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Entidad Salvadorea
LIBRO DIARIO
1- El 01/09/15, Se Inicia la sociedad La Felicidad, S.A. de C.V., con $500,000.00 en efectivo en banco agrcola,
$700,000.00 en mercancas, y bienes muebles (mobiliario y equipos propios) para la entidad por un valor de $ 10,000.00. Se
adeuda nuestros proveedores la suma de 500,000.00, determine el capital de la entidad?
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 1
01/09/2015
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
1107
INVENTARIOS
110701
11070101
EQUIPOS
1107010101
COMPUTADORAS
1201
120101
12010104
MOBILIARIO Y EQUIPO
1201010401
2102
210201
21020101
PROVEEDORES LOCALES
3101
CAPITAL SOCIAL
310101
31010101
500,000.00
700,000.00
10,000.00
500,000.00
700,000.00
10,000.00
$
500,000.00
710,000.00
500,000.00
710,000.00
TOTALES
$ 1210,000.00 $ 1210,000.00
______________________
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
2- El 05/09/15, Vendimos mercancas por $600,000.00, la cual incluye IVA, de los cuales nos pagan el 50% en efectivo con
cheque del banco agrcola y lo dems lo entregamos al crdito a nuestros clientes xxx.
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 2
05/09/2015
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
1103
110301
11030101
1106
110604
IVA RETENCION 1%
5101
VENTA DE BIENES
510101
VENTA DE EQUIPOS
51010101
COMPUTADORAS
2106
210601
VENTAS A CONTRIBUYENTES
297,345.14
297,345.13
5,309.73
297,345.14
297,345.13
5,309.73
530,973.45
69,026.55
530,973.45
69,026.55
600,000.00 $
600,000.00
TOTALES
______________________
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 3
10/09/2015
4101
COMPRAS
410101
COMPRAS INTERNAS
1106
110601
1106
110603
IVA PERCEPCION 1%
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
2102
210201
21020101
PROVEEDORES LOCALES
35,398.23
4,601.77
353.98
35,398.23
4,601.77
353.98
$
20,176.99
20,176.99
40,353.98 $
40,353.98
20,176.99
20,176.99
TOTALES
______________________
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
4- El 13/09/15, Nuestro cliente nos cancela con cheque de banco agrcola $ 100,000.00 de la deuda contrada con nosotros
en das anteriores.
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 4
13/09/2015
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
1103
110301
11030101
100,000.00
100,000.00
$
100,000.00
100,000.00 $
100,000.00
100,000.00
TOTALES
______________________
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 5
16/09/2015
4101
COMPRAS
410101
COMPRAS INTERNAS
1106
110601
1106
110603
IVA PERCEPCION 1%
2102
210201
21020101
PROVEEDORES LOCALES
265,486.73
34,513.27
2,654.87
265,486.73
34,513.27
2,654.87
$
302,654.87
302,654.87 $
302,654.87
302,654.87
TOTALES
______________________
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
6- El 18/09/15, Las compras anteriores ocasionaron gastos de transporte por el valor de $10,000.00, que cancelamos con
cheque de banco agrcola. (No Aplicar IVA)
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 6
18/09/2015
4101
410103
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
$
$
10,000.00
10,000.00
$
10,000.00
10,000.00 $
10,000.00
10,000.00
TOTALES
______________________
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
7- El 21/09/15, Cancelamos a nuestro proveedor la mitad de nuestra deuda con cheque del banco agrcola (establezca el
saldo de stos).
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 7
21/09/2015
2102
210201
21020101
PROVEEDORES LOCALES
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
$
$
411,415.93
411,415.93
$
411,415.93
411,415.93 $
411,415.93
411,415.93
TOTALES
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
8- El 25/09/15, Nuestro cliente nos cancelan su saldo total con cheque del banco agrcola (establezca el saldo de stos).
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
25/09/2015
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 8
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
1103
110301
11030101
197,345.13
197,345.13
$
197,345.13
197,345.13 $
197,345.13
197,345.13
TOTALES
______________________
Hecho Por
Aprobado por:
Revisado Por
9- El 29/09/15, Los gastos de operacin (Ventas) ascienden a $ 25,000.00, Sueldos y Salario 15 mil, Papelera 5 mil, Energa
Elctrica 5 mil, que se cancelan al contado con cheque del banco agrcola.
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
29/09/2015
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 9
4102
410201
41020101
SUELDOS Y SALARIOS
410202
MATERIALES Y SUMINISTROS
41020201
PAPELERA Y UTILES
410203
SERVICIOS BSICOS
41020302
ENERGA ELCTRICA
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
15,000.00
5,000.00
5,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00 $
25,000.00
25,000.00
TOTALES
______________________
Hecho Por
Revisado Por
Aprobado por:
10- El 30/09/15, A uno de los dueos (accionistas) de la empresa decide retirar $ 1,000.00 con cheque del banco agrcola en
concepto de prstamo.
FECHA
CODIGO
CONCEPTO
30/09/2015
PARCIAL
DEBE
HABER
PARTIDA No 10
1104
ACCIONISTAS
110402
PRESTAMOS
1101
110103
EFECTIVO EN BANCO
11010301
CUENTAS CORRIENTES
1101030101
BANCO AGRICOLA
$
$
1,000.00
1,000.00
$
1,000.00
1,000.00 $
1,000.00
1,000.00
TOTALES
______________________