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Re. en
Informe
Accin Correctiva
a)
b)
No cuenta con estudios sectoriales de los principales rubros en tos cuales ta cooperativa efecta sus
colocaciones de cartera, de manera que le permitan modificar o ratificar su estrategia comercial, estudios
que deben contemplar en detalle ta rentabilidad por sector, midiendo los riesgos inherentes en la
otcrgacin en los productos y tipo de crditos ofrecidos a estos sectores, en cumplimiento de to
establecido en el Artculo 8o. Seccin 2. Capitulo I. Titulo II, Libro 3' de la RNSF
c)
Con relacin a los crditos productivos, no se ha determinado "... realizar gescnes para su insercin en
el mercado y establecer ios porcentajes de participacin y crecimiento de dicha cartera en los portafolios
crediticios de la EIF, los cuaies deben ser reflejados en su estrategia comercial.", incumpliendo con to
establecido en ei Articulo 3o, Seccin 2, Captulo I, Ttulo II, Libro 3o de la RNSF.
d)
Las proyecciones de cartera en las gestiones 2016, 2017 y 2018 carecen de una metodologa que
describa el crecimiento de la Cartera Vigente y la disminucin de ia Cartera en Ejecucin, sustentadas
en estrategias de colocacin y recuperacin ce cartera
B)
La proyeccin de los indicadores de rendimiento no exponen una base metodolgica a ser utilizada para
determinar las variaciones que plantea, como se describe a continuacin:
Acim Productivo/Activa
35
52'
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SO 92*
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3)
b)
c)
Los distintos corniles con los que cuenta la Cooperativa carecen de un reglamento especifico y su
respectivo manual de funciones
d)
10
e)
11
12
3 .v
La caja fuerte no se encuentra anclada al piso. Asimismo, este ambiente no es de uso exclusivo para el
material monetario (PS)
13
3v
Peodc oe
reas Responsables y
Observaciones
Ref. en
Accin Correctiva
Periodo de Implementacin
Informe
14
reas Responsables y
Nombre del Funcionario
No cuentan con el informe del Gerente General refrendado por el Auditor Interno con respecto a que las
agencias actualmente instaladas por la Cooperativa cuenten con una adecuada infraestructura y medios
tecnolgicos para sus operaciones, (NS)
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4 IM
16
4 v
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4 viii
No se han formalizado estndares para la definicin de usuarios y creacin de contraseas para otros
sistemas y recursos de TI implementados en la Cooperativa.
(PS)
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4 xi
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4 xiii
20
4 xiv
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No cuentan con el informe del Gerente refrendado por el Auditor Interno con respecto a que las agencias
actualmente instaladas por la Cooperativa cuenten con la seguridad fsica e informtica requerida para
sus operaciones. (NS)
22
5 ii
No cuentan con polticas ni procedimientos para la evaluacin de todos los sistemas y aplicaciones
mplementadas en la Cooperativa. (PS)
23
5 ni
24
7v
25
26
b)
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debidamente
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27
c)
61,740
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Se ha iden ificado una (1) operacin que excede el lmite del 20% segn
)
detalle: (NS
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e! siguiente
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28
d)
La Entidad mantiene inversiones en el Banco Unin S.A , Banco Mercantil Santa Cruz S.A., Banco PYME
De La Comunidad S.A. y Banco Nacional de Solivia S.A., que ci ip>r=in PI ?n% rip i i Canital RPHI ilatnrin
SRnnn el sim lente detalle- NSl
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Banco Unin S A
Momo (Bi)
2.274.703.11 15 87 X,
2/15
582.209 27
Banco PE Da La Comunidad s
*.
