Monografia Siscom

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12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

20-MERCADERAS
33-INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3,800.00
25,000.00
8,800.00
1,800.00
42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
2,000.00
50-CAPITAL
67,600.00
10,500.00
50-CAPITAL
60-COMPRAS
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A
10,500.00
1,200.00
216.00

20-MERCADERAS
1,416.00
1,200.00
69-COSTO DE VENTAS
43-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACION
1,200.00
708.00
10-CAJA Y BANCOS
60-COMPRAS
708.00
4,200.00
756.00

20-MERCADERAS
4,956.00
4,200.00
69-COSTO DE VENTAS
4,200.00
4,956.00
10-CAJA Y BANCOS
65-OTROS GASTOS DE GESTION
4,956.00
1,200.00
46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
1,200.00
600.00
600.00
79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

1,200.00
5,310.00
810.00
70-VENTAS
4,500.00
826.67
20-MERCADERAS
60-COMPRAS
826.67
520.00

20-MERCADERAS
613.60
520.00
69-COSTO DE VENTAS
COMPRA MERCADERIA UNIDADES A
93.60
520.00
5,310.00
810.00
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33,800.00
39-DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
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10-CAJA Y BANCOS
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3,821.05
2,655.00

2,655.00
1,800.00
10-CAJA Y BANCOS
1,800.00
850.00
153.00
ALQUILER DE LOCAL
1,003.00
425.00
425.00
850.00
1,003.00
10-CAJA Y BANCOS
1,003.00
501.50
10-CAJA Y BANCOS
501.50
650.00
117.00
COMPRA UTILES DE OFICINA

767.00
325.00
325.00
650.00
767.00
10-CAJA Y BANCOS
767.00
1,440.00
810.00
70-VENTAS
4,500.00
826.67
20-MERCADERAS
10-CAJA Y BANCOS
826.67
720.00

63- SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
720.00
1,800.00
180.00
1,620.00
900.00
900.00

1,800.00
1,800.00
10-CAJA Y BANCOS
1,800.00
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4,500.00
3,821.05
20-MERCADERAS
10-CAJA Y BANCOS
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70-VENTAS
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1,800.00
1,600.00

1,600.00
1,600.00
10-CAJA Y BANCOS
1,600.00
5,310.00
810.00
70-VENTAS
4,500.00
3,821.05
20-MERCADERAS
10-CAJA Y BANCOS
3,821.05
2,655.00

2,655.00
449.49
PAGO DE SERVICIOS
80.91
368.58
224.75
224.75

449.49
449.49
10-CAJA Y BANCOS
34-INTANGIBLES
449.49
211.86
38.14

62-GASTOS DE PERSONAL
250.00
3,150.00
1,377.25
4,527.25
41-RENUMERACIONES POR PAGAR

41-RENUMERACIONES POR PAGAR
1,580.94
1,580.94
10-CAJA Y BANCOS
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1,800.00
10-CAJA Y BANCOS
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10-CAJA Y BANCOS
Balance de Comprobacion
Concepto
Debe
Haber
35,600.00
5,180.94
0.00
0.00
21,170.00
0.00
13-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIO
0.00
0.00
14-CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC
0.00
0.00
16-CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
0.00
0.00
17-CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONAD
0.00
0.00
18-SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICI
0.00
0.00
19-ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
0.00
0.00
26,720.00
9,295.44
21-PRODUCTOS TERMINADOS
0.00
0.00
22-SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
0.00
0.00
23-PRODUCTOS EN PROCESO
0.00
0.00
24-MATERIAS PRIMAS
0.00
0.00
25-MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
0.00
0.00
26-ENVASES Y EMBALAJES
0.00
0.00
27-ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
0.00
0.00
28-EXISTENCIAS POR RECIBIR
0.00
0.00
29-DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
0.00
0.00
30-INVERSIONES MOBILIARIAS
0.00
0.00
31-INVERSIONES INMOBILIARIAS
0.00
0.00
32-ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
0.00
0.00
19,300.00
0.00
211.86
0.00
35-ACTIVOS BIOLGICOS
0.00
0.00
36-DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADOS
0.00
0.00
37-ACTIVO DIFERIDO
0.00
0.00
38-OTROS ACTIVOS
0.00
0.00
39-DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
0.00
1,800.00
2,813.99
3,240.00
41-REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG
1,580.94
4,527.25
7,375.00
21,250.00
7,464.00
0.00
44-CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOC
0.00
0.00
45-OBLIGACIONES FINANCIERAS
0.00
15,380.00
10-CAJA Y BANCOS
11-INVERSIONES AL VALOR RAZON ABLE Y DISP. PARA LA VENTA
20-MERCADERAS

34-INTANGIBLES
6,120.99
4,938.58
47-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADA
0.00
0.00
48-PROVISIONES
0.00
0.00
49-PPASIVO DIFERIDO
0.00
0.00
50-CAPITAL
0.00
67,600.00
52-CAPITAL ADICIONAL
0.00
0.00
57-EXCEDENTE DE REVALUACION
0.00
0.00
58-RESERVAS
0.00
0.00
59-RESULTADOS ACUMULADOS
0.00
0.00
1,720.00
0.00
60-COMPRAS
61-VARIACION DE EXISTENCIAS
0.00
62-GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE
3,150.00
0.00
63-GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER
3,849.49
0.00
0.00
0.00
850.00
0.00
0.00
0.00
64-GASTOS POR TRIBUTOS

66-PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR
67-GASTOS FINANCIEROS
500.00
68-VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI
3,674.50
3,674.50
69-COSTO DE VENTAS
9,295.44
520.00
70-VENTAS
0.00
18,000.00
71-PRODUCCIN ALMACENADA
0.00
0.00
72-PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
0.00
0.00
73-DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
0.00
0.00
74-DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
0.00
0.00
75-OTROS INGRESOS DE GESTIN
0.00
0.00
77-INGRESOS FINANCIEROS
0.00
0.00
78-CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
0.00
0.00
0.00
0.00
94-GASTOS DE ADMINISTRACION
1,724.75
0.00
95-GASTOS DE VENTAS
1,874.75
0.00
0.00
0.00
154,995.70
155,406.71

91-COSTO DEL SERVICIO
97-GASTOS FINANCIEROS
Total
Saldo
30,419.06
0.00
21,170.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,424.56
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19,300.00
211.86
0.00
0.00
0.00
0.00
(1,800.00)
(426.01)
(2,946.31)
(13,875.00)
7,464.00
0.00
(15,380.00)
1,182.41
0.00
0.00
0.00
(67,600.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
1,720.00
0.00
3,150.00
3,849.49
0.00
850.00
0.00
500.00
0.00
8,775.44
(18,000.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,724.75
1,874.75
0.00
(411.01)
SUELDOS Y APORTACIONES
No. de personas
1
1
1
Funciones que desempean

JOSE RAMIREZ
HENRRY ULLOA
TERESA BECERRA YUCRA
Sueldo por
empleado
S/. 1,100.00
S/. 1,200.00
S/. 850.00
TOTAL
S/. 3,150.00
RUBROS
CANTIDAD
JOSE RAMIREZ
HENRRY ULLOA
TERESA BECERRA YUCRA
1
2
PROVISIONES
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
48,000.00
4,000.00
4,666.67
APORTES
Seguridad Social
Provisiones
48,000.00
666.67
TOTAL
Sueldo
mensual
S/. 1,100.00
S/. 1,200.00
S/. 850.00
S/. 3,150.00
PRECIO
UNITARIO (s/.)
1,100.00
1,200.00
850.00
0.09
0.09
Gratificacione Vacacione
Aporte essalud
s
s
S/. 99.00
S/. 183.33
S/. 91.67
S/. 108.00
S/. 200.00
S/. 100.00
S/. 76.50
S/. 141.67
S/. 70.83
S/. 283.50
S/.4,527.25
S/. 525.00
COSTO
MENSUAL (s/.)
ANUAL (s/.)
4,000.00
1,100.00
1,200.00
1,700.00
48,000.00
13,200.00
14,400.00
20,400.00
1,388.89
666.67
333.33
388.89
16,666.67
8,000.00
4,000.00
4,666.67
1,386.67
360.00
1,026.67
5,346.67
4,320.00
1,026.67
6,775.56
70,013.33
S/. 262.50
CTS
S/. 106.94
S/. 116.67
S/. 82.64
Costo
Sueldo
mensual
S/. 1,580.94
S/. 1,724.67
S/. 1,221.64
S/. 306.25
S/. 4,527.25
S/.282.33
S/.308.00
S/.218.17
S/.0.00
S/.0.00
S/.808.50
Costo Sueldo
Anual
S/.18,971.33
S/.20,696.00
S/.14,659.67
S/. 54,327.00
S/.19,253.67
S/.21,004.00
S/.14,877.83
S/.0.00
S/.0.00
S/.55,135.50
S/.55,135.50
ANALISIS SALDOS INICIALES

ACTIVO FIJO:
camioneta
muebles
equipo de computo
Costo
10500
8800
1695
25%
10%
10%
2,625.00
880.00
169.50
19300
A
Unidades
inv inicial
compra
venta
compra
venta
ingresos
C/U
salidas
Importe
10
120
1200
130
520
Unidades
25
8
Unidades
inv inicial
compra
venta
venta
15
ingresos
C/U
280
salidas
Importe
Unidades
4200
45
15
###
salidas
C/U
103.33
103.33
salidas
C/U
Importe
Unidades
50
60
2,583.33
35
39
826.67
27
Importe
Unidades
80
95
254.74 11463.158
50
254.74 3821.0526
35
saldos
C/U
100.00
103.33
103.33
106.07
103.33
Importe
5,000.00
6,200.00
3,616.67
4,136.67
2,790.00
saldos
C/U
250.00
254.74
254.74
254.74
Importe
20,000.00
24,200.00
12,736.84
8,915.79
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

(Expresado en nuevos soles)
Al 31 de diciembre de
2014
Notas
Notas
S/.
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales a Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar a Relacionadas
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras
Propiedad, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos deferido (neto)
Impuesto a las ganancias diferido
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
30,419
21,170
2,000
17,425
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales a Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar a Relacionadas
Parte corriente deudas a largo plazo
Total pasivo corriente
71,014
57,108
57,108
128,122
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivo diferido
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Excedente de Revaluacin
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Al 31 de diciembre de
2014
S/.
13,875
14,500
4,723
33,098
4,400
4,400
37,498
67,600
10,200
12,824
90,624
128,122
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

(Expresado en nuevos soles)
Notas
Ingresos por Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Utilidad bruta
Por el ao terminado
el 31 de diciembre de
2,014
S/.
18,000
-8,775
9,225
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad operativa
12,824
Otros gastos e ingresos:

Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencia en Cambio, neta
Utilidad antes de lmpuesto a las
ganancias
12,824
Impuestos a las Ganancias

Utilidad despues de imp. a las
ganancias
Otros Resultados Integrales
Resultado integral del ao
1,875
1,725
12,824
0
12,824

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12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

COMPRA MERCADERIA UNIDADES A

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

39-DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO

33-INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

65-OTROS GASTOS DE GESTION

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

65-OTROS GASTOS DE GESTION

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

COMPRA UTILES DE OFICINA

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

41-RENUMERACIONES POR PAGAR

13-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIO

14-CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC

16-CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

17-CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONAD

18-SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICI

19-ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

22-SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

25-MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

27-ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA

28-EXISTENCIAS POR RECIBIR

32-ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

36-DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADOS

39-DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

41-REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

43-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACION

44-CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOC

33-INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

47-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADA

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

62-GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE

63-GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER

64-GASTOS POR TRIBUTOS

68-VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI

72-PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

73-DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

74-DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

75-OTROS INGRESOS DE GESTIN

78-CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES