Estado de Situacin Financiera

ALICORP S.A.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biolgicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

NOTA

2013

0
0
5
6
0
7
8
31
0
9
0
30 ( c)
10
0

0
0
40,822
428
695,584
555,904
39,766
72,028
27,886
517,979
0
33,159
9,767
1,297,739

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
la Venta

11

9,019

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

9,019

Total Activos Corrientes

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biolgicos
Propiedades de Inversin
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvala
Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros

0
0
6
12
0
0
0
0
0
0
0
13
14
0
15
0
0
0
0
0
16-17
0
18
19
31
0
20
21
30 ( c)
0

1,306,758
0
73,479
1,435,956
0
0
0
0
0
0
0
1,169,742
89,006
0
246,651
0
3,014,834
4,321,592
0
0
76,422
613,989
542,235
50,702
21,052
0
62,720
6,045
0
0

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la Venta

759,176

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisin
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0
0
16-17
0
0
19
0
0
20
0
30 (d)
0
0
0
0
22
0
22
0
22
22
22
22
0

759,176
0
1,300,664
18,625
0
18,625
0
0
5,831
0
79,056
0
1,404,176
2,163,352
0
847,192
0
7,388
0
160,903
1,031,365
111,392
2,158,240
4,321,592

costos de venta
inventario inicial
invetario final
compras

1. ANALISIS DE LIQUIDEZ

2012
0
0
427,363
426
646,648
531,910
43,955
42,553
28,230
538,464
0
0
34,262
1,647,163
9,473
0

A) LIQUIDEZ GENERAL
CONCEPTO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ GENERAL

S/.

2013
1,306,758
759,176
547,582

S/.

2012
1,656,636
943,124
713,512

INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL AO 2013 CUENTA CON S/ 547.582 POR CADA SOL DE DEUDA A CO
B) PRUEBA ACIDA
CONCEPTO
ACTIVO CORRIENTE
INVENTARIOS
PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA

S/.

2013
1306758
517979
759176
1.04 S/.

2012
1656636
538464
943124
1.19

INTERPRETACION
LA EMPRESA PARA EL AO 2013 CUENTA CON S/ 1.04 DE EFECTIVO LIQUIDO PARA AFRON
SUS DEUDAS A CORTO PLAZO TENIENDO UN DEFICIT DE S/ 0.1.19 CENTIMOS

9,473

C) PRUEBA DEFENSIVA
1,656,636
0
2,282
735,767
0
0
0
0
0
0
0
956,395
80,640
0
246,651
0
2,021,735
3,678,371
0
0
387,559
469,113
444,546
22,293
2,274
0
76,420
6,045
3,987
0

CONCEPTO
CAJA Y BANCOS
VALORES NEGOCIABLES
PASIVO CORRIENTE
PRUEBA DEFENSIVA

S/.

2013
40822
0
759176
0.05 S/.

2012
427363
0
943124
0.45

INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL AO 2013 SOLO CUENTA CON S/ 0.05 CENTIMOS POR CADA DLA
A CORTO PLAZO TENIENDO UN DEFICIT DE S/ 0.45 CENTIMOS
D) CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO

2013
1306758
759176
547,582

2012
1656636
943124
713,512

INTERPRETACION
LA EMPRESA PARA EL AO 2013 CUENTA CON INSUFICIENTE CAPITAL DE TRABAJO P
SUS DEUDAS A CORTO PLAZO Y HACER INVERSIONES

2. ANALISIS DE SOLVENCIA
A) DEUDA - PATRIMONIO
A.1) DEUDA VS PATRIMONIO

943,124
0
943,124
0
633,840
0
0
0
0
0
5,679
0
73,181
0
712,700
1,655,824
0
847,192
0
7,388
0
129,342
944,151
94,474
2,022,547
3,678,371

CONCEPTO
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
DEUDA C. P. VS PATRIMONIO %

2013
2,163,352
2,158,240
100%

2012
1,655.824
2,022,547
0%

INTERPRETACION
LA EMPRESA MUESTRA PARA EL 2014 UN 100% DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
AL PATRIMONIO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIO
A.2) DEUDA LARGO PLAZO VS PATRIMONIO
CONCEPTO
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PATRIMONIO
DEUDA L.P. VS PATRIMONIO %

2013
1,404,176
2,158,240
65%

2012
712,700
2,022,547
35%

INTERPRETACION
LA EMPRESA MUESTRA EN EL AO 2013 UN 65% DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
AL PATRIMONIO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIO
B) DEUDA ACTIVO
B.1) PASIVO VS ACTIVO
CONCEPTO
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO

2013
2,163,352
4,321,592

2012
1,655.824
3,678,371

50%

0%

PASIVO VS ACTIVO

INTERPRETACION
EN EL AO 2013 NOS MUESTRA UN ENDEUDAMIENTO DE 50% CON RELACION Al TOTA
TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 2012

B.2) DEUDA LARGO PLAZO VS ACTIVO FIJO

CONCEPTO
2013
PASIVO NO CORRIENTE
1,404,176
ACTIVO FIJO
3,014,834
DEUDA L.P. VS ACTIVO FIJO
47%

2012
712,700
2,021,735
35%

INTERPRETACION
EN EL AO 2013 NOS MUESTRA UN ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO DE 47% EN RELA
FIJO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 20

C) COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS (VECES)

CONCEPTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
GASTOS FINANCIEROS
COBERTURA DE GASTOS

2013

2012

237,033

407,355

62,949

21,915

20

INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2014 CUENTA CON 3 VECES DE RECURSOS PARA CUBRIR LOS GAST

3. ANALISIS DE GESTION
A) ROTACION DE CAJA Y BANCOS (DIAS)

CONCEPTO
2014
2013
CAJA Y BANCOS
40,822
427,363
VENTAS
3,838,726
3,681,343
ROTACION DE CAJA Y BANCOS
4
42
INTERPRETACION
LA EMPRESA DISPONE DE 4 DIAS PARA CUBRIR SUS VENTAS CON EL DINERO MAS LIQUI

B) ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR (VECES)

B.1) ROTACION ANUAL
CONCEPTO
VENTAS
CUENTAS POR COBRAR
ROTACION CTAS X COBRAR (VECES)

2013
3,838,726
555,904
7

2013
3,681,343
531,910
7

INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2013 HA COBRADO SUS CUENTAS 7 VECES AL AO
CON RESPECTO AL PERIODO 2012, HA TENIDO UNA BAJA DE 7%

B.2) PERIODO DE COBROS

CONCEPTO
CUENTAS POR COBRAR
VENTAS
PERIODO DE COBROS (DIAS)

2013
555,904
3,838,726
52

2012
531,910
3,681,343
52

INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2013 HA DEMORADO 52 DIAS PARA HACER EFECTIVO LOS CREDITO

C) ROTACION DE INVENTARIOS
C.1) ROTACION ANUAL (VECES)
CONCEPTO
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO FINAL
ROTACION INV ANUAL (VECES)

2013
2,831,726
571,979
5

2012
2,737,443
538,464
5

INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2013 MUESTRA 3 VECES LA ROTACION DE MERCADERIAS
CON RESPECTO AL PERIODO ANTERIOR HA TENIDO UN INCREMENTO DE 5%.
AUN ASI LAS VECES QUE SE MUESTRA ES MUY BAJO
C.2) PERIODO DE INMOVILIZACION DE INVENTARIOS (DIAS)
CONCEPTO
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
INMOVILIZACION DE INV (DIAS)

2013
571,979
2,831,726
73

2013
538,464
2,737,443
71

INTERPRETACION
EN EL AO 2013 LA MERCADERIA DEMORO 73 DIAS EN EL ALMACEN

D) ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

D.1) ROTACION ANUAL
2,831,172
538464
571979
2,864,687

CONCEPTO
COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR
ROTACION DE CUENTAS (VECES)

2013
2,864,687
542,235
5

2012

INTERPRETACION
EN EL AO 2013 LA EMPRESA DEMORO 5 VECES PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES

D.2) PERIODO DE PAGOS

CONCEPTO
CUENTAS POR PAGAR
COMPRAS
ROTACION DE PAGOS (DIAS)

2013
542,235
2,864,687
68

2012
123,435

INTERPRETACION
LA EMPRESA DEMORO 68 DIAS EN PAGAR A SUS PROVEEDORES

E) ROTACION ANUAL DEL ACTIVO FIJO

CONCEPTO
VENTAS
ACTIVO FIJO
ROTACION ACTIVO FIJO (VECES)

2013
3,838,726
3,014,834
1

2012
3,681,343
2,021,735
2

INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2013 REFLEJA UN INDICADOR DE 2 VECES MAS QUE LO INVERTID
FIJO

4. ANALISIS DE RENTABILIDAD
A) UTILIDAD DE CAPITAL
A.1) ROE

(RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO)

CONCEPTO
UTILIDAD NETA
CAPITAL (O PATRIMONIO)
ROE %

2013
2012
221,324
315,613
2,158,240
2,022,547
10%
16%
0.10
0.16

INTERPRETACION
PARA EL 2013 HA OBTENIDO UNA RENTABILIDAD DE 10% DEL PATRIMONIO
TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO ANTERIOR
A.2) ROA

(RENDIMIENTO DEL ACTIVO)

CONCEPTO
UTILIDAD NETA
TOTAL ACTIVO
ROA %

2013
2012
42,177
416,745
4,321,592
3,678,371
1%
11%

INTERPRETACION
EN EL 2013 LA EMPRESA TIENE UNA RENTABILIDAD DE 1% DE LA INVERSION DE ACTIVO

UDA A CORTO PLAZO.

AFRONTAR
MOS

DA DLAR DE DEUDA
OS

ABAJO PARA CUBRIR

PLAZO CON RELACION

L PERIODO 2012

PLAZO CON RELACION

L PERIODO 2012

Al TOTAL DE ACTIVOS
O 2012

N RELACION AL ACTIVO
IODO 2013

S GASTOS FINANCIEROS

AS LIQUIDO

76%

REDITOS

77%

NVERTIDO EN ACTIVO

ACTIVOS

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N de apariciones

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