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TRABAJO DE TITULACIN
PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
REA
PROYECTOS NUEVOS
TEMA
ESTUDIO TCNICO ECONMICO PARA LA
ELABORACIN DE UNA BEBIDA A BASE DE
QUINUA CON CHOCOLATE
AUTOR
PREZ SNCHEZ GABRIEL ALEJANDRO
2014
GUAYAQUIL ECUADOR
ii
iii
DEDICATORIA
iv
AGRADECIMIENTO
NDICE GENERAL
Descripcin
Pg.
PRLOGO
CAPTULO I
INTRODUCCIN
N
Descripcin
Pg.
1.1
Antecedentes
1.2
Justificativos
1.3
Objetivos
1.3.1
Objetivo general
1.3.2
Objetivos especficos
1.4
Hiptesis
1.5
Marco Terico
1.5.1
1.5.2
1.5.3
Filtracin
1.5.4
Refrigeracin
1.5.5
Pasteurizacin
1.5.6
pH
10
1.5.7
Grados Brix
11
1.5.8
Envasado
11
1.5.9
Etiquetado
12
1.6
Producto
12
1.7
Materia Prima
13
1.8
Equipos
14
1.9
Metodologa
17
vi
Descripcin
Pg.
1.10
Tcnicas de investigacin
17
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
N
Descripcin
Pg.
2.1
19
2.2
19
2.3
Anlisis de la Demanda
23
2.3.1
24
2.3.2
26
2.3.3
32
2.3.4
Proyeccin de la Demanda
34
2.4
Anlisis de la oferta
36
2.4.1
37
37
38
38
2.4.2
Proyeccin de la Oferta
40
2.5
43
2.6
Anlisis de Precios
44
2.7
Canales de Distribucin
45
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
N
Descripcin
Pg.
3.1
47
3.2
50
vii
Descripcin
Pg.
3.3
Materia prima
50
3.3.1
50
3.3.2
Composicin de La Quinua
54
3.3.3
Propiedades de La Quinua
55
3.3.4
Usos de La Quinua
56
3.3.5
Cultivo de La Quinua
58
3.3.6
58
3.3.7
59
3.4
59
3.5
Tamao de la Planta
61
3.5.1
63
64
64
65
65
3.5.2
66
66
3.5.2.2 Desaponificacin
66
67
3.5.2.4 Mezclado
67
3.5.2.5 Filtracin
68
3.5.2.6 Enfriamiento
68
68
3.5.2.8 Almacenamiento
69
3.5.3
69
3.5.4
Seleccin de maquinaria
71
3.5.5
73
76
77
3.5.6
78
3.6
Organigrama de la Empresa
81
3.7
Fundamento Legal
82
viii
Descripcin
Pg.
3.7.1
82
3.7.2
Ley de Compaas
82
3.7.3
83
3.7.4
83
CAPTULO IV
ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO
N
Descripcin
Pg.
4.1
Anlisis de Inversiones
85
4.2
Resumen de Inversiones
85
4.3
86
4.3.1
86
4.3.2
Equipo y Maquinarias
87
87
89
89
90
4.3.3
90
Otros Activos
90
91
4.3.3.3 Vehculo
91
92
92
4.4
Capital de Operaciones
93
4.4.1
Materiales Directos
93
4.4.2
94
4.4.3
Carga Fabril
95
95
95
96
ix
Descripcin
Pg.
97
99
4.4.3.6 Seguros
99
4.4.3.7 Imprevistos
99
100
4.4.4
Gastos Administrativos
100
100
101
102
4.4.5
102
Gastos de Ventas
102
4.4.5.2 Publicidad
103
103
104
104
4.4.6
105
4.5
Inversin Total
105
4.6
106
4.6.1
Gastos Financieros
106
106
107
4.6.2
108
4.7
Anlisis de Costos
109
4.7.1
Costos de Produccin
109
4.7.2
110
4.7.3
111
4.7.4
112
4.8
Estado de Resultados
112
4.9
113
4.10
115
116
4.11
118
Descripcin
Pg.
4.12
119
4.13
120
4.14
Coeficiente Costo-Beneficio
121
4.15
122
4.16
Conclusiones y Recomendaciones
123
GLOSARIO DE TRMINOS
126
ANEXOS
134
BIBLIOGRAFA
139
xi
NDICE DE CUADROS
Descripcin
Pg.
21
23
25
27
28
29
30
31
32
10
33
11
34
12
34
13
14
Principales competidores
37
15
Participacin en el mercado
38
16
39
17
40
18
41
19
41
20
42
21
43
22
44
23
47
24
48
25
51
26
51
27
54
xii
Descripcin
Pg.
28
55
29
Composicin Nutricional
58
30
60
31
Criterios de calificacin
61
32
62
33
62
34
63
35
70
36
Equipos Clave
71
37
Proveedores de equipos
72
38
72
39
Balance de lnea
77
40
78
41
Resumen de inversiones
85
42
Construcciones de inmuebles
86
43
Terreno y construcciones
86
44
87
45
88
46
88
47
Muebles de oficina
89
48
Equipos de oficina
89
49
90
50
91
51
Costo de vehculo
92
52
92
53
93
54
94
55
94
56
95
57
956
58
96
59
97
xiii
Descripcin
Pg.
60
97
61
98
62
98
63
99
64
100
65
101
66
101
67
102
68
102
69
103
70
103
71
104
72
Valor de salvamento
104
73
Capital de operaciones
105
74
Inversin total
105
75
Tabla de amortizacin
107
76
108
77
108
78
109
79
Costos de produccin
110
80
Costo unitario
111
81
Precio de ventas
111
82
112
83
Estado de resultados
113
84
115
85
116
86
117
87
Clculo de la TIR
120
88
120
89
121
xiv
NDICE DE FIGURAS
Descripcin
Pg.
Medidor porttil de pH
10
Refractmetro porttil
11
Nomenclatura Nandina
39
48
Diseo de la Etiqueta
49
75
76
10
81
xv
NDICE DE GRFICOS
Descripcin
Pg.
27
28
29
30
31
32
Proyeccin de demanda
36
40
Proyeccin de la Oferta
43
10
45
11
46
12
Punto de equilibrio
116
xvi
NDICE DE ANEXOS
N
Descripcin
Pg.
126
Diagrama de bloques
136
137
138
xvii
AUTOR:
TEMA:
CLAVES:
Proyecto, Factibilidad,
Competencia, Inversin.
Quinua,
Mercado,
Prez Snchez Gabriel Alejandro Ing. Ind. Vela Albuja Luis Alfonso Msc.
C.C.: 0917045049
Director del Trabajo
xviii
AUTHOR:
TOPIC:
THE
WITH
ABSTRACT
The project is aimed at demonstrating the feasibility of a producer of a
beverage with chocolate quinoa, stay in the market for a period of 25
years, for the population of the city of Guayaquil. Market Research In
direct competition with field research, which helped get retail prices and
sizes of presentation, with the analysis of primary sources the sample size
was calculated for a survey and determined to project the level demand
Guayaquil. Within the analysis of supply information on annual sales
nationwide direct competition was obtained, with this information the deal
by 2019 to know the behavior of their sales and production is projected.
Once the projected supply and demand determined the unmet demand
resulting average value of 31'452,143 liters / year and 10% extracted
giving a figure of 3'145,214 liters / year being calculated as the size plant
of the company. For the same total investment is $ 2'346,050 (Two million
three hundred forty-six thousand fifty dollars) funding is through a
Financial Institution credit for 60% of fixed investment giving a value of $
224,074 and society formed by shareholders for equity amounting to $
2'121,976. In conclusion, the financial indicators demonstrate the
feasibility and economic viability of the project because it has an internal
rate of return of 13.11%, the net present value (NPV) amounts to $
142,462 with a recovery period of four-year investment. The author
concludes that the project is important for the results of the calculations
presented by the financial analysis and net profit margins that demonstrate
the economic feasibility of the project.
KEYWORDS:
Project, Feasibility,
Investment.
Quinoa,
Market,
Competition,
Prez Snchez Gabriel Alejandro Ind. Eng. Vela Albuja Luis Alfonso Msc.
C.C.: 0917045049
Director of Work
PRLOGO
El trabajo presente tiene como ttulo Estudio tcnico - econmico
para la elaboracin de una bebida de quinua con chocolate en la ciudad
de Guayaquil, para el efecto, es necesario realizar una investigacin de
campo y bibliografa acorde al tema tratar y al rea escogida.
de ingeniera
adecuadas.
CAPTULO I
INTRODUCCIN
1.1
Antecedentes
Introduccin 3
FIGURA N 1
DISTRIBUCIN DEL REA DE CULTIVO DE LA QUINUA
Fuente: http://www.revistaambienta.es
Elaboracin: Gabriel Prez
Introduccin 4
1.2
Justificativos
Introduccin 5
1.3
Objetivos
1.3.1
Objetivo general
Introduccin 6
1.3.2
Objetivos especficos
1.4
Hiptesis
1.5
Marco Terico
1.5.1
Introduccin 7
1.5.2
Introduccin 8
FIGURA N 2
FASES DEL MEZCLADOR DE ALTO CIZALLAMIENTO
Fuente: http://www.silverson.es
Elaboracin: Gabriel Prez
1.5.3
Filtracin
1.5.4
Refrigeracin
Introduccin 9
temperatura en el producto entre 0.5 y 15C por hora, o por una tasa de
congelacin media de avance del frente de hielo menos a 1cm/hr. Por
este proceso, normalmente se requieren lapsos de varias horas para
reducir la temperatura desde el nivel inicial hasta el punto de congelacin.
(Jos Barreiro, 2006).
1.5.5
Pasteurizacin
condiciones
de
refrigeracin.
Muchas
bacterias
relativamente
Introduccin 10
temperature, UHT) para que pueda ser conservada sin refrigeracin. Este
mtodo es ms til en regiones donde es difcil disponer de refrigeracin.
Para evitar el sabor caramelizado en la leche lquida nunca entra en
contacto con una superficie ms caliente que la leche en s mientras se
calienta por vapor. Para ello la leche cae en una pelcula delgada a travs
de una cmara que contiene vapor sobrecalentado y alcanza los 140C
en menos de un segundo. Se mantiene en un tubo durante 3 segundos y
luego se enfra en una cmara de vaco, donde se elimina el vapor. Con
este sistema en menos de 5 segundos la temperatura de la leche pasa de
74 a 140C y disminuye de nuevo a 74C. El concepto de tratamientos
equivalentes tambin explica porque producen efectos similares la
pasteurizacin clsica a una temperatura de 63C durante 30 minutos, el
tratamiento HTST a 72C durante 15 segundos y el tratamiento UHT a
140C durante menos de un segundo. (Tortora, Funke, & Case, 2007)
1.5.6
pH
FIGURA N 3
MEDIDOR PORTTIL DE PH
Fuente: http://pblequipo2.wordpress.com/
Elaboracin: Gabriel Prez
Introduccin 11
1.5.7
Grados Brix
FIGURA N 4
REFRACTMETRO PORTTIL
Fuente: http://www.bohle-group.com/
Elaboracin: Gabriel Prez
1.5.8
Envasado
calentarlos
una
temperatura
que
destruya
los
Debido
al
peligro
que
supone
el Clostridium
Introduccin 12
1.5.9
Etiquetado
El Etiquetado
de
alimentos es
el
principal medio
de
1.6
Producto
Introduccin 13
de
vaca
(abundan
los
cidos grasos
insaturados,
grasa
cardiosaludable).
1.7
Materia Prima
Quinua
Chocolate
El
chocolate
negro
(llamado
tambin chocolate
Introduccin 14
No
obstante,
se
entiende
que
un
chocolate
de
magnesio
ayuda
combatir
las
contracciones
1.8
Equipos
Licuadora industrial
Una licuadora en
Hispanoamrica,
o batidora
de
vaso en
Introduccin 15
alimentos
hacia
las
cuchillas
giratorias
molindolos o
de
corriente
alterna,
en
campo
Tanque Pasteurizador
Un Tanque Pasteurizador es un recipiente de la familia de
las ollas que dispone de una tapa para aprovechar el vapor, para las
industrias y una o dos asas. Para la RAE (Real Academia Espaola)
es olla exclusivamente metlica, aunque en el uso popular del trmino
en la mayora de los pases de habla hispana, la marmita es sinnimo
de olla, puchero o cazuela, y por tanto, puede estar hecha de los
materiales comunes a dichos tiles de cocina, desde el barro hasta la
cermica ms sofisticada, pasando por el vidrio, aleaciones metlicas,
etc. En otros contextos tanto culturales como geogrficos, la marmita
se identifica con el ancestral caldero metlico. (Wikipedia, Wikipedia,
2014)
Introduccin 16
Separador de discos
Tanque de enfriamiento
Envasadora
seguridad
laboral,
mantenimiento,
nivel
de
servicio,
Introduccin 17
1.9
Metodologa
1.10
Tcnicas de investigacin
Introduccin 18
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Estudio de Mercado 20
Estudio de Mercado 21
CUADRO N 1
RESUMEN DE PRODUCTOS DE COMPETENCIA DIRECTA
Producto
Marca
Presentacin
Precio
Alpina
250 ml
$0.65
Toni
250 ml
$0.67
Toni
250 ml
$0.67
Toni
1 Litro
$1.65
Toni
1 Litro
$2.10
Nestl
200 ml
$0.63
Nestl
200 ml
$0.60
Nutriavena
200 ml
$0.58
Estudio de Mercado 22
Otros
componentes
principales
son
Estudio de Mercado 23
CUADRO N 2
RESUMEN DE PRODUCTOS DE COMPETENCIA INDIRECTA
Producto
Marca
Presentacin
Precio
Nestl
200 ml
$0.66
Reyleche
200 ml
$0.60
Toni
200 ml
$0.62
Nutri
200 ml
$0.50
Nestl
1 Litro
$1.89
Reyleche
1 Litro
$1.18
Toni
1 Litro
$2.13
Nutri
1 Litro
$1.51
2.3
Anlisis de la Demanda
Estudio de Mercado 24
Segn el censo del INEC del 2010, la poblacin total del Ecuador
es 14483,499 de los cuales corresponden a 2350,915 habitantes la
ciudad de Guayaquil con un crecimiento del 1.58% anual. (INEC, 2010)
2.3.1
n = Tamao de la muestra
Estudio de Mercado 25
K = 1,96
p = 50% = 0,50
N = 2350.915 habitantes
CUADRO N 3
PORCENTAJE DE LA DESVIACIN ESTNDAR
Z (Nmero de unidades de desviacin
Porcentaje
estndar
1.645
90%
1.96
95%
2.58
99%
Estudio de Mercado 26
Recopilacin de la informacin
Resultados
2.3.2
Estudio de Mercado 27
CUADRO N 4
CONOCE LAS BONDADES ALIMENTICIAS DE LA QUINUA
Descripcin
Frecuencia
Mucho
49
18%
Poco
159
60%
Nada
59
22%
Total
267
100%
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
GRFICO N 1
CONOCE LAS BONDADES ALIMENTICIAS DE LA QUINUA
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 28
CUADRO N 5
CONSUME QUINUA COMO PARTE DE SU DIETA ALIMENTICIA
MENSUAL
Descripcin
Frecuencia
70
26%
126
47%
32
12%
Nunca
39
15%
Total
267
100%
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
GRFICO N 2
CONSUME QUINUA COMO PARTE DE SU DIETA ALIMENTICIA
MENSUAL
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 29
CUADRO N 6
QU ES LO QUE BUSCA DE UN PRODUCTO ALIMENTICIO
Descripcin
Frecuencia
Buen precio
80
30%
82
31%
Sabor
47
18%
Marca
58
22%
Total
267
100%
Beneficios
del producto
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
GRFICO N 3
QU ES LO QUE BUSCA DE UN PRODUCTO ALIMENTICIO
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 30
CUADRO N 7
COMO USTED CONOCE UN NUEVO PRODUCTO
Descripcin
Frecuencia
129
48%
En la percha
91
34%
Volante
47
18%
Total
267
100%
TV, radio,
peridico
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
GRFICO N 4
COMO USTED CONOCE UN NUEVO PRODUCTO
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 31
CUADRO N 8
CONSUMIRA UNA BEBIDA DE QUINUA CON CHOCOLATE
Descripcin
Frecuencia
Si
182
68%
No
85
32%
Total
267
100%
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
GRFICO N 5
CONSUMIRA UNA BEBIDA DE QUINUA CON CHOCOLATE
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 32
CUADRO N 9
QU PRESENTACIN LE GUSTARA DE LA BEBIDA DE QUINUA
CON CHOCOLATE
Descripcin
Frecuencia
Fco. Plstico
180
67%
Fco. Vidrio
87
33%
Total
267
100%
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
GRFICO N 6
QU PRESENTACIN LE GUSTARA DE LA BEBIDA DE QUINUA
CON CHOCOLATE
Fuente: Encuesta.
