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Contenido
INTRODUCCION.............................................................................................. 2
CONSULTA DEL AVANCE PRESUPUESTAL EN LA REGIN LIMA.......................3
I.
PRESUPUESTO PUBLICO:.................................................................3
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
GLOSARIO.................................................................................................... 18
BIBLIOGRAFIA.............................................................................................. 20
ANEXOS........................................................................................................ 21
INTRODUCCION
En esta monografa se quiere realizar el trabajo de investigar sobre el avance de la
ejecucin del presupuesto anual del 2016 del departamento de Lima hasta el mes de
Junio.
Para ello, es necesario primero conocer que es el Presupuesto Publico, como se
conforma, cual es el proceso que sigue para su establecimiento, cuales son los
supuestos macroeconmicos y que ingreso se destina al presupuesto en el presente
ao, y finalmente saber como se estructura el Presupuesto Publico mediante la
clasificacin de su gasto.
Tambien es importante conocer la fuente que nos brinda esta informacin, el Portal de
Transparencia Economica, sus objetivos y como la frecuencia de su actualizacin. A
parte de ello, es importante informarse de las opciones de informacin que nos brinda
este portal, familiarizarse con los trminos que maneja para saber interpretar la
informacion dada.
Finalmente se va a extraer las tablas que informan el avance de la ejecucin
presupuestal en el Portal y los detalles de su ejecucin del departamento de Lima que
es el objetivo principal del presente trabajo.
PRESUPUESTO PUBLICO:
II.
Las etapas del proceso presupuestario que establece el Presupuesto Publico Nacional
cada ao se da de la siguiente manera:
a)
Aprobacin:
Ejecucin:
A cargo de las diferentes entidades pblicas que reciben recursos y el
seguimiento lo realiza el MEF.
d)
Evaluacin:
Se mide los resultados obtenidos constituyendo fuente de informacin para
mejorar la asignacin del gasto de los siguientes aos, a cargo del MEF y las
Entidades Pblicas.
e)
Rendicin de Cuentas:
Se revisa si los recursos se usaron para los fines previstos; es realizado por el
Congreso y la Contralora General.2
El Presupuesto Publico de la Republica (PP) se planifica durante el ao por
distintos organismos dependientes del MEF, para ser ejecutados por las entidades
publicas el ao siguiente despus de su aprobacin por el Congreso de la Republica el
30 de Noviembre. Desde su programacin hasta su aprobacin y publicacin, el PP
pasa por un proceso presupuestario, el cual entra en detalles de cada paso a travs de
cada mes del ao en el Anexo N1.
III.
IV.
V.
Los recursos que financian los gastos del presupuesto pblico se destinan al
cumplimiento de las funciones del Estado a travs de programas que proveen bienes y
servicios pblicos a la poblacin, y se puede clasificar de acuerdo a: su naturaleza
econmica, reas de intervencin, lugar en donde se destina el gasto y por ejecutores
de los recursos.
Imagen N4
i.
Clasificacion Economica:
Clasificacion Geografica:
Imagen N5
Imagen N6
iii.
Clasificacion Institucional:
Clasificacion Funcional:
Imagen N7
Imagen N8
VI.
i.
VII.
En esta parte del trabajo, se verificar la informacin que nos brinda el Portal
Transparencia referente al avance de ejecucin presupuestal de la Municipalidad de
Lima y sus detalles. Primero se verificara el avance de ejecucin del Gasto Publico
Total, el cual se detalla por regiones, donde se encuentra el departamento a investigar,
Lima.
Tabla N1: Consulta Amigable de Ejecucion de Gasto por Regiones (al 31 de Mayo del 2016)
Fecha de la Consulta: 17-junio-2016
Ao de Ejecucin: 2016
Incluye: Actividades y Proyectos
Departamento (Meta)
PIA (S/.)
PIM (S/.)
Certificacin
(S/.)
Compromiso
Anual (S/.)
