You are on page 1of 7

ACTIVIDAD 3.3.

6 Registros Contables y Estado de Situacin Financiera


de Apertura
El 30 de Septiembre de 2016 cinco emprendedores decidieron asociarse para
crear una empresa.
La empresa quedo registrada de la siguiente manera:
Nombre: Almacenes el Portal SAS
Nit: 800.123.456-7
Rgimen: Comn
Los aportes para la constitucin de la empresa se detallan a continuacin.

- Socio uno: 65.500.000 en efectivo


- Socio dos: 37.000.000 en equipos de oficina
- Socio tres: 10.000.000 5 equipos de computo cada uno
- Socio cuatro:
23.000.000 un vehculo
- Socio cinco:
30.000.000 en cheque
Realice los registros iniciales de apertura.
Diligencie: Los libros auxiliares por cada cuenta.
Libro diario.
Libro mayor y balance
Presente el balance inicial de apertura.

Almacenes el Portal SAS


Nit: 800.123.456-7
Rgimen Comn
Condiciones para desarrollar el taller.
Llevar registro oportuno y detallado de cada una de las operaciones
propuestas, siguiendo la estructura del proceso contable.
Para el registro de las operaciones, utilizar los formatos creados de libro
auxiliar, libro diario y libro mayor.
La empresa solo manejar cuatro productos denominados as: producto
A, producto B, producto C, y producto D.
Todos los productos que comercializa la empresa se encuentran
gravados con el impuesto a las ventas a la tarifa general del 16%, por lo
tanto calcule el iva.
En el valor unitario de compra incluye iva. Realizar los clculos para
determinar y contabilizar el iva.
En el valor de venta no incluye iva. Realizar los clculos para determinar
el precio de venta.
Para todas las operaciones, si es el caso practicar la retencin en la
fuente.
El sistema de inventario a utilizar es el permanente y con el mtodo de
valoracin promedio ponderado.
Registros:
01/10/2016
- Se consigna en la cuenta bancaria cheque que hay en caja.
- Se consigna al banco efectivo por valor de $60.000.000.
- Compra 100 unidades del producto A de contado vr. unt. 3000.
- vende 30 unidades del producto A $6.000. Nos paga con transferencia
electrnica 10% y el resto a crdito.
- Pago arrendamiento bodega del mes de octubre por $600.000 con cheque.
02/10/2016
- compra 50 unidades del producto A crdito vr. Unt. 2500.
- vende 40 unidades del producto A $5.000 Nos paga con transferencia
electrnica.
03/10/2016

- compra 80 unidades del producto A paga con cheque vr. Unt. 2800.
- vende 25 unidades del producto A $5.600. Nos paga con transferencia
electrnica 10% y el resto a crdito.
- Se devuelven 15 unidades del producto A de la compra realizada el da
01/10/2016.
04/10/2016
- compra 110 unidades del producto A vr. Unt. 2900 as 50% a crdito, 25% en
efectivo y el 25% restante por transferencia electrnica.
- vende 100 unidades del producto A $5.800 a crdito.
- Nos devuelven 7 unidades del producto A de la venta realizada el 01/10/2016.
05/10/2016
- compra 60 unidades del producto A vr. Unt. 3500 paga con transferencia
electrnica.
- vende 135 unidades del producto A $7000 de contado.
- Pago arreglo luminarias de la bodega $200.000 efectivo.
06/10/2016
- compra 115 unidades del producto A vr. Unt. 4000 a crdito.
- vende 77 unidades del producto A paga con cheque vr. Unt. 8000.
- Se devuelven 10 unidades del producto A de la compra realizada el da
3/10/2016
07/10/2016
- compra 25 unidades del producto A vr. Unt. 4100 de contado.
- vende 110 unidades del producto A vr. Unt. $8.200 nos pagan de la siguiente
manera 50% a crdito, 25% en efectivo y el 25% restante por transferencia
electrnica.
08/10/2016
- compra 95 unidades del producto A vr. Unt. 2800. Paga 70% crdito 30%
contado.
- vende 40 unidades del producto A vr. Unt. $5.600
nos pagan con
transferencia electrnica.
- Nos devuelven 20 unidades del producto A de la venta realizada 04/10/2016.
09/10/2016
- compra 30 unidades del producto A vr. Unt. 4100. Paga con transferencia
electrnica.
- vende 50 unidades del producto A vr. Unt. $8.200 A contado.
- Se devuelven 9 unidades del producto A de la compra realizada el 5/10/2016.
10/10/2016

- Compra 150 unidades del producto A vr. Unt. 2700 Paga a crdito.
- vende 30 unidades del producto A vr. Unt. $5.400. Paga con transferencia
electrnica.
- compro estantera para la bodega $1.500.000 transferencia electrnica.
11/10/2016
- compra 50 unidades del producto B Vr. Unt. 25.000. Paga 70% crdito 30%
contado.
- Vende 15 unidades del producto B Vr. Unt $50.000 contado.
12/10/2016
- compra 30 unidades del producto B Vr. Unt. 28.000 paga con cheque.
- Vende 10 unidades del producto B Vr. Unt $56.000. nos pagan con
transferencia electrnica.
13/10/2016
- compra 40 unidades del producto B Vr. Unt $27.500 paga con transferencia
electrnica.
- Vende 15 unidades del producto B Vr. Unt $55.000 a crdito.
- Se devuelven 10 unidades del producto B de la compra realizada el
11/10/2016.
14/10/2016
- compra 50 unidades del producto B Vr. Unt $27.500 A contado.
- Vende 5 unidades del producto B Vr. Unt $55.000. 50% contado y el 50%
restante a crdito.
- Nos devuelven 5 unidades del producto B de la venta realizada el 11/10/2016.
15/10/2016
- compra 30 unidades del producto B Vr. Unt $28.000 Paga con transferencia
electrnica 10% y el resto a crdito.
- Vende 11 unidades del producto B Vr. Unt $56.000 paga con transferencia
electrnica 30% y el resto de contado.
- Pago salarios de la primera quincena por $3.000.000 transferencia
electrnica.
16/10/2016
- compra 25 unidades del producto B Vr. Unt $28.000 de contado.
- vende 5 unidades del producto B Vr. Unt $56.000 contado.
17/10/2016

- compra 15 unidades del producto B Vr. Unt $30.000 Paga a crdito.


- vende 8 unidades del producto B Vr. Unt $60.000 30% efectivo, consignacin
70%
- Se devuelven 5 unidades del producto B de la compra realizada el
14/10/2016.
18/10/2016
- compra 15 unidades del producto B Vr. Unt $30.000 a crdito 30% efectivo
20% cheque 50% restante.
- Vende 10 unidades del producto B Vr. Unt $60.000. pagan en efectivo.
19/10/2016
- compra 60 unidades del producto B Vr. Unt $27.500de la siguiente manera
50% a crdito, 25% en efectivo y el 25% restante por transferencia electrnica.
- vende 20 unidades del producto B Vr. Unt $55.000 nos pagan as 70%
contado y 30 % crdito.
20/10/2016
- Compra 65 unidades del producto B Vr. Unt $27.500 de contado.
- vende 25 unidades del producto B Vr. Unt $55.000 de contado.
- compro impresora $550.000 a crdito.
21/10/2016
- compra 220 unidades del producto C Vr. Unt $30.909 Paga con transferencia
electrnica 10% y el resto a crdito.
- vende 40 unidades del producto C Vr. Unt $61.818 de contado.
22/10/2016
- compra 140 unidades del producto C Vr. Unt $37.857 Paga con transferencia
electrnica.
- vende 80 unidades del producto C Vr. Unt $75.714 a crdito.
23/10/2016
- compra 180 unidades del producto C Vr. Unt $33.889 Paga con transferencia
electrnica 10% y el resto a crdito.
- vende 60 unidades del producto C Vr. Unt $67.778 pagan el 50% en efectivo y
el resto lo consignan en la cuenta bancaria.
24/10/2016
- compra 250 unidades del producto C Vr. Unt $30.200 a crdito.

- vende 65 unidades del producto C Vr. Unt $60.400 pagan con transferencia
electrnica.
- Se devuelven 20 unidades del producto C de la compra realizada el
21/10/2016.
25/10/2016
- compra 135 unidades del producto C Vr. Unt $36.296 de contado.
- vende 40 unidades del producto C Vr. Unt $72.593 pagan 20% en efectivo,
20% a crdito y el 60% restante segn transferencia bancaria.
- Se devuelven 40 unidades del producto C de la compra realizada el
22/10/2016.
- Nos devuelven 10 unidades del producto C de la venta realizada el
21/10/2016.

26/10/2016
- compra 80 unidades del producto D paga con cheque vr. Unt. 5800 ms iva.
- vende 20 unidades del producto D $11.600 a contado.
- compro papelera para la oficina $25.000 efectivo.
27/10/2016
- compra 110 unidades del producto D vr. Unt. 4900 ms iva de la siguiente
manera 50% a crdito, 25% en efectivo y el 25% restante por transferencia
electrnica.
- vende 35 unidades del producto C $9.800 a crdito.
28/10/2016
- compra 40 unidades del producto D vr. Unt. 6000 mas iva
paga con
transferencia electrnica.
- vende 10 unidades del producto C $12.000 50% contado y 50% crdito.
- Se devuelven 16 unidades del producto C de la compra realizada el
27/10/2016.
29/10/2016
- compra 50 unidades del producto D vr. Unt. 5950 ms iva. A contado.
- vende 25 unidades del producto C $11.900 pagan mediante transferencia
electrnica.
30/10/2016
- compra 30 unidades del producto D vr. Unt. 7100. Paga con transferencia
electrnica.
- vende 8 unidades del producto C $14.200 contado.

- Nos devuelven 4 unidades del producto D de la venta realizada el 26/10/2016.


31/10/2016
- compra 30 unidades del producto Dvr. Unt. 7000. Paga con transferencia
electrnica 10% y el resto a crdito.
- vende 5 unidades del producto C $ 14.000 en efectivo.
- Se devuelven 8 unidades del producto D de
la compra realizada el
28/10/2016
- Pago salarios de la segunda quincena por $3.000.000 transferencia
electrnica.

You might also like