Elaboracin: Gabriel Prez
2.3.3
Estudio de Mercado 33
CUADRO N 10
CONSUMO DE LITROS DE BEBIDA POR PERSONA
Ao
2010
2011
2012
2013
2014
Consumo
Litros
Litros
Poblacin
% de
Equivalencia
en gr. por
consumidos consumidos
proyectada respuesta
en litros
mes
por mes
por ao
2,350,915
47%
500
5,547,103
66,565,234
2,380,051
47%
500
5,615,852
67,390,222
2,409,549
47%
500
5,685,453
68,225,434
2,439,412
47%
500
5,755,916
69,070,998
2,560,505
47%
500
6,041,641
72,499,692
Estudio de Mercado 34
CUADRO N 11
RESUMEN DE CLCULO DE CONSUMO ANUAL EN LITROS POR
PERSONA
Ao
Poblacin proyectada
Litros / Ao
2010
2,350,915
66,565,234
2011
2,380,051
67,390,222
2012
2,409,549
68,225,434
2013
2,439,412
69,070,998
2014
2,560,505
72,499,692
2.3.4
Proyeccin de la Demanda
CUADRO N 12
MTODO DE PROYECCIN DE INTERPOLACIN DE POLINOMIOS
Ao
Periodo
(X)
Litros / Ao (Y)
X*Y
X *Y
2010
-2
66,565,234
16
-133,130,467.42
266,260,934.83
2011
-1
67,390,222
-67,390,221.53
67,390,221.53
2012
68,225,434
2013
69,070,998
69,070,997.79
69,070,997.79
2014
72,499,692
16
144,999,384.27
289,998,768.54
Totales
343,751,579
10
34
13,549,693
692,720,923
Fuente: http://www.excelavanzado.com/2011/06/interpolacion.html
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 35
a=
68,004,921
b=
1,354,969
c=
372,697
CUADRO N 13
CLCULO DE LA ECUACIN DEL MTODO LINEAL PARA LA
DEMANDA PROYECTADA
Ao
Demanda en
Litros Proyectada
(Y)
2015
68,004,921
1,354,969
372,697
75,424,106
2016
68,004,921
1,354,969
372,697
79,387,957
2017
68,004,921
1,354,969
372,697
84,097,204
2018
68,004,921
1,354,969
372,697
89,551,845
2019
68,004,921
1,354,969
372,697
95,751,881
Fuente: http://www.excelavanzado.com/2011/06/interpolacion.html
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 36
Litros Proyectados
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
2015
2016
2017
2018
2019
2.4
Anlisis de la oferta
Estudio de Mercado 37
2.4.1
2.4.1.1
Principales competidores
CUADRO N 14
PRINCIPALES COMPETIDORES
Empresa
Producto
Nestl
Alpina
Toni
Nutriavena
Estudio de Mercado 38
2.4.1.2
Participacin en el Mercado
CUADRO N 15
PARTICIPACIN EN EL MERCADO
Empresa
Participacin de
Mercado
Nestl
38%
Alpina
32%
Toni
28%
Nutriavena
2%
2.4.1.3
Estudio de Mercado 39
Total ventas
($)
Produccin Litros
Ecuador ($1.45)
$ 70,143,750
48,375,000
$ 80,625,000
55,603,448
14.0%
$ 91,912,500
63,387,931
$ 2,113,988
15.0%
$ 105,699,375
72,896,121
$ 2,452,226
16.0%
$ 122,611,275
84,559,500
Ao
Nestl
Alpina
Toni
Nutriavena
2010
$ 26,654,625
$ 22,446,000
$ 19,640,250
$ 1,402,875
2011
$ 30,637,500
$ 25,800,000
$ 22,575,000
$ 1,612,500
13.0%
2012
$ 34,926,750
$ 29,412,000
$ 25,735,500
$ 1,838,250
2013
$ 40,165,763
$ 33,823,800
$ 29,595,825
2014
$ 46,592,285
$ 39,235,608
$ 34,331,157
Fuente: http://www.dinero.com
Elaboracin: Gabriel Prez
FIGURA N 5
NOMENCLATURA NANDINA
Estudio de Mercado 40
CUADRO N 17
OFERTA HISTRICA DE LA PRODUCCIN NACIONAL,
IMPORTACIN Y EXPORTACIN
Ao
Produccin Litros
Ecuador ($1.45)
Importaciones
(Kg = Lt)
Exportaciones
(Kg = Lt)
2010
2011
2012
2013
2014
48,375,000
55,603,448
63,387,931
72,896,121
84,559,500
8,188,700
12,761,960
15,899,510
13,487,670
11,590,440
143,020
12,840
32,800
20,490
79,050
56,420,680
68,352,568
79,254,641
86,363,301
96,070,890
2.4.2
Proyeccin de la Oferta
GRFICO N 8
PARTICIPACIN DE MARCADO PRINCIPALES CUIDADES
Estudio de Mercado 41
CUADRO N 18
PRODUCCIN HISTRICA DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL
Ao
Participacin en el
Mercado Guayaquil
Total Litros
Guayaquil ($1.45)
2010
56,420,680
48%
27,081,926
2011
68,352,568
48%
32,809,233
2012
79,254,641
48%
38,042,228
2013
86,363,301
48%
41,454,384
2014
96,070,890
48%
46,114,027
Fuente: El Autor
Elaboracin: Gabriel Prez
CUADRO N 19
MTODO DE PROYECCIN DE INTERPOLACIN DE POLINOMIOS
Ao
Periodo
(X)
Litros / Ao
(Y)
X*Y
X2*Y
2010
-2
27,081,926
16
-54,163,852.80
108,327,705.60
2011
-1
32,809,233
-32,809,232.77
32,809,232.77
2012
38,042,228
2013
41,454,384
41,454,384.33
41,454,384.33
2014
46,114,027
16
92,228,054.40
184,456,108.80
Totales
185,501,798
10
34
46,709,353
367,047,432
Fuente: http://www.excelavanzado.com/2011/06/interpolacion.html
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 42
a=
b=
c=
37665.526
4670.935
-282.583
CUADRO N 20
CLCULO DE LA ECUACIN DEL MTODO LINEAL PARA LA
OFERTA PROYECTADA
Ao
Oferta en Litros
Proyectada (Y)
2015
37,665,526
4,670,935
-282,583
49,135,083
2016
37,665,526
4,670,935
-282,583
51,827,936
2017
37,665,526
4,670,935
-282,583
53,955,622
2018
37,665,526
4,670,935
-282,583
55,518,142
2019
37,665,526
4,670,935
-282,583
56,515,495
Fuente: http://www.excelavanzado.com/2011/06/interpolacion.html
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio de Mercado 43
GRFICO N 9
PROYECCIN DE LA OFERTA
Litros Proyectados
58,000,000
56,000,000
54,000,000
52,000,000
50,000,000
48,000,000
46,000,000
44,000,000
2015
2016
2017
2018
2019
2.5
CUADRO N 21
CUADRO DE PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Ao
Demanda en Litros
Proyectada
Oferta en Litros
Proyectada
Demanda Insatisfecha
Proyectada en Litros
2015
75,424,106
49,135,083
26,289,023
2016
79,387,957
51,827,936
27,560,022
2017
84,097,204
53,955,622
30,141,582
2018
89,551,845
55,518,142
34,033,704
2019
95,751,881
56,515,495
39,236,387
Estudio de Mercado 44
2.6
Anlisis de Precios
CUADRO N 22
CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS DEL MERCADO
Marca
Toni
Alpina
Nestl
Nutriavena
Sabor
Tamao (lt.)
Precio ($)
Con leche
1 lt
$2.10
Con naranjilla
1 lt
$1.65
Original
1 lt
$2.24
Canela
1 lt
$2.32
Finesse
1 lt
$2.40
Con leche
1 lt
$2.12
Con naranjilla
1 lt
$1.72
Con maracuy
1 lt
$1.61
Estudio de Mercado 45
2.7
Canales de Distribucin
Minoristas
Consumidor
Estudio de Mercado 46
GRFICO N 11
CANAL DE DISTRIBUCIN INDIRECTA DETALLISTA
Fabricantes
Mayorista
Minoristas
Consumidor
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1
CUADRO N 23
CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO
Factor
Caracterstica
Forma
Textura
Semi-espesa y suave
Color
Chocolate
Sabor
Chocolate
Olor
Chocolate y quinua
Estudio Tcnico 48
CUADRO N 24
COMPOSICIN NUTRICIONAL DEL PRODUCTO
FIGURA N 6
DISEO DEL ENVASE
Estudio Tcnico 49
FIGURA N 7
DISEO DE LA ETIQUETA
Estudio Tcnico 50
3.2
3.3
Materia prima
3.3.1
Quinua
Chocolate
Azcar
Agua
Estudio Tcnico 51
CUADRO N 25
CLASIFICACIN TAXONMICA DE LA QUINUA
Reino:
Vegetal
Clase:
Angiospermae
Subclase:
Dicotyledoneae
Orden:
Centrospermae
Familia:
Chenopodiaceae
Gnero:
Chenopodium
Especie:
Quinoa Willdenow
Nombre Cientfico:
Nombre Comn:
Quinua, canihua.
CUADRO N 26
CARACTERSTICAS DE LA MATERIA PRIMA LA QUINUA
ZONA DE CULTIVO:
Sierra ecuatoriana
ALTITUD:
CLIMA:
SUELO:
Temperatura: 7 a 17 C
Franco, franco arenoso, negro andino, con buen
drenaje
pH:5.5 a 8.0
VARIEDADES:
Ciclo de cultivo:
Estudio Tcnico 52
ROTACIN DE CULTIVOS:
SIEMBRA:
FERTILIZACIN:
CONTROL DE MALEZAS:
CONTROL DE PLAGAS:
Estudio Tcnico 53
CONTROL DE
ENFERMEDADES:
RIEGO:
COSECHA:
ALMACENAMIENTO:
DESAPONIFICACIN:
INDUSTRIALIZACIN:
MERCADOS DEMANDANTES:
Estudio Tcnico 54
USOS:
NORMA DE CALIDAD:
6 p.
CUADRO N 27
VARIEDADES VIGENTES LA QUINUA
QUINUA ECUADOR
VARIEDAD
INIAP TUNKAHUAN
INIAP PATA DE
VENADO
ALTURA
DAS
DAS
COLOR
CONTENIDO
RENDIM.
ALTITUD
PLANTA
FLORAC.
COSECHA
GRANO
de
kg/ha
PTIMA
SAPONINA
(promedio)
Bajo (0,06%)
2000
2600-3200
Bajo (0,05%)
1400
3000-3600
150
109
180
75
73
150
Blanco
Blanco crema
3.3.2
Composicin de La Quinua
Estudio Tcnico 55
CUADRO N 28
COMPOSICIN QUMICA DE LA QUINUA
3.3.3
Propiedades de La Quinua
Estudio Tcnico 56
3.3.4
Usos de La Quinua
(hojuelas,
insuflados
harinas
de
quinua),
muy
Estudio Tcnico 57
Quinua perlada
Hojuelas de quinua
Estudio Tcnico 58
3.3.5
Cultivo de La Quinua
3.3.6
CUADRO N 29
COMPOSICIN NUTRICIONAL
Estudio Tcnico 59
3.3.7
3.4
Marca Comercial.
Fecha de fabricacin.
Fecha de consumo.
Fecha de emisin.
Formato de conservacin.
Estudio Tcnico 60
Factores
geogrficos,
relacionado
con
las
condiciones
CUADRO N 30
DETERMINACIN DEL MTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
Pascuales
Factores
Peso
asignado
Calif.
Calif.
Ponderada
Durn
Calif.
Calif.
Ponderada
INMACONSA
Calif.
Calif.
Ponderada
M.P. disponible
0.36
1.8
1.44
2.88
M.O. disponible
0.24
1.92
1.68
1.92
Costos insumos
0.23
0.92
1.15
0.92
Costo de la vida
0.05
0.35
0.4
0.2
Cercana mercado
0.12
1.08
0.48
1.08
Total
1.00
6.07
5.15
Estudio Tcnico 61
CUADRO N 31
CRITERIOS DE CALIFICACIN
Criterio
Valor
Excelente
10 a 8
Buena
7a5
Regular
4a1
3.5
Tamao de la Planta
Estudio Tcnico 62
CUADRO N 32
PARTICIPACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Ao
Demanda
Insatisfecha
Proyectada en Litros
% de
Participacin
Participacin de la
Demanda Insatisfecha
2015
26,289,023
10%
2,628,902
2016
27,560,022
10%
2,756,002
2017
30,141,582
10%
3,014,158
2018
34,033,704
10%
3,403,370
2019
39,236,387
10%
3,923,639
Produccin
Litros / ao
2015
2,516,171
80%
2016
2,830,693
90%
2017
3,145,214
100%
2018
3,145,214
100%
2019
3,145,214
100%
Estudio Tcnico 63
CUADRO N 34
PRODUCCIN MENSUAL, DIARIA Y POR HORA
Ao
Produccin
Litros / mes
Produccin
Litros / da
Produccin
Litros / hora
2015
209,681
10,484
1,311
80%
2016
235,891
11,795
1,474
90%
2017
262,101
13,105
1,638
100%
2018
262,101
13,105
1,638
100%
2019
262,101
13,105
1,638
100%
3.5.1
Estudio Tcnico 64
3.5.1.1
3.5.1.2
Estudio Tcnico 65
3.5.1.3
3.5.1.4
Estudio Tcnico 66
3.5.2
3.5.2.1
3.5.2.2
Desaponificacin
Estudio Tcnico 67
3.5.2.3
Pasteurizacin
Uno de los procesos ms importantes es la pasteurizacin que
es tratar de eliminar los microbios patgenos o disminuir la cantidad
de microorganismos lo que prolonga la buena calidad del producto en
condiciones de refrigeracin, esto hace que el producto tenga ms
tiempo de duracin. Pasteur utilizaba un calentamiento leve que
resultaba suficiente para destruir a los microorganismos que causaban
el problema de deterioro particular sin alterar de modo notorio el sabor
del producto.
Debido a que existen algunos mtodos de pasteurizacin se ha
elegido el mtodo por lote y clsica que consiste en obtener una
determinada cantidad del producto producido (lote) y llevarlo a una
temperatura de 65C durante 30 minutos. (Tortora, Funke, & Case,
2007).
3.5.2.4
Mezclado
Estudio Tcnico 68
3.5.2.5
Filtracin
3.5.2.6
Enfriamiento
3.5.2.7
Estudio Tcnico 69
3.5.2.8
Almacenamiento
3.5.3
Quinua
Chocolate
Azcar
Sal
Estudio Tcnico 70
CUADRO N 35
EQUIPOS ESTNDAR Y NO ESTNDAR
Equipos de capacidad
estandarizada
Balanza Digital
Tanque de lavado
Tanque Pasteurizador
Carro Transportador
Separador de Disco
Mesa
Tanque de Enfriamiento
Bombas
Llenadora
Etiquetadora
Taponadora
Congelador
Fuente: Investigacin de Campo
Elaboracin: Gabriel Prez
Estudio Tcnico 71
CUADRO N 36
EQUIPO CLAVE
Equipo Clave
Capacidad Disponible
Tanque Pasteurizador
1500 Lt./h
Tanque de enfriamiento
1500 Lt./h
Separador de Disco
2000 Lt./h
Llenadora
2000 Bot./h
Etiquetadora
1800 Bot./h
Llenadora
2000 Bot./h
3.5.4
Seleccin de maquinaria
Estudio Tcnico 72
CUADRO N 37
PROVEEDORES DE EQUIPOS
Proveedor
Direccin
DIMETALSA S.A.
EMPACMACHINE S.A
ECUAPACK
MAQUINOX
ECOENVASES
CUADRO N 38
EQUIPOS NECESARIOS PARA EL PROCESO
Cantidad Descripcin
Caractersticas
Balanza Digital
Mesa
Tanque de lavado
Carro Transportador
Estudio Tcnico 73
Tanque Pasteurizador
Separador de Disco
Tanque de Enfriamiento
Llenadora
Etiquetadora
Taponadora
Congelador
Bombas
Tuberas
17
3.5.5
rea de produccin
Estudio Tcnico 74
Baos de planta
Oficinas generales
Oficinas de planta
Estudio Tcnico 75
FIGURA N 8
PLANTA ALTA DEL PLANO DE LA EMPRESA
22 mt.
8 mt.
3
mt
.
7 mt.
3.75
mt.
Baos
Oficinas
Comedor
Adminis
tracin
Escaleras de
entrada y salida
3.75
mt.
Ventas
3.75
mt.
Finanzas
3.75
mt.
Gerencia
6.5 mt.
1.5 mt.
Estudio Tcnico 76
FIGURA N 9
DISTRIBUCIN DE REAS DE LA EMPRESA
18 mt.
8 mt.
5 mt.
Baos Planta
10 mt.
Bodega de
Producto
Terminado
rea de Carga
12 mt.
Produccin / Calidad
5 mt.
rea de
Produccin
20 mt.
30 mt.
35 mt.
rea de Descarga
Bodega de
Materia Prima
10 mt.
Tratamiento de
Agua
Residuales
Estacionamiento
5 mt.
5 mt.
5 mt.
5 mt.
Garita
6 mt.
32 mt.
38 mt.
3.5.5.1
Balance de lnea
ellas
tiene
unas
restricciones
de
precedencia.
Las
Estudio Tcnico 77
CUADRO N 39
BALANCE DE LNEA
N
Procesos
Dotacin
10
11
12
Total
14
3.5.5.2
Estudio Tcnico 78
CUADRO N 40
BALANCE DE MATERIA PRIMA
Materia Prima
Agua
Cantidad
1333 Litros
Quinua
128 Kg
Azcar
70 Kg
Sal
0.70 Kg
chocolate
28 Kg
Envases
1392 Env.
Total
1560 Kg
3.5.6
Lavarse las manos con agua y jabn, cada vez que van al bao,
as como cuando ingresan al puesto de trabajo.
Estudio Tcnico 79
daos
las
instalaciones
interrupciones
operacionales.
4. Evitar daos a personas y propiedades de terceros.
Prevencin de incendio. A continuacin se citan las medidas
preventivas para evitar la provocacin de un incendio:
1. No fumar.
2. Utilizar herramientas antideflagrantes.
3. Evitar zonas de posibles embalsamientos de gas en caso de
fugas.
4. Evitar producir chispa, llamas, etc., en la
realizacin de
El
tratamiento
para
extinguir
estos
fuegos
debe
ser
Estudio Tcnico 80
tanque en caso de
emergencia.
Guantes de cuero.
Estudio Tcnico 81
3.6
Organigrama de la Empresa
FIGURA N 10
ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA
Gerente
General
Contabilidad
Finanzas
Control de
Calidad
Jefe de
Ventas
Gerente de
Produccin
Operarios
Mantenimiento
Limpieza
Encargado de
almacenes
Vendedor
Repartidor
Estudio Tcnico 82
3.7
Fundamento Legal
3.7.1
3.7.2
Ley de Compaas
Estudio Tcnico 83
3.7.3
de
materiales,
Prevencin
de
Incendios,
3.7.4
INEN:
Estudio Tcnico 84
CODEX
CODEX STAN 74-1981
CAPTULO IV
ESTUDIO FINANCIERO-ECONMICO
4.1
Anlisis de Inversiones
4.2
Resumen de Inversiones
CUADRO N 41
RESUMEN DE INVERSIONES
Descripcin
Valor Total
% Participacin
Inversin Fija
Capital de Operacin
$ 373,456.99
$ 1,972,593.25
15.92%
84.08%
$ 2,346,050.23
100.00%
Fuente: Cuadros 53 y 73
Elaborado por: Gabriel Prez
Estudio Financiero-Econmico 86
4.3
4.3.1
CUADRO N 42
CONSTRUCCIONES DE INMUEBLES
Descripcin
Cant. Unid.
Valor Unitario
Valor Total
240 m
$ 185
$ 44,400
80 m
$ 185
$ 14,800
Zona B.P.T.
80 m
$ 185
$ 14,800
40 m
$ 185
$ 7,400
97.5 m
$ 185
$ 18,038
60 m
$ 185
$ 11,100
69.5 m
$ 185
$ 12,858
Zona de produccin
Zona B.M.P.
667 m
$ 123,395
CUADRO N 43
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
Descripcin
Terrenos (35 x 38m)
Cant. Unid.
1330 m
Valor Unitario
Valor Total
$ 60
$ 79,800
Construcciones
$123,395
$ 203,195
Fuente: Cuadro 42
Elaborado por: Gabriel Prez
Estudio Financiero-Econmico 87
4.3.2
Equipo y Maquinarias
directamente
4.3.2.1
CUADRO N 44
EQUIPOS Y MAQUINARIAS DE PRODUCCIN
Cant.
Equipo
Balanza Digital
Mesa
Tanque de lavado
Carro Transportador
Tanque Pasteurizador
Separador de Disco
Precio unitario
$ 1,203.15
$ 2,406.30
$ 200.00
$ 400.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 500.00
$ 2,000.00
$ 10,240.00
$ 10,240.00
$ 8,480.00
$ 8,480.00
Tanque de Enfriamiento
$ 12,000.00
$ 12,000.00
Llenadora y Taponadora
$ 31,680.00
$ 31,680.00
Etiquetadora
$ 22,240.00
$ 22,240.00
Congelador
$ 6,600.00
$ 33,000.00
Bombas
$ 820.00
$ 3,280.00
17
Tuberas
$ 150.00
$ 2,550.00
TOTAL
$ 129,776.30
Estudio Financiero-Econmico 88
CUADRO N 45
EQUIPOS AUXILIARES DE LA PRODUCCIN
Cant.
anual
8
1
3
6
5,000
5,000
25
20
40
2,500
25
8
60
Descripcin
Cloro lquido
Botiqun y remedios
Trapiadores
Escobas
Mascarillas desechables
Mallas para cabeza
Uniforme tipo doctor
Botas de caucho
Tapones
Guantes de latex
Detergente industrial
Bactericida
Cepillos industriales
Un.
Gal.
Un.
Un.
Un.
Un.
Un.
Un.
Pares
Un.
Un.
Kg
Litros
Un.
Costo Un.
Costo Anual
$ 1.73
$ 37.53
$ 6.00
$ 2.50
$ 0.12
$ 0.12
$ 12.00
$ 8.30
$ 0.60
$ 0.12
$ 1.27
$ 1.50
$ 1.30
$ 13.84
$ 37.53
$ 18.00
$ 15.00
$ 600.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 166.00
$ 24.00
$ 300.00
$ 31.70
$ 12.00
$ 78.00
TOTAL
$ 2,196.07
CUADRO N 46
RESUMEN DE EQUIPOS Y MAQUINARIA DE LA PRODUCCIN
Descripcin
Equipos y Maquinarias de la produccin
Valor Total
$ 129,776.30
$ 2,196.07
$ 6,598.62
TOTAL
$ 138,570.99
Fuente: Cuadros 44 y 45
Elaborado por: Gabriel Prez
Estudio Financiero-Econmico 89
4.3.2.2
Muebles de Oficina
CUADRO N 47
MUEBLES DE OFICINA
Un.
Concepto
Precio unitario
Costo Total
$ 180.00
$ 1,080.00
Escritorios
12
Sillas de oficina
$ 80.00
$ 960.00
Mesas plsticas
$ 25.00
$ 75.00
12
Sillas plsticas
Archivador de 4 cajones
$ 8.00
$ 96.00
$ 130.00
$ 130.00
TOTAL
$ 2,341.00
4.3.2.3
Equipo de Oficina
CUADRO N 48
EQUIPO DE OFICINA
Un.
Concepto
Precio unitario
Costo Total
Computadora
$ 920.00
$ 2,760.00
Fax
$ 130.00
$ 130.00
$ 1,100.00
$ 2,200.00
Extintores
$ 60.00
$ 240.00
Impresora
$ 60.00
$ 60.00
Telfonos
$ 30.00
$ 60.00
TOTAL
$ 5,450.00
Estudio Financiero-Econmico 90
4.3.2.4
CUADRO N 49
RESUMEN DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
Descripcin
Costo Total
Muebles de Oficinas
2,341.00
Equipos de Oficinas
5,450.00
TOTAL
7,791.00
Fuente: Cuadros 47 y 48
Elaborado por: Gabriel Prez
4.3.3
Otros Activos
4.3.3.1
Estudio Financiero-Econmico 91
CUADRO N 50
COSTO DE CONSTITUCIN Y PERMISOS
Descripcin
Costo Total
$ 400.00
Constitucin de Sociedad
$ 800.00
Marcas y Patentes
$ 4,200.00
TOTAL
$ 5,400.00
4.3.3.2
4.3.3.3
Vehculo
Estudio Financiero-Econmico 92
CUADRO N 51
COSTO DE VEHCULO
Un.
1
Concepto
Precio unitario
Costo Total
$ 17,000
$ 17,000
TOTAL
$ 17,000
4.3.3.4
CUADRO N 52
RESUMEN DE OTROS ACTIVOS
Descripcin
Constitucin y permisos
Vehculo
Investigacin y desarrollo
TOTAL
Costo Total
$ 5,400.00
$ 17,000.00
$ 1,500.00
$ 23,900.00
Fuente: Cuadros 50 y 51
Elaborado por: Gabriel Prez
4.3.3.5
Como se sabe que la inversin fija es todo activo cuya vida til es
mayor a un ao y cuya finalidad es proveer las condiciones necesarias
para llevar a cabo las actividades de la empresa, tenemos como por
ejemplo el costo del terreno, costo de equipos y maquinaria de la
produccin, muebles y equipos de oficinas, otros activos de que son
constitucin y vehculo, investigacin y desarrollo.
Estudio Financiero-Econmico 93
CUADRO N 53
RESUMEN INVERSIN FIJA
Costo Total
% de
inversin
Terrenos y Construcciones
$ 203,195
54%
Equipos y Maquinarias de
la produccin
$ 138,571
37%
$ 7,791
2%
$ 23,900
6%
$ 373,457
100%
Concepto
Muebles y equipos de
oficina
Otros Activos
TOTAL
Fuente: Cuadros 43, 46, 49 y 52
Elaborado por: Gabriel Prez
4.4
Capital de Operaciones
de
los
recursos
necesarios
para
cubrir
los
gastos
4.4.1
Materiales Directos
Estudio Financiero-Econmico 94
CUADRO N 54
COSTOS MATERIALES DIRECTOS
Descripcin
Cant.
Unid.
(1 lt)
Costo
unitario
Costo total
Unitario
Costo total
Mes
Costo total
Anual
Quinua
0.102 Kg
$ 2.06
$ 0.21
$ 44,058.16
$ 528,697.95
Azcar
0.05 Kg
$ 0.56
$ 0.03
$ 5,860.58
$ 70,326.99
0.0005 Kg
$ 0.26
$ 0.00
$ 27.26
$ 327.10
0.02 Kg
$ 4.02
$ 0.08
$ 16,837.38
$ 202,048.57
$ 0.00
$ 0.00
$ 144.55
$ 1,734.65
TOTAL
$ 0.32
$ 66,927.94
$ 803,135.26
Sal
Chocolate
Agua
0.958 Lt
4.4.2
CUADRO N 55
COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA
Estudio Financiero-Econmico 95
4.4.3
Carga Fabril
4.4.3.1
CUADRO N 56
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
4.4.3.2
Materiales Indirectos
Estudio Financiero-Econmico 96
CUADRO N 57
COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS
Descripcin
Cant.
Und.
(1 lt)
Costo
unitario
Costo
total
Unitario
Costo total
Mes
Costo total
Anual
Botellas
Und.
$ 0.33
$ 0.33
$ 219,075.52
$ 830,487.56
Etiquetas
Und.
$ 0.03
$ 0.03
$ 5,476.88
$ 70,767.32
Tapas
Und.
$ 0.02
$ 0.02
$ 3,724.28
$ 53,468.64
$ 228,276.68
$ 954,723.52
TOTAL
$ 0.37
4.4.3.3
Depreciacin y Amortizacin
CUADRO N 58
COSTO DE DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
Inversin
Total
Valor
Residual
Valor a
depreciar
$ 138,570.99
$ 13,857.10
$ 124,713.89
Concepto
Equipo y maquinaria de la
Produccin
Vehculos
Vida
Depreciacin
til
anual
aos
10
$ 12,471.39
$ 17,000.00
$ 3,400.00
$ 13,600.00
$ 2,720.00
Equipo de Oficina
$ 5,031.00
$ 503.10
$ 4,527.90
10
$ 452.79
Computadoras
$ 2,760.00
$ 910.80
$ 1,849.20
$ 616.40
Terreno y Construcciones
$ 123,395.00
$ 6,169.75
$ 117,225.25
20
$ 5,861.26
TOTAL
$ 286,756.99
$ 24,840.75
$ 261,916.24 TOTAL
$ 22,121.84
Estudio Financiero-Econmico 97
4.4.3.4
Suministros de Fabricacin
CUADRO N 59
COSTOS DE SUMINISTROS DE FARICACIN
Descripcin
Valores
6,378
5%
134
1,607
$ 0.69
$ 1,104.99
Litros / da
m3
m3
m3
por ao
CUADRO N 60
CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA DE MQUINARIA
Estudio Financiero-Econmico 98
CUADRO N 61
COSTOS CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA DE MAQUINARIA
Carga total
43,345 kw/ao
22.58 kw/h
Demanda
concentrada 70%
de la carga total
15.80 kw/h
Cargo por
mantenimiento
25%
adicional
sobre la
carga total
Cargo por
alumbrado pblico
6%
adicional
sobre la
carga total
57,432 kw/ao
$ 0.07 kw/h
1,920 H
$ 2,185
CUADRO N 62
RESUMEN COSTOS CONSUMO DE SUMINISTROS DE FABRICACIN
Suministros
Costo Total
Agua Potable
$ 1,105
Energa Elctrica
$ 2,185
TOTAL
$ 3,290
Fuente: Cuadros 59 y 61
Elaborado por: Gabriel Prez
Estudio Financiero-Econmico 99
4.4.3.5
Reparacin y Mantenimiento
$ 2,300.00
$ 1,700.00
$ 4,000.00
Seguros
Imprevistos
Con respecto con este rubro se obtendr con el 2% del costo total
anual de la carga fabril, el cual para el primer ao de funcionamiento de
la fabrica es de $17.171 anuales.
4.4.3.8
CUADRO N 64
RESUMEN CARGA FABRIL
Descripcin
Mano de obra indirecta
Materiales indirectos
Depreciacin y amortizacin
Valor Total
$ 14,833
$ 954,724
$ 22,122
Suministros de fabricacin
$ 3,290
Mantenimiento
$ 4,000
$ 2,771
$ 20,035
$ 1,021,774
4.4.4
Gastos Administrativos
4.4.4.1
CUADRO N 65
SUELDO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
4.4.4.2
CUADRO N 66
COSTOS SUMINISTROS Y MAT. DE OFICINA
Concepto
Gasto mensual
Gasto anual
$ 50
$ 600
Comida empleados
$ 600
$ 7,200
TOTAL
$ 7,800
4.4.4.3
Descripcin
Sueldo de personal administrativo
Otros gastos administrativos
TOTAL
$ 21,629
$ 7,800
$ 29,429
Fuente: Cuadros 65 y 66
Elaborado por: Gabriel Prez
Gastos de Ventas
Los gastos de ventas son las remuneraciones del personal de
CUADRO N 68
SUELDO DE PERSONAL DE VENTAS
4.4.5.2
Publicidad
CUADRO N 69
GASTOS POR PUBLICIDAD
Descripcin
Volantes
Cuas de radio
Tarjetas de presentacin
TOTAL
Costo Anual
$ 1,800
$ 8,000
$ 200
$ 10,000
CUADRO N 70
OTROS GASTOS DE VENTAS
Descripcin
Mantenimiento anual del
vehculo
Combustible del vehculo
Repuestos
TOTAL
Fuente: Investigacin de Campo
Elaborado por: Gabriel Prez
Costo Anual
$ 800
$ 9,000
$ 500
$ 10,300
4.4.5.4
CUADRO N 71
RESUMEN GASTOS DE VENTAS
Descripcin
Valor Total
$ 34,638
Publicidad
$ 10,000
$ 10,300
TOTAL
$ 54,938
4.4.5.5
Valor de Salvamento
CUADRO N 72
VALOR DE SALVAMENTO
Descripcin
Costos
Maquinarias y Equipos
$13,857
$ 503
$ 14,360
4.4.6
Valor anual
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Carga Fabril
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
TOTAL
$ 803,135
$ 63,317
$ 1,021,774
$ 29,429
$ 54,938
$ 1,972,593
Inversin Total
Realizados todos los clculos necesarios
Valor Total
Porcentaje
Inversin Fija
Capital de Operacin
$ 373,457
$ 1,972,593
16%
84%
$ 2,346,050
100%
Capital propio
Financiamiento
$ 2,121,976
$ 224,074
90%
10%
$ 2,346,050
100%
Fuente: Cuadros 53 y 73
Elaborado por: Gabriel Prez
4.6
por
los
inversionistas
privados;
estos
son
4.6.1
Gastos Financieros
4.6.1.1
Dnde:
CUADRO N 75
TABLA DE AMORTIZACIN
Ao
Anualidad
Inters 10.85%
Pago a Capital
$0
$0
$0
$ 224,074
$ 60,399
$ 24,312
$ 36,087
$ 187,987
$ 60,399
$ 20,397
$ 40,003
$ 147,984
$ 60,399
$ 16,056
$ 44,343
$ 103,641
$ 60,399
$ 11,245
$ 49,154
$ 54,487
$0
$ 60,399
$ 5,912
$ 54,487
TOTAL
$ 301,996
$ 77,922
$ 224,074
4.6.1.2
CUADRO N 76
GASTOS FINANCIEROS ANUALES
Ao
1
2
3
4
5
TOTAL
Valor anual
$ 24,312
$ 20,397
$ 16,056
$ 11,245
$ 5,912
$ 77,922
Fuente: Cuadro 75
Elaborado por: Gabriel Prez
4.6.2
CUADRO N 77
NMERO Y VALOR DE LAS ACCIONES
Descripcin
Acciones
Valor de la
accin
Nmero de
acciones
Total
$ 200.00
10,610
$ 2,121,976
CUADRO N 78
ESTRUCTURA DEL CAPITAL A FINANCIAR
Socios
Valor de
accin
Nmero de
acciones
Capital
aportado
% de
Participacin
$ 200.00
486
$ 97,200
4.58%
$ 200.00
1471
$ 294,200
13.86%
$ 200.00
1163
$ 232,600
10.96%
$ 200.00
1185
$ 237,000
11.17%
$ 200.00
1175
$ 235,000
11.07%
$ 200.00
1097
$ 219,400
10.34%
$ 200.00
1131
$ 226,200
10.66%
$ 200.00
678
$ 135,600
6.39%
$ 200.00
766
$ 153,200
7.22%
$ 200.00
1458
$ 291,600
13.74%
TOTAL
10610
$ 2,122,000
100.00%
4.7
Anlisis de Costos
4.7.1
Costos de Produccin
CUADRO N 79
COSTOS DE PRODUCCIN
Descripcin
Costo Total
$ 63,317
3%
$ 803,135
43%
$ 1,021,774
54%
Materiales Directos
Carga Fabril
Mano de obra indirecta
$ 14,833
Materiales indirectos
$ 954,724
Depreciacin y amortizacin
$ 22,122
Suministros de fabricacin
$ 3,290
Mantenimiento
$ 4,000
Seguros
$ 2,771
Imprevistos
% de
Participacin
$ 20,035
$ 1,888,226
Produccin anual
Costo unitario de produccin
3,145,214
100.00%
Litros / ao
$ 0.60
4.7.2
CUADRO N 80
COSTO UNITARIO
Descripcin
Costo Total
% de
Participacin
Costos de Produccin
$ 1,888,226
95%
Gastos Administrativos
$ 29,429
1%
Gastos de Ventas
$ 54,938
3%
Gastos Financieros
$ 24,312
1%
$ 1,996,905
Produccin Anual
3,145,214
100%
Litros / ao
$ 0.63
4.7.3
CUADRO N 81
PRECIO DE VENTA
Descripcin
Valor Total
Costo Unitario
$ 0.63
$ 0.49
$ 1.12
Fuente: Cuadro 80
Elaborado por: Gabriel Prez
4.7.4
CUADRO N 82
INGRESO POR VENTA DEL PRODUCTO
Aos
Cantidad
P.V.P.
Total de ingresos
2015
2,516,171
$ 1.12
$ 2,827,618
2016
2,830,693
$ 1.12
$ 3,181,070
2017
3,145,214
$ 1.12
$ 3,534,522
2018
3,145,214
$ 1.12
$ 3,534,522
2019
3,145,214
$ 1.12
$ 3,534,522
Fuente: Cuadro 33
Elaborado por: Gabriel Prez
4.8
Estado de Resultados
CUADRO N 83
ESTADO DE RESULTADOS
Rubros / Aos
Ao 1
Ingresos
Ingresos por ventas
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 2,827,618
$ 3,181,070
$ 3,534,522
$ 3,534,522
$ 3,534,522
$ 2,827,618
$ 3,181,070
$ 3,534,522
$ 3,534,522
$ 3,534,522
-$ 1,888,226
-$ 2,090,687 -$ 2,312,109
-$ 2,313,182 -$ 2,314,919
Materiales Directos
-$ 803,135
-$ 903,527 -$ 1,003,919
-$ 1,003,919 -$ 1,003,919
-$ 63,317
Carga Fabril
-$ 1,021,774
Costos de Produccin
-$ 64,583
-$ 65,875
-$ 1,122,577 -$ 1,242,315
-$ 67,192
-$ 68,536
-$ 1,242,071 -$ 1,242,463
Utilidad Bruta
$ 939,392
$ 1,090,383
$ 1,222,413
$ 1,221,340
$ 1,219,604
Gastos Operacionales
-$ 84,367
-$ 86,055
-$ 87,776
-$ 89,531
-$ 91,322
Gastos Administrativos
-$ 29,429
-$ 30,018
-$ 30,618
-$ 31,230
-$ 31,855
Gastos de Ventas
-$ 54,938
-$ 56,037
-$ 57,158
-$ 58,301
-$ 59,467
Utilidad Operacionales
$ 855,025
$ 1,004,328
$ 1,134,637
$ 1,131,809
$ 1,128,282
Gastos Financieros
-$ 24,312
-$ 20,397
-$ 16,056
-$ 11,245
-$ 5,912
-$ 24,312
-$ 20,397
-$ 16,056
-$ 11,245
-$ 5,912
$ 830,713
$ 983,932
$ 1,118,581
$ 1,120,563
$ 1,122,370
-$ 124,607
-$ 147,590
-$ 167,787
-$ 168,085
-$ 168,355
$ 706,106
$ 836,342
$ 950,794
$ 952,479
$ 954,014
-$ 176,526
-$ 209,085
-$ 237,698
-$ 238,120
-$ 238,504
$ 529,580
$ 627,257
$ 713,096
$ 714,359
$ 715,510
Gastos Financieros
Utilidad antes Participacin 15%
Participacin de Trabajadores 15%
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos a la Renta 25%
Utilidad neta
Fuente: Cuadros 67, 71, 76, 79, 82
Elaborado por: Gabriel Prez
4.9
ms
CUADRO N 84
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Cuenta
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
A. Ingresos Operacionales
Ingresos por Ventas
$0
$ 2,827,618
$ 3,181,070
$ 3,534,522
$ 3,534,522
$ 3,534,522
Otra Recuperacin
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Suma de Ingresos
Operacionales
$0
$ 2,827,618
$ 3,181,070
$ 3,534,522
$ 3,534,522
$ 3,534,522
Materiales Directos
$0
-$ 803,135
-$ 903,527
-$ 1,003,919
-$ 1,003,919
-$ 1,003,919
$0
-$ 63,317
-$ 64,583
-$ 65,875
-$ 67,192
-$ 68,536
Carga Fabril
$0
-$ 1,021,774
-$ 1,122,577
-$ 1,242,315
-$ 1,242,071
-$ 1,242,463
Gastos de Ventas
$0
-$ 54,938
-$ 56,037
-$ 57,158
-$ 58,301
-$ 59,467
Gastos Administrativos
$0
-$ 29,429
-$ 30,018
-$ 30,618
-$ 31,230
-$ 31,855
Suma de Egresos
Operativos
$0
-$ 1,972,593
-$ 2,176,742
-$ 2,399,885
-$ 2,402,714
-$
2,406,241
$0
$ 855,025
$ 1,004,328
$ 1,134,637
$ 1,131,809
$ 1,128,282
Crdito Solicitado
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Valor de Salvamento
$0
$0
$0
$0
$0
$ 24,841
Suma de Ingresos No
Operacionales
$0
$0
$0
$0
$0
$ 24,841
-$ 373,457
$0
$0
$0
$0
$0
B. Egresos Operativos
C. Ingresos No Operativos
D. Egresos No Operativos
Inversin Fija Inicial
-$ 1,972,593
$0
$0
$0
$0
$0
Participacin de Trabajadores
15%
$0
-$ 124,607
-$ 147,590
-$ 167,787
-$ 168,085
-$ 168,355
$0
-$ 176,526
-$ 209,085
-$ 237,698
-$ 238,120
-$ 238,504
Suma de Egresos No
Operacionales
-$ 2,346,050
-$ 301,133
-$ 356,675
-$ 405,486
-$ 406,204
-$ 406,859
-$ 2,346,050
-$ 301,133
-$ 356,675
-$ 405,486
-$ 406,204
-$ 382,018
E. Flujo de Caja
-$ 2,346,050
$ 553,891
$ 647,653
$ 729,152
$ 725,604
$ 746,263
$0
-$ 2,346,050
-$ 1,792,159
-$ 1,144,506
-$ 415,354
$ 310,250
-$ 2,346,050
-$ 1,792,159
-$ 1,144,506
-$ 415,354
$ 310,250
$ 1,056,514
F. Saldo Inicial
3. Flujo Caja Acumulada
(E+F)
4.10
4.10.1
CUADRO N 85
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
Descripcin
Costos Fijos
Costos Variables
Materiales Directos
$ 803,135
$ 63,317
Gastos de Ventas
$ 54,938
Materiales Indirectos
Depreciacin y amortizacin
$ 954,724
$ 22,122
Suministros de fabricacin
$ 3,290
Mantenimiento
$ 4,000
Seguros
$ 2,771
Imprevistos
$ 20,035
Gastos Administrativos
$ 29,429
Gastos Financieros
$ 24,312
Total
$ 1,060,682
$ 921,390
Fuente: Cuadros 54, 55, 71, 57, 58, 62, 63, 67, 76
Elaborado por: Gabriel Prez
CUADRO N 86
TABLA PARA GRFICO P.E.
PVU
Cantidad
Ventas
Costos
Fijos
CVU
Costos
Variables
Costos Total
$ 1.12
$0
$ 1,060,682
$ 0.63
$0
$ 1,060,682
$ 1.12
700,037
$ 786,686
$ 1,060,682
$ 0.63
$ 444,455
$ 1,505,138
$ 1.12
1,400,074
$ 1,573,372
$ 1,060,682
$ 0.63
$ 921,390
$ 1,982,073
$ 1.12
2,100,110
$ 2,360,058
$ 1,060,682
$ 0.63
$ 1,333,366
$ 2,394,048
$ 1.12
4,200,221
$ 4,720,115
$ 1,060,682
$ 0.63
$ 2,666,732
$ 3,727,414
GRFICO N 12
PUNTO DE EQUILIBRIO
4.11
TMAR Inversionista = i + f + (i * f)
Dnde:
f = tasa inflacin anual del BCE (Promedio Enero Julio 2014) 3,3%
Financiamiento
Capital Propio
$224.074,19
Inversin total
$2121.976,04
La TMAR
mixta
$2346.050,24
Retorno) y ser utilizado para calcular el VAN (Valor Actual Neto) con
financiamiento.
4.12
CUADRO N 87
CLCULO DE LA TIR
Inversin Inicial
-$ 2,346,050
Ao 1
$ 553,891
Ao 2
$ 647,653
Ao 3
$ 729,152
Ao 4
$ 725,604
Ao 5
$ 746,263
Fuente: Cuadro 84
Elaborado por: Gabriel Prez
CUADRO N 88
RESULTADOS DEL CLCULO DEL TIR
Valor Actual Neto
Tasa interna de Retorno
$ 142,462
13.11%
Fuente: Cuadro 87
Elaborado por: Gabriel Prez
4.13
CUADRO N 89
CLCULO DE RECUPERACIN DE INVERSIN
Aos
Inversin
Inicial
-$ 2,346,050
Inversin
Acumulada
Futuro
Inters
Inversin
2015
$ 553,891
10.85%
$ 493,794
$ 493,794
2016
$ 647,653
10.85%
$ 577,383
$ 1,071,177
2017
$ 729,152
10.85%
$ 650,039
$ 1,721,216
2018
$ 725,604
10.85%
$ 646,876
$ 2,368,092
2019
$ 746,263
10.85%
$ 665,294
$ 3,033,386
Fuente: Cuadro 87
Elaborado por: Gabriel Prez
4.14
Coeficiente Costo-Beneficio
4.15
4.16
Conclusiones y Recomendaciones
GLOSARIO DE TRMINOS
Chocolate.- El chocolate es el alimento que se obtiene mezclando
azcar con dos productos derivados de la manipulacin de las semillas
del cacao: la pasta de cacao y la manteca de cacao. A partir de esta
combinacin bsica, se elaboran los distintos tipos de chocolate, que
dependen de la proporcin entre estos elementos y de su mezcla, o no,
con otros productos tales como leche y frutos secos.
de
fijo
total
produccin,
Ms all del
ya
han
definitivamente
sido
un
manufacturadas
bien
de
pero
consumo
se
todava
no
denominan
constituyen
productos
una
infeccin;
son
patgenos. Los problemas que causa una infeccin dependen del tipo de
patgeno, el modo en que se transfiere, dosis o concentracin de
patgenos, persistencia de los microorganismos y la resistencia del
organismo infectado.
cdigos
de
prcticas
alimentarias
internacionales
durante
15
segundos.
Este
tratamiento,
conocido
como
ANEXOS
Anexos 135
ANEXO N 1
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
Recepcin de materia
prima
Recepcin de chocolate,
sal y azcar
Almacenamiento
Transporte manual a
mezclador
Desaponificacin, eliminar
saponina en liquido por 30 seg.
Transporte a marmita
Coccin, trituracin y
pasteurizacin unificada 65C,
30 min. (se adiciona agua)
Mezclado de chocolate,
azcar y sal por 5 min.
Concentracin de Brix,
hasta 16Brix
A sistema de enfriamiento
por tubera y bombeo
11
Enfriamiento a 15C en 20
min.
12
Inspeccin visual
Almacenamiento
13
14
15
Depositar frascos en
gabetas
10
A almacn de producto
terminado
Almacenamiento para la
venta a 4C
Fin del proceso
Anexos 136
ANEXO N 2
DIAGRAMA DE BLOQUES
Recepcin de chocolate, sal y
azcar
Recepcin de la quinua
Inspeccin visual y
almacenamiento
Desaponificacin, eliminar
saponina en liquido
Coccin, trituracin y
pasteurizacin unificada
Mezclado de chocolate,
azcar y sal
Concentracin de Brix
Enfriamiento
Etiquetado
Almacenamiento
Anexos 137
ANEXO N 3
DIAGRAMA DE MAQUINARIA A UTILIZAR
Pesar 119 Kg Quinua
3.0 Kg desperdicio
Se obtiene 116 Kg de
Quinua limpia
2 % de merma
Pesar:
58.19 Kg Azcar
0.582 Kg Sal
23.28 Kg Chocolate
Se transporta
manualmente al rea
de mezclado
116 Kg quinua
500 litros agua
Total: 516 litros
Desaponificacin
116 Kg de quinua
1114 Litros de agua
58.19 Kg de azcar
0.582 Kg de sal
23.28 Kg chocolate
Total: 1312.05 litros
Filtrar la mezcla de
1.312.05 litros con
evap. de agua de
147.05 litros y gabazo
de 1 kg
Total: 1.164 litros
Enfriamiento 1.164
litros a 15C en
20 min
Llenadora
Taponadora
Etiquetadora
Tanque de lavado
capacidad 1500 lt
Proceso: 5 min.
Tanque de enfriamiento de
1500 litros de capacidad.
Llenado: 5 min
Enfriado: 20 min
Total: 25 min / lote
Anexos 138
ANEXO N 4
PROYECCIN DE POBLACIN ECUATORIANA POR CANTN
Bibliografa
lvarez, Z., & Enrique, T. Elaboracin de pan dulce precocido
enriquecido con harina de quinua. Universidad Tcnica del Norte, Ibarra.
engel,
Y.
A.
(2012).
Temodinmica.
Espaa:
McGraw-Hill
Bibliografa 140
J.M.Coulson, J. (2003). Ingeniera Qumica - Operaciones Bsicas Tomo II. Barcelona: Editorial Revert, S.A.
Bibliografa 141
el
26
de
Agosto
de
2013,
de
Buenas
Tareas:
http://www.buenastareas.com/ensayos/Yogurt-De-Quinua-Taller-DeEmprendimiento/30696530.html
Bibliografa 142
Bibliografa 143
Urbina, G. B. (2001). Evaluacin de Proyectos. Mxico D.F.: McGRAWHILL/INTERAMERICANA EDITORES, S.A. de C.V.
Bibliografa 144