FORMATO 5.

1: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
N
CORRE
L
ACTIV
O

001

GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
FECH
A

Por la centralizacin
de registro de venta

REFERENCIA DE LA
N DE
N DE
CD.
FOLIO
DOCUM
MAYOR
ENTO
SUSTEN
TATORI
O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA ALA APERACIN

MOVIMIENTO

CD.

DENOMINACIN

DEBE

12

Cuentas por cobrar

comerciales tercero
Cuentas por cobrar
comerciales

29.632.40

121
40
401
4011
70

Tributos contra prestaciones y

aportes al sistema de pensiones de
salud por pagar

Gobierno central
Impuesto general a las
ventas
Ventas

701

Mercaderas

7011

Mercaderas
manufacturadas

7012

Mercadera de extraccin

10

Efectivo de equivalente de
efectivo
Caja

101
12

Cuentas por cobrar

comerciales

121

Fac, boletas y otros comprobantes

por cobrar

40

Tributos contra prestaciones y

aportes al sistema de pensiones de
salud por pagar

401

Gobierno central

4011

Impuesto general alas

ventas
IGV-cuenta propia

40111
42
421
60

Cuenta por pagar

comerciales terceros
Fac, boletas y otros
comprobantes por pagar
Compras

601

Mercaderas

6012

Mercadera de extraccin

63

Gastos de servicios
prestados por terceros
Servicio bsico

636
6364

Telfono

20

Mercaderas

203

Mercadera agropecuaria

2032
61

Variacin de existencia

611

Mercaderas

6113

Mercaderas agropecuarias y
pisccolas
Gastos admirativos

94
79
42

Cargas imputables a cuentas

de costo y gasto
Cuenta por pagar comerciales
terceros

HABER

421
10
101

APELLIDO NOMBRES O RAZN SOCIAL:

Fac, boletas y otros

comprobantes por pagar
Efectivo de equivalente y
efectivo

caja