01: AMAZONAS
1,498,319,811
1,871,985,385
1,429,639,329
1,223,333,913
02: ANCASH
3,484,022,122
4,032,267,052
2,169,569,437
1,775,827,451
03: APURIMAC
1,845,654,042
2,496,629,211
1,574,156,712
1,167,051,295
04: AREQUIPA
3,781,018,177
4,612,452,258
3,103,435,262
2,468,284,555
05: AYACUCHO
2,295,431,029
2,969,352,856
1,965,829,385
1,664,042,351
06: CAJAMARCA
07: PROV. CONST. DEL
CALLAO
3,728,440,642
4,614,341,482
3,175,870,339
2,518,432,536
3,860,919,265
4,644,614,812
3,726,435,069
2,991,925,784
08: CUSCO
5,696,662,898
6,590,763,784
3,891,849,826
3,083,147,615
09: HUANCAVELICA
1,700,370,037
2,118,196,234
1,519,927,385
1,120,242,509
10: HUANUCO
2,366,596,798
2,848,342,871
1,831,377,178
1,428,142,690
11: ICA
2,229,009,444
2,484,779,275
1,753,223,159
1,523,532,182
12: JUNIN
3,355,957,541
4,110,952,291
2,636,131,175
2,091,191,024
13: LA LIBERTAD
3,779,680,973
4,729,792,335
3,331,314,085
2,902,082,102
14: LAMBAYEQUE
2,963,047,347
3,355,387,611
2,357,437,725
2,035,447,771
74,748,477,117
75,483,527,755
2,936,221,272
3,185,080,803
2,244,951,965
1,832,807,112
869,629,759
936,295,498
668,488,037
611,353,380
18: MOQUEGUA
956,033,871
1,294,617,170
792,344,988
626,288,035
19: PASCO
1,249,109,802
1,485,451,485
932,829,642
735,878,628
20: PIURA
4,482,135,249
5,228,993,618
3,250,962,422
2,711,473,715
21: PUNO
3,827,608,046
4,578,432,028
3,329,302,313
2,587,727,783
2,300,543,102
2,772,013,526
2,068,857,896
1,717,803,727
23: TACNA
1,285,848,389
1,578,610,268
1,211,376,165
1,029,111,954
24: TUMBES
890,461,773
1,021,245,798
699,248,634
573,768,870
25: UCAYALI
1,794,031,516
2,006,239,199
1,292,249,647
1,028,536,949
565,281,222
720,380,787
628,508,189
576,798,243
15: LIMA
16: LORETO
98: EXTERIOR
53,003,975,745 47,563,385,133
TOTAL
138,490,511,244
151,770,745,392
104,589,291,710 89,587,617,304
Tabla N1 (Cont.): Consulta Amigable de Ejecucion de Gasto por Regiones (al 31 de Mayo del 2016)
Ejecucin (S/.)
Departamento (Meta)
01: AMAZONAS
Atencin de
Compromiso
Mensual
Devengado
Avance %
Girado
888,641,705
769,845,231
736,827,288
41.1
1,273,433,816
1,178,940,629
1,125,375,295
29.2
03: APURIMAC
921,183,376
864,349,406
823,260,628
34.6
04: AREQUIPA
1,598,610,906
1,478,553,423
1,418,595,792
32.1
05: AYACUCHO
1,103,454,009
1,002,677,315
968,801,954
33.8
06: CAJAMARCA
1,629,613,391
1,506,080,963
1,462,459,789
32.6
1,959,972,091
1,779,824,155
1,724,428,158
38.3
08: CUSCO
2,330,644,631
2,104,598,317
1,986,715,888
31.9
09: HUANCAVELICA
842,802,645
764,656,924
710,580,531
36.1
10: HUANUCO
947,822,668
841,201,892
809,248,720
29.5
11: ICA
908,282,536
818,421,945
794,242,050
32.9
12: JUNIN
1,362,038,607
1,222,385,297
1,190,719,861
29.7
13: LA LIBERTAD
1,884,498,267
1,703,794,375
1,658,062,130
36.0
14: LAMBAYEQUE
1,142,015,448
1,072,943,307
982,256,365
32.0
26,799,335,990
24,022,965,841
23,093,029,538
31.8
1,174,142,772
1,039,089,636
994,709,828
32.6
339,620,154
313,253,761
305,035,897
33.5
18: MOQUEGUA
451,375,220
360,032,295
342,438,170
27.8
19: PASCO
404,075,262
374,811,430
345,638,341
25.2
20: PIURA
1,815,760,416
1,674,720,656
1,568,099,333
32.0
21: PUNO
1,657,411,122
1,501,450,687
1,426,415,108
32.8
951,007,783
873,796,654
841,381,445
31.5
23: TACNA
696,503,688
643,241,295
586,919,063
40.7
24: TUMBES
359,797,702
336,042,381
320,947,774
32.9
25: UCAYALI
720,072,983
621,674,253
569,106,125
31.0
98: EXTERIOR
355,442,382
313,766,143
296,177,056
43.6
54,517,559,572
49,183,118,214
47,081,472,127
32.4
02: ANCASH
15: LIMA
16: LORETO
TOTAL
Nota: En esta tabla se tiene que tomar en consideracin los siguientes puntos:
Nivel de Gobierno
PIA
PIM
Certificacin
Compromiso
Anual
E: GOBIERNO NACIONAL
69,403,990,664
69,088,550,751
49,170,096,490
44,409,557,842
M: GOBIERNOS LOCALES
4,475,898,466
5,366,689,464
3,322,235,863
2,714,719,824
868,587,987
1,028,287,540
511,643,392
439,107,467
74,748,477,117
75,483,527,755
53,003,975,745
47,563,385,133
R: GOBIERNOS REGIONALES
TOTAL
Tabla N2 (Cont.): Consulta Amigable del avance de la ejecucin presupuestal por Niveles de
gobierno DPTO LIMA (al 31 de Mayo del 2016)
Ejecucin
Nivel de Gobierno
Atencin de
Compromiso
Mensual
Devengado
Girado
Avance
%
E: GOBIERNO NACIONAL
24,084,107,234
21,570,594,631
20,882,545,820
31.2
M: GOBIERNOS LOCALES
2,287,579,227
2,039,070,597
1,848,668,416
38.0
427,649,530
413,300,613
361,815,301
40.2
26,799,335,990
24,022,965,841
23,093,029,538
31.8
R: GOBIERNOS REGIONALES
TOTAL
Nota: En esta tabla se tiene que tomar en consideracin los siguientes puntos:
Tabla N3: Consulta Amigable del avance de ejecucin presupuestal de los municipios de la
provincia LIMA (al 31 de Mayo del 2016)
Municipalidad
PIM
1,351,324,143
1,573,341,363
863,149,929
811,717,516
13,742,537
18,601,138
13,201,348
12,328,314
159,210,967
201,138,552
121,539,217
93,530,123
26,423,139
28,872,027
19,776,632
16,035,162
24,248,266
26,508,613
23,732,165
19,948,514
60,801,703
67,545,473
61,178,387
36,448,796
17,051,658
19,493,889
14,784,661
7,502,128
97,433,080
110,156,300
64,044,107
53,860,827
18,941,592
25,457,347
11,192,194
9,873,443
87,768,535
95,386,308
58,876,069
36,492,351
40,101,782
50,419,398
23,141,485
17,200,997
43,549,994
46,834,921
26,085,498
17,487,471
58,136,236
62,536,856
43,582,901
35,841,008
115,054,493
120,205,297
70,144,347
62,289,773
88,325,772
90,583,611
77,523,453
65,317,135
30,491,977
32,863,649
24,097,371
17,886,761
83,024,420
95,100,063
59,924,231
50,068,204
80,556,029
87,690,632
44,512,051
31,333,826
47,661,145
55,538,291
34,968,620
26,994,220
38,711,678
39,309,856
25,850,283
23,247,976
38,960,893
41,984,808
21,254,716
16,329,160
185,308,148
192,240,097
107,195,356
101,468,256
39,800,970
56,258,342
25,784,537
18,421,608
9,371,289
11,949,023
6,020,594
3,787,750
73,607,428
114,237,288
70,969,506
45,833,843
11,485,421
13,796,487
10,270,659
7,608,030
7,272,336
8,021,863
4,346,455
4,008,764
29,633,251
37,454,575
30,970,434
20,904,878
9,737,003
10,608,099
4,383,681
3,387,396
89,383,010
101,626,827
76,469,967
67,788,489
182,832,448
221,397,411
177,503,476
152,904,044
128,250,053
165,861,259
128,697,689
104,218,593
Certificacin
Compromiso
Anual
PIA
66,107,918
92,524,112
86,793,839
62,387,944
22,057,067
22,232,528
14,615,964
12,710,379
110,706,734
125,528,307
76,775,027
63,770,940
81,272,886
85,248,907
69,983,982
61,855,191
40,902,270
67,648,016
41,895,696
20,023,616
4,656,178
5,361,885
3,987,046
3,750,980
5,626,484
7,369,780
3,806,679
3,378,355
228,492,834
251,720,083
154,048,449
110,950,743
42,198,509
42,406,421
18,463,834
16,333,368
72,541,137
102,546,100
78,390,814
52,228,111
59,756,139
74,133,306
57,548,639
29,500,854
4,022,519,552
4,699,739,108
2,951,481,987
2,428,955,837
Tabla N3: Consulta Amigable de Ejecucion de Gasto de los municipios de la provincia LIMA (al 31
de Mayo del 2016)
Ejecucin
Municipalidad
Atencin de
Compromiso
Mensual
Devengado
Girado
Avance
%
664,557,394
636,074,078
624,092,311
40.4
9,289,095
8,524,997
7,070,592
45.8
80,313,010
73,485,410
61,953,211
36.5
11,445,161
10,634,145
6,877,449
36.8
10,825,345
10,761,106
9,865,662
40.6
33,927,300
32,221,909
24,879,190
47.7
7,447,759
6,993,631
5,831,126
35.9
35,684,868
26,328,061
20,435,019
23.9
7,801,357
7,506,693
6,520,395
29.5
36,379,489
34,657,713
31,401,262
36.3
16,943,426
15,076,618
13,173,254
29.9
17,095,209
16,410,722
14,881,231
35.0
34,444,915
30,307,845
27,917,987
48.5
59,273,779
57,208,095
38,444,047
47.6
39,230,543
36,573,929
30,589,142
40.4
16,932,287
12,731,442
11,788,890
38.7
49,908,782
41,581,603
34,149,075
43.7
31,043,769
29,914,435
26,375,519
34.1
23,097,580
22,245,604
21,567,724
40.1
22,904,503
20,118,050
14,377,986
51.2
15,408,190
13,672,680
12,217,350
32.6
101,167,421
91,986,726
85,239,997
47.9
17,799,815
15,330,745
12,252,079
27.3
3,695,166
3,565,096
3,491,923
29.8
44,349,267
34,744,592
29,655,087
30.4
6,641,650
6,318,523
6,073,599
45.8
3,857,540
3,735,313
3,326,423
46.6
19,930,010
18,565,308
15,513,658
49.6
3,297,274
3,184,587
3,121,430
30.0
51,155,411
43,792,607
37,699,630
43.1
93,690,020
71,983,617
69,681,231
32.5
89,934,426
54,265,375
51,390,469
32.7
40,823,632
38,517,209
36,896,169
41.6
8,668,861
8,310,819
7,351,078
37.4
62,184,936
44,565,110
40,677,129
35.5
45,696,736
35,552,406
27,326,440
41.7
19,929,624
19,464,415
17,174,379
28.8
2,730,291
2,372,765
1,911,757
44.3
3,290,010
3,257,786
2,900,303
44.2
110,917,609
99,015,403
83,107,832
39.3
16,143,297
15,777,512
12,503,079
37.2
39,234,787
23,410,694
21,560,249
22.8
23,673,285
22,786,168
20,706,263
30.7
2,032,764,827
1,803,531,542
1,633,968,626
38.4
GLOSARIO
1. FONAFE: El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del
Estado -FONAFE- es una Empresa de Derecho Pblico adscrita al Sector
Economa y Finanzas, encargada de normar y dirigir la actividad empresarial del
Estado. No se encuentran comprendidas dentro del mbito del FONAFE las
Empresas Municipales ni las Empresas y los Centros de Produccin y de
Prestacin de Servicios de las Universidades Pblicas.
