermediarios financieros distintos a
instituciones de crdito que se encuentren debidamente autorizados conforme a los
ordenamientos legales aplicables. Dichos intermediarios en ningn caso podrn recibir
depsitos irregulares de dinero en cuenta de cheques.
Tampoco se considerarn operaciones de banca y crditos la captacin de recursos del
pblico mediante la emisin de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores,
colocados mediante oferta pblica incluso cuando dichos recursos se utilicen para el
otorgamiento de financiamientos de cualquier naturaleza.
Para efectos de este artculo y del artculo 103 se entender que existe captacin de
recursos del pblico cuando: a) se solicite, ofrezca o promueva la obtencin de fondos o
recursos de persona indeterminada o mediante medios masivos de comunicacin, o b) se
obtengan o soliciten fondos o recursos de forma habitual o profesional.
Artculo 3o.- El Sistema Bancario Mexicano estar integrado por el Banco de Mxico,
las instituciones de banca mltiple, las instituciones de banca de desarrollo y los
fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento econmico
que realicen actividades financieras, as como los organismos auto regulatorios bancarios.
Para efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, se entender que realizan actividades
financieras los fideicomisos pblicos para el fomento econmico cuyo objeto o finalidad
principal sea la realizacin habitual y profesional de operaciones de crdito, incluyendo
la asuncin de obligaciones por cuenta de terceros. Dichas operaciones debern
representar el cincuenta por ciento o ms de los activos totales promedio durante el
ejercicio fiscal inmediato anterior a la fecha de determinacin a que se refiere el artculo
134 Bis 4 de esta Ley.
A todos los fideicomisos pblicos para el fomento econmico se les podrn otorgar
concesiones en los mismos trminos que a las entidades paraestatales.
Artculo 4o.- El Estado ejercer la rectora del Sistema Bancario Mexicano, a fin de que
ste oriente fundamentalmente sus actividades a apoyar y promover el desarrollo de las
fuerzas productivas del pas y el crecimiento de la economa nacional, basado en una
poltica econmica soberana, fomentando el ahorro en todos los sectores y regiones de la
Repblica y su adecuada canalizacin a una amplia cobertura regional que propicie la
descentralizacin del propio Sistema, con apego a sanas prcticas y usos bancarios.
Las instituciones de banca de desarrollo atendern las actividades productivas que el
Congreso de la Unin determine como especialidad de cada una de stas, en las
respectivas leyes orgnicas.
Artculo 5o.- El Ejecutivo Federal, a travs de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, podr interpretar para efectos administrativos, los preceptos de esta Ley, as
como las disposiciones de carcter general que emita la propia Secretara en el ejercicio
de las atribuciones que le confiere la presente Ley.
18

Artculo 5 Bis.- La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico podr solicitar la opinin

del Banco de Mxico, de las Comisiones Nacionales Bancaria y de Valores, de Seguros y
Fianzas y de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, as como del Instituto para la
Proteccin al Ahorro Bancario, en el mbito de sus respectivas competencias, cuando
para el mejor cumplimiento de las atribuciones que le confiere la presente Ley, lo estime
procedente.
Asimismo, la Secretara podr consultar a la Comisin Nacional para la Proteccin y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, en los casos en que requiera su opinin
y de conformidad con las atribuciones conferidas a esta ltima.

3.- TIPOS DE INSTITUCIONES DE CRDITO.

Instituciones de Crdito o Bancos son empresas especializadas en la intermediacin de
crdito, cuyo principal objetivo es la realizacin de utilidades provenientes de
diferenciales de tasas entre las operaciones de captacin y las de colocacin de recursos.
3.1.- BANCA DE PRIMER PISO
Instituciones que legalmente estn autorizadas para realizar operaciones de ahorro,
financieras, hipotecarias y de capitalizacin. Tienen relacin directa con los clientes

3.1.1.- BANCA MLTIPLE.

Est integrada por todas las instituciones encargadas de realizar la intermediacin
financiera con fines de rentabilidad, est ltima constituye el centro de la actividad
financiera, capta recursos del pblico sobre los que se constituye su capacidad de
financiamiento y haciendo uso de sta, principalmente en operaciones activas crditos,
realiza su funcin de promover la creacin y desarrollo de las empresas como un
complemento en la Inversin de las sociedades industriales, comerciales y de servicios.
La Banca Mltiple o Comercial es aquella que est integrada por todas las instituciones
encargadas de realizar la intermediacin financiera con fines de rentabilidad, sta ltima
constituye el centro de la actividad financiera.
Capta los recursos del pblico, sobre los que se constituye su capacidad de
financiamiento y haciendo uso de sta, principalmente en operaciones activas crditos,
19

realiza su funcin de promover la creacin y desarrollo de las empresas como

complemento en la inversin de las sociedades industriales, comerciales y de servicios.
Banca mltiple.- Es el servicio de intermediacin consistente en la captacin de recursos
del pblico en el mercado nacional por una parte, y la colocacin entre el pblico por
otra, que presta una sociedad annima susceptible de formarse por particulares
expresamente autorizada por el gobierno Federal; que queda obligada a cubrir el principal
y en su caso los asesores financieros de los recursos captados sin otro requisito que los
establecidos por las autoridades financieras y las leyes del mercado.

QUE NECESITA PARA OPERAR

Entre sus caractersticas principales es que es una sociedad annima autorizada por el
gobierno federal.
1.- Presentar proyecto de estatutos que deber contener:

Objeto social.
Relacin de socios y capital.
Duracin.
Domicilio.

2.- plan de financiamiento:

Programa de captacin de recursos y de otorgamiento de crditos que definen

polticas de diversificacin de operaciones pasivas y activas.
Las previsiones de cobertura geogrfica.
Bases para aplicar utilidades, no podrn repetir dividendos, durante sus tres
primeros ejercicios, aplicndose las utilidades netas reservadas.
Bases relativas a su organizacin control interno.

3.- comprobante de deposito de manera nacional constituido en institucin de crdito o de

valores gubernamentales por su valor de mercado, a favor de la tesorera de la Federacin
por una cantidad igual al 10% del capital mnimo con que debe operar la sociedad
conforme a la ley.
4.- las dems documentaciones e informacin que a juicio de la secretara de hacienda y
crdito pblico.

20

LAS OPERACIONES QUE PUEDEN EFECTUAR ENTRE OTRAS, SON LAS

SIGUIENTES:
Recibir depsitos bancarios de dinero
Emitir bonos bancarios.
Emitir obligaciones subordinadas.
Constituir depsitos en instituciones de crdito y entidades financieras del exterior.
Efectuar descuentos y otorgar prstamos o crditos.
Expedir tarjetas de crdito.
Practicar las operaciones de fideicomisos.
Para el otorgamiento de financiamientos, debern estimar la viabilidad econmica de los
proyectos de inversin respectivos, los plazos de recuperacin de stos, las relaciones que
guarden entre s los distintos conceptos de los estados financieros o la situacin
econmica de los acreditados y la acreditacin administrativa y moral de estos ltimos,
sin perjuicio de considerar garantas que, en su caso, fueren necesarias.
Los montos, plazos, regmenes de amortizacin y en su caso periodos de gracia de los
financiamientos debern tener una relacin adecuada con la naturaleza de los proyectos
de inversin y con la situacin presente y previsible de los acreditados.
MARCO LEGAL LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO.
Artculo 8o.- Para organizarse y operar como institucin de banca mltiple se requiere
autorizacin del Gobierno Federal, que compete otorgar discrecionalmente a la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores, previo acuerdo de su Junta de Gobierno y opinin
favorable del Banco de Mxico. Por su naturaleza, estas autorizaciones sern
intransmisibles.
Dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha en que la Junta de Gobierno de la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores haya resuelto otorgar la autorizacin a que se
refiere el prrafo anterior, dicha Comisin notificar la resolucin, as como su opinin
favorable respecto del proyecto de estatutos de la sociedad de que se trate, a fin de que se
realicen los actos tendientes a su constitucin o a la transformacin de su organizacin y
funcionamiento, segn corresponda. El promovente, en un plazo de noventa das contado
a partir de dicha notificacin, deber presentar a la propia Comisin, para su aprobacin,
el instrumento pblico en que consten los estatutos de la sociedad en trminos de esta
Ley para posteriormente proceder a su inscripcin en el Registro Pblico de Comercio sin
que se requiera mandamiento judicial al respecto.
La autorizacin que se otorgue conforme a este artculo, quedar sujeta a la condicin de
que se obtenga la autorizacin para iniciar las operaciones respectivas en trminos del
artculo 46 Bis de esta Ley, la que deber solicitarse dentro de un plazo de ciento ochenta
das contado a partir de la aprobacin del instrumento pblico a que se refiere el prrafo
anterior. Al efectuarse la citada inscripcin del instrumento pblico, deber hacerse
21

constar que la autorizacin para organizarse y operar como institucin de banca mltiple
se encuentra sujeta a la condicin sealada en este prrafo.
Las autorizaciones para organizarse y operar como institucin de banca mltiple, as
como sus modificaciones, se publicarn, a costa de la institucin de que se trate, en el
Diario Oficial de la Federacin y en dos peridicos de amplia circulacin de su domicilio
social.
Artculo 8 Bis.- Sin perjuicio de lo sealado en el artculo anterior, hasta en tanto entre
en vigor la autorizacin para organizarse y operar como institucin de banca mltiple, la
sociedad correspondiente, una vez que se haya recibido la notificacin mencionada en
dicho artculo, podr celebrar los actos necesarios para cumplir con los requisitos
establecidos en el artculo 46 Bis de esta Ley para el inicio de operaciones, sin que,
durante dicho periodo, pueda celebrar ninguna de las operaciones sealadas en el artculo
46 de esta Ley, excepto las previstas en su fraccin XXIII. Durante el periodo antes
referido, la sociedad de que se trate estar exceptuada de la aplicacin de lo dispuesto en
el primer prrafo del artculo 105 de esta Ley.
La autorizacin para organizarse y operar como institucin de banca mltiple conforme a
esta Ley no surtir sus efectos, sin que para ello sea necesaria declaracin de autoridad
alguna, cuando no se cumpla la condicin referida.
Artculo 9o.- Slo gozarn de autorizacin las sociedades annimas de capital fijo,
organizadas de conformidad con lo dispuesto por la Ley General de Sociedades
Mercantiles, en todo lo que no est previsto en esta Ley y, particularmente, con lo
siguiente:
I. Tendrn por objeto la prestacin del servicio de banca y crdito, en los trminos de la
presente Ley;
II. La duracin de la sociedad ser indefinida;
III. Debern contar con el capital social y el capital mnimo que corresponda conforme a
lo previsto en esta Ley, y
IV. Su domicilio social estar en el territorio nacional.
Los estatutos sociales, as como cualquier modificacin a los mismos, debern ser
sometidos a la aprobacin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Una vez
aprobados los estatutos sociales o sus reformas, el instrumento pblico en el que consten
deber inscribirse en el Registro Pblico de Comercio sin que sea preciso mandamiento
judicial.
Artculo 10.- Las solicitudes de autorizacin para organizarse y operar como institucin
de banca mltiple debern acompaarse de lo siguiente:
I. Proyecto de estatutos de la sociedad que deber considerar el objeto social y sealar
expresa e individualmente las operaciones que pretenda realizar conforme a lo dispuesto
por el artculo 46 de esta Ley, as como satisfacer los requisitos que, en trminos de la
presente Ley y de las dems disposiciones aplicables, deban contenerse;
II. Relacin e informacin de las personas que directa o indirectamente pretendan
mantener una participacin en el capital social de la institucin de banca mltiple a
constituir, que deber contener, de conformidad con las disposiciones de carcter general

22

que al efecto expida la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, previo acuerdo de su

Junta de Gobierno, lo siguiente:
a) El monto del capital social que cada una de ellas suscribir y el origen de los recursos
que utilizar para tal efecto;
b) La situacin patrimonial, tratndose de personas fsicas, o los estados financieros,
tratndose de personas morales, en ambos casos de los ltimos tres aos, y
c) Aqulla que permita verificar que cuentan con honorabilidad e historial crediticio y de
negocios satisfactorio.
III. Relacin de los probables consejeros, director general y principales directivos de la
sociedad, acompaada de la informacin que acredite que dichas personas cumplen con
los requisitos que esta Ley establece para dichos cargos.
IV. Plan general de funcionamiento de la sociedad que comprenda por lo menos:
a) Las operaciones a realizar de conformidad con el artculo 46 de esta Ley;
b) Las medidas de seguridad para preservar la integridad de la informacin;
c) Los programas de captacin de recursos y de otorgamiento de crditos en los que se
refleje la diversificacin de operaciones pasivas y activas de conformidad con la
normativa aplicable, as como los segmentos del mercado que se atendern
preferentemente;
d) Las previsiones de cobertura geogrfica, en las que se sealen las regiones y plazas en
las que se pretenda operar;
e) El estudio de viabilidad financiera de la sociedad;
f) Las bases para aplicar utilidades, en la inteligencia de que las sociedades a las que se
autorice para organizarse y operar como instituciones de banca mltiple no podrn
repartir dividendos durante sus tres primeros ejercicios sociales y que, en ese mismo
periodo, debern aplicar sus utilidades netas a reservas. La restriccin anterior no ser
aplicable a las instituciones de banca mltiple que cuenten con un ndice de
capitalizacin superior en diez puntos porcentuales al requerido conforme a lo dispuesto
en el artculo 50 de la presente Ley, y
g) Las bases relativas a su organizacin, administracin y control interno;
V. Comprobante de depsito en garanta en moneda nacional constituido en institucin de
crdito o de valores gubernamentales por su valor de mercado, a favor de la Tesorera de
la Federacin, por una cantidad igual al diez por ciento del capital mnimo con que deba
operar la sociedad conforme a la presente Ley, y
VI. La dems documentacin e informacin relacionada, que la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores requiera para el efecto.
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores tendr la facultad de verificar que la
solicitud a que se refiere el presente artculo cumpla con lo previsto en esta Ley, para lo
cual dicha Comisin contar con facultades para corroborar la veracidad de la
informacin proporcionada y, en tal virtud, las dependencias y entidades de la
Administracin Pblica Federal, as como las dems instancias federales, entregarn la
informacin relacionada. Asimismo, la Comisin podr solicitar a organismos extranjeros
con funciones de supervisin o regulacin similares corroborar la informacin que al
efecto se le proporcione.
23

Cuando no se presente el instrumento pblico en el que consten los estatutos de la

sociedad, para su aprobacin, dentro del plazo de noventa das sealado en el segundo
prrafo del artculo 8o. de esta Ley; no se obtenga o no se solicite la autorizacin para
iniciar operaciones en trminos de los artculos 8o. y 46 Bis de esta Ley, respectivamente;
la sociedad inicie operaciones distintas a las sealadas en el artculo 8 Bis de esta misma
Ley sin contar con dicha autorizacin, o se revoque la autorizacin para organizarse y
operar como institucin de banca mltiple al amparo de la fraccin I del artculo 28 de
esta Ley; la Comisin Nacional Bancaria y de Valores instruir a la Tesorera de la
Federacin para hacer efectiva la garanta por el importe original del depsito
mencionado en la fraccin V de este artculo.
En los supuestos de que se niegue la autorizacin, se desista el interesado o la institucin
de banca mltiple de que se trate inicie operaciones en los trminos previstos en esta Ley,
se devolver el comprobante de depsito a que se refiere la citada fraccin V.
Una vez que se haya hecho la notificacin a que se refiere el artculo 8o. de la presente
Ley y se haya otorgado la aprobacin de los estatutos prevista en ese mismo artculo, el
inicio de operaciones de la institucin de banca mltiple deber sujetarse a lo dispuesto
en el artculo 46 Bis de esta Ley.
Artculo 10 Bis.- Las sociedades ya constituidas que, conforme al artculo 8o. de esta
Ley, soliciten autorizacin para organizarse y operar como institucin de banca mltiple
debern acompaar a la solicitud correspondiente la informacin y documentacin
sealada en el artculo 10 de esta Ley, as como el proyecto de acuerdo de su rgano de
gobierno, que incluya lo relativo a la transformacin de su rgimen de organizacin y
funcionamiento y la consecuente modificacin de sus estatutos sociales.
En el evento en que la Comisin Nacional Bancaria y de Valores otorgue su autorizacin
en trminos del artculo 8 de esta Ley a sociedades que, al momento en que dicha
autorizacin entre en vigor, gocen de otra autorizacin para constituirse, organizarse,
funcionar y operar, segn sea el caso, como entidades financieras de otra naturaleza, esa
otra autorizacin quedar sin efectos por ministerio de ley, sin que resulte necesaria la
emisin de una declaratoria expresa al respecto, por parte de la autoridad que la haya
otorgado.
Artculo 11.- El capital social de las instituciones de banca mltiple estar formado por
una parte ordinaria y podr tambin estar integrado por una parte adicional.
El capital social ordinario de las instituciones de banca mltiple se integrar por acciones
de la serie "O".
En su caso, el capital social adicional estar representado por acciones serie "L", que
podrn emitirse hasta por un monto equivalente al cuarenta por ciento del capital social
ordinario, previa autorizacin de la Comisin Nacional de Valores.
Artculo 12.- Las acciones sern de igual valor; dentro de cada serie, conferirn a sus
tenedores los mismos derechos, y debern pagarse ntegramente en efectivo en el acto de
ser suscritas, o bien, en especie si, en este ltimo caso, as lo autoriza la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores considerando la situacin financiera de la institucin y
velando por su liquidez y solvencia. Las mencionadas acciones se mantendrn en
depsito en alguna de las instituciones para el depsito de valores reguladas en la Ley del
24

Mercado de Valores, las que en ningn caso se encontrarn obligadas a entregarlas a los
titulares.
Las acciones serie "L" sern de voto limitado y otorgarn derecho de voto nicamente en
los asuntos relativos a cambio de objeto, fusin, escisin, trasformacin, disolucin y
liquidacin, los actos corporativos referidos en los artculos 29 Bis, 29 Bis 2 y 122 Bis 9
de esta Ley y cancelacin de su inscripcin en cualesquiera bolsas de valores.
Adems, las acciones serie "L" podrn conferir derecho a recibir un dividendo preferente
y acumulativo, as como a un dividendo superior al de las acciones representativas del
capital ordinario, siempre y cuando as se establezca en los estatutos sociales de la
institucin emisora. En ningn caso los dividendos de esta serie podrn ser inferiores a
los de las otras series.
Las instituciones podrn emitir acciones no suscritas, que conservarn en tesorera, las
cuales no computarn para efectos de determinar los lmites de tenencia accionaria a que
se refiere esta Ley. Los suscriptores recibirn las constancias respectivas contra el pago
total de su valor nominal y de las primas que, en su caso, fije la institucin.
Artculo 13.- Las acciones representativas de las series "O" y "L", sern de libre
suscripcin.
No podrn participar en forma alguna en el capital social de las instituciones de banca
mltiple, personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad.
Artculo 14.- Las personas que adquieran o transmitan acciones de la serie "O" por ms
del dos por ciento del capital social pagado de una institucin de banca mltiple, debern
dar aviso de ello a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores dentro de los tres das
hbiles siguientes a la adquisicin o transmisin.
Artculo 15.- Para efectos de lo previsto en la presente Ley, por inversionistas
institucionales se entender a las instituciones de seguros y de fianzas, nicamente
cuando inviertan sus reservas tcnicas; a las sociedades de inversin comunes y a las
especializadas de fondos para el retiro; a los fondos de pensiones o jubilaciones de
personal, complementarios a los que establece la Ley del Seguro
Social y de primas de antigedad, que cumplan con los requisitos sealados en la Ley del
Impuesto sobre la Renta, as como a los dems inversionistas institucionales que autorice
expresamente la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Artculo 16.- Las personas que acudan en representacin de los accionistas a las
asambleas de la institucin, debern acreditar su personalidad mediante poder otorgado
en formularios elaborados por la propia institucin, que rena los requisitos siguientes:
I. Debern contener de manera notoria, la denominacin de la propia institucin, as
como las instrucciones del otorgante para el ejercicio del poder;
II. Estarn foliados y firmados por el secretario o prosecretario del consejo de
administracin con anterioridad a su entrega, y
III.- Contendrn el respectivo orden del da.
La institucin deber tener a disposicin de los representantes de los accionistas los
formularios de los poderes, durante el plazo a que se refiere el artculo 173 de la Ley
General de Sociedades Mercantiles, a fin de que aqullos puedan hacerlos llegar con
oportunidad a sus representados.
25

Los escrutadores estarn obligados a cerciorarse de la observancia de lo dispuesto en este

artculo e informar sobre ello a la asamblea, lo que se har constar en el acta respectiva.
Artculo 16 Bis.- En el orden del da se debern listar todos los asuntos a tratar en la
asamblea de accionistas, incluso los comprendidos en el rubro de asuntos generales. La
documentacin e informacin relacionada con los temas a tratar en la correspondiente
asamblea de accionistas, debern ponerse a disposicin de los accionistas por lo menos
con quince das de anticipacin a su celebracin.
Artculo 17.- Cualquier persona fsica o moral podr, mediante una o varias operaciones
simultneas o sucesivas, adquirir acciones de la serie "O" del capital social de una
institucin de banca mltiple, siempre y cuando se sujete a lo dispuesto por este artculo.
Cuando se pretenda adquirir directa o indirectamente ms del cinco por ciento del capital
social ordinario pagado, o bien, otorgar garanta sobre las acciones que representen dicho
porcentaje, se deber obtener previamente la autorizacin de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, la que podr otorgarla discrecionalmente, para lo cual deber
escuchar la opinin del Banco de Mxico. En estos casos, las personas que pretendan
realizar la adquisicin o afectacin mencionada debern acreditar que cumplen con los
requisitos establecidos en la fraccin II del artculo 10 de esta Ley, as como proporcionar
a la propia Comisin la informacin que, para tal efecto y previo acuerdo de su Junta de
Gobierno, establezca mediante reglas de carcter general buscando preservar el sano
desarrollo del sistema bancario.
En el supuesto de que una persona o un grupo de personas, accionistas o no, pretenda
adquirir el veinte por ciento o ms de las acciones representativas de la serie "O" del
capital social de la institucin de banca mltiple u obtener el control de la propia
institucin, se deber solicitar previamente autorizacin de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, la que podr otorgarla discrecionalmente, previa opinin favorable
del Banco de Mxico. Para efectos de lo descrito en este artculo, se entender por control
lo dispuesto en la fraccin II del artculo 22 Bis de esta Ley.
Dicha solicitud deber contener lo siguiente:
I. Relacin o informacin de la persona o personas que pretenden obtener el control de la
institucin de banca mltiple de que se trate, a la que se deber acompaar la informacin
que acredite cumplir con los requisitos establecidos en la fraccin II del artculo 10 de
esta Ley, as como aqulla otra prevista en las reglas de carcter general sealadas en el
segundo prrafo del presente artculo;
II. Relacin de los consejeros y directivos que nombraran en la institucin de banca
mltiple de la que pretenden adquirir el porcentaje aludido u obtener el control, a la que
deber adjuntarse la informacin que acredite que dichas personas cumplen con los
requisitos que esta Ley establece para dichos cargos;
III. Plan general de funcionamiento de la institucin de banca mltiple de que se trate, el
cual deber contemplar los aspectos sealados en el artculo 10, fraccin IV, de esta Ley,
y
IV. Programa estratgico para la organizacin, administracin y control interno de la
institucin de que se trate.

26

La dems documentacin conexa que requiera la Comisin Nacional Bancaria y de

Valores a efectos de evaluar la solicitud correspondiente.

3.2.- BANCA DE DESARROLLO

La Ley de Instituciones de Crdito establece que el Sistema Bancario Mexicano est
integrado por el Banco de Mxico, las instituciones de banca mltiple, las instituciones
de banca de desarrollo y los fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno Federal
para el fomento econmico. De igual forma seala que el Estado ejercer la rectora del
Sistema Bancario Mexicano, a fin de que este oriente fundamentalmente sus actividades a
apoyar y promover el desarrollo de las fuerzas productivas del pas y el crecimiento de la
economa nacional.
Para el caso especfico de las instituciones de banca de desarrollo, la propia Ley seala
que atendern las actividades productivas que el Congreso de la Unin les asigne como
especialidad en sus respectivas leyes orgnicas.
Al cierre del ao 2005, el Sistema Financiero de Fomento16, se encontraba integrado por
las siguientes instituciones:
Sociedades Nacionales de Crdito:
Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C.
Nacional Financiera, S.N.C.
Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.
Banco Nacional del Ejrcito, Fuerza Area y Armada, S.N.C.
Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C.
Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C.
Organismo Descentralizado:
Financiera Rural

Fideicomisos de fomento econmico:

Fideicomisos Instituidos en Relacin con la Agricultura (FIRA)
Fondo de Capitalizacin e Inversin del Sector Rural (FOCIR)
La Ley de Instituciones de Crdito, en su artculo segundo, establece que el servicio de
banca y crdito slo puede prestarse por instituciones de crdito, que pueden ser
instituciones de banca mltiple e instituciones de banca de desarrollo
Sobre este particular, la propia Ley seala lo siguiente:
27

Que el Sistema Bancario Mexicano est integrado por el Banco de Mxico, las
instituciones de banca mltiple, las instituciones de banca de desarrollo y los
fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento econmico;
Que el Estado ejercer la rectora del Sistema Bancario Mexicano, a fin de que ste
oriente fundamentalmente sus actividades a apoyar y promover el desarrollo de las
fuerzas productivas del pas y el crecimiento de la economa nacional;
Que las instituciones de banca de desarrollo atendern las actividades productivas que el
Congreso de la Unin determine como especialidad de cada una de stas, en las
respectivas leyes orgnicas.
Especficamente en lo que se refiere a las instituciones de banca de desarrollo, la Ley de
Instituciones de Crdito establece que son entidades de la Administracin Pblica
Federal, con personalidad jurdica y patrimonio propios, constituidas con el carcter de
sociedades nacionales de crdito, en los trminos de sus correspondientes leyes orgnicas
y de la propia Ley de Instituciones de Crdito.
Asimismo agrega, que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico expedir el
reglamento orgnico de cada institucin, en el que se establecer las bases conforme a las
cuales se regir su organizacin y el funcionamiento de sus rganos.
Asimismo, seala que las instituciones de banca de desarrollo tienen como objeto
fundamental, facilitar el acceso al financiamiento a personas fsicas y morales, as como
proporcionarles asistencia tcnica y capacitacin en los trminos de sus respectivas Leyes
Orgnicas, aunque establece que en el desarrollo de sus funciones, las instituciones
debern preservar y mantener su capital, garantizando la sustentabilidad de su operacin,
mediante la canalizacin eficiente, prudente y transparente de sus recursos.
LEYES ORGANICAS
Las Sociedades Nacionales de Crdito cuentan, cada una, con su Ley Orgnica aprobada
por el H. Congreso de la Unin, la cual regula su organizacin y establece sus objetivos
especficos.
Aunque en lo general el contenido de las Leyes es muy similar, existen algunos aspectos
muy puntuales, slo aplicables a la sociedad de que se trate. Dentro de los puntos de
aplicacin general, destacan los siguientes:
* Que en su carcter de institucin de banca de desarrollo, prestarn el servicio pblico
de banca y crdito con sujecin a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de
Desarrollo, del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo y de acuerdo a los
programas regionales y sectoriales, que correspondan a su sector de atencin;
*Que la Sociedad tiene personalidad jurdica y patrimonio propios;
*Que la duracin de la Sociedad es indefinida;
28

*Que su capital social estar representado por certificados de aportacin patrimonial

(CAPs), que en un 66% correspondern a la serie "A" y en un 34% de la serie "B": o Los
CAPs de la serie "A", slo pueden ser suscritos por el Gobierno Federal y se emitirn en
un solo ttulo que no llevar cupones, el cual ser intransmisible y en ningn momento
podr cambiar su naturaleza, o los derechos que le confieren al propio Gobierno Federal;
o Los CAPs de la serie "B", podrn ser suscritos por el Gobierno Federal y por personas
fsicas o morales mexicanas, dando preferencia a organizaciones del sector asignado para
su atencin, para lo cual, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico establecer la
forma, proporciones y dems condiciones aplicables a la suscripcin, tenencia y
circulacin de los certificados de la serie "B"; o El valor nominal del CAP se determinar
en el Reglamento Orgnico de cada Sociedad.
*Que en ningn momento podrn participar en forma alguna, en el capital de la Sociedad,
personas fsicas o morales extranjeras, ni sociedades mexicanas en cuyos estatutos no
figure clusula de exclusin, directa o indirecta, de extranjeros;
*Que el monto del capital social se establecer en el Reglamento Orgnico de cada
Sociedad y que el capital neto lo fijar la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,
oyendo la opinin del Banco de Mxico y de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores;
*Que en los fideicomisos que se constituyan para garantizar los derechos de las
Sociedades Nacionales de Crdito, podrn actuar en el mismo negocio como fiduciario y
fideicomisario;
*Que el Gobierno Federal responder en todo tiempo de las operaciones que celebre la
sociedad con personas fsicas o morales nacionales y con instituciones extranjeras
privadas, gubernamentales e intergubernamentales.

En materia de administracin y vigilancia, las Leyes Orgnicas sealan que estar

encomendada a un Consejo Directivo, a un Director General y a dos Comisarios, en sus
respectivas esferas de competencia:
En relacin al Consejo Directivo, establece lo siguiente:
*Las resoluciones del Consejo sern tomad as por mayora de votos de los consejeros
presentes, teniendo el Presidente voto de calidad, en caso de empate;

29

*No pueden ser consejeros las personas que se encuentren en los casos sealados por el
artculo 23 de la Ley de Instituciones de Crdito y dos o ms personas que tengan, entre
s, parentesco hasta el tercer grado por consanguinidad o por afinidad;
Son facultades del Consejo Directivo:
*Aprobar el Informe Anual de Actividades que presente el Director General;
*Aprobar los Reglamentos Internos de la Sociedad;
*Aprobara propuesta del Director General, la estructura orgnica de la sociedad, las bases
para la elaboracin de la poltica salarial;
* Expedir las normas y criterios a los cuales deber sujetarse la elaboracin y ejercicio
del presupuesto de gasto corriente e inversin fsica, una vez autorizados los montos
globales de estos conceptos por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
El Director General:
Ser designado por el Ejecutivo Federal, a travs del Secretario de Hacienda y Crdito
Pblico. Este cargo debe recaer en una persona que rena los requisitos que establece el
artculo 24 de la Ley de Instituciones de Crdito;
Tendr a su cargo la administracin y la representacin legal de la sociedad;
*Deber ejecutar las resoluciones del Consejo;
*Actuar como Delegado Fiduciario General;
* Administrar al personal y establecer y organizar las oficinas de la institucin.
La vigilancia de la Sociedad estar encomendada a dos comisarios, que sern
designados: uno por la Secretara de la Funcin Pblica y otro por los consejeros de la
serie "B". Los comisarios tendrn, en los trminos de la Ley de Instituciones de Crdito y
del Reglamento Orgnico de la Sociedad, las facultades y obligaciones que requieran
para el adecuado cumplimiento de sus funciones, las que podrn ejercer conjunta o
separadamente.
Las caractersticas generales expuestas, son de aplicacin general en todas las Sociedades
Nacionales de Crdito, complementadas con precisiones segn sus propias caractersticas
y sector encomendado.

3.3.- FILIALES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR.

LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO
Artculo 45-A.- Para efectos de esta Ley se entender por:

30

I. Filial: La sociedad mexicana autorizada para organizarse y operar, conforme a esta Ley,
como institucin de banca mltiple o sociedad financiera de objeto limitado, y en cuyo
capital participe una Institucin Financiera del Exterior o una Sociedad Controladora
Filial en los trminos del presente captulo;
II. Institucin Financiera del Exterior: La entidad financiera constituida en un pas con el
que Mxico haya celebrado un tratado o acuerdo internacional en virtud del cual se
permita el establecimiento en territorio nacional de Filiales; y
III. Sociedad Controladora Filial: La sociedad mexicana autorizada para constituirse y
operar como sociedad controladora en los trminos de la Ley para Regular las
Agrupaciones Financieras, y en cuyo capital participe una Institucin Financiera del
Exterior.
Artculo 45-B.- Las Filiales se regirn por lo previsto en los tratados o acuerdos
internacionales correspondientes, el presente captulo, las disposiciones contenidas en
esta Ley aplicables a las instituciones de banca mltiple o a las sociedades financieras de
objeto limitado, segn corresponda, y las reglas para el establecimiento de Filiales que al
efecto expida la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, oyendo la opinin del Banco
de Mxico y de la Comisin Nacional Bancaria.
La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico estar facultada para interpretar para efectos
administrativos las disposiciones sobre servicios financieros que se incluyan en los
tratados o acuerdos internacionales a que hace mencin el prrafo anterior, as como para
proveer a su observancia.
Artculo 45-C.- Para organizarse y operar como Filial se requiere autorizacin del
Gobierno Federal, que compete otorgar discrecionalmente a la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, con aprobacin de su Junta de Gobierno, despus de escuchar la
opinin del Banco de Mxico. Por su naturaleza estas autorizaciones sern
intransmisibles.
Las autorizaciones que al efecto se otorguen, as como sus modificaciones, se publicarn
en el Diario Oficial de la Federacin y en dos peridicos de amplia circulacin del
domicilio social de la Filial de que se trate.
Artculo 45-D.- Las autoridades financieras, en el mbito de sus respectivas
competencias, garantizarn el cumplimiento de los compromisos de trato nacional que en
su caso sean asumidos por Mxico, en los trminos establecidos en el tratado o acuerdo
internacional aplicable.
Las Filiales podrn realizar las mismas operaciones que las instituciones de banca
mltiple o las sociedades financieras de objeto limitado, segn corresponda, a menos que
el tratado o acuerdo internacional aplicable establezca alguna restriccin.
Artculo 45-E.- Para invertir en el capital social de una Filial, la Institucin Financiera
del Exterior deber realizar, en el pas en el que est constituida, directa o indirectamente,
de acuerdo con la legislacin aplicable, el mismo tipo de operaciones que la Filial de que
se trate est facultada para realizar en Mxico, de conformidad con lo que sealen la
presente Ley y las reglas a las que se refiere el primer prrafo del artculo 45-B.

31

Se excepta de lo dispuesto en el prrafo anterior a las Filiales en cuyo capital participe

una Sociedad Controladora Filial de conformidad con la Ley para Regular las
Agrupaciones Financieras y las reglas mencionadas en el prrafo anterior.
Artculo 45-F.- La solicitud de autorizacin para organizarse y operar como Filial deber
cumplir con los requisitos establecidos en la presente Ley y en las reglas a las que se
refiere el primer prrafo del artculo 45-B.
Artculo 45-G.- El capital social de las Filiales estar integrado por acciones de la serie
F, que representarn cuando menos el cincuenta y uno por ciento de dicho capital. El
cuarenta y nueve por ciento restante del capital social podr integrarse indistinta o
conjuntamente por acciones serie F y B.
Las acciones de la serie F solamente podrn ser adquiridas por una Sociedad
Controladora Filial o, directa o indirectamente, por una Institucin Financiera del
Exterior, salvo en el caso a que se refiere el ltimo prrafo del artculo 45-H, tratndose
de acciones representativas del capital social de las instituciones de banca mltiple
Filiales.
Las acciones de la serie "B" de las instituciones de banca mltiple Filiales se regirn por
lo dispuesto en esta Ley para las acciones de la serie "O". La Institucin Financiera del
Exterior, propietaria de las acciones serie "F", de una institucin de banca mltiple Filial,
no quedar sujeta a los lmites establecidos en el artculo 17 de esta Ley, respecto de su
tenencia de acciones serie "B".
Las acciones sern de igual valor; dentro de cada serie, conferirn a sus tenedores los
mismos derechos, y debern pagarse ntegramente en el acto de ser suscritas, en trminos
del artculo 12 de esta Ley. Las mencionadas acciones se mantendrn en depsito en
alguna de las instituciones para el depsito de valores reguladas en la Ley del Mercado de
Valores, las que en ningn caso se encontrarn obligadas a entregarlas a los titulares.
Artculo 045-H.- Las acciones serie "F" representativas del capital social de una Filial,
nicamente podrn ser enajenadas previa autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria
y de Valores, con aprobacin de su Junta de Gobierno.
Salvo en el caso en que el adquirente sea una Institucin Financiera del Exterior, una
Sociedad Controladora Filial o una Filial, para llevar a cabo la enajenacin debern
modificarse los estatutos sociales de la Filial cuyas acciones sean objeto de la operacin.
Tratndose de instituciones de banca mltiple Filiales, deber cumplirse con lo dispuesto
en el Captulo I del presente Ttulo.
Cuando el adquirente sea una Institucin Financiera del Exterior, una Sociedad
Controladora Filial o una Filial, deber observarse lo dispuesto en las fracciones I, III y
IV del artculo 45-I. Cuando estas personas adquieran acciones representativas del capital
social de una institucin de banca mltiple Filial deber tambin observarse lo dispuesto
en la fraccin V del mencionado artculo 45-I.
No se requerir autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, ni
modificacin de estatutos cuando la transmisin de acciones sea, en garanta o propiedad,
al Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario.
Las personas que pretendan adquirir, directa o indirectamente, acciones serie "F"
representativas del capital social de una institucin de banca mltiple Filial, debern
32

obtener previamente la autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores,

quien podr otorgarla discrecionalmente, despus de escuchar la opinin del Banco de
Mxico.
Las autorizaciones anteriores estarn sujetas a las disposiciones de carcter general que
emita dicha Comisin propiciando el sano desarrollo del sistema bancario, y se otorgarn,
en su caso, sin perjuicio de lo establecido por el artculo 17.
Artculo 45-I.- La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con aprobacin de su Junta
de Gobierno y despus de escuchar la opinin del Banco de Mxico, podr autorizar a las
Instituciones Financieras del Exterior, a las Sociedades Controladoras Filiales o a las
Filiales la adquisicin de acciones representativas del capital social de una o ms
instituciones de banca mltiple, siempre y cuando se cumplan los siguientes requisitos:
I.- La Institucin Financiera del Exterior, la Sociedad Controladora Filial o la Filial,
segn sea el caso, deber adquirir acciones que representen cuando menos el cincuenta y
uno por ciento del capital social;
II. En caso que se pretenda convertir la institucin en Filial, debern modificarse los
estatutos sociales de la citada institucin cuyas acciones sean objeto de enajenacin, a
efecto de cumplir con lo dispuesto en el presente captulo;
III. (Se deroga)
IV. Se deroga.
V. (Se deroga)
Artculo 45-J.- (Se deroga)
Artculo 45-K.- El consejo de administracin de las instituciones de banca mltiple
filiales estar integrado por un mnimo de cinco y un mximo de quince consejeros
propietarios, de los cuales cuando menos el veinticinco por ciento debern ser
independientes. Por cada consejero propietario se designar a su respectivo suplente, en
el entendido de que los consejeros suplentes de los consejeros independientes, debern
tener este mismo carcter.
Su nombramiento deber hacerse en asamblea especial por cada serie de acciones. A las
asambleas que se renan con este fin, as como a aquellas que tengan el propsito de
designar comisarios por cada serie de acciones, les sern aplicables, en lo conducente, las
disposiciones para las asambleas generales ordinarias previstas en la Ley General de
Sociedades Mercantiles.
El accionista de la serie "F" que represente cuando menos el cincuenta y uno por ciento
del capital social pagado designar a la mitad ms uno de los consejeros y por cada diez
por ciento de acciones de esta serie que exceda de ese porcentaje, tendr derecho a
designar un consejero ms. Los accionistas de la serie "O", designarn a los consejeros
restantes. Slo podr revocarse el nombramiento de los consejeros de minora, cuando se
revoque el de todos los dems de la misma serie.
El consejo de administracin deber estar integrado por al menos el veinticinco por
ciento de consejeros independientes, que sern designados en forma proporcional
conforme a lo sealado en los prrafos que anteceden. Por consejero independiente,
deber entenderse a la persona que sea ajena a la administracin de la institucin de
banca mltiple filial respectiva, y que rena los requisitos y condiciones que determine la
33

Comisin Nacional Bancaria y de Valores en las disposiciones de carcter general a que

se refiere el artculo 22 de esta Ley, en las que igualmente se establecern los supuestos
bajo los cuales, se considerar que un consejero deja de ser independiente para los efectos
de este artculo.
En ningn caso podrn ser consejeros independientes:
I. Empleados o directivos de la institucin;
II. Accionistas que sin ser empleados o directivos de la institucin, tengan poder de
mando sobre los directivos de la misma;
III. Socios o empleados de sociedades o asociaciones que presten servicios de asesora o
consultora a la institucin o a las empresas que pertenezcan al mismo grupo econmico
del cual forme parte sta, cuyos ingresos representen el diez por ciento o ms de sus
ingresos;
IV. Clientes, proveedores, deudores, acreedores, socios, consejeros o empleados de una
sociedad que sea cliente, proveedor, deudor o acreedor importante de la institucin.
Se considera que un cliente o proveedor es importante cuando los servicios que le prestan
la institucin o las ventas que le haga a sta, representan ms del diez por ciento de los
servicios o ventas totales del cliente o del proveedor, respectivamente. Asimismo, se
considera que un deudor o acreedor es importante cuando el importe del crdito es mayor
al quince por ciento de los activos de la institucin o de su contraparte;
V. Empleados de una fundacin, asociacin o sociedad civiles que reciban donativos
importantes de la institucin.
Se consideran donativos importantes a aquellos que representen ms del quince por
ciento del total de donativos recibidos por la fundacin, asociacin o sociedad civiles de
que se trate;
VI. Directores generales o directivos de alto nivel de una sociedad en cuyo consejo de
administracin participe el director general o un directivo de alto nivel de la institucin;
VII. Cnyuges o concubinarios, as como los parientes por consanguinidad, afinidad o
civil hasta el primer grado respecto de alguna de las personas mencionadas en las
fracciones III a VI anteriores, o bien, hasta el tercer grado, en relacin con las sealadas
en las fracciones I, II y VIII de este artculo, y
VIII. Quienes hayan ocupado un cargo de direccin o administrativo en la institucin o
en el grupo financiero al que, en su caso, pertenezca la propia institucin, durante el ao
anterior al momento en que se pretenda hacer su designacin.
El consejo deber reunirse por lo menos trimestralmente y de manera adicional, cuando
sea convocado por el Presidente del consejo, al menos una cuarta parte de los consejeros,
o cualquiera de los comisarios de la institucin. Para la celebracin de las sesiones
ordinarias y extraordinarias del consejo de administracin, se deber contar con la
asistencia de cuando menos el cincuenta y uno por ciento de los consejeros, de los cuales
por lo menos uno deber ser consejero independiente.
En el caso de las sociedades financieras de objeto limitado Filiales, el nmero de
consejeros en ningn caso podr ser inferior a cinco. Los propietarios de la serie B, en
su caso, tendrn derecho a nombrar por lo menos un consejero. Slo podr revocarse el
34

nombramiento de los consejeros de minora, cuando se revoque el de todos los dems de

la misma serie.
El presidente del consejo deber elegirse de entre los propietarios de la serie "F", y tendr
voto de calidad en caso de empate.
En el caso de las instituciones de banca mltiple Filiales en las cuales cuando menos el
noventa y nueve por ciento de los ttulos representativos del capital social sean propiedad,
directa o indirectamente, de una Institucin Financiera del Exterior o una Sociedad
Controladora Filial, podr determinar libremente el nmero de consejeros, el cual en
ningn caso podr ser inferior a cinco, debiendo observarse lo sealado por los prrafos
primero, tercero y cuarto del presente artculo.
La mayora de los consejeros de una Filial deber residir en territorio nacional.
Artculo 45-L.- Se excepta a los directores generales de las instituciones de banca
mltiple Filiales del requisito previsto en la fraccin I del artculo 24 de la presente Ley.
Los directores generales de las Filiales debern residir en territorio nacional.
Artculo 45-M.- El rgano de vigilancia de las Filiales, estar integrado por lo menos por
un comisario designado por los accionistas de la serie F y, en su caso, un comisario
nombrado por los accionistas de la serie B, as como sus respectivos suplentes.
Artculo 45-N.- Respecto de las Filiales, la Comisin Nacional Bancaria y de Valores
tendr todas las facultades que le atribuye la presente Ley en relacin con las
instituciones de banca mltiple y las sociedades financieras de objeto limitado.
Cuando las autoridades supervisoras del pas de origen de la Institucin Financiera del
Exterior propietaria de acciones representativas del capital social de una Filial o de una
Sociedad Controladora Filial, segn sea el caso, deseen realizar visitas de inspeccin,
debern solicitarlo a la propia Comisin. A discrecin de la misma, las visitas podrn
hacerse por su conducto o sin que medie su participacin.
1La solicitud a que hace mencin el prrafo anterior deber hacerse por escrito, cuando
menos con treinta das naturales de anticipacin y deber acompaarse de lo siguiente:
I. Descripcin del acto de inspeccin a ser realizado; y
II. Las disposiciones legales pertinentes al acto de inspeccin objeto de la solicitud.
A solicitud de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, las autoridades que realicen
la inspeccin debern presentarle un informe de los resultados obtenidos

35

4.- BANCA DE MXICO O BANCA CENTRAL.

Se encuentra regulado en el artculo 28 de la constitucin poltica de los Estados Unidos
mexicanos.
Tiene carcter de persona de derecho pblico como organismo descentralizado,
autnomo, con personalidad jurdica y patrimonio propio.
Sus funciones procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional.
El Banco de Mxico, es el banco central del Estado Mexicano, constitucionalmente
autnomo en sus funciones y administracin, cuya finalidad es proveer a la economa del
pas de moneda nacional. En el desempeo de esta encomienda tiene como objetivo
prioritario procurar la estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda.
Adicionalmente, le corresponde promover el sano desarrollo del sistema financiero y
propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pagos.
ARTICULO 1o.- El banco central ser persona de derecho pblico con carcter
autnomo y se denominar Banco de Mxico. En el ejercicio de sus funciones y en su
administracin se regir por las disposiciones de esta Ley, reglamentaria de los prrafos
sexto y sptimo del artculo 28 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos
Mexicanos.
ARTICULO 2o.- El Banco de Mxico tendr por finalidad proveer a la economa del
pas de moneda nacional. En la consecucin de esta finalidad tendr como objetivo
prioritario procurar la estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda. Sern tambin
finalidades del Banco promover el sano desarrollo del sistema financiero y propiciar el
buen funcionamiento de los sistemas de pagos.

4.1.- ACTIVIDADES.
ARTICULO 7o.- El Banco de Mxico podr llevar a cabo los actos siguientes:
I. Operar con valores;
II.- Otorgar crdito al Gobierno Federal, a las instituciones de crdito, as como al
organismo descentralizado denominado Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario;
III. Otorgar crdito a las personas a que se refiere la fraccin VI del artculo 3o.;
IV. Constituir depsitos en instituciones de crdito o depositarias de valores, del pas o
del extranjero;
V. Adquirir valores emitidos por organismos financieros internacionales o personas
morales domiciliadas en el exterior, de los previstos en la fraccin II del artculo 20;
36

VI. Emitir bonos de regulacin monetaria;

VII. Recibir depsitos bancarios de dinero del Gobierno Federal, de entidades financieras
del pas y del exterior, de fideicomisos pblicos de fomento econmico y de los referidos
en la fraccin XI siguiente, de instituciones para el depsito de valores, as como de
entidads de la administracin pblica federal cuando las leyes as lo dispongan;
VIII. Recibir depsitos bancarios de dinero de las personas a que se refiere la fraccin VI
del artculo 3o.;
IX. Obtener crditos de las personas a que se refiere la fraccin VI del artculo 3o. y de
entidades financieras del exterior, exclusivamente con propsitos de regulacin
cambiaria;
X. Efectuar operaciones con divisas, oro y plata, incluyendo reportos;
XI. Actuar como fiduciario cuando por ley se le asigne esa encomienda, o bien tratndose
de fideicomisos cuyos fines coadyuven al desempeo de sus funciones o de los que el
propio Banco constituya para cumplir obligaciones laborales a su cargo, y
XII. Recibir depsitos de ttulos o valores, en custodia o en administracin, de las
personas sealadas en las fracciones VII y VIII anteriores. Tambin podr recibir
depsitos de otros efectos del Gobierno Federal.
El Banco no podr realizar sino los actos expresamente previstos en las disposiciones de
esta Ley o los conexos a ellos.

4.2.- FACULTADES DEL BANCO DE MXICO

ARTICULO 3o.- El Banco desempear las funciones siguientes:
I. Regular la emisin y circulacin de la moneda, los cambios, la intermediacin y los
servicios financieros, as como los sistemas de pagos;
II. Operar con las instituciones de crdito como banco de reserva y acreditante de ltima
instancia;
III. Prestar servicios de tesorera al Gobierno Federal y actuar como agente financiero del
mismo;
IV. Fungir como asesor del Gobierno Federal en materia econmica y, particularmente,
financiera;
V. Participar en el Fondo Monetario Internacional y en otros organismos de cooperacin
financiera internacional o que agrupen a bancos centrales, y
VI. Operar con los organismos a que se refiere la fraccin V anterior, con bancos
centrales y con otras personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad en
materia financiera.

37

4.2.1.- DE LA INSTITUCIN BANCARIA CENTRAL.

El Banco de Mxico es el banco central del Estado Mexicano, constitucionalmente
autnomo en sus funciones y administracin, cuya finalidad es proveer a la economa del
pas de moneda nacional. En el desempeo de esta encomienda tiene como objetivo
prioritario procurar la estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda.
Adicionalmente, le corresponde promover el sano desarrollo del sistema financiero y
propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pago.
Segn la definicin que da C.A. Thanos , el banco central es una institucin bancaria que
tiene por objeto controlar la cantidad y uso del dinero, en forma tal que facilite la
aplicacin de la poltica monetaria determinada. Esta poltica podr ser elaborada por el
mismo banco, o lo que es ms frecuente, podr ser impuesta al banco por el estado.
De acuerdo a todo lo anterior narrado podra resumirse que las funciones fundamentales
que tradicionalmente estn a cargo de la banca central son:
1.- emisin de billetes de banco y acuacin de moneda.
2.- control del crdito para evitar inflaciones o deflaciones.
3.- servir de agente financiero al gobierno federal.
4.- custodiar las reservas.
5.- servir de cmara de compensacin entre las instituciones de crdito.
6.- ser banca de redescuento de las instituciones de crdito, y
7.- regular y vigilar la aplicacin del encaje legal ahora coeficiente de liquidez.
En el derecho mexicano se encuentra regulado la institucin bancaria central en lo
estipulado en la ley del banco de Mxico en sus artculos:
ARTICULO 1o.- El banco central ser persona de derecho pblico con carcter
autnomo y se denominar Banco de Mxico. En el ejercicio de sus funciones y en su
administracin se regir por las disposiciones de esta Ley, reglamentaria de los prrafos
sexto y sptimo del artculo 28 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos
Mexicanos.

4.2.2.- CREDITICIAS Y CAMBIARIAS.

De las Operaciones
ARTICULO 7o.- El Banco de Mxico podr llevar a cabo los actos siguientes:
I. Operar con valores;
II.- Otorgar crdito al Gobierno Federal, a las instituciones de crdito, as como al
organismo descentralizado denominado Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario;
III. Otorgar crdito a las personas a que se refiere la fraccin VI del artculo 3o.;

38

IV. Constituir depsitos en instituciones de crdito o depositarias de valores, del pas o

del extranjero;
V. Adquirir valores emitidos por organismos financieros internacionales o personas
morales domiciliadas en el exterior, de los previstos en la fraccin II del artculo 20;
VI. Emitir bonos de regulacin monetaria;
VII. Recibir depsitos bancarios de dinero del Gobierno Federal, de entidades financieras
del pas y del exterior, de fideicomisos pblicos de fomento econmico y de los referidos
en la fraccin XI siguiente, de instituciones para el depsito de valores, as como de
entidades de la administracin pblica federal cuando las leyes as lo dispongan;
VIII. Recibir depsitos bancarios de dinero de las personas a que se refiere la fraccin VI
del artculo 3o.;
IX. Obtener crditos de las personas a que se refiere la fraccin VI del artculo 3o. y de
entidades financieras del exterior, exclusivamente con propsitos de regulacin
cambiaria;
X. Efectuar operaciones con divisas, oro y plata, incluyendo reportos;
XI. Actuar como fiduciario cuando por ley se le asigne esa encomienda, o bien tratndose
de fideicomisos cuyos fines coadyuven al desempeo de sus funciones o de los que el
propio Banco constituya para cumplir obligaciones laborales a su cargo, y
XII. Recibir depsitos de ttulos o valores, en custodia o en administracin, de las
personas sealadas en las fracciones VII y VIII anteriores. Tambin podr recibir
depsitos de otros efectos del Gobierno Federal.
El Banco no podr realizar sino los actos expresamente previstos en las disposiciones de
esta Ley o los conexos a ellos.

4.2.3.-TESORERO DE LA FEDERACIN.
LEY DEL SERVICIO DE LA TESORERA DE LA FEDERACIN
TITULO PRIMERO
Disposiciones Generales
CAPITULO NICO
Artculo 1
Esta Ley regula los servicios de tesorera de la Federacin, conforme a la Ley de Ingresos
y al Presupuesto de Egresos de la Federacin y a las dems disposiciones aplicables.
Artculo 2
Los servicios de tesorera de la Federacin y la vigilancia de fondos y valores, que se
regulan en esta Ley, estarn a cargo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, a
travs de la Tesorera de la Federacin. Sus disposiciones se observarn por la propia
Secretara y por las unidades administrativas de las dependencias y entidades de la
administracin pblica federal y los rganos de gobierno estatales y municipales que
presten alguno de los referidos servicios, en forma permanente o transitoria, as como por
39

los servidores pblicos y por los particulares que realicen las situaciones jurdicas o de
hecho que se regulan en los casos en que les sean aplicables.
Artculo 3
En esta Ley, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, la Tesorera de la Federacin, el
Fondo de Garanta para Reintegros al Erario Federal y los auxiliares de tesorera de la
Federacin se designarn respectivamente como la Secretara, la Tesorera, el Fondo y los
auxiliares.
Artculo 4
Los servicios de tesorera de la Federacin, a que alude esta Ley, se prestarn:
I.- Directamente, por la Tesorera y las distintas unidades administrativas que la integran;
y
II.- Por conducto de los auxiliares a que se refiere el Artculo siguiente.
Artculo 5
Son auxiliares de tesorera de la Federacin, en los casos en que por mandato de las leyes
u otras disposiciones o por autorizacin expresa de la Tesorera, ejerzan permanente o
transitoriamente alguna de las funciones de tesorera:
I.- Las oficinas recaudadoras de la Secretara, excepto las que dependan directamente de
la propia Tesorera;
II.- Las unidades administrativas de las dependencias de la administracin pblica federal
centralizada;
III.- El Banco de Mxico, las instituciones de crdito autorizadas y las entidades de la
administracin pblica paraestatal;
IV.- Las Tesoreras de los Poderes Legislativo y Judicial;
V.- Las dependencias del Departamento del Distrito Federal y de los gobiernos de los
Estados adheridos al Sistema Nacional de Coordinacin Fiscal, as como de los
Municipios de stos ltimos, y
VI.- Los particulares legalmente autorizados.
La Tesorera conservar, en todo caso, la facultad de ejercer directamente las funciones
que desempeen los auxiliares.
Compete al Tesorero de la Federacin:
I. DEROGADO
II. DEROGADO
III. Emitir los criterios lineamientos, procedimientos y dems disposiciones para que las
dependencias de la administracin pblica federal, la Procuradura General de la
Repblica y las unidades administrativas de la Presidencia de la Repblica, incorporen al
Sistema Integral de Administracin Financiera Federal sus registros financieros;
IV. Formular liquidaciones de crditos fiscales que tenga radicados, y otros crditos o
derechos pecuniarios a favor del Gobierno Federal, radicados en la Tesorera de la

40

Federacin, que deba hacer efectivos, salvo que correspondan ser determinados por otra
autoridad competente;
V. Recaudar, concentrar, custodiar, vigilar y situar los fondos provenientes de la
aplicacin de la Ley de Ingresos de la Federacin y otros conceptos que deba percibir el
Gobierno Federal por cuenta propia o ajena, depositndolos diariamente en el Banco de
Mxico, o en institucin de crdito autorizada por la Tesorera de la
Federacin (Resolucin por la que se expiden las Reglas de carcter general para la
prestacin de los servicios de recepcin de informacin de declaraciones fiscales y de
recaudacin de ingresos federales por parte de las instituciones de crdito, DOF
26/X/2007 ), as como establecer, de manera compatible con el Sistema Integral de
Administracin Financiera Federal los sistemas y procedimientos de recaudacin de los
ingresos federales con la participacin que le corresponda a las unidades administrativas
competentes del SAT;
VI. Ordenar y sustanciar el procedimiento administrativo de ejecucin para hacer
efectivos los crditos fiscales que le sean radicados, otros crditos a los que por
disposicin legal debe aplicarse dicho procedimiento y las garantas constituidas para
asegurar el inters fiscal por los citados crditos, as como respecto de fianzas a favor de
la Federacin otorgadas para garantizar obligaciones fiscales a cargo de terceros,
incluyendo el cobro de los recargos; ordenar y pagar los gastos de ejecucin y los gastos
extraordinarios respecto de los citados crditos; as como establecer las reglas para
determinar dichas erogaciones extraordinarias;
VII. Hacer los pagos autorizados que afecten al Presupuesto de Egresos de la Federacin
y los dems que legalmente deba hacer el Gobierno Federal, en funcin de las
disponibilidades y conforme a los sitemas establecidos;
VIII. Requerir y llevar la cuenta del movimiento de los fondos de la Federacin, as como
rendir cuentas de sus propias operaciones de ingresos, egresos e inversiones;
IX Administrar y cobrar los crditos a favor del Gobierno Federal, distintos de los
fiscales, que tenga radicados;
X. Determinar las tasas de inters en operaciones activas y pasivas y convenios que
realice la Tesorera de la Federacin, con excepcin de aquellas que expresamente estn
previstas en la Ley;
XI. Calcular y proyectar el flujo de fondos del Gobierno Federal para mantener el nivel
de disponibilidades de caja que requiera la Tesorera de la Federacin;
XII. Apoyar, en las materias de su competencia, la coordinacin de acciones que efecten
esta Secretara y la de Contralora y Desarrollo Administrativo que incidan en el
movimiento de fondos federales y su comprobacin;
41

XIII. DEROGADO
XIV. Depurar con los responsables de los ramos presupuestarios, las cuentas
correspondientes a los anticipos efectuados, los crditos fiscales de cualquier otro tipo y
derechos pecuniarios a favor del Gobierno Federal y cancelarlos cuando proceda, as
como depurar las cuentas activas y pasivas que maneje;
XV. Recibir, custodiar y llevar el registro clasificado y control de los valores que
representen inversiones financieras directas del Gobierno Federal, guardar los
certificados de custodia cuando se disponga que su administracin se encomiende a
alguna institucin de crdito y ejercer oportunamente los derechos patrimoniales de los
referidos valores;
XVI. Participar en la emisin, colocacin y, en su caso, en la cancelacin y destruccin
de los ttulos de deuda pblica;
XVII. Suscribir, conjuntamente con el titular de la Secretara o con el Subsecretario de
Hacienda y Crdito Pblico o el titular de la Unidad de Crdito Pblico, toda clase de
ttulos de crdito que obliguen al Gobierno Federal y realizar todos los actos legales y
materiales relacionados con ellos;
XVIII. Intervenir en la materia de su competencia en la formulacin de los convenios y
acuerdos de coordinacin fiscal con las Entidades Federativas;
XIX. Autorizar expresamente la prestacin de los servicios bancarios que deba utilizar el
Gobierno Federal, as como contratar los servicios de cobranza de crditos distintos de
los fiscales;
XX. Recibir los activos no monetarios que deban ser puestos a disposicin de la
Tesorera de la Federacin y conservarlos hasta en tanto se transfieran, de conformidad
con las disposiciones aplicables a la instancia competente para su administracin,
enajenacin o destruccin, siempre que dicha transferencia, administracin, enajenacin
o destruccin no sea encomendada a los auxiliares;
XXI. Conceder prrrogas o plazos para el pago de crditos fiscales a cargo de
contribuyentes sujetos a control presupuestal y de adeudos a favor del Gobierno Federal
distintos de contribuciones y sus accesorios, y establecer las condiciones necesarias para
su adecuado y oportuno cumplimiento de conformidad con las limitaciones que
establezcan las disposiciones legales aplicables y previa garanta de su importe y
accesorios;
XXII. Participar en la emisin, guarda, custodia, recibo, distribucin y devolucin de
formas numeradas y valoradas, conforme a las disposiciones legales, as como destruirlas
cuando proceda y, en su caso, los materiales empleados en su produccin;
42

XXIII. Aceptar, previa calificacin, las garantas que se otorguen a favor del Gobierno
Federal, registrarlas, conservarlas en guarda y custodia cuando sean remitidas para tal
fin, autorizar su sustitucin y cancelarlas respecto de los crditos fiscales que le hubieren
sido radicados; hacer efectivas las que se constituyan en materias distintas a la
fiscal, incluyendo el cobro de los intereses por pago extemporneo de las mismas y, en su
caso, el cobro de los recargos conforme a las disposiciones legales aplicables; desistirse
de las acciones de cobro de dichas garantas y transferir a la cuenta de depsito de la
Hacienda Pblica Federal el importe de las garantas expedidas a favor de la Tesorera de
la Federacin por institucin de crdito autorizada que los haga efectivos;
XXIV. Intervenir en el otorgamiento de las garantas y avales a cargo del Gobierno
Federal y llevar su registro;
XXV. Administrar el Fondo de Garanta para Reintegros al Erario Federal;
XXVI. Declarar de oficio la prescripcin de depsitos constituidos y de crditos a cargo
de la Federacin, conforme a lo dispuesto en la Ley del Servicio de Tesorera de la
Federacin, su reglamento y dems disposiciones aplicables, as como de los crditos por
anticipos y prstamos otorgados por el Gobierno Federal a los Estados y a los
Municipios, cuando en cada caso no fueren reclamados dentro del plazo legal
correspondiente; igualmente declarar el abandono de bienes muebles que estn en su
poder o a su disposicin;
XXVII. Practicar auditoras contables a las unidades administrativas que recauden o
manejen fondos o valores, de la propiedad o al cuidado del Gobierno Federal, informando
de su resultado a los rganos internos de control de las dependencias y entidades sujetas a
fiscalizacin, segn corresponda, en caso de descubrir hechos que impliquen el
incumplimiento de las obligaciones legales de servidores pblicos de la Secretara, para
que ejerzan sus facultades;
XXVIII. Expedir certificados de estmulos fiscales y certificados especiales;
XXIX. Operar el sistema de compensacin de deudas entre la Federacin por una parte y
las entidades pblicas por la otra, as como entre la Federacin y los particulares, en los
trminos del Cdigo Fiscal de la Federacin; as como manejar el sistema de
compensacin de adeudos, incluidos los fiscales, entre las dependencias, entre las
entidades y entre las dependencias y entidades de la administracin pblica federal, as
como entre aqullas y las empresas que se adhieran al sistema, conforme a las normas
que dicte el Ejecutivo Federal;
XXX. Autorizar y efectuar la devolucin de cantidades pagadas indebidamente al fisco,
aprobadas por autoridad competente, por los medios que legalmente procedan;

43

XXXI. Aceptar y tramitar hasta su conclusin la dacin de bienes o servicios en pago de

toda clase de crditos a favor del Gobierno Federal, respecto de los cuales tenga
conferido su cobro, de conformidad con lo dispuesto por la Ley;
XXXII. Cancelar y, en su caso, reponer los cheques expedidos por la Tesorera de la
Federacin con base en las disposiciones legales aplicables;
XXXIII. Comunicar a las autoridades administrativas competentes los actos u omisiones
que impliquen incumplimiento a las disposiciones de la Ley del Servicio de Tesorera de
la Federacin y de su reglamento;
XXXIV. Aplicar al Erario Federal los depsitos constituidos en los casos de abandono;
XXXV. Resolver los recursos administrativos en la materia de su competencia;
XXXVI. Aplicar las disposiciones de la Ley del Servicio de Tesorera de la Federacin y
de su reglamento, as como ejercer las dems atribuciones que sealen a la propia
Tesorera de la Federacin y a la Secretara, en el mbito de su competencia, otros
ordenamientos legales;
XXXVII. Autorizar los programas en materia de vigilancia del patrimonio de la
Federacin y de los fondos y valores de su propiedad o a su cuidado;
XXXVIII. Ordenar y practicar inspecciones, investigaciones, visitas, compulsas,
reconocimientos de existencias, anlisis de los sistemas de control establecidos y otras
formas de comprobacin de la adecuada recaudacin, manejo, custodia, aplicacin o
administracin de los fondos y valores propiedad o al cuidado de la Federacin, por parte
de los servidores pblicos y auxiliares, as como para la revisin de las operaciones
realizadas por los sujetos mencionados, relacionadas con la adquisicin de bienes o
contratacin de servicios vinculados con proyectos de infraestructura productiva de largo
plazo que afecten fondos o valores federales, sin detrimento de las facultades que
correspondan a otras dependencias;
XXXIX. Embargar precautoriamente los bienes de los servidores pblicos, responsables
de irregularidades en la recaudacin, manejo, custodia, aplicacin o administracin de
fondos y valores de la propiedad o al cuidado de la Federacin para asegurar los intereses
del Erario Federal; ampliar o reducir dichos embargos cuando proceda, y suspender
provisionalmente en las funciones de recaudacin, manejo, custodia, aplicacin o
administracin de fondos y valores de la propiedad o al cuidado de la Federacin a dichos
responsables, informando de ello, a la Secretara de Contralora y Desarrollo
Administrativo, a la Procuradura Fiscal de la Federacin y al rgano Interno de
Control en la Secretara a fin de que ejerciten las facultades que a cada uno corresponda y
ordenar la sustitucin que, en su caso, proceda;

44

XL. Formular los pliegos preventivos de responsabilidades y los de observaciones; as

como ejercer las facultades que correspondan al personal de vigilancia conforme a la Ley
del Servicio de Tesorera de la Federacin, y dems disposiciones legales;
XLI. Autorizar la cesin a ttulo oneroso de adeudos distintos de contribuciones y sus
accesorios a favor del Gobierno Federal fijando las condiciones respectivas; as como
suscribir o designar al servidor pblico de la Tesorera de la Federacin para intervenir en
los contratos de prestacin de servicios profesionales que celebren los deudores con
despachos o agencias especializadas en la materia o con cualquier auxiliar autorizado
para el anlisis, diagnstico financiero y cualquier otra actividad que se requiera para
proponer la reestructura de crditos;
XLII. Realizar las operaciones de inversin de fondos disponibles de la Tesorera de la
Federacin en moneda nacional o extranjera, as como la compraventa de divisas, con las
limitaciones que sealen las disposiciones legales aplicables;
XLIII. Realizar el endoso de los ttulos que representen la participacin accionaria o
inversiones financieras directas del Gobierno Federal, cuando proceda legalmente. En el
caso de desincorporacin o venta de empresas paraestatales, intervenir en los contratos
respectivos, en los que sea parte el Gobierno Federal a travs de sus coordinadoras de
sector exclusivamente con el objeto de verificar que los trminos y condiciones pactados
para el pago a plazo se ajusten a los lineamientos que seale la Tesorera de la
Federacin para la administracin y cobro de crditos, con la participacin de la unidad
administrativa competente de la Secretara;
XLIV. Supervisar la impresin, envo, custodia y destruccin de valores, dando aviso
inmediato de sus resultados a la Secretara de Contralora y Desarrollo Administrativo;
XLV. Informar a la Procuradura Fiscal de la Federacin, de los hechos de que tenga
conocimiento con motivo de sus actuaciones, que puedan constituir delitos fiscales o
delitos de los servidores pblicos de la Secretara en el desempeo de sus funciones;
XLVI. Proceder al cobro de los ttulos de crdito que excepcionalmente le sean radicados
para tal efecto, y cancelarlos cuando proceda, conforme a las disposiciones legales
aplicables;
XLVII. Aprobar las propuestas de cancelacin de crditos distintos de los fiscales a favor
del Gobierno Federal, radicados en la Tesorera de la Federacin, de conformidad con las
disposiciones legales aplicables;
XLVIII. Dirigir, coordinar y supervisar las actividades del Resguardo Federal de Valores,
que tiene por objeto garantizar la custodia, vigilancia, proteccin y seguridad de los
fondos y valores de la Federacin o al cuidado del Gobierno Federal.

45

XLIX. Determinar los intereses que se generen cuando las instituciones de fianzas hayan
cubierto en forma extempornea los importes que le hubieren sido requeridos con cargo a
las respectivas plizas de fianza y requerir su pago;
L. Emitir recomendaciones con el propsito de mejorar los sistemas y procedimientos
utilizados por las oficinas que recauden, manejen, administren o custodien fondos o
valores de la propiedad o al cuidado del Gobierno Federal.
LI. Determinar la unidad administrativa de la Tesorera de la Federacin responsable de
coordinar y supervisar las actividades del Resguardo Federal de Valores, que tiene por
objeto garantizar la custodia, vigilancia, proteccin y seguridad de los fondos y valores
de la Federacin o al cuidado del Gobierno Federal durante su traslado, conduccin y
guarda, salvo en los casos en que dichas facultades se encuentren atribuidas a otras
autoridades, de acuerdo con sus propios ordenamientos legales, y
LII. Ejercer las atribuciones contenidas en el artculo 7o . de este Reglamento.
El Tesorero de la Federacin ser asistido por los Subtesoreros de Operacin, y de
Contabilidad y Control Operativo; por el Titular de la Unidad de Vigilancia de Fondos y
Valores; por el Director General de Procedimientos Legales; por el
Director General Adjunto de Administracin de Cartera y Activos no Monetarios y por
los Directores Regionales de Vigilancia de Fondos y Valores (Acuerdo por el que se
determina el nmero, la circunscripcin territorial y la sede de las Direcciones Regionales
de Vigilancia de Fondos y Valores de la Tesorera de la Federacin, DOF 9/VI/2006 ),
as como por el personal que se requiera para satisfacer las necesidades del servicio.

4.2.4.- REGULACIN DEL CRDITO.

ARTICULO 18.- El Banco de Mxico contar con una reserva de activos
internacionales, que tendr por objeto coadyuvar a la estabilidad del poder adquisitivo de
la moneda nacional mediante la compensacin de desequilibrios entre los ingresos y
egresos de divisas del pas.
ARTCULO 19.- La reserva a que se refiere el artculo inmediato anterior se constituir
con:
I. Las divisas y el oro, propiedad del Banco Central, que se hallen libres de todo
gravamen y cuya disponibilidad no est sujeta a restriccin alguna;
II. La diferencia entre la participacin de Mxico en el Fondo Monetario Internacional y
el saldo del pasivo a cargo del Banco por el mencionado concepto, cuando dicho saldo
sea inferior a la citada participacin, y
III. Las divisas provenientes de financiamientos obtenidos con propsitos de regulacin
cambiaria, de las personas sealadas en la fraccin VI del artculo 3o.
Para determinar el monto de la reserva, no se considerarn las divisas pendientes de
recibir por operaciones de compraventa contra moneda nacional, y se restarn los pasivos
46

de la Institucin en divisas y oro, excepto los que sean a plazo mayor de seis meses y los
correspondientes a los financiamientos mencionados en la fraccin III de este artculo.
ARTICULO 20.- Para efectos de esta Ley, el trmino divisas comprende: billetes y
monedas metlicas extranjeros, depsitos bancarios, ttulos de crdito y toda clase de
documentos de crdito, sobre el exterior y denominados en moneda extranjera, as como,
en general, los medios internacionales de pago.
Las divisas susceptibles de formar parte de la reserva son nicamente:
I. Los billetes y monedas metlicas extranjeros;
II. Los depsitos, ttulos, valores y dems obligaciones pagaderos fuera del territorio
nacional, considerados de primer orden en los mercados internacionales, denominados en
moneda extranjera y a cargo de gobiernos de pases distintos de Mxico, de organismos
financieros internacionales o de entidades del exterior, siempre que sean exigibles a plazo
no mayor de seis meses o de amplia liquidez;
III. Los crditos a cargo de bancos centrales, exigibles a plazo no mayor de seis meses,
cuyo servicio est al corriente, y
IV. Los derechos especiales de giro del Fondo Monetario Internacional.
4.3.- INTEGRACIN DEL BANCO DE MXICO.
Del Gobierno y la Vigilancia
ARTICULO 38.- El ejercicio de las funciones y la administracin del Banco de Mxico
estarn encomendados, en el mbito de sus respectivas competencias, a una Junta de
Gobierno y a un Gobernador.
La Junta de Gobierno estar integrada por cinco miembros, designados conforme a lo
previsto en el prrafo sptimo del artculo 28 constitucional. De entre stos, el Ejecutivo
Federal nombrar al Gobernador del Banco, quien presidir a la Junta de Gobierno; los
dems miembros se denominarn Subgobernadores.
ARTICULO 39.- La designacin de miembro de la Junta de Gobierno deber recaer en
persona que rena los requisitos siguientes:
I.- Ser ciudadano mexicano por nacimiento que no adquiera otra nacionalidad, estar en
pleno goce de sus derechos civiles y polticos y no tener ms de sesenta y cinco aos
cumplidos en la fecha de inicio del perodo durante el cual desempear su cargo.
II. Gozar de reconocida competencia en materia monetaria, as como haber ocupado, por
lo menos durante cinco aos, cargos de alto nivel en el sistema financiero mexicano o en
las dependencias, organismos o instituciones que ejerzan funciones de autoridad en
materia financiera.
Para la designacin de dos de los cinco miembros no ser necesario satisfacer los
requisitos previstos en el prrafo anterior; pero en todo caso, deber tratarse de
profesionales distinguidos en materia econmica, financiera o jurdica. Ninguno de estos
dos miembros podr ser nombrado Gobernador antes de haber cumplido tres aos en su
cargo, y

47

III. No haber sido sentenciada por delitos intencionales; inhabilitada para ejercer el
comercio o para desempear un empleo, cargo o comisin, en el servicio pblico o en el
sistema financiero mexicano; ni removida con anterioridad del cargo de miembro de la
Junta de Gobierno, salvo que esto ltimo hubiere sido resultado de incapacidad fsica ya
superada.
ARTICULO 40.- El cargo de Gobernador durar seis aos y el de Subgobernador ser de
ocho aos. El periodo del Gobernador comenzar el primero de enero del cuarto ao
calendario del periodo correspondiente al Presidente de la Repblica. Los periodos de los
Subgobernadores sern escalonados, sucedindose cada dos aos e inicindose el primero
de enero del primer, tercer y quinto ao del periodo del Ejecutivo Federal. Las personas
que ocupen esos cargos podrn ser designadas miembros de la Junta de Gobierno ms de
una vez.
ARTICULO 41.- La vacante que se produzca en un puesto de Subgobernador ser
cubierta por el nuevo miembro que se designe para integrar la Junta de Gobierno. En caso
de vacante en el puesto de Gobernador, el Ejecutivo Federal podr nombrar para ocupar
tal cargo a un Subgobernador en funciones, o bien, designar a un nuevo miembro de la
Junta de Gobierno y, ya integrada sta, nombrar de entre sus cinco miembros al
Gobernador. En tanto se hace el nombramiento de Gobernador, el Subgobernador con
mayor antigedad en el cargo ser Gobernador Interino del Banco y presidir la Junta de
Gobierno. En caso de que hubieren dos o ms Subgobernadores con igual antigedad, la
Junta de Gobierno elegir entre ellos al Gobernador Interino.
Los miembros que cubran vacantes que se produzcan antes de la terminacin del periodo
respectivo, durarn en su cargo slo por el tiempo que faltare desempear al sustituido. Si
al trmino del periodo que corresponde al Gobernador, se nombra a un Subgobernador en
funciones para ocupar tal puesto, el nombramiento referido ser por seis aos
independientemente del tiempo que hubiere sido Subgobernador.
ARTICULO 42.- El Gobernador y los Subgobernadores debern abstenerse de participar
con la representacin del Banco en actos polticos partidistas.
ARTCULO 43.- Son causas de remocin de un miembro de la Junta de Gobierno:
I. La incapacidad mental, as como la incapacidad fsica que impida el correcto ejercicio
de sus funciones durante ms de seis meses;
II. El desempeo de algn empleo, cargo o comisin, distinto de los previstos en el
prrafo sptimo del artculo 28 constitucional;
III. Dejar de ser ciudadano mexicano o de reunir alguno de los requisitos sealados en la
fraccin III del artculo 39;
IV. No cumplir los acuerdos de la Junta de Gobierno o actuar deliberadamente en exceso
o defecto de sus atribuciones;
V. Utilizar, en beneficio propio o de terceros, la informacin confidencial de que
disponga en razn de su cargo, as como divulgar la mencionada informacin sin la
autorizacin de la Junta de Gobierno;
VI. Someter a sabiendas, a la consideracin de la Junta de Gobierno, informacin falsa, y

48

VII. Ausentarse de sus labores sin autorizacin de la Junta de Gobierno o sin mediar
causa de fuerza mayor o motivo justificado. La Junta de Gobierno no podr autorizar
ausencias por ms de seis meses.
El Gobernador podr ser removido tambin por no cumplir con los acuerdos de la
Comisin de Cambios.
ARTICULO 44.- Compete a la Junta de Gobierno dictaminar sobre la existencia de las
causas de remocin sealadas en el artculo inmediato anterior, debiendo hacerlo a
solicitud del Presidente de la Repblica o de cuando menos dos de sus miembros. El
dictamen se formular segn resolucin de la mayora de los miembros de la Junta de
Gobierno, despus de conceder el derecho de audiencia al afectado y sin que ste
participe en la votacin.
El dictamen, con la documentacin que lo sustente, incluida la argumentacin por escrito
que, en su caso, el afectado hubiere presentado, ser enviado al Ejecutivo Federal. Este
ltimo deber remitirlo, acompaado con la citada documentacin y con su razonamiento
de procedencia o improcedencia de remocin, a la Cmara de Senadores o, en su caso, a
la Comisin Permanente, para resolucin definitiva.
ARTICULO 45.- El Gobernador o cuando menos dos de los Subgobernadores podrn
convocar a reunin de la Junta de Gobierno, cuyas sesiones debern celebrarse con la
asistencia de por lo menos tres de sus miembros. Si no concurriere el Gobernador, la
sesin ser presidida por quien aqul designe o, en su defecto, por el Subgobernador a
quien corresponda segn el procedimiento previsto en el prrafo primero del artculo 41.
Las resoluciones requerirn para su validez del voto aprobatorio de la mayora de los
presentes, salvo el caso previsto en el prrafo primero del artculo 44. Quien presida la
sesin tendr voto de calidad en caso de empate.
El Secretario y el Subsecretario de Hacienda y Crdito Pblico, podrn asistir con voz,
pero sin voto, a las sesiones de la Junta de Gobierno, para lo cual sern previamente
convocados, dndoles a conocer el orden del da correspondiente. Dichos funcionarios
podrn convocar a reunin de la Junta de Gobierno y proponer asuntos a ser tratados en
ella.
La Junta podr acordar la asistencia de funcionarios de la Institucin a sus sesiones para
que le rindan directamente la informacin que les solicite.
Quienes asistan a las sesiones debern guardar confidencialidad respecto de los asuntos
que se traten en ellas, salvo autorizacin expresa de la Junta de Gobierno para hacer
alguna comunicacin.
ARTICULO 46.- La Junta de Gobierno tendr las facultades siguientes:
I. Determinar las caractersticas de los billetes, con sujecin a lo establecido en el artculo
5o., y proponer a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, las composiciones
metlicas de las monedas conforme a lo dispuesto por la Ley Monetaria de los Estados
Unidos Mexicanos;
II. Autorizar las rdenes de acuacin de moneda y de fabricacin de billetes;
III. Resolver sobre la desmonetizacin de billetes y los procedimientos para la
inutilizacin y destruccin de moneda;
IV. Resolver sobre el otorgamiento de crdito del Banco al Gobierno Federal;
49

V. Fijar las polticas y criterios conforme a los cuales el Banco realice sus operaciones,
pudiendo determinar las caractersticas de stas y las que por su importancia deban
someterse en cada caso a su previa aprobacin;
VI. Autorizar las emisiones de bonos de regulacin monetaria y fijar las caractersticas de
stos;
VII. Determinar las caractersticas de los valores a cargo del Gobierno Federal que el
Banco emita conforme al prrafo segundo, fraccin IV, del artculo 12, as como las
condiciones en que se coloquen esos ttulos y los dems valores sealados en dicho
prrafo;
VIII. Establecer las polticas y criterios conforme a los cuales se expidan las normas
previstas en el captulo V, sin perjuicio de las facultades que corresponden a la Comisin
de Cambios conforme al artculo 22;
IX. Aprobar las exposiciones e informes del Banco y de los miembros de la Junta de
Gobierno sobre las polticas y actividades de aqul;
X. Aprobar los estados financieros correspondientes a cada ejercicio, as como los
estados de cuenta consolidados mensuales;
XI. Expedir las normas y criterios generales a los que deber sujetarse la elaboracin y
ejercicio del presupuesto de gasto corriente e inversin fsica del Banco, as como
aprobar dicho presupuesto y las modificaciones que corresponda efectuarle durante el
ejercicio. La Junta de Gobierno deber hacer lo anterior, de conformidad con el criterio
de que la evolucin del citado presupuesto guarde congruencia con la del Presupuesto de
Egresos de la Federacin;
XII. Expedir, con sujecin a los criterios de carcter general sealados en el artculo
134constitucional, las normas conforme a las cuales el Banco deba contratar las
adquisiciones y enajenaciones de bienes muebles, los arrendamientos de todo tipo de
bienes, la realizacin de obra inmobiliaria, as como los servicios de cualquier naturaleza;
XIII. Resolver sobre la adquisicin y enajenacin de acciones o partes sociales por el
Banco, de empresas que le presten servicios;
XIV. Autorizar la adquisicin y enajenacin de inmuebles;
XV. Resolver sobre la constitucin de las reservas a que se refiere el artculo 53;
XVI. Aprobar el Reglamento Interior del Banco, el cual deber ser publicado en el
XVII. Aprobar las Condiciones Generales de Trabajo que deban observarse en las
relaciones entre el Banco y su personal, as como los tabuladores de sueldos, en el
concepto de que las remuneraciones de los funcionarios y empleados del Banco no
debern exceder de las que perciban los miembros de la Junta de Gobierno, excepto en
los casos en que dadas las condiciones del mercado de trabajo de alguna especialidad, se
requiera de mayor remuneracin;
XVIII. Nombrar y remover al secretario de la Junta de Gobierno, as como a su suplente,
quienes debern ser funcionarios del Banco;
XIX. Nombrar y remover a los funcionarios que ocupen los tres primeros niveles
jerrquicos del personal de la Institucin;

50

XX. Aprobar las polticas para cancelar, total o parcialmente, adeudos a cargo de terceros
y a favor del Banco, cuando fuere notoria la imposibilidad prctica de su cobro, o ste
fuere econmicamente inconveniente para la Institucin, y
XXI. Resolver sobre otros asuntos que el Gobernador someta a su consideracin.
ARTCULO 47.- Corresponder al Gobernador del Banco de Mxico:
I. Tener a su cargo la administracin del Banco, la representacin legal de ste y el
ejercicio de sus funciones, sin perjuicio de las atribuciones que esta Ley confiere a la
Junta de Gobierno;
II. Ejecutar los acuerdos de la Junta de Gobierno y de la Comisin de Cambios;
III. Someter a la consideracin y, en su caso, aprobacin de la Junta de Gobierno las
exposiciones e informes del Banco sealados en la fraccin IX del artculo 46, as como
los documentos a que se refieren las fracciones X, XI, XII, XVI y XVII del referido
artculo 46;
IV. Actuar con el carcter de apoderado y delegado fiduciario;
V. Ser el enlace entre el Banco y la Administracin Pblica Federal;
VI. Ser el vocero del Banco, pudiendo delegar esta facultad en los Subgobernadores;
VII. Constituir consejos regionales;
VIII. Acordar el establecimiento, cambio y clausura de sucursales;
IX. Designar a los Subgobernadores que deban desempear cargos o comisiones en
representacin del Banco;
X. Designar y remover a los apoderados y delegados fiduciarios;
XI. Nombrar y remover al personal del Banco, excepto el referido en la fraccin XIX del
artculo 46, y
XII. Fijar, conforme a los tabuladores aprobados por la Junta de Gobierno, los sueldos
del personal y aprobar los programas que deban aplicarse para su capacitacin y
adiestramiento.
5.- OPERACIONES BANCARIAS.
5.1.- DEFINICIN.
Son las actividades que llevan a cabo las instituciones de crdito en el ejercicio de sus
actividades crediticias, estas operaciones son fundamentales y pueden resultar comunes,
como son las captaciones de recursos del ahorro pblico y otorgar crditos a los sectores
de la poblacin que lo necesiten.

51

5.2.1.- TIPOS DE OPERACIONES.

Activas.- son aquellas que llevan a cabo las instituciones en las que prestan dinero o
conceden crditos o servicio estimados en numerario, pagaderos a futuro a cualquier
persona, mediante la utilizacin de los contratos o instrumentos que para ese efecto
seala la ley.
Pasivas; que consisten en captar fondos de los clientes, son una de las fuentes de
financiacin para las entidades bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus
clientes la cantidad recibida ms unos intereses anteriormente pactados en estas la
institucin es deudora y los clientes acreedores.
Neutras.- son prestaciones complementarias que conllevan o propician las operaciones
activas y pasivas, en este tipo de operaciones las entidades no adoptan una posicin
deudora o acreedora, y se formalizan siempre mediante los denominados contratos
bancarios
Artculo 46.- Las instituciones de crdito slo podrn realizar las operaciones siguientes:
I. Recibir depsitos bancarios de dinero:
a) A la vista;
b) Retirables en das preestablecidos;
c) De ahorro, y
d) A plazo o con previo aviso;
II. Aceptar prstamos y crditos;
III. Emitir bonos bancarios;
IV. Emitir obligaciones subordinadas;
V. Constituir depsitos en instituciones de crdito y entidades financieras del exterior;
VI. Efectuar descuentos y otorgar prstamos o crditos;
VII. Expedir tarjetas de crdito con base en contratos de apertura de crdito en cuenta
corriente;
VIII. Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en crditos concedidos, a
travs del otorgamiento de aceptaciones, endoso o aval de ttulos de crdito, as como de
la expedicin de cartas de crdito;
IX. Operar con valores en los trminos de las disposiciones de la presente Ley y de la
Ley Mercado de Valores;
X. Promover la organizacin y transformacin de toda clase de empresas o sociedades
mercantiles y suscribir y conservar acciones o partes de inters en las mismas, en los
trminos de esta Ley;
XI. Operar con documentos mercantiles por cuenta propia;
XII. Llevar a cabo por cuenta propia o de terceros operaciones con oro, plata y divisas,
incluyendo reportos sobre estas ltimas;
XIII. Prestar servicio de cajas de seguridad;

52

XIV. Expedir cartas de crdito previa recepcin de su importe, hacer efectivos crditos y
realizar pagos por cuenta de clientes;
XV. Practicar las operaciones de fideicomiso a que se refiere la Ley General de Ttulos y
0Operaciones de Crdito, y llevar a cabo mandatos y comisiones;
Las instituciones de crdito podrn celebrar operaciones consigo mismas en el
cumplimiento de fideicomisos, mandatos o comisiones, cuando el Banco de Mxico lo
autorice mediante disposiciones de carcter general, en las que se establezcan requisitos,
trminos y condiciones que promuevan que las operaciones de referencia se realicen en
congruencia con las condiciones de mercado al tiempo de su celebracin, as como que se
eviten conflictos de inters;
XVI. Recibir depsitos en administracin o custodia, o en garanta por cuenta de terceros,
de ttulos o valores y en general de documentos mercantiles;
XVII. Actuar como representante comn de los tenedores de ttulos de crdito;
XVIII. Hacer servicio de caja y tesorera relativo a ttulos de crdito, por cuenta de las
emisoras;
XIX. Llevar la contabilidad y los libros de actas y de registro de sociedades y empresas;
XX. Desempear el cargo de albacea;
XXI. Desempear la sindicatura o encargarse de la liquidacin judicial o extrajudicial de
negociaciones, establecimientos, concursos o herencias;
XXII. Encargarse de hacer avalos que tendrn la misma fuerza probatoria que las leyes
asignan a los hechos por corredor pblico o perito;
XXIII. Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para la realizacin de su
objeto y enajenarlos cuando corresponda, y
XXIV. Celebrar contratos de arrendamiento financiero y adquirir los bienes que sean
objeto de tales contratos
XXV. Realizar operaciones derivadas, sujetndose a las disposiciones tcnicas y
operativas que expida el Banco de Mxico, en las cuales se establezcan las caractersticas
de dichas operaciones, tales como tipos, plazos, contrapartes, subyacentes, garantas y
formas de liquidacin;
XXVI. Efectuar operaciones de factoraje financiero;
XXVI bis. Emitir y poner en circulacin cualquier medio de pago que determine el
Banco de Mxico, sujetndose a las disposiciones tcnicas y operativas que ste expida,
en las cuales se establezcan entre otras caractersticas, las relativas a su uso, monto y
vigencia, a fin de propiciar el uso de diversos medios de pago;
XXVII. Intervenir en la contratacin de seguros para lo cual debern cumplir con lo
establecido en la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y en
las disposiciones de carcter general que de la misma emanen, y
XXVIII. Las anlogas o conexas que autorice la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, oyendo la opinin del Banco de Mxico y de la Comisin Nacional Bancaria y
de Valores.
Las instituciones de banca mltiple nicamente podrn realizar aquellas operaciones
previstas en las fracciones anteriores que estn expresamente contempladas en sus

53

estatutos sociales, previa aprobacin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores en

trminos de lo dispuesto por los artculos
9o. y 46 Bis de la presente Ley.
La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores y el Banco de Mxico, dentro de la regulacin que deban emitir en el mbito de
su competencia, debern considerar las operaciones que las instituciones de banca
mltiple estn autorizadas a realizar conforme a lo previsto en los artculos 8o., 10 y 46
Bis de esta Ley, y diferenciar, cuando lo estimen procedente, dicha regulacin en aspectos
tales como la infraestructura con que debern contar y la informacin que debern
proporcionar, entre otros.

5.2.1.- OPERACIONES PASIVAS.

Son aquellas que consisten en captar fondos de los clientes, son una de las fuentes de
financiacin para las entidades bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus
clientes la cantidad recibida ms unos intereses anteriormente pactados en estas la
institucin es deudora y los clientes acreedores.

5.2.1.1.- DEPSITOS BANCARIOS.

Depsito bancario: en virtud a esa contrato de depsito una persona transmite al banco la
propiedad o posesin de un bien mueble o inmueble, al quedando el banco obligado
guardarlo y destituirlo en las condiciones y fechas convenidas. El depositante segn el
tipo de depsito para restar o recuperar el bien depositado debe pagar al banco una prima
porcentual o una cantidad determinada como pago del servicio y as se pact, ya que hay
casos en los cuales no se paga para recuperar el depsito.
El depsito es la operacin pasiva por excelencia porque es la principal fuente de
captacin de recursos.

CLASIFICACIN DEL DEPSITO EN GENERAL:

1.-Bien depositado:
o
o

dinero en efectivo, ttulos de crdito.

Otros bienes.

2. -Transmitido:
54

o
o

relativo de la propiedad.
Al relativo de la posesin.

3.- De la recuperacin del bien:

o
o

regular: en caso de que sea el mismo bien.

Y regulares: cuando se regresa otro bien de la misma especie y calidad.

4.- De la fecha de recuperacin:

o
o

a la vista.
A cierto plazo, a plazo fijo.

5.-Del costo:
o
o

oneroso.
Gratuito.

El elemento principal del contrato de depsito es que recae sobre cosas muebles siendo
estas fungibles o no fungibles.
5.2.1.2.- DEPSITO BANCARIO IRREGULAR.
Se define como un depsito mercantil en que la obligacin de custodia,
cuando se trata de estas cosas fungibles, consumibles, queda cumplida por
la conservacin de otro tanto de la misma especie y calidad de la cosa
depositada.
En este contrato opera una transmisin de dominio de la cosa depositada a favor del
banco y este queda obligado a devolver otra de la misma especie y calidad cuando asi sea
solicitado o cuando se cumpla el trmino para ello.
En el ttulo del Cdigo de comercio que regula el contrato de depsito, el
art. 740 dispone:
Los depsitos hechos en bancos pblicos, quedan sujetos a las
disposiciones de las leyes, estatutos o reglamentos de su institucin; y en
cuanto en ellos no se halle especialmente determinado, sern aplicables las
disposiciones de este ttulo.
Debemos sealar que, no obstante ese texto legal, el depsito bancario tiene
caracteres especiales que lo distinguen del depsito mercantil comn.

55

Se divide as mismo el depsito bancario irregular en:

a).- dinero
1.- a la vista.- el banco se obliga a devolver la cantidad al momento que lo pida el
Depositante. Que a su vez se clasifica en: cuenta de cheques y sin
Cuenta de cheques.
2.- a plazo.- el depositante no puede retirar la suma sino hasta que haya vencido el
Plazo.
3.- con previo aviso.- el depositante no puede retirar su depsito si no hasta que se
Cumpla el termino que el mismo se estableci mediante su
Aviso al banco.
b).- ttulos valores
d).- mercancas

5.2.1.3.- DEPOSITO EN CUENTA DE CHEQUES.

Es un contrato mediante el cual se presupone la existencia del contrato de cheque, en
donde el banco tiene la obligacin de recibir fondos de cuenta habiente, y la obligacin
de pagar las cantidades que este libre en forma de cheque contra la cuenta.
Artculo 269.- En los depsitos a la vista, en cuenta de cheques, el depositante tiene
derecho a hacer libremente remesas en efectivo para abono de su cuenta y a disponer,
total o parcialmente, de la suma depositada, mediante cheques girados a cargo del
depositario. Los depsitos en dinero constituidos a la vista en instituciones de crdito, se
entendern entregados en cuenta de cheques, salvo convenio en contrario.
Para que el depositante pueda hacer remesas conforme a este artculo, en ttulos de
crdito, se requerir autorizacin del depositario. Los abonos se entendern hechos salvo
buen cobro
Artculo 274.- Los depsitos en cuenta de cheques se comprobarn nicamente con
recibos del depositario o con anotaciones hechas por l en las libretas que al efecto
56

deber entregar a los depositantes, salvo lo que previene la Ley General de Instituciones
de Crdito
Clusulas que deben contener los contratos de cuenta cheques:
liberacin expresa el banco de cualquier responsabilidad en caso de mal uso
de los cheques.
Obligacin del cuentahabiente de mantener un saldo mnimo.
Autorizacin expresa para que el banco te cobra cualquier adeudo que el cliente adquiera
con ste.
Enviar un estado de cuenta peridico obligatoriamente por parte del banco.

Causas de terminacin:

por voluntad de las partes.

Por muerte del titular.
Por razones personales hacia el cuentahabiente.
2
Por razones institucionales.
3
4
Artculo 57.- Los clientes de las instituciones de crdito que mantengan cuentas de
depsito o de inversin a las que se refieren las fracciones I y II del artculo 46 de esta
Ley podrn autorizar a terceros para que hagan disposiciones de efectivo con cargo a
dichas cuentas. Para ello, las instituciones debern contar con la autorizacin del titular o
titulares de la cuenta.
5
Asimismo, los clientes de las instituciones de crdito podrn domiciliar el pago de
bienes y servicios en las cuentas de depsito referidas en los incisos a) y c) de la fraccin
I del artculo 46 de esta Ley. Los clientes podrn autorizar los cargos directamente a la
institucin de crdito o a los proveedores de los bienes o servicios.
6
Las instituciones de crdito podrn cargar a las mencionadas cuentas los importes
correspondientes, siempre y cuando:
7
I. Cuenten con la autorizacin del titular o titulares de la cuenta de que se trate, o
8
II. El titular o titulares de la cuenta autoricen los cargos por medio del proveedor y
ste, a travs de la institucin de crdito que le ofrezca el servicio de cobro respectivo,
instruya a la institucin de crdito que mantenga el depsito correspondiente a realizar
los cargos. En este caso, la autorizacin podr quedar en poder del proveedor.
9
El titular de la cuenta de depsito que desee objetar un cargo de los previstos en el
segundo prrafo de este artculo deber seguir el procedimiento y cumplir los requisitos
que, al efecto, establezca el
10 Banco de Mxico mediante disposiciones de carcter general.

57

11 En los supuestos y plazos que sealen las disposiciones mencionadas en el prrafo

anterior, cuando una misma institucin lleve las cuentas del depositante que objet el
cargo y del proveedor, deber abonar en la primera el importe total del cargo objetado y
posteriormente podr cargar tal importe a la cuenta que lleve al proveedor. Cuando las
aludidas cuentas las lleven instituciones de crdito distintas, la institucin que lleve la
cuenta del proveedor deber devolver los recursos correspondientes a la institucin que
lleve la cuenta al depositante para que los abone a sta y, posteriormente, la institucin
que lleve la cuenta al proveedor podr cargar a ella el importe correspondiente.
12 Previo a la prestacin de los servicios de domiciliacin a que se refiere este
artculo, las instituciones de crdito debern pactar con los proveedores el procedimiento
para efectuar los cargos a que se refiere el prrafo anterior.
13 En cualquier momento, el depositante podr solicitar la cancelacin de la
domiciliacin a la institucin de crdito que le lleve la cuenta, sin importar quin
conserve la autorizacin de los cargos correspondientes. La citada cancelacin surtir
efectos en el plazo que establezca el Banco de Mxico en las disposiciones de carcter
general a que se refiere el presente artculo, el cual no podr exceder de los diez das
hbiles bancarios siguientes a aqul en que la institucin de crdito la reciba, por lo que a
partir de dicha fecha deber rechazar cualquier nuevo cargo en favor del proveedor.
14 Las autorizaciones, instrucciones y comunicaciones a que se refiere este artculo
podrn llevarse a cabo por escrito con firma autgrafa o a travs de medios electrnicos,
pticos o de cualquier otra tecnologa que previamente convengan las partes.

5.2.1.4.- DEPOSITO A LA VISTA.

Es un contrato bancario mediante el cual el titular ingresa fondos en dicha cuenta, los
cuales podr retirar, incrementar o disminuir segn su conveniencia. Es un depsito a la
vista.
El contrato de cuenta corriente obliga a la entidad bancaria a realizar todas las
operaciones del denominado servicio de caja. Las caractersticas son:

Disponibilidad inmediata de los fondos

Disposicin instrumentalizada mediante cheques

Remuneracin de los fondos

58

Extractos bancarios.

Los derechos y las obligaciones en la cuenta corriente a la vista

Derechos

Disponer del saldo de la cuenta

Realizar transferencias, ordenes de pago y abono

Librar cheques contra su saldo acreedor

Domiciliar pagos de facturas efectos y recibos

Abonos en cuenta de los ingresos propios y de terceras personas, as como de las

transferencias que reciba

Abonos peridicos de los intereses devengado por la cuenta

Recibir peridicamente un extracto de cuenta que refleje los movimientos (adeudos

y abonos) de la misma y su saldo

Recibir peridicamente la liquidacin de intereses devengados

Obligaciones

No girar ni ordenar operaciones en descubierto

No disponer de los ingresos o abonos hasta la fecha de su efectividad o

vencimiento

Pagar los gastos y comisiones por los servicios que ordene a la entidad, acordes
con el folleto de tarifas y comisiones

Conservar con diligencia los talonarios de cheques y comunicar a la entidad su

hurto o extravo para que esta proceda a su anulacin

Artculo 58.- Las condiciones generales que se establezcan respecto a los depsitos a la
vista, retirables en das preestablecidos y de ahorro podrn ser modificadas por la
institucin conforme a las disposiciones aplicables, mediante aviso dado con treinta das
de anticipacin, por escrito, a travs de publicaciones en peridicos de amplia
circulacin. Tratndose de incrementos al importe de las comisiones, as como de nuevas

59

comisiones que pretendan cobrar, se estar a lo dispuesto en la Ley para la Transparencia

y Ordenamiento de los Servicios Financieros.
Cuando se cumplan los requisitos para la remisin del estado autorizado de las cantidades
abonadas y cargadas a la cuenta, que debern especificarse en las condiciones generales
para los depsitos a la vista y retirables en das preestablecidos, los asientos que figuren
en la contabilidad de la institucin harn fe, salvo prueba en contrario, en el juicio
respectivo.
5.2.1.5.- DEPOSITO A PLAZO.
Es aquel mediante el cual el inversionista entrega su dinero al banco y ste se
compromete a pagar un inters fijo durante un plazo determinado.
El banco saba exclusivamente restituir el dinero de los intereses en el plazo convenido, y
el inversionista entrega del dinero con la nica condicin de no retirarlo ni solicitarlo
antes del plazo conferido.
La ley de instituciones de crdito establece que los depsitos de dinero podrn estar
representados por certificados que sern ttulos de crdito y producirn accin ejecutiva
respecto de la emisora previo requerimiento de pago ante fedatario pblico.
269.- L.G.T.O.C.- En los depsitos a la vista, en cuenta de cheques, el depositante tiene
derecho a hacer libremente remesas en efectivo para abono de su cuenta y a disponer,
total o parcialmente, de la suma depositada, mediante cheques girados a cargo del
depositario. Los depsitos en dinero constituidos a la vista en instituciones de crdito, se
entendern entregados en cuenta de cheques, salvo convenio en contrario.
Artculo 62. L. I. C.- Los depsitos a plazo podrn estar representados por certificados
que sern ttulos de crdito y producirn accin ejecutiva respecto a la emisora, previo
requerimiento de pago ante fedatario pblico. Debern consignar: la mencin de ser
certificados de depsito bancario de dinero, la expresin del lugar y fecha en que se
suscriban, el nombre y la firma del emisor, la suma depositada, el tipo de inters pactado,
el rgimen de pago de inters, el trmino para retirar el depsito y el lugar de pago nico.
contratos de depsito de dinero mediante los cuales los clientes se comprometen a
mantener en la entidad bancaria, hasta su vencimiento, los importes de los depsitos o
imposiciones que van realizando, la libreta es siempre nominativa e intransferible los
plazos de imposiciones varan desde un mes, los tipos de intereses son ms altos que los
de las cuentas de ahorro, debido a su reducida disponibilidad, los intereses devengados se
abonan en la cuenta corriente o de ahorro a la vista que tenga abierta el titular en la
entidad y en su defecto, por caja mediante recibo justificado.

60

Los vencimientos de las imposiciones el cliente puede prorrogarlas por otro plazo igual al
inicial o bien cancelarlas.
Los certificados de deposito son documentos o resguardos emitidos por las entidades
bancarias

5.1.2.6.- DEPOSITO REGULAR O DE AHORRO.

En la cuenta de ahorro mediante la cual el pblico inversionista puede guardar el

excedente de sus haberes monetarios.
De acuerdo con el artculo 59 de la ley de instituciones de crdito el depsito bancario de
dinero con intereses capitalizables.
En este tipo de depsito establece la posibilidad de que se puedan abrir a favor de
menores de edad, casos en el cual su retiro debe ser operado por sus representantes.
Los bancos que acepten este tipo de depsito con fines de ahorro tiene la obligacin de
formular un reglamento que la ley de instituciones de crdito denomina condiciones
generales en el cual van a costar las siguientes reglas:
11
11
11

trmino para el retiro del depsito.

Modo de efectuar los pagos, modos de inters y forma de computar los.
Las dems condiciones generales que signifiquen ventajas, proteccin o
estmulos al ahorro.

El banco tiene la obligacin de proporcionar a sus clientes una libreta contrato en la que
adems de insertar un extracto de reglamento se anote el saldo conforme a los retiros y
depsitos efectuados; esta libre tesitura ejecutivo en contra del banco sin necesidad del
reconocimiento de firma ni otro requisito previo.

5.2.1.7.- EMISIN OBLIGACIONES BANCARIAS.

Los Bonos Bancarios son obligaciones a medio plazo (entre 3 y 5 aos) con una
rentabilidad preestablecida, por tanto son ttulos de renta fija. Son productos financieros
emitidos por la banca industrial y por la banca comercial (as como por Cajas de ahorro).

61

Son conocidos como Bonos de Caja si los emite la banca industrial y como Bonos de
Tesorera si los emite la banca comercial o las cajas de ahorro.
Artculo 63 L. I. C..- Los bonos bancarios y sus cupones sern ttulos de crdito a cargo
de la institucin emisora y producirn accin ejecutiva respecto a la misma, previo
requerimiento de pago ante fedatario pblico. Se emitirn en serie mediante declaracin
unilateral de voluntad de dicha institucin que se har constar ante la Comisin Nacional
Bancaria, en los trminos que sta seale y debern contener:
I. La mencin de ser bonos bancarios y ttulos al portador;
II. La expresin de lugar y fecha en que se suscriban;
III. El nombre y la firma de la emisora;
IV. El importe de la emisin, con especificacin del nmero y el valor nominal de cada
bono;
V. El tipo de inters que en su caso devengarn;
VI. Los plazos para el pago de intereses y de capital;
VII. Las condiciones y las formas de amortizacin;
VIII. El lugar de pago nico, y
IX. Los plazos o trminos y condiciones del acta de emisin.
Podrn tener anexos cupones para el pago de intereses y, en su caso, recibos para las
amortizaciones parciales. Los ttulos podrn amparar uno o ms bonos. Las instituciones
emisora tendrn la facultad de amortizar anticipadamente los bonos, siempre y cuando en
el acta de emisin, en cualquier propaganda o publicidad dirigida al pblico y en los
ttulos que se expidan, se describan claramente los trminos, fechas y condiciones de
pago anticipado.
Cualquier modificacin a los trminos, fechas y condiciones de pago debern realizarse
con el acuerdo favorable de las tres cuartas partes, tanto del consejo de administracin de
la institucin de que se trate, como de los tenedores de los ttulos correspondientes. La
convocatoria de la asamblea correspondiente deber contener todos los asuntos a tratar en
la asamblea, incluyendo cualquier modificacin al acta de emisin y publicarse en el
Diario Oficial de la Federacin y en algn peridico de amplia circulacin nacional por
lo menos con quince das de anticipacin a la fecha en que la asamblea deba reunirse.
La emisora mantendr los bonos en custodia en alguna de las instituciones para el
depsito de valores reguladas en la Ley del Mercado de Valores, entregando a los
titulares de los mismos, constancia de sus tenencias.
Artculo 64.- Las obligaciones subordinadas y sus cupones sern ttulos de crdito con
los mismos requisitos y caractersticas que los bonos bancarios, salvo los previstos en el
presente artculo. Las obligaciones subordinadas podrn ser no susceptibles de
convertirse en acciones; de conversin voluntaria en acciones y de conversin obligatoria
en acciones. Asimismo, las obligaciones subordinadas segn su orden de prelacin,
podrn ser preferentes o no preferentes.
En caso de liquidacin o concurso mercantil de la emisora, el pago de las obligaciones
subordinadas preferentes se har a prorrata, sin distincin de fechas de emisin, despus
de cubrir todas las dems deudas de la institucin, pero antes de repartir a los titulares de
62

las acciones o de los certificados de aportacin patrimonial, en su caso, el haber social.

Las obligaciones subordinadas no preferentes se pagarn en los mismos trminos
sealados en este prrafo, pero despus de haber pagado las obligaciones subordinadas
preferentes.
La institucin emisora podr diferir el pago de intereses y de principal, cancelar el pago
de intereses o convertir anticipadamente las obligaciones subordinadas.
En el acta de emisin relativa, en el prospecto informativo, en cualquier otra clase de
publicidad y en los ttulos que se expidan deber constar en forma notoria, lo dispuesto en
los prrafos anteriores.
Estos ttulos podrn emitirse en moneda nacional o extranjera, mediante declaracin
unilateral de voluntad de la emisora, que se har constar ante la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, previa autorizacin que otorgue el Banco de Mxico. Al efecto, las
solicitudes de autorizacin debern presentarse por escrito al citado banco, acompaando
el respectivo proyecto de acta de emisin e indicando las condiciones bajo las cuales se
pretendan colocar dichos ttulos. Asimismo, las instituciones de crdito, adems de
cumplir con los requisitos previstos en el artculo 63 de este ordenamiento, requerirn la
autorizacin del Banco de Mxico para pagar anticipadamente las obligaciones
subordinadas que emitan.
En el acta de emisin podr designarse un representante comn de los tenedores de las
obligaciones, en cuyo caso, se debern indicar sus derechos y obligaciones, as como los
trminos y condiciones en que podr procederse a su remocin y a la designacin de
nuevo representante. No ser aplicable a estos representantes, lo previsto en la Ley
General de Ttulos y Operaciones de Crdito, para los representantes comunes de
obligacionistas.
La inversin de los pasivos captados a travs de la colocacin de obligaciones
subordinadas, se har de conformidad con las disposiciones que el Banco de Mxico, en
su caso, dicte al efecto. Dichos recursos no podrn invertirse en los activos a que se
refieren las fracciones I, II y III del artculo 55 de esta Ley, salvo aquellos que provengan
de la colocacin de obligaciones subordinadas de conversin obligatoria a ttulos
representativos de capital.
Artculo 64 Bis.- La Comisin Nacional Bancaria y de Valores podr determinar
mediante disposiciones de carcter general, reglas para la organizacin y el rgimen de
inversin de los sistemas de pensiones o jubilaciones que, para el personal de las
instituciones de crdito se establezcan en forma complementaria a los contemplados en
las leyes de seguridad social.

5.2.2.- OPERACIONES ACTIVAS

Son aquellas mediante las cuales las instituciones ponen a disposicin del pblico que los
necesite, fondos pecuniarios. En este caso el banco es acreedor y el usuario deudor.
63

La operacin bsica activa es la apertura de crdito que se puede dar de muchas formas
segn sea la forma de disposicin, tales como el destino del crdito, las garantas que se
otorguen, el plazo que se contrata. De acuerdo con esto los crditos pueden ser con o sin
garanta.
CON GARANTA.
Refaccionarios, de habilitacin o avi, hipotecarios, prendarios, fiduciarios, hipotecario
industrial, garantas de ingresos pblicos, avales, garanta de gobierno federal estados y
municipios.
SIN GARANTA.
Personales, directos o quirografarios.
POR SU DURACIN.
A corto plazo, a mediano plazo y a largo plazo.
POR SU DESTINO.
Cuenta corriente, hipotecario, refaccionario, de habilitacin o avi, industrial, agrcola,
ganadero, comercial, de inversin.
Artculo 65 L. I. C.- Para el otorgamiento de sus crditos, las instituciones de crdito
debern estimar la viabilidad de pago de los mismos por parte de los acreditados o
contrapartes, valindose para ello de un anlisis a partir de informacin cuantitativa y
cualitativa, que permita establecer su solvencia crediticia y la capacidad de pago en el
plazo previsto del crdito. Lo anterior, deber observarse sin menoscabo de considerar el
valor monetario de las garantas que se hubieren ofrecido.
De igual manera, las modificaciones a los contratos de crdito que las instituciones
acuerden con sus acreditados, por convenir a sus respectivos intereses, debern basarse en
anlisis de viabilidad de pago, a partir de informacin cuantitativa y cualitativa, en los
trminos del prrafo anterior.
Cuando se presenten o se presuman circunstancias financieras adversas o diferentes de
aquellas consideradas en el momento del anlisis original, que le impiden al acreditado
hacer frente a sus compromisos adquiridos en tiempo y forma, o cuando se mejore la
viabilidad de la recuperacin, las instituciones de crdito debern basarse en anlisis
cuantitativos y cualitativos que reflejen una mejora en las posibilidades de recuperacin
del crdito, para sustentar la viabilidad de la reestructura que se acuerde. En estos casos,
las instituciones de crdito debern realizar las gestiones necesarias para la obtencin de
pagos parciales o garantas adicionales a las originalmente contratadas. Si en la
reestructura, adems de la modificacin de condiciones originales, se requiriera de
recursos adicionales, deber contarse con un estudio que soporte la viabilidad de pago del
adeudo agregado bajo las nuevas condiciones.
64

En todos los casos deber existir constancia de que los procedimientos de crdito se
ajustaron a las polticas y lineamientos que la propia institucin de crdito hubiere
establecido en los manuales que normen su proceso crediticio. En dichas polticas y
lineamientos se debern incluir los procedimientos relativos a crdito y operaciones con
instrumentos financieros derivados no cotizados en bolsa, as como las aplicables a las
contrapartes.
Para la adecuada observancia de lo previsto en el presente artculo, las instituciones de
crdito se ajustarn a las disposiciones de carcter prudencial que, en materia de crdito y
administracin de riesgos, expida la Comisin Nacional Bancaria y de Valores para
procurar la solvencia de las instituciones de crdito y proteger los intereses del pblico.
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores vigilar que las instituciones de crdito
observen debidamente lo dispuesto en el presente artculo.

5.2.2.1.- CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO.

El arrendamiento financiero se establece a travs de un contrato mediante el cual se
compromete a otorgar el uso o goce temporal de un bien al arrendatario, ya sea persona
fsica o moral, obligndose este ltimo a pagar una renta peridica que cubra el valor
original del bien, ms la carga financiera, y los gastos adicionales que contemple el
contrato. Al vencimiento de ste, la arrendadora, con base en el Artculo 27 de la Ley
General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito, y a eleccin del
arrendatario, se aplica una de las diferentes opciones terminales que se establecen:
Transferir la propiedad del bien, mediante un pago inferior al valor del mercado, al
momento de realizar la operacin.
Prorrogar el contrato estableciendo pagos inferiores al que se fij durante el plazo
inicial del contrato.
Obtener parte del precio por la enajenacin a un tercero del bien objeto del contrato.
Que se establezca un plazo forzoso que sea igual o superior al mnimo para deducir la
inversin en los trminos de las disposiciones fiscales, o cuando el plazo sea mayor, se
permite a quien recibe el bien, que al trmino del plazo ejerza cualquiera de las opciones
anteriormente sealadas.
Que la contraprestacin sea equivalente o superior al valor del bien, al momento de
otorgar su uso o goce.
65

 Que se establezca una tasa de inters aplicable para determinar los pagos y el contrato
se celebre por escrito.
Que se establezca una tasa de inters aplicable para determinar los pagos y el contrato
se celebre por escrito.
Que se consigne en el contrato tanto el valor del bien arrendado, as como el monto que
corresponde al pago de intereses.
Tiene una duracin mnima de 2 aos en bienes muebles y 10 aos para inmuebles y se
deber otorgar una escritura pblica cuando dure ms de 6 aos.
Es importante destacar que en las operaciones de arrendamiento financiero, el
arrendatario tiene como responsabilidad cubrir los gastos correspondientes a
mantenimiento, seguro y costo de operacin del equipo.
Las Instituciones bancarias otorgan un crdito de numerario para la adquisicin de
activos fijos (Capital de Trabajo), que por lo general es menor al 100% del valor del bien.
Las arrendadoras financieras ofrecen ese mismo crdito, pero el financiamiento por ese
crdito es del 100% del valor del mismo, y an ms, es posible tambin, capitalizar y
financiar los costos y gastos que origine el contrato de arrendamiento financiero, lo cual
representa una excelente fuente de financiamiento.
En el arrendamiento financiero el arrendador mantiene la propiedad legal del activo fijo,
y el arrendatario lo posee, lo emplea y obtiene de ste su rendimiento; sta es la razn de
ser del Arrendamiento Financiero, en otras palabras, no importa quin es el dueo legal
del bien, sino quin es el dueo del rendimiento que se genera por el uso y
aprovechamiento del activo fijo.
Articulo 24
Las sociedades que disfruten de autorizacin para operar como arrendadoras financieras,
solo podrn realizar las siguientes operaciones:
I.- celebrar contratos de arrendamiento financiero a que se refiere el articulo 25 de esta
ley;
II.- adquirir bienes, para darlos en arrendamiento financiero;
III.-. Adquirir bienes del futuro arrendatario, con el compromiso de darlos a este en
arrendamiento financiero;

66

IV.-. obtener prstamos y crditos de instituciones de crdito, de seguros y de fianzas del

pas o de entidades financieras del exterior, destinados a la realizacin de las operaciones
que se autorizan en este captulo as como de proveedores, fabricantes o constructores de
los bienes que sern objeto de arredramiento financiero;
IV.-bis. emitir obligaciones subordinadas y dems ttulos de crdito, en serie o en masa,
para su colocacin entre el gran pblico inversionista;
La secretaria de hacienda y crdito publico, mediante reglas de carcter general, podr
autorizar otras fuentes de financiamiento;
V.- obtener prstamos y crditos de instituciones de crdito del pas o de entidades
financieras del exterior, para cubrir necesidades de liquidez, relacionadas con su objeto
social;
VI. (se deroga).
VII. (se deroga).
VIII. descontar, dar en garanta o negociar los ttulos de crdito y afectar los derechos
provenientes de los contratos de arrendamiento financiero o de las operaciones
autorizadas a las arrendadoras, con las personas de las que reciban financiamiento, en
trminos de la fraccin iv anterior as como afectar en fideicomiso irrevocable los ttulos
de crdito y los derechos provenientes de los contratos de arrendamiento financiero a
efecto de garantizar el pago de las emisiones a que se refiere la fraccin iv-bis de este
articulo;
IX. constituir depsitos, a la vista y a plazo, en instituciones de crdito y bancos del
extranjero, as como adquirir valores aprobados para el efecto por la comisin nacional de
valores;
X. adquirir muebles e inmuebles destinados a sus oficinas;
XI. las dems que en esta u otras leyes se les autorice; y
XII. las dems operaciones anlogas y conexas que, mediante reglas de carcter general,
autorice la secretaria de hacienda y crdito pblico, oyendo la opinin de la comisin
nacional bancaria y del banco de Mxico.

MARCO LEGAL
Artculo 408. LGTOC.- Por virtud del contrato de arrendamiento financiero, el
arrendador se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal,
67

a plazo forzoso, al arrendatario, quien podr ser persona fsica o moral, obligndose este
ltimo a pagar como contraprestacin, que se liquidar en pagos parciales, segn se
convenga, una cantidad en dinero determinada o determinable, que cubra el valor de
adquisicin de los bienes, las cargas financieras y los dems accesorios que se estipulen,
y adoptar al vencimiento del contrato alguna de las opciones terminales a que se refiere el
artculo 410 de esta Ley.
Los contratos de arrendamiento financiero debern otorgarse por escrito y podrn
inscribirse en el Registro Pblico de Comercio, a solicitud de los contratantes, sin
perjuicio de hacerlo en otros Registros que las leyes determinen.
En los contratos de arrendamiento financiero en los que se convenga la entrega de
anticipos, por parte del arrendador, a los proveedores, fabricantes o constructores de los
bienes objeto de dichos contratos que, por su naturaleza, ubicacin o proceso de
produccin, no sean entregados en el momento en que se pague su precio o parte del
mismo, el arrendatario quedar obligado a pagar al arrendador una cantidad de dinero,
determinada o determinable, que cubrir nicamente el valor de las cargas financieras y
dems accesorios de los anticipos hasta en tanto se entregue el bien de que se trate,
condicin que deber estar contenida en el contrato de arrendamiento financiero.
En el supuesto sealado en el prrafo anterior, las partes debern convenir el plazo
durante el cual se entregarn los anticipos, despus del cual el arrendatario deber
cubrirlos en el arrendamiento financiero con las caractersticas y condiciones pactadas en
el contrato correspondiente.
Artculo 409.- El o los pagars que el arrendatario otorgue a la orden del arrendador, por
el importe total del precio pactado, por concepto de renta global, no podrn tener un
vencimiento posterior al plazo del arrendamiento financiero y deber hacerse constar en
tales documentos su procedencia de manera que queden suficientemente identificados. La
transmisin de esos ttulos, implica en todo caso el traspaso de la parte correspondiente
de los derechos derivados del contrato de arrendamiento financiero y dems derechos
accesorios en la proporcin que correspondan.
La suscripcin y entrega de estos ttulos de crdito, no se considerarn como pago de la
contraprestacin ni de sus parcialidades.
Artculo 410.- Al concluir el plazo del vencimiento del contrato o cuando las partes
acuerden su vencimiento anticipado y una vez que se hayan cumplido todas las
obligaciones, el arrendatario deber adoptar alguna de las siguientes opciones terminales:
I. La compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisicin, que quedar
fijado en el contrato. En caso de que no se haya fijado, el precio debe ser inferior al valor
de mercado a la fecha de compra, conforme a las bases que se establezcan en el contrato;

68

II. A prorrogar el plazo para continuar con el uso o goce temporal, pagando una renta
inferior a los pagos peridicos que vena haciendo, conforme a las bases que se
establezcan en el contrato; y
III. A participar con el arrendador en el precio de la venta de los bienes a un tercero, en
las proporciones y trminos que se convengan en el contrato.
Cuando en el contrato se convenga la obligacin del arrendatario de adoptar, de
antemano, alguna de las opciones antes sealadas, ste ser responsable de los daos y
perjuicios en caso de incumplimiento. El arrendador no podr oponerse al ejercicio de
dicha opcin.
Si en los trminos del contrato, queda el arrendatario facultado para adoptar la opcin
terminal al finalizar el plazo obligatorio, ste deber notificar por escrito al arrendador,
por lo menos con un mes de anticipacin al vencimiento del contrato, cul de ellas va a
adoptar, respondiendo de los daos y perjuicios en caso de omisin, con independencia
de lo que se convenga en el contrato.
Artculo 411.- En los contratos de arrendamiento financiero en los que se estipule que la
entrega material de los bienes sea realizada directamente al arrendatario por el proveedor,
fabricante o constructor, en las fechas previamente convenidas, el arrendatario quedar
obligado a entregar constancia del recibo de los bienes al arrendador. Salvo pacto en
contrario, la obligacin de pago del precio del arrendamiento financiero se inicia a partir
de la firma del contrato, aunque no se haya hecho la entrega material de los bienes objeto
del arrendamiento.
En los casos a que se refiere el prrafo anterior, el arrendador estar obligado a entregar
al arrendatario los documentos necesarios para que el mismo quede legitimado a fin de
recibirlos directamente.
Artculo 412.- Salvo pacto en contrario, el arrendatario queda obligado a conservar los
bienes en el estado que permita el uso normal que les corresponda, a dar el
mantenimiento necesario para este propsito y, consecuentemente, a hacer por su cuenta
las reparaciones que se requieran, as como a adquirir las refacciones e implementos
necesarios, segn se convenga en el contrato. Dichas refacciones, implementos y bienes
que se adicionen a los que sean objeto del arrendamiento financiero, se considerarn
incorporados a stos y, consecuentemente, sujetos a los trminos del contrato.
El arrendatario debe servirse de los bienes solamente para el uso convenido, o conforme a
la naturaleza y destino de stos, siendo responsable de los daos que los bienes sufran por
darles otro uso, o por su culpa o negligencia, o la de sus empleados o terceros.

69

Artculo 413.- El arrendatario deber seleccionar al proveedor, fabricante o constructor y

autorizar los trminos, condiciones y especificaciones que se contengan en el pedido u
orden de compra, identificando y describiendo los bienes que se adquirirn.
El arrendador no ser responsable de error u omisin en la descripcin de los bienes
objeto del arrendamiento contenida en el pedido u orden de compra. La firma del
arrendatario en cualquiera de estos ltimos documentos implica, entre otros efectos, su
conformidad con los trminos, condiciones, descripciones y especificaciones, ah
consignados.
Artculo 414.- Salvo pacto en contrario, son a riesgo del arrendatario:
I. Los vicios o defectos ocultos de los bienes que impidan su uso parcial o total. En este
caso, el arrendador transmitir al arrendatario los derechos que como comprador tenga,
para que ste los ejercite en contra del vendedor, o lo legitimar para que el arrendatario
en su representacin ejercite dichos derechos;
II. La prdida parcial o total de los bienes, aunque sta se realice por causa de fuerza
mayor o caso fortuito; y
III. En general, todos los riesgos, prdidas, robos, destruccin o daos que sufrieren los
bienes dados en arrendamiento financiero.
Frente a las eventualidades sealadas, el arrendatario no queda liberado del pago de la
contraprestacin, debiendo cubrirla en la forma que se haya convenido en el contrato.
Artculo 415.- En casos de despojo, perturbacin o cualquier acto de terceros, que
afecten el uso o goce de los bienes, la posesin de los mismos o bien la propiedad, el
arrendatario tiene la obligacin de realizar las acciones que correspondan para recuperar
los bienes o defender el uso o goce de los mismos. Igualmente, estar obligado a ejercer
las defensas que procedan, cuando medie cualquier acto o resolucin de autoridad que
afecten la posesin o la propiedad de los bienes.
Cuando ocurra alguna de estas eventualidades, el arrendatario debe notificarlo al
arrendador, a ms tardar el tercer da hbil siguiente al que tenga conocimiento de esas
eventualidades, siendo responsable de los daos y perjuicios, si hubiese omisin. El
arrendador, en caso de que no se efecten o no se ejerciten adecuadamente las acciones o
defensas, o por convenir as a sus intereses, podr ejercitar directamente dichas acciones
o defensas, sin perjuicio de las que realice el arrendatario.
El arrendador estar obligado a legitimar al arrendatario para que, en su representacin,
ejercite dichas acciones o defensas, cuando ello sea necesario.

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Artculo 416.- El arrendador, para solicitar en la demanda o durante el juicio la posesin

de los bienes objeto del arrendamiento financiero, al ser exigible la obligacin y ante el
incumplimiento del arrendatario de las obligaciones consignadas en el contrato, deber
acompaar el contrato correspondiente debidamente ratificado ante fedatario pblico.
Una vez decretada la posesin, el arrendador quedar facultado a dar los bienes en
arrendamiento financiero a terceros o a disponer de ellos.
Artculo 417.- El seguro o garanta que llegue a convenirse en los contratos de
arrendamiento financiero deber cubrir, en los trminos que se pacte, por lo menos, los
riesgos de construccin, transportacin, recepcin e instalacin, segn la naturaleza de
los bienes, los daos o prdidas de los propios bienes, con motivo de su posesin y uso,
as como las responsabilidades civiles y profesionales de cualquier naturaleza,
susceptibles de causarse en virtud de la explotacin o goce de los propios bienes, cuando
se trate de bienes que puedan causar daos a terceros, en sus personas o en sus
propiedades.
En los contratos o documentos en que conste la garanta deber sealarse como primer
beneficiario al arrendador, a fin de que, en primer lugar, con el importe de las
indemnizaciones se cubran a ste los saldos pendientes de la obligacin concertada, o las
responsabilidades a que queda obligado como propietario de los bienes. Si el importe de
las indemnizaciones pagadas no cubre dichos saldos o responsabilidades, el arrendatario
queda obligado al pago de los faltantes.
Artculo 418.- Las primas y los gastos del seguro sern por cuenta del arrendatario,
incluso cuando el arrendador proceda a contratar los seguros a que se refiere el artculo
anterior si es el caso de que habindose pactado que el seguro deba ser contratado por el
arrendatario y ste no realizara la contratacin respectiva dentro de los tres das
siguientes a la celebracin del contrato. Lo anterior, sin perjuicio de que contractualmente
esta omisin se considere como causa de rescisin.

5.2.2.2.- CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO.

Contrato de apertura de crdito:
Es un contrato en virtud del cual un sujeto denominado acreditante se obliga a poner en
disposicin de otro sujeto denominado acreditado una determinada cantidad de dinero, o
contraer durante ese tiempo una obligacin a su nombre, y por su parte el acreditado se
obliga a restituir ese dinero o en su caso a cumplir con la obligacin contratada en los
trminos pactados, debiendo pagar los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se
estipula.

71

Artculo 291. LGTOC.- En virtud de la apertura de crdito, el acreditante se obliga a

poner una suma de dinero a disposicin del acreditado, o a contraer por cuenta de ste
una obligacin, para que el mismo haga uso del crdito concedido en la forma y en los
trminos y condiciones convenidos, quedando obligado el acreditado a restituir al
acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la
obligacin que contrajo, y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y
comisiones que se estipulen.

Modalidades:
Contrato de apertura de crdito simple:
Es aquel contrato en virtud del cual la obligacin del acreditante de poner a disposicin
del acreditado una determinada cantidad de dinero termina cuando se agota la cantidad de
dinero puesta a disposicin del acreditado o cuando expire el plazo durante el cual exista
la obligacin de ponerlo a su disposicin, lo que suceda primero.
Por lo anterior se pone a disposicin por una sola accin la cantidad de dinero contratado
por un tiempo determinado.
Contrato de apertura de crdito en cuenta corriente:
Es aquel contrato en virtud del cual el acreditante se obliga a poner a disposicin del
acreditado una determinada cantidad de dinero, pero el acreditado conforme vaya
haciendo uso del dinero puesto a su disposicin lo puede ir regresando en remesas
parciales de forma que un que disponga de parte del monto y el limite del crdito nunca
se agote.
El trmino del contrato generalmente es indefinido ya que mientras no se agote el lmite
del crdito el acreditante sigue obligado a continuar prestando la cantidad contratada.
Crdito quirografario:
Es la clase de crdito que no tiene ms garanta que la firma del cliente por eso se
denomina quirografario.
En este tipo de crditos no hay garantas reales por lo que el banco debe tener mucho
cuidado en que la persona beneficiada con un crdito de esta naturaleza goce de buena
reputacin as como de las cualidades de solvencia moral y econmica.
Cuando se otorga uno de estos crditos la operacin no se resume a la entrega del dinero
sino a que se documenta en un pagare suscrito por el cliente a favor del banco en que se
obliga al pago con su firma y con todo su patrimonio.
72

En trminos generales puede decirse que en la prctica estos crditos solo se otorgan a
personas que el banco conoce suficientemente y ofrece la seguridad de que el crdito ser
cubierto.
En caso de incumplimiento el banco intenta la accin cambiaria directa contra su cliente
con base en el pagare en el que la deuda se documento.
Artculo 68.- Los contratos o las plizas en los que, en su caso, se hagan constar los
crditos que otorguen las instituciones de crdito, junto con los estados de cuenta
certificados por el contador facultado por la institucin de crdito acreedora, sern ttulos
ejecutivos, sin necesidad de reconocimiento de firma ni de otro requisito.
El estado de cuenta certificado por el contador a que se refiere este artculo, har fe, salvo
prueba en contrario, en los juicios respectivos para la fijacin de los saldos resultantes a
cargo de los acreditados o de los mutuatarios.
El estado de cuenta certificado antes citado deber contener nombre del acreditado; fecha
del contrato; notario y nmero de escritura, en su caso; importe del crdito concedido;
capital dispuesto; fecha hasta la que se calcul el adeudo; capital y dems obligaciones de
pago vencidas a la fecha del corte; las disposiciones subsecuentes que se hicieron del
crdito, en su caso; tasas de intereses ordinarios que aplicaron por cada periodo; pagos
hechos sobre los intereses, especificando las tasas aplicadas de intereses y las
amortizaciones hechas al capital; intereses moratorios aplicados y tasa aplicable por
intereses moratorios.

Artculo 301.LGTOC.- El crdito se extinguir, cesando, en consecuencia, el derecho

del acreditado a hacer uso de l en lo futuro:
I.- Por haber dispuesto el acreditado de la totalidad de su importe, a menos que el crdito
se haya abierto en cuenta corriente;
II.- Por la expiracin del trmino convenido, o por la notificacin de haberse dado por
concluido el contrato, conforme al artculo 294, cuando no se hubiere fijado plazo;
III.- Por la denuncia que del contrato se haga en los trminos del citado artculo;
IV.- Por la falta o disminucin de las garantas pactadas a cargo del acreditado, ocurridas
con posterioridad al contrato, a menos que el acreditado suplemente o substituya
debidamente la garanta en el trmino convenido al efecto;
V.- Por hallarse cualquiera de las partes en estado de suspensin de pagos, de liquidacin
judicial o de quiebra;

73

VI.- Por la muerte, interdiccin, inhabilitacin o ausencia del acreditado, o por disolucin
de la sociedad a cuyo favor se hubiere concedido crdito.

5.2.2.3.- OPERACIONES DE DESCUENTO.

El descuento en su connotacin gramatical, no est regulado en la LGTOC, ya que sta
slo regula una especie de descuento y es el descuento de crditos en libros.
El descuento de crditos en libros, es la operacin en virtud de la cual el descontador
adquiere del descontatario un crdito a cargo de un tercero, mediante el pago de contado
del mismo (crdito), menos una tasa de descuento.
En la prctica este contrato estrictamente bancario se encuentra en desuso y nicamente
se encuentra en la Ley, por lo que se ha comentado que es letra muerta.
Artculo 288.- Los crditos abiertos en los libros de comerciantes podrn ser objeto de
descuento, aun cuando no estn amparados por ttulos de crdito suscritos por el deudor,
siempre que se renan las siguientes condiciones:
I.- Que los crditos sean exigibles a trmino o con previo aviso fijos;
II.- Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del
crdito;
III.- Que el contrato de descuento se haga constar en pliza a la cual se adicionarn las
notas o relaciones que expresen los crditos descontados, con mencin del nombre y
domicilio de los deudores, del importe de los crditos, del tipo de inters pactado, y de
los trminos y condiciones de pago;
IV.- Que el descontatario entregue a la descontadora letra girada a la orden de ste y a
cargo de los deudores, en los trminos convenidos para cada crdito. El descontador no
quedar obligado a la presentacin de esas letras para su aceptacin o pago, y slo podr
usarlas en caso de que el descontatario lo faculte expresamente al efecto o no entregue al
descontador, a su vencimiento, el importe de los crditos respectivos.
Artculo 289.- El descontatario ser considerado, para todos los efectos de ley, como
mandatario del descontador, en cuanto se refiere al cobro de los crditos materia del
descuento.

74

Artculo 290.- Slo las instituciones de crdito podrn celebrar las operaciones a que se
refiere este Captulo.

5.2.2.4.- CRDITOS REFACCIONARIOS.

Los crditos Refaccionarios son un prstamo a mediano y largo plazo que se utilizan para
fomentar la produccin y transformacin de artculos industriales, agrcolas o ganaderos.
Estos crditos quedan garantizados con las fincas, construcciones o bienes adquiridos con
el importe del crdito
Artculo 323.LGTOC.- En virtud del contrato de crdito refaccionario, el acreditado
queda obligado a invertir el importe del crdito precisamente en la adquisicin de aperos,
instrumentos, tiles de labranza, abonos, ganado, o animales de cra; en la realizacin de
plantaciones o cultivos cclicos o permanentes; en la apertura de tierras para el cultivo, en
la compra o instalacin de maquinarias y en la construccin o realizacin de obras
materiales necesarias para el fomento de la empresa del acreditado.
Tambin podr pactarse en el contrato de crdito refaccionario, que parte del importe del
crdito se destine a cubrir las responsabilidades fiscales que pesen sobre la empresa del
acreditado o sobre los bienes que ste use con motivo de la misma, al tiempo de
celebrarse el contrato, y que parte asimismo de ese importe se aplique a pagar los
adeudos en que hubiere incurrido el acreditado por gastos de explotacin o por la compra
de los bienes muebles o inmuebles o de la ejecucin de las obras que antes se mencionan,
siempre que los actos u operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar
dentro del ao anterior a la fecha del contrato.
Artculo 324.- Los crditos refaccionarios quedarn garantizados, simultnea o
separadamente, con las fincas, construcciones, edificios, maquinarias, aperos,
instrumentos, muebles y tiles, y con los frutos o productos, futuros, pendientes o ya
obtenidos, de la empresa a cuyo fomento haya sido destinado el prstamo.
Artculo 325.- Los crditos refaccionarios y de habilitacin o avo, podrn ser otorgados
en los trminos de la Seccin Primera de este Captulo.
El acreditado podr otorgar a la orden del acreditante, pagars que representen las
disposiciones que haga del crdito concedido, siempre que los vencimientos no sean
posteriores al del crdito, que se haga constar en tales documentos su procedencia de
manera que queden suficientemente identificados y que revelen las anotaciones de
registro del crdito original. La transmisin de estos ttulos implica, en todo caso, la
responsabilidad solidaria de quien la efecte y el traspaso de la parte correspondiente del
75

principal del crdito representada por el pagar, con las garantas y dems derechos
accesorios, en la proporcin que corresponda.
Artculo 326.- Los contratos de crdito refaccionario o de habilitacin o avo:
I.- Expresarn el objeto de la operacin, la duracin y la forma en que el beneficiario
podr disponer del crdito materia del contrato;
II.- Fijarn, con toda precisin, los bienes que se afecten en garanta, y sealarn los
dems trminos y condiciones del contrato;
III.- Se consignarn en contrato privado que se firmar por triplicado ante dos testigos
conocidos y se ratificara ante el Encargado del Registro Pblico de que habla la fraccin
IV.
IV.- Sern inscritos en el Registro de Hipotecas que corresponda, segn la ubicacin de
los bienes afectos en garanta, o en el Registro de Comercio respectivo, cuando en la
garanta no se incluya la de bienes inmuebles.
Los contratos de habilitacin o refaccin no surtirn efectos contra tercero, sino desde la
fecha y hora de su inscripcin en el Registro.
Artculo 327.- Quienes otorguen crditos de refaccin o de habilitacin o avo, debern
cuidar de que su importe se invierta precisamente en los objetos determinados en el
contrato; si se probare que se le dio otra inversin a sabiendas del acreedor o por su
negligencia, ste perder el privilegio a que se refieren los artculos 322 y 324.
Artculo 329.- En los casos de crditos refaccionarios o de habilitacin o avo, la prenda
podr quedar en poder del deudor. Este se considerar, para los fines de la
responsabilidad civil y penal correspondiente, como depositario judicial de los frutos,
productos, ganados, aperos y dems muebles dados en prenda.
Artculo 329.- En los casos de crditos refaccionarios o de habilitacin o avo, la prenda
podr quedar en poder del deudor. Este se considerar, para los fines de la
responsabilidad civil y penal correspondiente, como depositario judicial de los frutos,
productos, ganados, aperos y dems muebles dados en prenda.

5.2.2.5.- CRDITOS DE HABILITACIN Y AVO.

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Los crditos de Habilitacin o Avo son un prstamo de corto o mediano plazo que se
utilizan para dotar a la empresa de los elementos de produccin o transformacin en su
actividad. Estos crditos deben quedar garantizados con los materiales adquiridos y con
los frutos que se obtengan de su aplicacin.
Artculo 321. LGTOC.- En virtud del contrato de crdito de habilitacin o avo, el
acreditado queda obligado a invertir el importe del crdito precisamente en la adquisicin
de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales, salarios y gastos directos
de explotacin indispensables para los fines de su empresa.
Artculo 322.- Los crditos de habilitacin o avo estarn garantizados con las materias
primas y materiales adquiridos, y con los frutos, productos o artefactos que se obtengan
con el crdito, aunque stos sean futuros o pendientes.
El acreditado podr otorgar a la orden del acreditante, pagars que representen las
disposiciones que haga del crdito concedido, siempre que los vencimientos no sean
posteriores al del crdito, que se haga constar en tales documentos su procedencia de
manera que queden suficientemente identificados y que revelen las anotaciones de
registro del crdito original. La transmisin de estos ttulos implica, en todo caso, la
responsabilidad solidaria de quien la efecte y el traspaso de la parte correspondiente del
principal del crdito representada por el pagar, con las garantas y dems derechos
accesorios, en la proporcin que corresponda.
Artculo 326.- Los contratos de crdito refaccionario o de habilitacin o avo:
I.- Expresarn el objeto de la operacin, la duracin y la forma en que el beneficiario
podr disponer del crdito materia del contrato;
II.- Fijarn, con toda precisin, los bienes que se afecten en garanta, y sealarn los
dems trminos y condiciones del contrato;
III.- Se consignarn en contrato privado que se firmar por triplicado ante dos testigos
conocidos y se ratificara ante el Encargado del Registro Pblico de que habla la fraccin
IV.
IV.- Sern inscritos en el Registro de Hipotecas que corresponda, segn la ubicacin de
los bienes afectos en garanta, o en el Registro de Comercio respectivo, cuando en la
garanta no se incluya la de bienes inmuebles.
Los contratos de habilitacin o refaccin no surtirn efectos contra tercero, sino desde la
fecha y hora de su inscripcin en el Registro.

77

Artculo 327.- Quienes otorguen crditos de refaccin o de habilitacin o avo, debern

cuidar de que su importe se invierta precisamente en los objetos determinados en el
contrato; si se probare que se le dio otra inversin a sabiendas del acreedor o por su
negligencia, ste perder el privilegio a que se refieren los artculos 322 y 324.
Artculo 328.- Los crditos de habilitacin o avo, debidamente registrados, se pagarn
con preferencia a los refaccionarios y ambos con preferencia a los hipotecarios inscritos
con posterioridad. Cuando el traspaso de la propiedad o negociacin para cuyo fomento
se haya otorgado el prstamo, sea hecho sin consentimiento previo del acreedor, dar a
ste derecho a rescindir el contrato o a dar por vencida anticipadamente la obligacin y a
exigir su pago inmediato.
Artculo 329.- En los casos de crditos refaccionarios o de habilitacin o avo, la prenda
podr quedar en poder del deudor. Este se considerar, para los fines de la
responsabilidad civil y penal correspondiente, como depositario judicial de los frutos,
productos, ganados, aperos y dems muebles dados en prenda.
Artculo 330.- El acreedor podr reivindicar los frutos o productos dados en prenda de un
crdito de habilitacin o refaccionario, contra quienes los hayan adquirido directamente
del acreditado o contra los adquirentes posteriores que hayan conocido o debido conocer
la prenda constituida sobre ellos.
Artculo 331.- En los casos de crditos de habilitacin o avo o refaccionarios, la prenda
podr ser constituida por el que explote la empresa a cuyo fomento se destine el crdito,
aun cuando no sea propietario de ella, a menos que, tratndose de arrendatarios, colonos
o aparceros, obre inscrito el contrato respectivo en los Registros de Propiedad, de Crdito
Agrcola, de Minas o de Comercio correspondientes, y en ese contrato el propietario de la
empresa se haya reservado el derecho de consentir en la constitucin de la prenda.
Artculo 329.- En los casos de crditos refaccionarios o de habilitacin o avo, la prenda
podr quedar en poder del deudor. Este se considerar, para los fines de la
responsabilidad civil y penal correspondiente, como depositario judicial de los frutos,
productos, ganados, aperos y dems muebles dados en prenda.
Artculo 333.- En virtud de la garanta a que se refiere el artculo anterior, el acreedor
tendr derecho de preferencia para el pago de su crdito con el producto de los bienes
gravados, sobre todos los dems acreedores del deudor, con excepcin de los llamados de
dominio y de los acreedores por crditos hipotecarios inscritos con anterioridad.
La preferencia que en este artculo se establece, no se extinguir por el hecho de pasar los
bienes gravados a poder de tercero, cualquiera que sea la causa de la traslacin de
dominio.

78

5.2.2.6.- CARTA DE CRDITO.

Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un
banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un
cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones de
crdito.
En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el pago al
vendedor a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones del comprador hasta la suma
de dinero indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega de los documentos
indicados. Este instrumento es uno de los documentos ms sencillos en su forma y de los
ms complejos en cuanto a su contenido. Llamada tambin "Crdito Comercial", "Crdito
Documentario", y en algunas ocasiones simplemente crdito.
FUNCIN.

La Carta de Crdito tiene como funcin garantizar las compraventas a distancia no slo
dentro de un pas, sino tambin con el objeto de exportar mercanca a comerciantes
ubicados en otros pases. Por eso, debemos partir del supuesto primario como lo es la
existencia de un contrato de compraventa.
Esta primera relacin, aunque usual, no siempre es una compraventa, por medio de la
Carta de Crdito se han garantizado otras actividades tales como garanta de una
licitacin, para un proyecto de construccin que abre algn gobierno y en garanta del
cumplimiento se emite una Carta de Crdito por un determinado valor.
Igualmente la Carta de Crdito tiene como funcin garantizar las obligaciones de los
proveedores de los grandes proyectos, as como tambin para respaldar la emisin de
papeles comerciales, e incluso es un instrumento til para desmontar trampas legales.
En una oportunidad, se suministraron Cartas de Crdito a manera de fianza para poder
sacar a una persona de una crcel del Medio Oriente, y para la liberacin de prisioneros
de Cuba despus de la invasin del Presidente Kennedy a la Baha de Cochinos en 1.962.
PARTES QUE INTERVIENEN EN LA CARTA DE CRDITO.
* Quienes la ofrecen: La Carta de Crdito son ofrecidas por las instituciones bancarias es
decir el Banco Emisor (que abre o emite la Carta de Crdito).
* Quienes son los usuarios: En este tipo de instrumento los usuarios son los compradores
o importadores (ordenante o solicitante de la Carta de Crdito).De igual manera, tambin
es usuario el vendedor (beneficiario de la Carta de Crdito).
79

MARCO LEGAL
Artculo 311.LGTOC.- Las cartas de crdito debern expedirse en favor de persona
determinada y no sern negociables; expresarn una cantidad fija o varias cantidades
indeterminadas; pero comprendidas en un mximo cuyo lmite se sealar precisamente.
Artculo 312.- Las cartas de crdito no se aceptan ni son protestables, ni confieren a sus
tenedores derecho alguno contra las personas a quienes van dirigidas.
Artculo 313.- El tomador no tendr derecho alguno contra el dador, sino cuando haya
dejado en su poder el importe de la carta de crdito, o sea su acreedor por ese importe, en
cuyos casos el dador estar obligado a restituir el importe de la carta, si sta no fuere
pagada, y a pagar los daos y perjuicios. Si el tomador hubiere dado fianza o asegurado el
importe de la carta, y sta no fuere pagada, el dador estar obligado al pago de los daos
y perjuicios.
Los daos y perjuicios a que este artculo se refiere no excedern de la dcima parte del
importe de la suma que no hubiere sido pagada, adems de los gastos causados por el
aseguramiento o la fianza.
Artculo 314.- El que expida una carta de crdito, salvo en el caso de que el tomador
haya dejado el importe de la carta en su poder, lo haya afianzado o asegurado o sea su
acreedor por ese importe, podr anularla en cualquier tiempo, ponindolo en
conocimiento del tomador y de aqul a quien fuere dirigida.
Artculo 315.- El que expida una carta de crdito quedar obligado hacia la persona a
cuyo cargo la dio, por la cantidad que sta pague en virtud de la carta dentro de los
lmites fijados en la misma.
Artculo 316.- Salvo convenio en contrario, el trmino de las cartas de crdito ser
de seis meses contados desde la fecha de su expedicin. Pasado el trmino que en
la carta se seale, o transcurrido, en caso contrario, el que indica ste artculo, la
carta quedar cancelada.
5.2.3.- OPERACIONES DE CRDITO BANCARIAS.
5.2.3.1.- EL DEPSITO BANCARIO DE TTULOS.
Es aquel en el cual no se transfiere la propiedad del ttulo al depositario, a menos que por
convenio escrito el depositante lo autorice a disponer de ellos con la obligacin de
restituir otros tantos ttulos de la misma especie (art. 276, LGTOC).

80

Hay dos tipos principales de depsitos de ttulos:

Para simple conservacin.
En administracin.
La regla general, que slo se modifica con pacto en contrario, es que el depsito sea de
simple conservacin (art. 277, LGTOC). Por su parte, el depsito en administracin
obliga al banco a efectuar el cobro de los ttulos y a practicar todos los actos necesarios
para la conservacin de los derechos que aquellos confieren al depositante.
En el caso del depsito de ttulos en administracin, el banco se obliga fundamentalmente
a cumplir con las obligaciones que haya contrado en el contrato y a conservar vigentes
los derechos patrimoniales, pecuniarios o econmicos que sean inherentes al ttulo. Por su
parte la obligacin del depositante, adems de la entrega material de los ttulos, es
cumplir oportunamente con las exhibiciones que sean necesarias para que a su vez el
banco pueda mantener los derechos inherentes al ttulo; desde luego, debe pagar la prima
o comisin que el banco solicite por el servicio.
En el contrato deben constar los nombres del banco depositario y del depositante, la
especificacin de los ttulos entregados en depsito, la fecha y el lugar del otorgamiento,
su trmino y la clara consignacin de las obligaciones que asuma el banco.
Artculo 276.- El depsito bancario de ttulos no transfiere la propiedad al depositario, a
menos que, por convenio escrito, el depositante lo autorice a disponer de ellos con
obligacin de restituir otros tantos ttulos de la misma especie.
Artculo 277.- Si no se transfiere la propiedad al depositario, est queda obligado a la
simple conservacin material de los ttulos, a menos que, por convenio expreso, se haya
constituido el depsito en administracin.
Artculo 278.- El depsito bancario de ttulos en administracin, obliga al depositario a
efectuar el cobro de los ttulos y a practicar todos los actos necesarios para la
conservacin de los derechos que aqullos confieran al depositante. Cuando haya que
ejercitar derechos accesorios u opcionales o efectuar exhibiciones o pagos de cualquier
clase en relacin con los ttulos de depositados, se estar a lo dispuesto en los artculos
261 a 263.
Artculo 279.- Sern aplicables a los depsitos de ttulos en lo conducente, los artculos
269 a 272, 274 y 275. Las rdenes de entrega que el depositante expida para disponer de
los ttulos, en el caso del artculo 269, no sern negociables.
5.2.3.2.- CUENTA CORRIENTE.

81

Es aquel contrato en virtud del cual el acreditante se obliga a poner a disposicin del
acreditado una determinada cantidad de dinero, pero el acreditado conforme vaya
haciendo uso del dinero puesto a su disposicin lo puede ir regresando en remesas
parciales de forma que un que disponga de parte del monto y el lmite del crdito nunca
se agote.
El trmino del contrato generalmente es indefinido ya que mientras no se agote el
lmite del crdito el acreditante sigue obligado a continuar prestando la cantidad
contratada.
MARCO LEGAL
Artculo 302.LGTOC.- En virtud del contrato de cuenta corriente, los crditos derivados
de las remesas recprocas de las partes, se anotan como partidas de abono o de cargo en
una cuenta, y slo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crdito
exigible y disponible.
Artculo 303.- Las comisiones y los gastos por los negocios a que la cuenta se refiere, se
incluirn en sta, salvo convenio en contrario.
Artculo 304.- La inscripcin de un crdito en la cuenta corriente, no excluye las
acciones o excepciones relativas a la validez de los actos o contratos de que proceda la
remesa, salvo pacto en contrario.
Si el acto o el contrato son anulados, la partida correspondiente se cancela en la cuenta.
Artculo 305.- El cuentacorrentista que incluya en la cuenta un crdito garantizado con
prenda o hipoteca, tiene derecho a hacer efectiva la garanta por el importe del crdito
garantizado, en cuanto resulte acreedor del saldo.
Si por un crdito comprendido en la cuenta, hubiere fiadores o coobligados, stos
quedarn obligados en los trminos de sus contratos por el monto de ese crdito en favor
del cuentacorrentista que hizo la remesa y en cuanto ste resulte acreedor del saldo.
Artculo 306.- La inscripcin en cuenta de un crdito contra tercero se entiende definitiva
y a riesgo de quien recibe la remesa, salvo reserva expresa para el caso de insolvencia del
deudor.
A falta de pacto expreso, la remesa de ttulos de crdito se entiende siempre hecha salvo
buen cobro.
Si el crdito no es pagado a su vencimiento, y existe la clusula salvo buen cobro,
expresa o subentendida, el que recibi el crdito podr a su eleccin asentar en la cuenta

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la contrapartida correspondiente restituyendo el ttulo, o ejercitar las acciones que de ste

se deriven.
Artculo 307.- El acreedor de un cuentacorrentista puede pedir el aseguramiento y la
adjudicacin del saldo eventual de la cuenta corriente. En este caso, no podrn tomarse en
consideracin con respecto al embargante, desde la fecha del aseguramiento, las partidas
de cargo correspondiente a operaciones nuevas. No se considerarn como operaciones
nuevas las que resulten de un derecho del otro cuentacorrentista ya existente en el
momento del aseguramiento, aun cuando todava no se hubieren hecho las anotaciones
respectivas en la cuenta. El cuentacorrentista contra el que se hubiere dictado el
aseguramiento, debe notificarlo al otro cuentacorrentista, y ste tendr derecho a pedir
desde luego la terminacin de la cuenta.
Artculo 308.- La clausura de la cuenta para la liquidacin del saldo se opera cada seis
meses, salvo pacto o uso en contrario. El crdito por el saldo, es un crdito lquido y
exigible a la vista o en los trminos del contrato correspondiente. Si el saldo es llevado a
cuenta nueva, causa inters al tipo convenido para las otras remesas, y en caso contrario,
al tipo legal.
Artculo 309.- Las acciones para la rectificacin de los errores de clculo, de las
omisiones o duplicaciones, prescriben en el trmino de seis meses a partir de la clausura
de la cuenta.
Artculo 310.- El contrato de cuenta corriente termina al vencimiento del plazo
convenido. A falta de ste, cualquiera de los cuentacorrentistas podr, en cada poca de
clausura de la cuenta, denunciar el contrato, dando aviso al otro cuentacorrentista por lo
menos diez das antes de la fecha de clausura.
La muerte o la incapacidad superveniente de uno de los cuentacorrentistas, no importan la
terminacin del contrato sino cuando sus herederos o representantes o el otro
cuentacorrentista opten por su terminacin.

5.2.3.3.- CRDITO CONFIRMADO.

Artculo 317.LGTOC.- El crdito confirmado se otorga como obligacin directa del

acreditante hacia un tercero; debe constar por escrito y no podr ser revocado por el que
pidi el crdito.

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Artculo 318.- Salvo pacto en contrario, el tercero a cuyo favor se abre el crdito, podr
transferirlo; pero quedar sujeto a todas las obligaciones que en el escrito de
confirmacin del crdito se hayan estipulado a su cargo.
Artculo 319.- El acreditante es responsable hacia el que pidi el crdito, de acuerdo con
las reglas del mandato. La misma responsabilidad tendr, salvo pacto en contrario, por los
actos de la persona que designe para que los sustituya en la ejecucin de la operacin.
Artculo 320.- El acreditante podr oponer al tercero beneficiario las excepciones que
nazcan del escrito de confirmacin y, salvo lo que en el mismo escrito se estipule, las
derivadas de las relaciones entre dicho tercero y el que pidi el crdito; pero en ningn
caso podr oponerle las que resulten de las relaciones entre este ltimo y el propio
acreditante.

5.2.3.4.- PRENDA.

Por su naturaleza es un contrato que es accesorio de otro principal su funcin es

garantizar el cumplimiento de una obligacin y en este caso la obligacin es mercantil.
Definicin la prenda es un derecho real constituido son un bien mueble enajenable para
garantizar el cumplimiento de una obligacin principal y su preferencia en el pago.
La prenda va a ser mercantil cuando se realiza favor de comerciantes o sobre cosas
mercantiles como ttulos de crdito y mercancas de comerciantes.
Artculo 334.- En materia de comercio, la prenda se constituye:
I.- Por la entrega al acreedor, de los bienes o ttulos de crdito, si stos son al portador;

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II.- Por el endoso de los ttulos de crdito en favor del acreedor, si se trata de ttulos
nominativos, y por este mismo endoso y la correspondiente anotacin en el registro, si los
ttulos son de los mencionados en el artculo 24;
III.- Por la entrega, al acreedor, del ttulo o del documento en que el crdito conste,
cuando el ttulo o crdito materia de la prenda no sean negociables, con inscripcin del
gravamen en el registro de emisin del ttulo o con notificacin hecha al deudor, segn
que se trate de ttulos o crditos respecto de los cuales se exija o no tal registro;
IV.- Por el depsito de los bienes o ttulos, si stos son al portador, en poder de un tercero
que las partes hayan designado y a disposicin del acreedor;
V.- Por el depsito de los bienes, a disposicin del acreedor, en locales cuyas llaves
queden en poder de ste, aun cuando tales locales sean de la propiedad o se encuentren
dentro del establecimiento del deudor;
VI.- Por la entrega o endoso del ttulo representativo de los bienes objeto del contrato, o
por la emisin o el endoso del bono de prenda relativo;
VII.- Por la inscripcin del contrato de crdito refaccionario o de habilitacin o avo, en
los trminos del artculo 326;
VIII.- Por el cumplimiento de los requisitos que seala la Ley General de Instituciones de
Crdito, si se trata de crditos en libros.
Artculo 335.- Cuando se den en prenda bienes o ttulos fungibles, la prenda subsistir
aun cuando los ttulos o bienes sean sustituidos por otros de la misma especie.
Artculo 336.- Cuando la prenda se constituya sobre bienes o ttulos fungibles, puede
pactarse que la propiedad de stos se transfiera al acreedor, el cual quedar obligado, en
su caso, a restituir al deudor otros tantos bienes o ttulos de la misma especie. Este pacto
debe constar por escrito.
Cuando la prenda se constituya sobre dinero, se entender transferida la propiedad, salvo
convenio en contrario.
Artculo 337.- El acreedor prendario est obligado a entregar al deudor, a expensas de
ste, en los casos a que se refieren las fracciones I, II, III, V y VI del artculo 334, un
resguardo que exprese el recibo de los bienes o ttulos dados en prenda y los datos
necesarios para su identificacin.
Artculo 338.- El acreedor prendario, adems de estar obligado a la guarda y
conservacin de los bienes o ttulos dados en prenda, debe ejercitar todos los derechos
inherentes a ellos, siendo los gastos por cuenta del deudor, y debiendo aplicarse, en su

85

oportunidad, al pago del crdito, todas las sumas que sean percibidas, salvo pacto en
contrario. Es nulo todo convenio que limite la responsabilidad que para el acreedor
establece este artculo.
Artculo 339.- Son aplicables al acreedor y al deudor, en lo conducente, las prevenciones
establecidas en relacin con el reportador y el reportado, respectivamente, en los artculos
261 y 263, primera parte.
Artculo 340.- Si el precio de los bienes o ttulos dados en prenda baja de manera que no
baste a cubrir el importe de la deuda y un 20% ms, el acreedor podr proceder a la venta
de la prenda, en los trminos del artculo 342.
Artculo 341.- El acreedor podr pedir al Juez que autorice la venta de los bienes o ttulos
dados en prenda, cuando se venza la obligacin garantizada.
El juez correr traslado de inmediato al deudor de dicha peticin, notificndole que
contar con un plazo de quince das, contados a partir de la peticin del acreedor, para
oponer las defensas y excepciones que le asistan a efecto de demostrar la improcedencia
de la misma, en cuyo caso, el juez resolver en un plazo no mayor a diez das. Si el
deudor no hace valer este derecho, el juez autorizar la venta. En caso de notoria
urgencia, y bajo la responsabilidad del acreedor que determine el juez, ste podr
autorizar la venta aun antes de hacer la notificacin al deudor.
El corredor o los comerciantes que hayan intervenido en la venta, debern extender un
certificado de ella al acreedor.
El producto de la venta ser conservado en prenda por el acreedor, en substitucin de los
bienes o ttulos vendidos.
Artculo 342.- Igualmente podr el acreedor pedir la venta de los bienes o ttulos dados en
prenda, en el caso del artculo 340, o si el deudor no cumple la obligacin de
proporcionarle en tiempo los fondos necesarios para cubrir las exhibiciones que deban
enterarse sobre los ttulos.
El deudor podr oponerse a la venta, haciendo el pago de los fondos requeridos para
efectuar la exhibicin, o mejorando la garanta por el aumento de los bienes dados en
prenda o por la reduccin de su adeudo.
Artculo 343.- Si antes del vencimiento del crdito garantizado, se vencen o son
amortizados los ttulos dados en prenda, el acreedor podr conservar en prenda las
cantidades que por esos conceptos reciba, en substitucin de los ttulos cobrados o
amortizados.

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Artculo 344.- El acreedor prendario no podr hacerse dueo de los bienes o ttulos dados
en prenda, sin el expreso consentimiento del deudor, manifestado por escrito y con
posterioridad a la constitucin de la prenda.
Artculo 345.- Lo dispuesto en esta Seccin no modifica las disposiciones relativas a los
bonos de prenda, ni las contenidas en la Ley General de Instituciones de Crdito o en
otras leyes especiales.

5.2.3.5.- FIDEICOMISO.

FIDEICOMITENTE: Es la persona fsica moral que teniendo la capacidad legal afecta

la propiedad titularidad de ciertos bienes derechos al fiduciario para constituir el
fideicomiso, a fin de que se realicen con ellos los fines para lo que ste se constituye.
FIDUCIARIO: Es la Institucin de Crdito autorizada para ello, a quien se encomienda la
realizacin de los fines establecidos en el fideicomiso y se atribuye la titularidad de los
bienes fideicomitidos
.
FIDEICOMISARIOS: Es la persona o personas que reciben los beneficios derivados de
los fines del fideicomiso

MARCO LEGAL
Artculo 381.LGTOC.- En virtud del fideicomiso, el fideicomitente transmite a una
institucin fiduciaria la propiedad o la titularidad de uno o ms bienes o derechos, segn
sea el caso, para ser destinados a fines lcitos y determinados, encomendando la
realizacin de dichos fines a la propia institucin fiduciaria.
Artculo 382.- Pueden ser fideicomisarios las personas que tengan la capacidad necesaria
para recibir el provecho que el fideicomiso implica.
El fideicomisario podr ser designado por el fideicomitente en el acto constitutivo del
fideicomiso o en un acto posterior.
El fideicomiso ser vlido aunque se constituya sin sealar fideicomisario, siempre que
su fin sea lcito y determinado, y conste la aceptacin del encargo por parte del fiduciario.

87

Es nulo el fideicomiso que se constituye a favor del fiduciario, salvo lo dispuesto en el

prrafo siguiente, y en las dems disposiciones legales aplicables.
La institucin fiduciaria podr ser fideicomisaria en los fideicomisos que tengan por fin
servir como instrumentos de pago de obligaciones incumplidas, en el caso de crditos
otorgados por la propia institucin para la realizacin de actividades empresariales. En
este supuesto, las partes debern convenir los trminos y condiciones para dirimir
posibles conflictos de intereses.
Artculo 383.- El fideicomitente puede designar varios fideicomisarios para que reciban
simultnea o sucesivamente el provecho del fideicomiso, salvo el caso de la fraccin II
del artculo 394.
Cuando sean dos o ms fideicomisarios y deba consultarse su voluntad, en cuanto no est
previsto en el fideicomiso, las decisiones se tomarn por mayora de votos computados
por representaciones y no por personas. En caso de empate, decidir el juez de primera
instancia del lugar del domicilio del fiduciario.
Artculo 384.- Slo pueden ser fideicomitentes las personas con capacidad para
transmitir la propiedad o la titularidad de los bienes o derechos objeto del fideicomiso,
segn sea el caso, as como las autoridades judiciales o administrativas competentes para
ello.
Artculo 385.- Slo pueden ser instituciones fiduciarias las expresamente autorizadas
para ello conforme a la ley.
En el fideicomiso podrn intervenir varias instituciones fiduciarias para que conjunta o
sucesivamente desempeen el cargo de fiduciario, estableciendo el orden y las
condiciones en que hayan de substituirse.
Salvo lo que se prevea en el fideicomiso, cuando por renuncia o remocin la institucin
fiduciaria concluya el desempeo de su cargo, deber designarse a otra institucin
fiduciaria que la substituya. Si no fuere posible esta substitucin, el fideicomiso se dar
por extinguido.
Artculo 386.- Pueden ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes y derechos, salvo
aquellos que, conforme a la ley, sean estrictamente personales de su titular.
Los bienes que se den en fideicomiso se considerarn afectos al fin a que se destinan y, en
consecuencia, slo podrn ejercitarse respecto a ellos los derechos y acciones que al
mencionado fin se refieran, salvo los que expresamente se reserve el fideicomitente, los
que para l deriven del fideicomiso mismo o los adquiridos legalmente respecto de tales
bienes, con anterioridad a la constitucin del fideicomiso, por el fideicomisario o por

88

terceros. La institucin fiduciaria deber registrar contablemente dichos bienes o

derechos y mantenerlos en forma separada de sus activos de libre disponibilidad.
El fideicomiso constituido en fraude de terceros, podr en todo tiempo ser atacado de
nulidad por los interesados.
Artculo 387.- La constitucin del fideicomiso deber constar siempre por escrito.
Artculo 388.- El fideicomiso cuyo objeto recaiga en bienes inmuebles, deber
inscribirse en la Seccin de la Propiedad del Registro Pblico del lugar en que los bienes
estn ubicados. El fideicomiso surtir efectos contra tercero, en el caso de este artculo,
desde la fecha de inscripcin en el Registro.
Artculo 389.- El fideicomiso cuyo objeto recaiga en bienes muebles, surtir efectos
contra tercero desde la fecha en que se cumplan los requisitos siguientes:
I.- Si se tratare de un crdito no negociable o de un derecho personal, desde que el
fideicomiso fuere notificado al deudor;
II.- Si se tratare de un ttulo nominativo, desde que ste se endose a la institucin
fiduciaria y se haga constar en los registros del emisor, en su caso;
III.- Si se tratare de cosa corprea o de ttulos al portador, desde que estn en poder de la
institucin fiduciaria.
Artculo 390.- El fideicomisario tendr, adems de los derechos que se le concedan por
virtud del acto constitutivo del fideicomiso, el de exigir su cumplimiento a la institucin
fiduciaria; el de atacar la validez de los actos que sta cometa en su perjuicio, de mala fe
o en exceso de las facultades que por virtud del acto constitutivo o de la ley le
corresponda, y cuando ello sea procedente, el de reivindicar los bienes que a
consecuencia de esos actos hayan salido del patrimonio objeto del fideicomiso.
Cuando no exista fideicomisario determinado o cuando ste sea incapaz, los derechos a
que se refiere el prrafo anterior, correspondern al que ejerza la patria potestad, al tutor o
al Ministerio Pblico, segn el caso.
Artculo 391.- La institucin fiduciaria tendr todos los derechos y acciones que se
requieran para el cumplimiento del fideicomiso, salvo las normas o limitaciones que se
establezcan al efecto, al constituirse el mismo; estar obligada a cumplir dicho
fideicomiso conforme al acto constitutivo; no podr excusarse o renunciar su encargo
sino por causas graves a juicio de un Juez de Primera Instancia del lugar de su domicilio,
y deber obrar siempre como buen padre de familia, siendo responsable de las prdidas o
menoscabos que los bienes sufran por su culpa.

89

Artculo 392.- El fideicomiso se extingue:

I.- Por la realizacin del fin para el cual fue constituido;
II.- Por hacerse ste imposible;
III.- Por hacerse imposible el cumplimiento de la condicin suspensiva de que dependa o
no haberse verificado dentro del trmino sealado al constituirse el fideicomiso o, en su
defecto, dentro del plazo de 20 aos siguientes a su constitucin;
IV.- Por haberse cumplido la condicin resolutoria a que haya quedado sujeto;
V. Por convenio escrito entre fideicomitente, fiduciario y fideicomisario;
VI.- Por revocacin hecha por el fideicomitente, cuando ste se haya reservado
expresamente ese derecho al constituir el fideicomiso;
VII.- En el caso del prrafo final del artculo 386, y
VIII. En el caso del artculo 392 Bis.
Artculo 392 Bis.- En el supuesto de que a la institucin fiduciaria no se le haya cubierto
la contraprestacin debida, en los trminos establecidos en el contrato respectivo, por un
periodo igual o superior a tres aos, la institucin fiduciaria podr dar por terminado, sin
responsabilidad, el fideicomiso.
En el supuesto a que se refiere el prrafo anterior, la institucin fiduciaria deber notificar
al fideicomitente y al fideicomisario su decisin de dar por terminado el fideicomiso por
falta de pago de las contraprestaciones debidas por su actuacin como fiduciario y
establecer un plazo de quince das hbiles para que los mismos puedan cubrir los
adeudos, segn corresponda. En el caso de que, transcurrido el citado plazo, no se hayan
cubierto las contraprestaciones debidas, la institucin fiduciaria transmitir los bienes o
derechos en su poder en virtud del fideicomiso, al fideicomitente o al fideicomisario,
segn corresponda. En el evento de que, despus de esfuerzos razonables, la institucin
fiduciaria no pueda encontrar o no tenga noticias del fideicomitente o fideicomisario para
efectos de lo anterior y siempre que haya transcurrido el plazo sealado sin haber
recibido la contraprestacin correspondiente, estar facultada para abonar los referidos
bienes, cuando stos se traten de recursos lquidos entre las opciones disponibles que
maximicen la recuperacin, a la cuenta global de la institucin a que se refiere el artculo
61 de la Ley de Instituciones de Crdito, en cuyo caso los mencionados recursos se
sujetarn a las disposiciones aplicables a la citada cuenta global. Tratndose de bienes
que no sean recursos lquidos, la institucin fiduciaria, sin responsabilidad alguna, estar
facultada para enajenar los mismos y convertirlos en recursos lquidos, para su posterior

90

abono en la cuenta global en los trminos sealados. Contra los recursos lquidos que se
obtengan, podrn deducirse los gastos relacionados con la recuperacin.
Para efectos de este artculo se entender que se realizaron esfuerzos razonables por parte
de la institucin fiduciaria cuando se observe el procedimiento de notificacin previsto en
el artculo 1070 del Cdigo de Comercio.
Artculo 393.- Extinguido el fideicomiso, si no se pact lo contrario, los bienes o
derechos en poder de la institucin fiduciaria sern transmitidos al fideicomitente o al
fideicomisario, segn corresponda. En caso de duda u oposicin respecto de dicha
transmisin, el juez de primera instancia competente en el lugar del domicilio de la
institucin fiduciaria, oyendo a las partes, resolver lo conducente.
Para que la transmisin antes citada surta efectos tratndose de inmuebles o de derechos
reales impuestos sobre ellos, bastar que la institucin fiduciaria as lo manifieste y que
esta declaracin se inscriba en el Registro Pblico de la Propiedad en que aqul hubiere
sido inscrito.
Las instituciones fiduciarias indemnizarn a los fideicomitentes por los actos de mala fe o
en exceso de las facultades que les corresponda para la ejecucin del fideicomiso, por
virtud del acto constitutivo o de la ley, que realicen en perjuicio de stos.
Artculo 394.- Quedan prohibidos:
I.- Los fideicomisos secretos;
II.- Aquellos en los cuales el beneficio se conceda a diversas personas sucesivamente que
deban substituirse por muerte de la anterior, salvo el caso de que la substitucin se realice
en favor de personas que estn vivas o concebidas ya, a la muerte del fideicomitente; y
III. Aqullos cuya duracin sea mayor de cincuenta aos, cuando se designe como
beneficiario a una persona moral que no sea de derecho pblico o institucin de
beneficencia. Sin embargo, pueden constituirse con duracin mayor de cincuenta aos
cuando el fin del fideicomiso sea el mantenimiento de museos de carcter cientfico o
artstico que no tengan fines de lucro.

6.- COMISIN NACIONAL BANCARIA.

La Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) es un rgano desconcentrado de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) con autonoma tcnica y facultades
ejecutivas en los trminos de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

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La CNBV tiene por objeto supervisar y regular en el mbito de su competencia, a las

entidades financieras, a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento, as
como mantener y fomentar el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero en su
conjunto, en proteccin de los intereses del pblico.
Tambin ser su objeto supervisar y regular a las personas fsicas y dems personas
morales, cuando realicen actividades previstas en las leyes relativas al citado sistema
financiero

6.1.- ORGANIZACIN.
Junta de gobierno es esta integrada por 10 vocales, 1 presidente y 2 vicepresidentes.
Presidencia.
Vicepresidencia.
Directores generales.
Direccin General de contra la teora interna.
Delegaciones regionales.

6.2.- FUNCIONAMIENTO.
La junta de gobierno.-Sesionar siempre que el Presidente lo convoque se reunir por lo
menos una vez cada dos meses.
Presidente:
la Secretara de hacienda y crdito pblico nombrar presidente de la Comisin que ser
el mismo de la junta de gobierno.
Es la mxima autoridad administrativa de la Comisin nacional bancaria y de valores y es
el representante legal.
Facultades del presidente de la Comisin nacional bancaria y de valores:
1.
La intervencin administrativa gerencial de las entidades para suspender,
normalizar o resolver las operaciones que pongan en peligro su solvencia con estabilidad
o liquidez.
2.
Designado interventor de los casos previstos en las leyes que le rigen.
3.
Proponer a la junta la condonacin de las multas.

92

4.
5.

Autorizar, suspender o cancelar la inscripcin de valores.

Ejecutar acuerdos de los bancos.

Facultades especficas de la Comisin nacional bancaria y de valores:

Inspeccionar a personas fsicas o morales que realicen actividades bancarias sin
autorizacin.
Sancionar a los que indebidamente utilice la palabra banco, crdito, ahorro, fiduciario u
otros semejantes.
Al supervisar, inspeccionar y regular a las filiales.
Solicitar la declaracin de concurso mercantil de una institucin de crdito.
Conoce los recursos de revocacin en contra de las sanciones que imponga.
Establecer los das inhbiles bancarios.
Solicitar informacin y documentos de la institucin de crdito.
Expedir disposiciones relativas de la contabilidad, microfilmacin o grabado, sobre la
aprobacin de los estados financieros

6.3.- INSPECCIN Y VIGILANCIA.

Tiene a su cargo la vigilancia y auditora de las operaciones bancarias y est autorizada a
sancionar, en el caso que alguna institucin viole la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito o la Ley General de Sociedades Mercantiles.
Comisin Nacional de Seguros y fianzas.
Es la encargada de coordinar y regular las operaciones de instituciones de seguros, las
sociedades
mutualistas
y
las
instituciones
de
fianzas.
Comisin Nacional de Valores.
Es la que tiene a su cargo principalmente regular y vigilar el mercado de valores, las
operaciones burstiles y las actividades de los agentes de bolsa, as como el estudio de las
empresas que quieren participar en la bolsa, a travs de la bolsa Mexicana de Valores, el
Instituto para Depsito de Valores, las casas de bolsa, los agentes de bolsa, las sociedades
de inversin y las sociedades operadoras de sociedades de inversin.
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Artculo 4.- Corresponde a la Comisin:

I.- Realizar la supervisin de las entidades financieras, los organismos de integracin, as
como de las personas fsicas y dems personas morales cuando realicen actividades
previstas en las leyes relativas al sistema financiero;
II.- Emitir en el mbito de su competencia la regulacin prudencial a que se sujetarn las
entidades;
III.- Dictar normas de registro de operaciones aplicables a las entidades;
IV.- Fijar reglas para la estimacin de los activos y, en su caso, de las obligaciones y
responsabilidades de las entidades, en los trminos que sealan las leyes;
V.- Expedir normas respecto a la informacin que debern proporcionarle peridicamente
las entidades;
VI.- Emitir disposiciones de carcter general que establezcan las caractersticas y
requisitos que debern cumplir los auditores de las entidades, as como sus dictmenes;
VII.- Establecer los criterios a que se refiere el artculo 2o. de la Ley del Mercado de
Valores, as como aqullos de aplicacin general en el sector financiero acerca de los
actos y operaciones que se consideren contrarios a los usos mercantiles, bancarios y
burstiles o sanas prcticas de los mercados financieros y dictar las medidas necesarias
para que las entidades ajusten sus actividades y operaciones a las leyes que les sean
aplicables, a las disposiciones de carcter general que de ellas deriven y a los referidos
usos y sanas prcticas;
VIII.- Fungir como rgano de consulta del Gobierno Federal en materia financiera;
IX.- Procurar a travs de los procedimientos establecidos en las leyes que regulan al
sistema financiero, que las entidades cumplan debida y eficazmente las operaciones y
servicios, en los trminos y condiciones concertados, con los usuarios de servicios
financieros;
X.- (Se deroga).
XI.- Autorizar la constitucin y operacin, as como determinar el capital mnimo, de
aquellas entidades que sealan las leyes;
XII.- Autorizar a las personas fsicas que celebren operaciones con el pblico, de
asesora, promocin, compra y venta de valores, como apoderados de los intermediarios
del mercado de valores, en los trminos que sealen las leyes aplicables a estos ltimos;
XIII.- Determinar o recomendar que se proceda a la amonestacin, suspensin o
remocin y, en su caso, inhabilitacin de los consejeros, directivos, comisarios, delegados
fiduciarios, apoderados, funcionarios, auditores externos independientes y dems
personas que puedan obligar a las entidades, de conformidad con lo establecido en las
leyes que las rigen;
XIV.- Ordenar la suspensin de operaciones de las entidades de acuerdo a lo dispuesto en
1
esta Ley;
XV.- Intervenir administrativa o gerencialmente a las entidades, con objeto de suspender,
normalizar o resolver las operaciones que pongan en peligro su solvencia, estabilidad o

94

liquidez, o aqullas violatorias de las leyes que las regulan o de las disposiciones de
carcter general que de ellas deriven, en los trminos que establecen las propias leyes;
XVI.- Investigar aquellos actos de personas fsicas, as como de personas morales que no
siendo entidades del sector financiero, hagan suponer la realizacin de operaciones
violatorias de las leyes que rigen a las citadas entidades, pudiendo al efecto ordenar
visitas de inspeccin a los presuntos responsables;
XVII.- Ordenar la suspensin de operaciones, as como intervenir administrativa o
gerencialmente, segn se prevea en las leyes, la negociacin, empresa o establecimientos
de personas fsicas o a las personas morales que, sin la autorizacin correspondiente
realicen actividades que la requieran en trminos de las disposiciones que regulan a las
entidades del sector financiero, o bien proceder a la clausura de sus oficinas;
XVIII.- Investigar actos o hechos que contravengan lo previsto en la Ley del Mercado de
Valores, para lo cual podr practicar visitas que versen sobre tales actos o hechos, as
como emplazar, requerir informacin o solicitar la comparecencia de presuntos
infractores y dems personas que puedan contribuir al adecuado desarrollo de la
investigacin;
XIX.- Imponer sanciones administrativas por infracciones a las leyes que regulan las
actividades, entidades y personas sujetas a su supervisin, as como a las disposiciones
que emanen de ellas y, en su caso, coadyuvar con el ministerio pblico respecto de los
delitos previstos en las leyes relativas al sistema financiero;
XX.- Conocer y resolver sobre el recurso de revocacin que se interponga en contra de
las sanciones aplicadas, as como condonar total o parcialmente las multas impuestas;
XXI.- Intervenir en los procedimientos de liquidacin de las entidades en los trminos de
ley;
XXII.- Determinar los das en que las entidades debern cerrar sus puertas y suspender
sus operaciones;
XXIII.- Elaborar y publicar estadsticas relativas a las entidades y mercados financieros;
XXIV.- Celebrar convenios con organismos nacionales e internacionales con funciones
de supervisin y regulacin similares a las de la Comisin, as como participar en foros
de consulta y organismos de supervisin y regulacin financieras a nivel nacional e
internacional;
XXV.- Proporcionar la asistencia que le soliciten las instituciones supervisoras y
reguladoras de otros pases, para lo cual en ejercicio de sus facultades de inspeccin y
vigilancia, podr recabar respecto de cualquier persona la informacin y documentacin
que sea objeto de la solicitud;
XXVI.- Intervenir en la emisin, sorteos y cancelacin de ttulos o valores de las
entidades, en los trminos de ley, cuidando que la circulacin de los mismos no exceda de
los lmites legales;
XXVII.- Aplicar a los servidores pblicos de las instituciones de banca mltiple en las
que el Gobierno Federal tenga el control por su participacin accionaria y de las
instituciones de banca de desarrollo las disposiciones, as como las sanciones previstas en
la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos que correspondan a las

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contraloras internas, sin perjuicio de las que en trminos de la propia Ley, compete
aplicar a la Secretara de Contralora y Desarrollo Administrativo;
XXVIII.- Llevar el Registro Nacional de Valores e Intermediarios y certificar
inscripciones que consten en el mismo;
XXIX.- Autorizar, suspender o cancelar la inscripcin de valores y especialistas
burstiles en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios, as como suspender la
citada inscripcin por lo que hace a las casas de bolsa;
XXX.- Supervisar a los emisores de valores inscritos en el Registro Nacional de Valores e
Intermediarios, respecto de las obligaciones que les impone la Ley del Mercado de
Valores;
XXXI.- Dictar las disposiciones de carcter general relativas a la forma y trminos en
que las sociedades emisoras que dispongan de informacin privilegiada tendrn la
obligacin de hacerla de conocimiento del pblico;
XXXII.- Expedir normas que establezcan los requisitos mnimos de divulgacin al
pblico que las instituciones calificadoras de valores debern satisfacer sobre la calidad
crediticia de las emisiones que stas hayan dictaminado y sobre otros aspectos tendientes
a mejorar los servicios que las mismas prestan a los usuarios;
XXXIII.- Emitir reglas a que debern sujetarse las casas de bolsa al realizar operaciones
con sus accionistas, consejeros, directivos y empleados;
XXXIV.- Autorizar y vigilar sistemas de compensacin, de informacin centralizada,
calificacin de valores y otros mecanismos tendientes a facilitar las operaciones o a
perfeccionar el mercado de valores;
XXXV.- Ordenar la suspensin de cotizaciones de valores, cuando en su mercado existan
condiciones desordenadas o se efecten operaciones no conformes a sanos usos o
prcticas;
XXXVI.- Emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de las facultades que esta
Ley y dems leyes le otorgan y para el eficaz cumplimiento de las mismas y de las
disposiciones que con base en ellas se expidan;
XXXVII.- (Se deroga)
XXXVIII.- Las dems facultades que le estn atribuidas por esta Ley, por la Ley
Reglamentaria de la Fraccin XIII Bis del Apartado B, del Artculo 123 de la
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos y por otras leyes.

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BIBLIOGRAFA.
DERECHO BANCARIO MIGUEL ACOSTA ROMERO EDITORIAL PORRA
DERECHO BANCARIO FELIPE DVALOS MEJA EDITORIAL PORRA
DERECHO BANCARIO RODRGUEZ RODRGUEZ EDITORIAL PORRA

LEY GENERAL DE TTULOS Y OPERACIONES DE CRDITO.

LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO.
LEY DEL BANCO DE MXICO.
CDIGO DE COMERCIO.
LEY DE LA COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.
LEY DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO.
LEY DE SERVICIO DE TESORERA DE LA FEDERACIN.

SITIO WEB. MXICO LEGAL.

LIC. GREGORIO JIMNEZ TREJO.

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