37.784.37
Banca Mariana, da
Sal.*..*. .._
2.5 Seguimiento
29
Ref. en
30
Informe
2
31
.78.69929
87lt
13 O*
La Cooperativa no present todos los estados de cuenta a la fecha de corte que respalden los Estados
Financieros, hecho que dificulta el" anlisis al no existir informacin contable oportuna, fehaciente, clara
concreta e individualizada de todas sus operaciones, incumpliendo lo establecido en el Punto 2, Inciso J
'Otras disposiciones" y el Punto 3, Inciso D "Estados Financieros a presentar a la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero", Ttulo I "Disposiciones Generales" del MCEF (PS)
Observaciones
Accin Correctiva
Periodo de mpementacin
reas Responsables y
Nombre del Funcionario
Los Estados de Cuenta que acompaan ai Legajo de Balance al 31 de diciembre de 2015 y algunos
estados de cuenta al 31 de julio de 2016, solo llevan la firma del responsable de su elaboracin,
incumpliendo con lo establecido en el Numeral 3, Inciso D, Ttulo I "Disposiciones Generales" del MCEF.
(PS)
Revisados los saldos de efectivo en bveda y cajas efectuados en el mes de junio y julio de 2016 en la
Oficina Centra!, se evidencia el incumplimiento a los limites mximos establecidos en los Artculo 1 o y 2o,
Titulo IV, Lmites en Efectivo y Remesas det "Manual de Tesorera - Cajas" de la entidad, lo que muestra
la falta de control y administracin por parte de los responsables del manejo de estos activos. (NS)
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32
Las conciliaciones bancarias de Abril a Junio de 2016 llevan nicamente una firma de la persona
responsable de la elaboracin de estos documentos, incumpliendo lo establecido en el Numeral 3, Inciso
D, Titulo I "Disposiciones Generales" del MCEF. (NS)
33
Se observa que Bs170 no fueron regularizados de los fondos entregados al Abogado Externo, importe
registrado en la Subcuenta 143.99 "Otras partidas pendientes de cobro", sobre el mismo no se realiz los
descargos correspondientes a la fecha de corte, incumpliendo con lo establecido en el contrato de
prestacin de servicios profesionales (PS)
34
35
10
En la Subcuenta 143.99 "Otras partidas pendientes de cobro", se mantienen partidas por Bs8,028 con
una antigedad mayor a 91 das de permanencia, este monto se encuentra prevtsionado en un 100%;
sin embargo, debe ser recuperado en cumplimiento a lo establecido en el MCEF. (NS)
valuacin de los inmuebles, incumpliendo con lo
Inexistencia de informes de
36
11
Informe de Asesora Legal indica que el registro en Derechos Reales a favor de la Cooperativa sobre los
inmuebles adjudicados se encuentra en proceso. (NS)
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12
De la verificacin fsica por muestreo de los Bienes de Uso en Oficina Central y Agencias (Vinto y 16 de
Julio), se evidencia que la Entidad no tiene codificado estos bienes incumpliendo con el Artculo 7 o, Ttulo
II del Reglamento de Bienes de Uso de la Cooperativa, asimismo no existe constancia de entrega de
estos activos fijos a cada funcionario por su custodia, incumpliendo con lo establecido en el Artculo 5 o,
Ttulo III del mismo reqiamento. (NS)
38
13
Se evidenci que la Entidad cuenta con una Pistola TAURUS PT-609 9mm. TZA-76674 sin contar con la
autorizacin correspondiente por parte de las instituciones respectivas, incumpliendo con lo dispuesto en
la Ley N 400 "Ley de Control de Armas de Fuego, Municiones, Explosivos y Otros Materiales
Relacionados" y el D.S. 2175 reqiamento a la Ley citada. (NS)
39
14
Del recuento fsico de materiales de escritorio en Almacenes realizado en fecha 25 de agosto de 2016, se
estableci diferencias con lo registrado en el "Resumen Kardex de Existencias", segn el cuadro
detallado en el informe de inspeccin adjunto. (NS)
40
15
Se observa que no existen informes trimestrales sobre los inventarios fsicos de las existencias en
almacenes, incumpliendo con lo establecido en Artculo 4o, Ttulo II del Reqiamento de Otros Activos de la
Cooperativa (NS)
41
23
Ref. en
respaldo que sustente el registro contable, incumpliendo con lo establecido en el Artculo 51 del Cdigo
de Comercio (NS)
Observaciones
Accin Correctiva
Periodo de Implementacin
informe
reas Responsables y
Nombre det
42
24
43
25
Las remuneraciones al Tribunal de Honor y Comit Electoral no fueron aprobados por la Asamblea de
socios incumpliendo con lo establecido en el Punto 2.5, Numeral 2, Inciso h, Anexo 8, Captulo III, Ttulo I,
Libro 10 de la RNSF. (NS)
44
26
45
28
La subcuenta 456.02 'Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipo y vehculos" registra partidas que
no corresponden a la descripcin de la subcuenta citada, mismas que deben ser depuradas y
reclasificadas de acuerdo a la Nomenclatura de Cuentas establecida en el MCEF (NS)
46
29
47
32
Revisado los gastos de viaje de los Funcionarios y Consejeros de la Entidad se evidencia que los mismos
no adjuntan informes de viaje incumpliendo con lo establecido en el Artculo 14, Capitulo I del
Reglamento Especfico de Procedimientos entreqa de Pasajes - Viticos y Gastos en Comisin. (NS)
48
34
49
36
Se aprob una nueva Poltica de Crditos, la cual no considera todos los aspectos detallados en el Ttulo
II, Libro 3o y Ttulo I, Libro 2 o de la RNSF, referidos a la Gestin de Riesqos de Crdito y Colocaciones de
crditos. (PS)
50
44
No cuenta con un Plan Estratgico de Tecnologa de la Informacin (TI), incumpliendo con el Artculo 1,
Seccin 2, Captulo II, Titulo VII, Libro 3 o de la RNSF. (NS)
51
45
52
46
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47
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55
49
Funcionario
i
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55
Ref. en
Informe
CARGO
ASIGNACIN DE
ACTIVOS
Periodo de Implementacin
reas Responsables y
Nombre del Funcionario
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56
Las polticas, procedimientos y documentacin tcnica con relacin a la gestin de Seguridad en Redes y
Comunicaciones se encuentran desactualizadas, ya que las mismas hacen referencia a las Agencias
ubicadas en la Calle 25 de Mayo y Av. Ayacucho, que ya no se encuentran en funcionamiento,
incumpliendo lo sealado en el Artculo 1o, Seccin 7, Captulo II, Ttulo VII, Libro 3o de la RNSF (NS)
58
62
Cuatro (4) crditos con saldos individuales superiores a Bs3,500, en estado "Vencido'' y con ms de 91
das de incumplimiento al plan de pagos, situacin que contraviene lo dispuesto en el Artculo 1 o, Seccin
5, Capitulo IV, Ttulo II, Libro 3 o de la RNSF y el Artculo 76 de su propio Manual de Polticas,
Procedimientos y Gestin Crediticia vigente desde el 28 de mayo de 2016, segn el cuadro expuesto en
el informe de inspeccin adjunto (PS)
59
70
Cien (100) microcrditos por Bs1,955,77l con Objeto del Crdito "Capital de Operacin" y plazos
superiores a un (1) ao, lo que contraviene lo dispuesto por el Numeral 8), Articulo 3 o, Seccin 1, Capitulo
IV, Ttulo II, Libro 3o de la RNSF, el cual se complementa con el Articulo 122 de la LSF (Anexo A) (PS)
60
71
Diez (10) microcrditos por Bs339,255 con Cdigo de Destino del Crdito (CAEDEC) al Sector
Agropecuario "A - AGRICULTURA Y GANADERA" incumpliendo con lo dispuesto por el Numeral 7),
Artculo 3o, Seccin 1, Captulo IV, Titulo II, Libro 3 o de la RNSF (PS)
61
72
Treinta (30) microcrditos por Bs911,036 al "Sector Productivo" con Cdigo de Actividad del Deudor y
Cdigo de Destino del Crdito distintos, situacin que incumple con lo establecido en el Numeral 2,,
Inciso d., Artculo 3o, Seccin 4, Captulo II, Titulo II, Libro 3 o de ia RNSF (Anexo B) (PS)
62
73
Veintin (21) microcrditos por Bs673,895 con Cdigo de Actividad del Deudor y Cdigo de Destino del
Crdito (CAEDEC) que no presentan relacin entre s, situacin que incumple con lo estipulado en el 3),
Artculo 2, Seccin 2, Captulo IV, Ttulo II, Libro 3 o de ia RNSF (Anexo C) (PS)
63
76
Treinta y un (31) operaciones por 651,309,650 que registran Cdigo de Actividad del Deudor (CAEDEC)
como "Z - Actividades Atpicas" descritas como "Estudiantes y Amas de casa", mismas que no generan
ingresos para el repago del crdito, lo que incumple con lo determinado en el Numeral 1), Artculo 3 o,
Seccin 1, Captulo IV, Ttulo II, Libro 3 o de la RNSF. Conforme el detalle expuesto en el informe de
inspeccin adjunto (Durante ia visita de inspeccin regularizaron varios casos, quedando pendientes an
21 casos) (PS)
64
77
Trece (13) microcrditos por Bs687,368 que no registran informacin para los campos "Patrimonio",
"Ingreso por Ventas/Servicios" o "Personal Ocupado", lo que impide determinar e! "ndice de Tamao de
la Actividad Econmica del Deudor", en inobservancia de lo dispuesto en el Artculo 14, Seccin 3,
Captulo II, Ttulo II, Libro 3 de la RNSF. (PS)
65
80
Un (1) crdito de vivienda (N1305302) sin garanta hipotecara por Bs7,377 con Cdigo de Ponderacin
de Activo de Riesgo IV (50%), el cual no corresponde conforme lo establecido en el Inciso i., Numeral 4),
Artculo 1o, Seccin 2, Captulo I, Ttulo VI, Libro 3 o de la RNSF. (PS)
66
82
Dos (2) crditos de consumo debidamente garantizado por Bs186,801 con plazos superiores a sesenta
(60) meses, lo que incumple con lo establecido en el Inciso a., Artculo 1 o, Seccin 2, Captulo II, Ttulo I,
Libro 2 de la RNSF, segn el detalle expuesto en el informe de inspeccin adjunto. (PS)
67
83
Treinta y tres (33) operaciones de vivienda hipotecaria por Bs7,138,763 con plazos que exceden los
mximos determinados en la Poltica de Crditos vigente desde el 17 de febrero de 2014 hasta el 13 de
jumo de 2016, la cual determina; "PARA VIVIENDA: "Hipotecario de inmueble Moneda Nacional; 96
MESES Moneda Extranjera: 96 MESES" segn se detalla en el informe de inspeccin adjunto. (NS)
64
84
Diez (10) operaciones ae crdito por Bs857,220 con tasas de inters no determinadas en el "Tarifario por
Productos - Tasas Activas" vigente en la Cooperativa desde el 13 de junio de 2016, conforme se detalla
en el informe de inspeccin adjunto. (PS)
65
87
Trescientos cuarenta y siete (347) operaciones por Bs82 que no registran fecha de "ltima transaccin",
situacin que no permite determinar el estado de la Caja de Ahorro (operaciones no permitidas). (Anexo
D) (NS)
66
89
Veintisis (26) Certificados de Depsito a Plazo Fijo (operaciones no permitidas) por Bs4,745,477 con
tasas de inters no expuestas en e! tarifario vigente en la Cooperativa desde el 23 de julio de 2014,
segn se detalla en el informe de inspeccin adjunto. (PS)
67
90
Cinco (5) Certificados de Aportacin Obligatorios por Bs380 constituidos por personas menores de edad,
lo que incumple con lo establecido en el Artculo 1 o, Seccin 6, Capitulo III, Ttulo I, Libro 1 de la RNSF,
segn se detalla en el informe de inspeccin adiunto. (PS)
uvmve raza
Observaciones
81
Ref. en
Informe
114
82
a)
No define lmites de concentracin crediticia por sector econmico, tipo de crdito y regin geogrfica,
incumpliendo con lo establecido en el Artculo 7o, Seccin 2, Capitulo I, Ttulo II, Libro 3o de la RNSF
Tales lmites internos deben ser revisados cuando as lo requieran, considerando los ciclos econmicos,
la tasa de inters y otros movimientos de mercado, y aprobados por el Conseio de Administracin
83
b)
No establece que la Cooperativa deba efectuar ia verificacin de los datos del sujeto de crdito en el
Registro nico de Identificacin administrado por el Servicio General de Identificacin Personal, debiendo
mantener constancia documentada de dicha verificacin, incumpliendo con lo establecido en el Numeral
22), Articulo 1o, Seccin 1, Captulo IV, Titulo II, Libro 3 o de la RNSF.
84
c)
La entidad no define tiempos mximos generales para la tramitacin por tipo de crdito, en las etapas de
anlisis, aprobacin y desembolso del crdito, aspecto que incumple lo establecido por el Numeral 2),
Artculo 1, Seccin 1, Captulo IV, Ttulo II, Libro 3 o de la RNSF.
85
d)
No cuenta con una poltica especifica para crditos de consumo para personas dependientes e
independientes, aprobada por el Consejo de Administracin, incumpliendo el incisos e y f, Numeral 1,
Artculo 3o Seccin 3. Captulo IV, Ttulo II, Libro 3 de la RNSF.
86
e)
Accin Correctiva
Periodo de Implementacn
reas Responsables y
Nombre del Funcionario
La entidad no subsan lo referente al Punto de Reclamo (PR), debido a que el encargado del PR no
cuenta con un documento de designacin, credencial y no recibi capacitacin, la Cooperativa no informa
al consumidor financiero que en caso de no estar de acuerdo con la respuesta emitida, este puede acudir
a la Central de Reclamos de ASFI y no se introduce en el mdulo de reporte, los reclamos atendidos en
la entidad, incumpliendo lo establecido en los incisos c), g) e i), Artculo 2 o, Seccin 4, Captulo I, Ttulo I,
Libro 4o de la RNSF y lo sealado en el Anexo 3, Captulo I, Titulo I,
Libro 4o de la RNSF, referente a los colores del logotipo. (NS)
2.6 Evaluacin de Riesgo de Crditos
2.6.1 Manual de Crditos, Poltica y Procedimientos de Crditos
No define Polticas Crediticias para evitar el sobreendeudamiento de los socios, incumpliendo con lo
establecido en el Pargrafo I, Artculo 459 de la LSF.
87
f)
No contempla la verificacin domiciliaria y laboral del prestatario y ficha de datos actualizada, incluyendo
documentos de identidad, segn lo establece el Inciso a), Numeral 2), Artculo 3 o, Seccin 3, Captulo IV,
Ttulo II, Libro 3o de la RNSF.
6/15
88
g)
No contempla ;a aerificacin domiciliaria y iabora! del garante persona incumpliendo con lo establecido
en el Inciso d), Numeral 2), Artculo 3o, Seccin 3, Captulo IV, Ttulo II, Libro 3 o de la RNSF,
89
h)
"Las ElF deben contar con polticas especficas para el avalo y actualizacin del valor de bienes
inmuebles o muebles recibidos en garanta, sean stos perecederos o no...", tal como se establece en el
Numeral 14, Artculo 1o, Seccin 1, Capitulo IV, Ttulo II, Libro 3 o de la RNSF.
90
i)
No se evidencian polticas crediticias que establezcan la periodicidad del seguimiento y control de las
garantas reales, tal como establece el Artculo 3o, Seccin 7, Captulo IV, Titulo II, Libro 3 o de la RNSF.
91
j)
92
k)
93
94
m)
95
n)
No se han establecido procedimientos de verificacin y/o de mitigacin del riesgo para la no participacin
de los cnyuges de los deudores, cuando stos han cambiado de estado civil, se encuentran separados,
se encuentran de viaje u otro motivo.
7/15
108
Ref. en
Informe
b)
Observaciones
Accin Correctiva
,,,,
mm
m
N---------------
a)
Se evidencia la inexistencia de comprobantes contables, aspecto que vulnera los Artculos 40 y 52 del
Cdiqo de Comercio.
110
b)
El comprobante contable 1691 de fecha 30 de junio de 2016 y 769 del 23 de marzo de 2016 presenta
tachaduras, enmiendas, vulnerando lo establecido en el Artculo 42 del
Cdiqo de Comercio.
111
c)
Los Estados de Cuenta que acompaan a! legajo de Balance al 31 de diciembre de 2015 solo lleva la
firma del responsable de su elaboracin incumpliendo con lo establecido en el Numeral 3, Inciso D, Titulo
I "Disposiciones Generales" del MCEF.
112
d)
La entidad no cuenta con los legajos de balance al 30 de junio de 2016, incumpliendo con lo establecido
113
e)
Revisados los Estados de Cuenta a fecha de corte, proporcionados por la Entidad, se evidencia lo
a)
En el arqueo realizado al efectivo de dinero en Bveda, se observa el retiro de efectivo de bveda por la
Tesorera a.i. para atencin en cajas (en dos cajas metlicas denominadas "Cachas"), retiros que no
cuentan con ninguna autorizacin ni traspaso en el sistema, aspecto que muestra que la Entidad no
cuenta con los controles adecuados en el rea de Tesorera, incumpliendo con lo establecido en el
Artculo 1o, Seccin 2, Captulo II, Ttulo V, Libro 3o del RNSF.
115
b)
116
a)
Las cuentas analticas 142.08.2.04 "Seguros Anticip. (Remesas De Dinero)" y 143.01.1.04 "Comisiones
por Cobrar Renta Dignidad", exponen saldo acreedor, siendo que los saldo de las cuentas de Activo
tienen saldo deudor, aspecto que vulnera el PCGA de "Exposicin".
117
b)
La entidad no registr Bs5,431 por la amortizacin de cinco (5) meses de cuotas de sostenimiento de la
gestin 2016 a FEDECAC, importe que debe ser registrado en cuentas de resultado en aplicacin la
PCGA de "Exposicin".
118
C)
Se registra un anticipo al Presidente del Comit Electora! de la entidad por Bs500 (Quinientos 00/100
Bolivianos), en la Subcuenta 142.04 "Anticipos al personal", operativa que no corresponde en el
entendido que los Consejeros no tienen una relacin laboral con las Entidades Financieras, aspecto que
incumple con la descripcin de la subcuenta, establecido en el MCEF.
119
d)
La Subcuenta 142.99 "Otros pagos anticipados", registra una operacin por anticipo de empastado de
comprobantes contables de la gestin 2015, registro que debe ser reclasificado a la subcuenta 142.03
"Anticipos por compras de bienes y servicios' en aplicacin al MCEF.
Periodo de Implementacin
Desale
1928
reas Responsables y
Nombre del Funcionario
DcmIc I!I2S
Observaciones
Ref. en
Accin Correctiva
reas KesponsaDies y
Periodo de Implementacin
Informe
13
4
a)
Revisado los gastos de viaje realizados por tos Consejeros y/o funcionarios de la Cooperativa, se
evidencia que estos no se encuentran debidamente documentados, como ser:
- Carece de una Resolucin del Consejo de Administracin por autorizacin de viaje, incumpliendo con
lo establecido en el Artculo 7, Captulo I del Reglamento Especfico de Procedimientos entrega de
Pasajes - Viticos y Gastos en Comisin.
- No presentan pases a bordo de los viajes areos, incumpliendo con lo establecido en el Articulo 16,
Capitulo I del Reglamento Especfico de Procedimientos entrega de Pasajes - Viticos y Gastos en
Comisin.
35
b)
La escala de viticos aprobado en fecha 8 de marzo de 2016 para los Funcionarios y Consejeros, no se
adecan a la deficiente situacin econmica de la Cooperativa.
13
6
c)
La Subcuenta 459 07 "Gastos de representacin" registra una operacin por amortizacin de cuota de
sostenimiento 2016 a FEDECAC, registro que debe ser reclasifcado a la Subcuenta 459,09 "Aportes
otras entidades" en aplicacin al MCEF,
13
7
d)
Algunas operaciones contables registradas en las cuentas analticas 441.99.1.01 "Comisiones Diversas",
441.99.1.02 "Comisin p/Fondos de Inversin", 459.99.1.13 "Gastos Varios", 459.05.1 01
"Suscripciones y Afiliaciones", 459.01.1.01 "Gastos Notariales y Judiciales", 451.01.1.02 "Refrigerio
directorio" no tienen una glosa clara y precisa vulnerando to establecido en el Articulo 44 del Cdigo de
Comercio.
2.8 Evaluacin de Riesgo Tecnolgico
2.8.1 Gestin de la Seguridad de la Informacin
13
5
a)
13
9
b)
No dispone de un Inventario de activos de informacin que contemple todos los elementos que hacen a
la infraestructura de Tecnologa de la Informacin de la Cooperativa, lo que incumple con lo determinado
en el Artculo 5, Seccin 3, Captulo II, Ttulo VII, Libro 3 o de la RNSF.
14
0
c)
14
1
d)
En el sistema Co
Prstamos Comerc
que no presentan
Funciones para el
Inciso c, Artculo
incumplimiento se r
El comit de Informtica no registra sus reuniones en el Libro de Actas, situacin que no permite verificar
la realizacin de las mismas desde octubre 2013 lo que incumple con lo establecido en el Artculo 5 o,
Seccin 2, Captulo II, Ttulo VII, Libro 3 o de la RNSF.
e finan
-iero se ha identif 3n
ales" c mdulos habilt n con
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Captulo I el
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14
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14
3
14
4
9)
N'
145
Ref. en
Informe
h)
146
i)
147
Toda la Base de Cartera no registra el cdigo de generacin de ingresos de los deudores, lo que
incumple con lo establecido en el Artculo 6, Seccin 3, Captulo II, Ttulo II, Libro 3 o de la RNSF.
148
Treinta y siete (37) operaciones de crdito por Bs6,386,058 con plazos que no representan la diferencia
entre las fecnas de Operacin y Vencimiento (Anexo G).
149
Seiscientos catorce (614) microcrditos por Bs19,406,470 con Tipo de Operacin "01 PRSTAMO",
siendo que para este tipo de crditos y su naturaleza corresponde el Cdigo "19 MICROCREDITO
INDIVIDUAL" conforme lo establecido en el "Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones"
(Anexo H).
150
151
Un (1) crdito (N 1004684) por Bs1,434 con tasa de inters 0.01 sin respaldo con respecto a la
asignacin de dicho porcentaje.
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Accin Correctiva
Periodo de Implementacin
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Nombre del Funcionario
152
Un (1) crdito de vivienda sin garanta hipotecaria por Bs7,377 que expone saldos en la Subcuenta
135.10 "PRSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN PRIMER GRADO REPROGRAMADOS
VIGENTES", incumpliendo el PCGA de "Exposicin" y "Prudencia", segn el siguiente cuadro:
153
Quince (15) operaciones por Bs535,643 que exponen "fecha de ltima reprogramacin" lo cual es
incorrecto con respecto a su exposicin contable en Cuentas 131.00 "CARTERA VIGENTE", 133 00
"CARTERA VENCIDA" y 134.00 "CARTERA EN EJECUCIN" y nmero de reprogramaciones,
incumpliendo los PCGA de "Exposicin" y "Prudencia", segn el cuadro detaflado del informe de
inspeccin adjunto.
154
Noventa y cinco (95) operaciones por Bs6,996,330 (Seis Millones Novecientos Noventa y Seis Mil
Trescientos Treinta 00/100 Bolivianos) con garanta "HIPOTECARIA VEHCULOS 1er. GRADO" con
Cdigos de Reduccin de Garanta ocho (8), lo cual no corresponde por el tipo de garanta que no es
Hipotecaria de Vivienda en Primer Grado de acuerdo con lo establecido en el Inciso i, Artculo 3 o, Seccin
4, Capitulo II, Ttulo II, Libro 3 de la RNSF (Anexo I).
155
Diecisiete (17) microcrditos por Bs595,307 que presentan diferencias para la determinacin dei "ndice
de Actividad del Deudor" conforme el reclculo en base a normativa vigente, segn el cuatro expuesto en
el informe de inspeccin adjunto.
156
10
Un (1) crdito de consumo debidamente garantizado por Bs20,641 registrado incorrectamente bajo el
producto crediticio "CONSUMO NO DEB.GARANTIZADO" el cual no presenta relacin con el tipo de
crdito, conforme el siguiente cuadro:
157
11
Dos (2) crditos por Bs9,757 con garantas "DEPSITOS PLAZO PIGNORADOS FAVOR ENT." sin el
registro de la Pignoracin de los CDPF (operaciones no permitidas) a travs del sistema Core financieros,
segn el siguiente detalle:
Desde I92H
12/15
Dcale I92K
13/15