2. FONAHPU: El Fondo Nacional de Ahorro Publico. Fondo creado por el Gobierno
(Decreto de Urgencia N 034-98) con la finalidad de otorgar bonificaciones en
efectivo con el producto de la rentabilidad obtenida de los recursos asignados al
referido fondo a las personas que perciban pensin de Jubilacin, Viudez,
Invalidez, Orfandad o Ascendientes, comprendidos en los regmenes D.L. N
19990 y a los pensionistas de las Instituciones Pblicas del Gobierno Central del
D.L. N 20530, cuyas pensiones totales mensuales (ingresos brutos) no sean
mayores de S/. 1,000.
3. SIAF: El Sistema Integrado de Administracin Financiera, es un sistema
informtico que permite administrar, mejorar y supervisar las operaciones de
ingresos y gastos de las Entidades del Estado, adems de permitir la integracin
de los procesos presupuestarios, contables y de tesorera de cada entidad.
Todos estos datos son transmitidos al MEF (Ministerio de Economa y Finanzas),
cabe destacar que esta informacin tambin se utiliza para la elaboracin de
reportes y registros de otros Organismos del Estado Peruano, por ejemplo, la
Direccin General de Presupuesto Pblico, la Direccin General de Tesoro Pblico
y la Direccin General de Contabilidad Pblica.
4. FCR: Fondo Consolidado de Reservas Previsionales. Tiene como finalidad
respaldar las obligaciones de los regmenes pensionarios a cargos de la ONP.
5. Gasto devengado: Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del gasto
comprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la conformidad del
rea correspondiente en la entidad pblica o Unidad Ejecutora que corresponda
respecto de la recepcin satisfactoria de los bienes y la prestacin de los servicios
solicitados y se registra sobre la base de la respectiva documentacin
sustentatoria.
6. Presupuesto por Resultados (PpR): Es una metodologa que se aplica
progresivamente al proceso presupuestario y que integra la programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, en una visin de
logro de productos, resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del Estado a
favor de la poblacin, retroalimentando los procesos anuales de asignacin del
presupuesto pblico y mejorando los sistemas de gestin administrativa del
Estado.
7. Presupuesto Institucional de Apertura (PIA): Presupuesto inicial de la entidad
pblica aprobado por su respectivo Titular con cargo a los crditos presupuestarios
establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal
BIBLIOGRAFIA
1. http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=section&id=31&Itemid=100751&lang=es.
2. http://www.mpfn.gob.pe/escuela/contenido/actividades/docs/3750_presupuesto
_publico.pdf
3. http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=424%3Aique-es-el-portal-detransparenciaeconomica&catid=263%3Apresentacion&Itemid=100143&lang=es
4. http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=2042&Itemid=100005&lang=es
5. http://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/mensual/default.aspx?
y=2016&ap=ActProy
6. http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/documentac/GUIA_ORIENTACION_LEY
_DE_PPTO_2016.pdf
ANEXOS
Anexo N1: Etapas del Proceso Presupuestario: