53,200.

00
53,200.00
0.12345

42,300.00
95,500.00
0.12345

15,633.00
111,133.00
0.12345

121500
79500
15000
27000
121500
0.22222222

33,520.00
144,653.00
0.2222

42,150.00
186,803.00
0.2222

65,231.00
252,034.00
0.2222

15,632.00
267,666.00
0.2222

48,963.00
316,629.00
0.2222

25,631.00
342,260.00
0.2222

48,963.00
391,223.00
0.2222

48,965.00
440,188.00
0.2222

57,892.00
498,080.00
0.2222

Utilidad fiscal del ejercicio 2015

Ingresos acumulables:
Ingresos Nominales 2015

Menos:
Menos:
Igual:
Menos:
Igual:

Deducciones autorizadas:
Costo de lo vendido deducible
Gastos deducibles
Total Deducciones Autorizadas
Resultado

121,500.00

40,000.00
39,000.00
79,000.00
42,500.00

PTU pagada (generada el ejercicio 2014)

Utilidad fiscal del ejercicio 2015

42,500.00

El CU para aplicarse en el 2016 es:

Coeficiente de utilidad
Entre:
Igual:

Concepto
Utilidad fiscal del ejercicio 2015
Ingresos nominales 2015
Coeficiente de utilidad

Importe
42,500.00
121,500.00
0.3498

ISR del periodo 2016

Igual:
Por:
Igual:
Menos:
Igual:
Por:
Igual:

Utilidad fiscal del ejercicio 2016

Menos:
Menos:

Mas:
Igual:
Menos:
Igual:

ISR del periodo 2016

Concepto
Ingresos nominales del periodo
Ingresos nominales acumulados del periodo
Coeficiente de utilidad
Utilidad fiscal
PTU mensual a deducir acumulada al periodo
Base para el pago provisional
Tasa
ISR del periodo

ENERO
$

53,200.00

53,200.00
0.2245

11,943.40

11,943.40

0.30

3,583.02

498,080.00

Utilidad fiscal del ejercicio 2016

Ingresos acumulables:
Ingresos Nominales 2016
Deducciones autorizadas:
Costo de lo vendido deducible 40%
Gastos deducibles 60%
Total Deducciones Autorizadas

178,996.00
268,494.00
447,490.00

Partidas no deducibles

35,799.20

Resultado

86,389.20

PTU pagada 2016 (generada el ejercicio 2015)

15,000.00

Utilidad fiscal del ejercicio 2016

71,389.20

Tasa

30%

impuesto determinado 2016

21,416.76

Pagos Provisionales 2016

47,753.57

saldo a favor ISR 2016

26,336.81

FEBRERO
$
$

MARZO

42,300.00 $
95,500.00 $

ABRIL

15,633.00 $
111,133.00 $

0.2245

###

MAYO

JUNIO

33,520.00 $
144,653.00 $

42,150.00 $
186,803.00 $

0.3497

0.3497

65,231.00
252,034.00
0.3497

21,439.75 $

24,949.36 $

50,585.15 $

65,325.01 $

88,136.29

$
21,439.75 $

$
24,949.36 $

- $
50,585.15 $

1,875.00 $
63,450.01 $

3,750.00
84,386.29

### $

0.30 $

0.30 $

0.30

$
$
$

0.30
6,431.93

7,484.81

15,175.55

19,035.00

26337
43000
57892

45896
86389

127229

132285
5056

25,315.89

JULIO
$
$

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

15,632.00 $
267,666.00 $

48,963.00 $
316,629.00 $

25,631.00 $
342,260.00 $

0.3497

0.3497

0.3497

93,602.80 $

110,725.16 $

119,688.32 $

136,810.68 $

153,933.74

$
$

5,625.00 $
87,977.80 $

7,500.00 $
103,225.16 $

9,375.00 $
110,313.32 $

11,250.00 $
125,560.68 $

13,125.00
140,808.74

0.30 $

0.30 $

### $

0.30

26,393.34

45,698
38,965
21,569
31,254
39,854
55,236
10,456
51,236
23,698
42,369
41,259
45,896
447,490

30,967.55

18,279.20
15,586.00
8,627.60
12,501.60
15,941.60
22,094.40
4,182.40
20,494.40
9,479.20
16,947.60
16,503.60
18,358.40
178,996

48,963.00 $
391,223.00 $
###

0.30
33,094.00

37,668.20

48,965.00
440,188.00
0.3497

42,242.62

DICIEMBRE
$
$

57,892.00
498,080.00
0.3497

174,178.58

$
$

15,000.00
159,178.58

0.30

47,753.57