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INDICE

Contenido
INTRODUCCION.............................................................................................. 2
CONSULTA DEL AVANCE PRESUPUESTAL EN LA REGIN LIMA.......................3
I.

PRESUPUESTO PUBLICO:.................................................................3

II.

ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:......................................4

III.

SUPUESTOS MACROECONMICOS DEL 2016:....................................5

IV.

INGRESOS DEL PRESUPUESTO DEL AO 2016:..................................5

V.

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO PUBLICO DEL 2016:....................6

VI.

PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONOMICA:.......................................9

VII.

AVANCES DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL LIMA 2016:..............11

GLOSARIO.................................................................................................... 18
BIBLIOGRAFIA.............................................................................................. 20
ANEXOS........................................................................................................ 21

INTRODUCCION
En esta monografa se quiere realizar el trabajo de investigar sobre el avance de la
ejecucin del presupuesto anual del 2016 del departamento de Lima hasta el mes de
Junio.
Para ello, es necesario primero conocer que es el Presupuesto Publico, como se
conforma, cual es el proceso que sigue para su establecimiento, cuales son los
supuestos macroeconmicos y que ingreso se destina al presupuesto en el presente
ao, y finalmente saber como se estructura el Presupuesto Publico mediante la
clasificacin de su gasto.
Tambien es importante conocer la fuente que nos brinda esta informacin, el Portal de
Transparencia Economica, sus objetivos y como la frecuencia de su actualizacin. A
parte de ello, es importante informarse de las opciones de informacin que nos brinda
este portal, familiarizarse con los trminos que maneja para saber interpretar la
informacion dada.
Finalmente se va a extraer las tablas que informan el avance de la ejecucin
presupuestal en el Portal y los detalles de su ejecucin del departamento de Lima que
es el objetivo principal del presente trabajo.

CONSULTA DEL AVANCE PRESUPUESTAL EN LA REGIN LIMA


I.

PRESUPUESTO PUBLICO:

Es un instrumento de gestin del Estado para el logro de resultados a favor de


la poblacin, a travs de la prestacin de servicios y logro de metas de cobertura con
equidad, eficacia y eficiencia por las Entidades Pblicas. Establece los lmites de
gastos durante el ao fiscal, por cada una de las Entidades del Sector Pblico y los
ingresos que los financian, acorde con la disponibilidad de los Fondos Pblicos, a fin
de mantener el equilibrio fiscal.
El presupuesto se basa en la partida doble: Ingresos versus Egresos.

Si los ingresos superan a los egresos: Supervit


Si los egresos superan a los ingresos: Dficit.
Si son iguales: Presupuesto Equilibrado.

El Estado en cumplimiento de sus funciones, tiene al Presupuesto Pblico


como uno de sus primordiales instrumentos de gestin pblica para asignar de una
manera eficiente y eficaz sus recursos con el fin de que las entidades pblicas puedan
cumplir sus metas y prioridades.
Sistema Nacional de Presupuesto Pblico
Es el conjunto de rganos, normas y procedimientos que conducen el proceso
presupuestario de todas las entidades del Sector Pblico en todas sus fases; est
integrado por la Direccin General del Presupuesto Pblico, dependiente del
Viceministerio de Hacienda, y por las Unidades Ejecutoras a travs de las oficinas o
dependencias en las cuales se conducen los procesos relacionados con el Sistema, a
nivel de todas las entidades y organismos del Sector Pblico que administran fondos
pblicos.
Programa Presupuestal
Unidad de programacin de las acciones del Estado que se realizan en
cumplimiento de las funciones encomendadas a favor de la sociedad. Se justifica por
la necesidad de lograr un resultado para una poblacin objetivo, en concordancia con
los objetivos estratgicos de la poltica de Estado formulados por el Centro Nacional
de Planeamiento Estratgico (CEPLAN), pudiendo involucrar a entidades de diferentes
sectores y niveles de gobierno.
Gastos Pblicos
Son el conjunto de erogaciones que por concepto de gastos corrientes, gastos
de capital y servicio de deuda, realizan las Entidades con cargo a los crditos
presupuestarios respectivos, para ser orientados a la atencin de la prestacin de los
servicios pblicos y acciones desarrolladas de conformidad con las funciones y
objetivos institucionales.1

1 Pagina del MEF Presupuesto Publico.

II.

ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:

Las etapas del proceso presupuestario que establece el Presupuesto Publico Nacional
cada ao se da de la siguiente manera:
a)

Marco Macroeconmico Multianual (MMM):

El MMM establece los supuestos econmicos que sustentan el presupuesto.


Determinan los ingresos que financian el presupuesto y los lmites de gasto as como
del endeudamiento pblico. El MEF remite el MMM al Consejo de Ministros para su
aprobacin en el mes de abril y en forma excepcional es revisado en agosto.
-

Programacin y Formulacin con Perspectiva Multianual:

Las Entidades Pblicas definen sus prioridades de asignacin (programas,


proyecto, actividades) y los resultados que se esperan alcanzar.
-

Programacin y Formulacin Anual:

Cada Entidad Pblica define su presupuesto anual acorde a sus objetivos y


prioridades.
La propuesta del proyecto de Ley del Presupuesto es sometida a aprobacin
en el Consejo de Ministros para su remisin al Congreso de la Repblica hasta el 30
de agosto.
b)

Aprobacin:

El Presidente del Consejo de Ministros y el Ministro de Economa y Finanzas


sustentan el Presupuesto ante el Congreso de la Repblica.
Las entidades pblicas sustentan su presupuesto ante la Comisin de Presupuesto
y Cuenta General de La Repblica del Congreso.
Se aprueba en el Congreso el dictamen del Proyecto de Ley del Presupuesto
(hasta el 30 de noviembre).
Debate del Dictamen del Proyecto de Ley del Presupuesto (hasta el 30 de
noviembre).
La Ley de Presupuesto es publicada los primeros das de diciembre en EL
PERUANO y entra en vigencia el 1 de Enero del ao siguiente.
c)

Ejecucin:
A cargo de las diferentes entidades pblicas que reciben recursos y el
seguimiento lo realiza el MEF.

d)

Evaluacin:
Se mide los resultados obtenidos constituyendo fuente de informacin para
mejorar la asignacin del gasto de los siguientes aos, a cargo del MEF y las
Entidades Pblicas.

e)

Rendicin de Cuentas:

Se revisa si los recursos se usaron para los fines previstos; es realizado por el
Congreso y la Contralora General.2
El Presupuesto Publico de la Republica (PP) se planifica durante el ao por
distintos organismos dependientes del MEF, para ser ejecutados por las entidades
publicas el ao siguiente despus de su aprobacin por el Congreso de la Republica el
30 de Noviembre. Desde su programacin hasta su aprobacin y publicacin, el PP
pasa por un proceso presupuestario, el cual entra en detalles de cada paso a travs de
cada mes del ao en el Anexo N1.
III.

SUPUESTOS MACROECONMICOS DEL 2016:

Los supuestos econmicos y las metas fiscales se han establecido en el Marco


Macroeconmico Multianual (MMM), que es el documento oficial en donde se sealan
los lineamientos de poltica econmica y fiscal para el ao en que se elabora el
presupuesto y los dos aos siguientes en una perspectiva de mediano plazo.
El MMM Revisado 2016-2018 sustenta el presupuesto 2016, teniendo como supuestos
principales:
Imagen N1: Supuestos Macroeconomicos y Metas Fiscales del 2016

IV.

INGRESOS DEL PRESUPUESTO DEL AO 2016:

El presupuesto del Sector Pblico, de forma similar al presupuesto de cualquier


empresa o familia, est sujeto a una restriccin impuesta por la cantidad limitada de
recursos disponibles para gastar. Este lmite se determina por la capacidad de
recaudar ingresos, principalmente a travs de los impuestos, gravmenes,
contribuciones, y tasas que los ciudadanos pagan.

2 Pagina web del Ministerio Publico - Escuela del Ministerio.

Los ingresos del Presupuesto son resultado de estimaciones del


comportamiento de las principales variables econmicas que inciden en la recaudacin
de ingresos, y de las metas fiscales (dficit/supervit fiscal y de deuda publica) que se
deben cumplir para mantener unas finanzas publicas sostenibles.
Entre las principales variables econmicas, cuya evolucin tienen una mayor
incidencia en los ingresos del presupuesto, destacan el crecimiento del Producto Bruto
Interno (indicador principal de la actividad econmica), Tipo de Cambio e ndice de
Precios al Consumidor (principales variables monetarias) y la Balanza Comercial
compuesta por nuestras exportaciones e importaciones, que a su vez dependern de
lo que suceda en el contexto internacional con el desempeo econmico de nuestros
principales socios comerciales, el precio de las materias primas, tasa de inters
LIBOR, entre otros. El Presupuesto tambin toma en consideracin el cumplimiento de
las metas fiscales como el mantener un nivel de endeudamiento moderado para no
recargar el costo a las futuras administraciones y generaciones.
Si los ingresos no son suficientes, el Estado se endeuda y esos recursos
tambin forman parte del financiamiento del Presupuesto Pblico.
Los recursos que financian los gastos del presupuesto 2016 ascienden a S/
138,491 millones, aumentando en 6,6% respecto al 2015. Estos recursos son mayores
en 57% respecto a lo obtenido a inicios de la presente Administracin y cerca del triple
si se compara con el alcanzado en el 2006.
Las fuentes de financiamiento del presupuesto pblico provienen
principalmente de los impuestos, explotacin de nuestros recursos naturales, las tasas
y contribuciones, el endeudamiento y las donaciones.
Imagen N2: Detalle de las fuentes de fianciamiento del PP

V.

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO PUBLICO DEL 2016:

Los recursos que financian los gastos del presupuesto pblico se destinan al
cumplimiento de las funciones del Estado a travs de programas que proveen bienes y
servicios pblicos a la poblacin, y se puede clasificar de acuerdo a: su naturaleza
econmica, reas de intervencin, lugar en donde se destina el gasto y por ejecutores
de los recursos.

Clasificacin del gasto del Presupuesto Pblico 2016:


Los recursos destinados para el Gasto no Financiero ni Previsional estn orientados
al cumplimiento de las polticas pblicas a cargo de las entidades del Gobierno
Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, para lo cual se excluye aquellos
gastos que no afectan de manera directa las polticas sectoriales, como son los gastos
en pensiones, el pago del servicio de la deuda pblica y aquellos recursos para
situaciones no previstas inicialmente y que estn en la reserva de contingencia, las
que se transferirn a las entidades pblicas durante la ejecucin presupuestal. Este
tipo de gasto se clasifica en:
Imagen N3: Gastos no Financiero ni Previsional 2016 Clasificacion.

Imagen N4

i.

Clasificacion Economica:

Del total de recursos para gasto no financiero ni


previsional, el 34% se destina a cubrir los gastos de
personal y obligaciones sociales, el 26% a la compra de
bienes y prestacin de servicios, cerca de la tercera
parte se destina para gasto de capital (principalmente a
obras pblicas), el 9% a otros gastos (transferencias a
programas sociales principalmente).
ii.

Clasificacion Geografica:

Imagen N5

En la clasificacin geogrfica se muestra el lugar en


dnde se gastan los recursos del presupuesto, y es as
que observamos que el 48% de los recursos se gasta en
el interior del pas, principalmente la ejecucin de obras
de infraestructura pblica; el 38% se gasta en Lima y
Callao, principalmente en gasto corriente; y el gasto a
nivel Multidepartamental, que incluye el de aquellos
sectores cuyas funciones son de alcance nacional
(Economa, Justicia, PCM, Relaciones Exteriores,
Trabajo, Comercio Exterior, Organismos Autnomos),
representa el 14%.

Imagen N6

iii.

Clasificacion Institucional:

En la clasificacin institucional se aprecia a quien se le


asigna los recursos del presupuesto, y para estos fines
lo agrupamos por nivel del gobierno, y es as que el
Gobierno Nacional concentra el 71% del gasto no
financiero ni previsional. Los Gobiernos Regionales
concentran el 16% y los Gobiernos Locales el 13% de
los recursos del presupuesto para el ao 2016, y la
participacin de estos ltimos aumentarn con las
transferencias que durante la ejecucin realizar el
Gobierno Nacional.
iv.

Clasificacion Funcional:

Imagen N7

El 45% del presupuesto no financiero ni previsional


se destina a las intervenciones sociales como la
educacin, salud y proteccin social, entre otros.
El 17% del presupuesto no financiero ni previsional
se destina a las intervenciones en orden pblico,
defensa y justicia, destacando las acciones para la
seguridad ciudadana.
El 23% se los recursos del presupuesto no
financiero ni previsional se orientan a las
intervenciones productivas destacando las reas
de transporte, agropecuaria y vivienda.
El 15% del presupuesto no financiero ni previsional se destina a las acciones
administrativas como planeamiento, gestin, relaciones exteriores, y Legislativa.
v.

Presupuesto por Resultados (PpR):

El 62% del presupuesto no financiero ni previsional


est orientado al logro de resultados a travs de 89
programas presupuestales.

Imagen N8

VI.

PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONOMICA:

Es una plataforma informativa de acceso libre que permite a cualquier usuario


disponer, en tiempo real, de la ms completa informacin econmica que haya podido
centralizar el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF), desde el Gobierno de
Transicin a la fecha.
Esta plataforma est compuesta de Mdulos de Consulta a Base de Datos con
informacin financiera y presupuestal.
El Portal se inaugur oficialmente el 23 de febrero del 2001, siendo Ministro de
Economa y Finanzas, el Dr. Javier Silva Ruete, cuando se entreg al presidente de la
Repblica, Dr. Valentn Paniagua Corazao, el CD-ROM del Portal en un acto pblico
desarrollado en Palacio de Gobierno y en presencia del entonces presidente del
Consejo de Ministros, Dr. Javier Prez de Cuellar, del cuerpo diplomtico acreditado
en el Per, empresarios y miembros de la prensa nacional.
Imagen N3: Pagina web del portal de Transparencia Economica.

i.

Objetivos del Portal

Son objetivos del Portal de Transparencia Econmica:


Convertirse en la ventana de transparencia econmica del Estado
Brindar libre acceso a informacin econmica del Estado
Fomentar una cultura de transparencia en el Estado y la sociedad peruana
Promover una mayor fiscalizacin de la ciudadana respecto al Estado en su
conjunto
Reducir riesgos de corrupcin
Democratizar las decisiones del gobierno mediante una mayor y mejor
participacin de la ciudadana.

La creacin del Portal significa slo el inicio de un largo proceso que ha de


conducirnos a un manejo moderno y transparente de la gestin pblica, con una activa
fiscalizacin de la ciudadana. La informacin que antes era secreta o slo disponible a
altas autoridades, ha sido puesta a disposicin de toda la ciudadana con la conviccin
que todas las personas tienen derecho a acceder libremente a la informacin pblica.

ii. Actualizacin del Portal


El Portal de Transparencia Econmica es actualizado diaria y mensualmente.
Bsicamente, est compuesto por Bases de Datos, cada una con capacidad de
consulta por diferentes opciones. La informacin de base proviene de cada fuente, es
decir, de la institucin responsable de su manejo.
En el Portal Ud. podr encontrar
o
o
o
o
o
o
o
o

Informacin acerca de los principales indicadores y proyecciones de la


economa.
Resumen de los Planes Estratgicos de los diferentes sectores del Estado.
Gastos del Gobierno Central (SIAF-SP) - Base de Datos.
Un directorio de las entidades pblicas - Base de Datos.
Los Estados Financieros de las Empresas Pblicas (FONAFE) - Base de datos.
Los Estados Financieros del FONAHPU y FCR.
Deuda Interna y Externa - Base de Datos.
Proveedores del Estado: Consulta de cheques en cartera - Base de Datos.3

3 Pagina web del Portal de Transparencia Economica MEF. Qu es el Portal de


Transparencia Economica?

AVANCES DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL LIMA 20164:

VII.

En esta parte del trabajo, se verificar la informacin que nos brinda el Portal
Transparencia referente al avance de ejecucin presupuestal de la Municipalidad de
Lima y sus detalles. Primero se verificara el avance de ejecucin del Gasto Publico
Total, el cual se detalla por regiones, donde se encuentra el departamento a investigar,
Lima.
Tabla N1: Consulta Amigable de Ejecucion de Gasto por Regiones (al 31 de Mayo del 2016)
Fecha de la Consulta: 17-junio-2016
Ao de Ejecucin: 2016
Incluye: Actividades y Proyectos

Departamento (Meta)

PIA (S/.)

PIM (S/.)

Certificacin
(S/.)

Compromiso
Anual (S/.)

01: AMAZONAS

1,498,319,811

1,871,985,385

1,429,639,329

1,223,333,913

02: ANCASH

3,484,022,122

4,032,267,052

2,169,569,437

1,775,827,451

03: APURIMAC

1,845,654,042

2,496,629,211

1,574,156,712

1,167,051,295

04: AREQUIPA

3,781,018,177

4,612,452,258

3,103,435,262

2,468,284,555

05: AYACUCHO

2,295,431,029

2,969,352,856

1,965,829,385

1,664,042,351

06: CAJAMARCA
07: PROV. CONST. DEL
CALLAO

3,728,440,642

4,614,341,482

3,175,870,339

2,518,432,536

3,860,919,265

4,644,614,812

3,726,435,069

2,991,925,784

08: CUSCO

5,696,662,898

6,590,763,784

3,891,849,826

3,083,147,615

09: HUANCAVELICA

1,700,370,037

2,118,196,234

1,519,927,385

1,120,242,509

10: HUANUCO

2,366,596,798

2,848,342,871

1,831,377,178

1,428,142,690

11: ICA

2,229,009,444

2,484,779,275

1,753,223,159

1,523,532,182

12: JUNIN

3,355,957,541

4,110,952,291

2,636,131,175

2,091,191,024

13: LA LIBERTAD

3,779,680,973

4,729,792,335

3,331,314,085

2,902,082,102

14: LAMBAYEQUE

2,963,047,347

3,355,387,611

2,357,437,725

2,035,447,771

74,748,477,117

75,483,527,755

2,936,221,272

3,185,080,803

2,244,951,965

1,832,807,112

17: MADRE DE DIOS

869,629,759

936,295,498

668,488,037

611,353,380

18: MOQUEGUA

956,033,871

1,294,617,170

792,344,988

626,288,035

19: PASCO

1,249,109,802

1,485,451,485

932,829,642

735,878,628

20: PIURA

4,482,135,249

5,228,993,618

3,250,962,422

2,711,473,715

21: PUNO

3,827,608,046

4,578,432,028

3,329,302,313

2,587,727,783

22: SAN MARTIN

2,300,543,102

2,772,013,526

2,068,857,896

1,717,803,727

23: TACNA

1,285,848,389

1,578,610,268

1,211,376,165

1,029,111,954

24: TUMBES

890,461,773

1,021,245,798

699,248,634

573,768,870

25: UCAYALI

1,794,031,516

2,006,239,199

1,292,249,647

1,028,536,949

565,281,222

720,380,787

628,508,189

576,798,243

15: LIMA
16: LORETO

98: EXTERIOR

53,003,975,745 47,563,385,133

4 Pagina web de Transparencia Economica del MEF. Seguimiento de la Ejecucion


Presupuestal (Consulta Amigable) - Consultar el Gasto Presupuestal (Actualizacin
Mensual).

TOTAL

138,490,511,244

151,770,745,392

104,589,291,710 89,587,617,304

Tabla N1 (Cont.): Consulta Amigable de Ejecucion de Gasto por Regiones (al 31 de Mayo del 2016)

Ejecucin (S/.)
Departamento (Meta)

01: AMAZONAS

Atencin de
Compromiso
Mensual

Devengado

Avance %
Girado

888,641,705

769,845,231

736,827,288

41.1

1,273,433,816

1,178,940,629

1,125,375,295

29.2

03: APURIMAC

921,183,376

864,349,406

823,260,628

34.6

04: AREQUIPA

1,598,610,906

1,478,553,423

1,418,595,792

32.1

05: AYACUCHO

1,103,454,009

1,002,677,315

968,801,954

33.8

06: CAJAMARCA

1,629,613,391

1,506,080,963

1,462,459,789

32.6

07: PROV. CONST. DEL CALLAO

1,959,972,091

1,779,824,155

1,724,428,158

38.3

08: CUSCO

2,330,644,631

2,104,598,317

1,986,715,888

31.9

09: HUANCAVELICA

842,802,645

764,656,924

710,580,531

36.1

10: HUANUCO

947,822,668

841,201,892

809,248,720

29.5

11: ICA

908,282,536

818,421,945

794,242,050

32.9

12: JUNIN

1,362,038,607

1,222,385,297

1,190,719,861

29.7

13: LA LIBERTAD

1,884,498,267

1,703,794,375

1,658,062,130

36.0

14: LAMBAYEQUE

1,142,015,448

1,072,943,307

982,256,365

32.0

26,799,335,990

24,022,965,841

23,093,029,538

31.8

1,174,142,772

1,039,089,636

994,709,828

32.6

17: MADRE DE DIOS

339,620,154

313,253,761

305,035,897

33.5

18: MOQUEGUA

451,375,220

360,032,295

342,438,170

27.8

19: PASCO

404,075,262

374,811,430

345,638,341

25.2

20: PIURA

1,815,760,416

1,674,720,656

1,568,099,333

32.0

21: PUNO

1,657,411,122

1,501,450,687

1,426,415,108

32.8

22: SAN MARTIN

951,007,783

873,796,654

841,381,445

31.5

23: TACNA

696,503,688

643,241,295

586,919,063

40.7

24: TUMBES

359,797,702

336,042,381

320,947,774

32.9

25: UCAYALI

720,072,983

621,674,253

569,106,125

31.0

98: EXTERIOR

355,442,382

313,766,143

296,177,056

43.6

54,517,559,572

49,183,118,214

47,081,472,127

32.4

02: ANCASH

15: LIMA
16: LORETO

TOTAL

Nota: En esta tabla se tiene que tomar en consideracin los siguientes puntos:

Los montos estn en Soles.


La columna Avance % representa la razn del Devengado entre el PIM,
expresado en porcentajes.
La informacin se actualiza mensualmente. ltima actualizacin: 31 de mayo de
2016.

A continuacin, se verificar la informacin del avance presupuestal de los Niveles de


Gobierno de este dpto., y se ira descendiendo en sus niveles hasta llegar al nivel
municipal, donde se encuentra Lima Metropolitana:
Tabla N2: Consulta Amigable del avance de la ejecucin presupuestal por Niveles de gobierno
DPTO LIMA (al 31 de Mayo del 2016)
Fecha de la Consulta: 18-junio-2016
Ao de Ejecucin: 2016
Incluye: Actividades y Proyectos

Nivel de Gobierno

PIA

PIM

Certificacin

Compromiso
Anual

E: GOBIERNO NACIONAL

69,403,990,664

69,088,550,751

49,170,096,490

44,409,557,842

M: GOBIERNOS LOCALES

4,475,898,466

5,366,689,464

3,322,235,863

2,714,719,824

868,587,987

1,028,287,540

511,643,392

439,107,467

74,748,477,117

75,483,527,755

53,003,975,745

47,563,385,133

R: GOBIERNOS REGIONALES
TOTAL

Tabla N2 (Cont.): Consulta Amigable del avance de la ejecucin presupuestal por Niveles de
gobierno DPTO LIMA (al 31 de Mayo del 2016)

Ejecucin
Nivel de Gobierno

Atencin de
Compromiso
Mensual

Devengado

Girado

Avance
%

E: GOBIERNO NACIONAL

24,084,107,234

21,570,594,631

20,882,545,820

31.2

M: GOBIERNOS LOCALES

2,287,579,227

2,039,070,597

1,848,668,416

38.0

427,649,530

413,300,613

361,815,301

40.2

26,799,335,990

24,022,965,841

23,093,029,538

31.8

R: GOBIERNOS REGIONALES
TOTAL

Nota: En esta tabla se tiene que tomar en consideracin los siguientes puntos:

Los montos estn en Soles.


La columna Avance % representa la razn del Devengado entre el PIM,
expresado en porcentajes.
A partir del 2007 se comienza a incluir informacin de los Gobiernos Locales.
La informacin se actualiza mensualmente. ltima actualizacin: 31 de mayo de
2016.

Luego de ingresar al nivel de los Gob. Locales, el paso siguiente es escoger en la


tabla la opcin de municipalidades. Como ya escogimos la opcin del dpto. de Lima
anteriormente, solo saldrn todas sus municipalidades de su regin. Sin embrago, se
tendr que escoger en la categora de Niveles de Gobierno, la opcin provincias, ya
que Lima tiene varias municipalidades en otras provincias, lo cual hace que tengamos
que elegir a la provincia Lima donde se encuentra el municipio de Lima Metropolitana:

Finalmente llegamos a la tabla de consulta amigable del avance de la ejecucin


presupuestal de Lima Metropolitana (provincia Lima), detallados con todos los distritos
que la conforma:

Tabla N3: Consulta Amigable del avance de ejecucin presupuestal de los municipios de la
provincia LIMA (al 31 de Mayo del 2016)

Fecha de la Consulta: 18-junio-2016


Ao de Ejecucin: 2016
Incluye: Actividades y Proyectos

Municipalidad

PIM

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LIMA

1,351,324,143

1,573,341,363

863,149,929

811,717,516

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ANCON


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ATE
VITARTE

13,742,537

18,601,138

13,201,348

12,328,314

159,210,967

201,138,552

121,539,217

93,530,123

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BARRANCO

26,423,139

28,872,027

19,776,632

16,035,162

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BREA


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
CARABAYLLO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
CHACLACAYO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
CHORRILLOS
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
CIENEGUILLA

24,248,266

26,508,613

23,732,165

19,948,514

60,801,703

67,545,473

61,178,387

36,448,796

17,051,658

19,493,889

14,784,661

7,502,128

97,433,080

110,156,300

64,044,107

53,860,827

18,941,592

25,457,347

11,192,194

9,873,443

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COMAS


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL
AGUSTINO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
INDEPENDENCIA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS
MARIA

87,768,535

95,386,308

58,876,069

36,492,351

40,101,782

50,419,398

23,141,485

17,200,997

43,549,994

46,834,921

26,085,498

17,487,471

58,136,236

62,536,856

43,582,901

35,841,008

115,054,493

120,205,297

70,144,347

62,289,773

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA

88,325,772

90,583,611

77,523,453

65,317,135

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LINCE

30,491,977

32,863,649

24,097,371

17,886,761

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
LURIGANCHO (CHOSICA)

83,024,420

95,100,063

59,924,231

50,068,204

80,556,029

87,690,632

44,512,051

31,333,826

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
MAGDALENA DEL MAR
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUEBLO
LIBRE
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
MIRAFLORES
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
PACHACAMAC

47,661,145

55,538,291

34,968,620

26,994,220

38,711,678

39,309,856

25,850,283

23,247,976

38,960,893

41,984,808

21,254,716

16,329,160

185,308,148

192,240,097

107,195,356

101,468,256

39,800,970

56,258,342

25,784,537

18,421,608

9,371,289

11,949,023

6,020,594

3,787,750

73,607,428

114,237,288

70,969,506

45,833,843

11,485,421

13,796,487

10,270,659

7,608,030

7,272,336

8,021,863

4,346,455

4,008,764

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIMAC


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN
BARTOLO

29,633,251

37,454,575

30,970,434

20,904,878

9,737,003

10,608,099

4,383,681

3,387,396

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN BORJA

89,383,010

101,626,827

76,469,967

67,788,489

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ISIDRO


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN
DE LURIGANCHO

182,832,448

221,397,411

177,503,476

152,904,044

128,250,053

165,861,259

128,697,689

104,218,593

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA MOLINA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUCUSANA


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUENTE
PIEDRA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUNTA
HERMOSA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUNTA
NEGRA

Certificacin

Compromiso
Anual

PIA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN


DE MIRAFLORES
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARTIN
DE PORRES
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA
ANITA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA
MARIA DEL MAR
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA
ROSA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO
DE SURCO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SURQUILLO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA EL
SALVADOR
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARIA
DEL TRIUNFO
TOTAL - PRIVINCIA LIMA

66,107,918

92,524,112

86,793,839

62,387,944

22,057,067

22,232,528

14,615,964

12,710,379

110,706,734

125,528,307

76,775,027

63,770,940

81,272,886

85,248,907

69,983,982

61,855,191

40,902,270

67,648,016

41,895,696

20,023,616

4,656,178

5,361,885

3,987,046

3,750,980

5,626,484

7,369,780

3,806,679

3,378,355

228,492,834

251,720,083

154,048,449

110,950,743

42,198,509

42,406,421

18,463,834

16,333,368

72,541,137

102,546,100

78,390,814

52,228,111

59,756,139

74,133,306

57,548,639

29,500,854

4,022,519,552

4,699,739,108

2,951,481,987

2,428,955,837

Tabla N3: Consulta Amigable de Ejecucion de Gasto de los municipios de la provincia LIMA (al 31
de Mayo del 2016)

Ejecucin
Municipalidad

Atencin de
Compromiso
Mensual

Devengado

Girado

Avance
%

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LIMA

664,557,394

636,074,078

624,092,311

40.4

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ANCON

9,289,095

8,524,997

7,070,592

45.8

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ATE - VITARTE

80,313,010

73,485,410

61,953,211

36.5

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BARRANCO

11,445,161

10,634,145

6,877,449

36.8

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BREA

10,825,345

10,761,106

9,865,662

40.6

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARABAYLLO

33,927,300

32,221,909

24,879,190

47.7

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACLACAYO

7,447,759

6,993,631

5,831,126

35.9

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS

35,684,868

26,328,061

20,435,019

23.9

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CIENEGUILLA

7,801,357

7,506,693

6,520,395

29.5

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COMAS

36,379,489

34,657,713

31,401,262

36.3

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL AGUSTINO


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
INDEPENDENCIA

16,943,426

15,076,618

13,173,254

29.9

17,095,209

16,410,722

14,881,231

35.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA

34,444,915

30,307,845

27,917,987

48.5

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA MOLINA

59,273,779

57,208,095

38,444,047

47.6

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA

39,230,543

36,573,929

30,589,142

40.4

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LINCE

16,932,287

12,731,442

11,788,890

38.7

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIGANCHO
(CHOSICA)

49,908,782

41,581,603

34,149,075

43.7

31,043,769

29,914,435

26,375,519

34.1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN

23,097,580

22,245,604

21,567,724

40.1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAGDALENA


DEL MAR

22,904,503

20,118,050

14,377,986

51.2

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUEBLO LIBRE

15,408,190

13,672,680

12,217,350

32.6

101,167,421

91,986,726

85,239,997

47.9

17,799,815

15,330,745

12,252,079

27.3

3,695,166

3,565,096

3,491,923

29.8

44,349,267

34,744,592

29,655,087

30.4

6,641,650

6,318,523

6,073,599

45.8

3,857,540

3,735,313

3,326,423

46.6

19,930,010

18,565,308

15,513,658

49.6

3,297,274

3,184,587

3,121,430

30.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN BORJA

51,155,411

43,792,607

37,699,630

43.1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ISIDRO


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE
LURIGANCHO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE
MIRAFLORES

93,690,020

71,983,617

69,681,231

32.5

89,934,426

54,265,375

51,390,469

32.7

40,823,632

38,517,209

36,896,169

41.6

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUCUSANA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUENTE
PIEDRA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUNTA
HERMOSA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUNTA NEGRA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIMAC
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN BARTOLO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARTIN
DE PORRES

8,668,861

8,310,819

7,351,078

37.4

62,184,936

44,565,110

40,677,129

35.5

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL

45,696,736

35,552,406

27,326,440

41.7

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA MARIA
DEL MAR

19,929,624

19,464,415

17,174,379

28.8

2,730,291

2,372,765

1,911,757

44.3

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO DE
SURCO

3,290,010

3,257,786

2,900,303

44.2

110,917,609

99,015,403

83,107,832

39.3

16,143,297

15,777,512

12,503,079

37.2

39,234,787

23,410,694

21,560,249

22.8

23,673,285

22,786,168

20,706,263

30.7

2,032,764,827

1,803,531,542

1,633,968,626

38.4

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SURQUILLO


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA EL
SALVADOR
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARIA
DEL TRIUNFO
TOTAL - PRIVINCIA LIMA

GLOSARIO
1. FONAFE: El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del
Estado -FONAFE- es una Empresa de Derecho Pblico adscrita al Sector
Economa y Finanzas, encargada de normar y dirigir la actividad empresarial del
Estado. No se encuentran comprendidas dentro del mbito del FONAFE las
Empresas Municipales ni las Empresas y los Centros de Produccin y de
Prestacin de Servicios de las Universidades Pblicas.
2. FONAHPU: El Fondo Nacional de Ahorro Publico. Fondo creado por el Gobierno
(Decreto de Urgencia N 034-98) con la finalidad de otorgar bonificaciones en
efectivo con el producto de la rentabilidad obtenida de los recursos asignados al
referido fondo a las personas que perciban pensin de Jubilacin, Viudez,
Invalidez, Orfandad o Ascendientes, comprendidos en los regmenes D.L. N
19990 y a los pensionistas de las Instituciones Pblicas del Gobierno Central del
D.L. N 20530, cuyas pensiones totales mensuales (ingresos brutos) no sean
mayores de S/. 1,000.
3. SIAF: El Sistema Integrado de Administracin Financiera, es un sistema
informtico que permite administrar, mejorar y supervisar las operaciones de
ingresos y gastos de las Entidades del Estado, adems de permitir la integracin
de los procesos presupuestarios, contables y de tesorera de cada entidad.
Todos estos datos son transmitidos al MEF (Ministerio de Economa y Finanzas),
cabe destacar que esta informacin tambin se utiliza para la elaboracin de
reportes y registros de otros Organismos del Estado Peruano, por ejemplo, la
Direccin General de Presupuesto Pblico, la Direccin General de Tesoro Pblico
y la Direccin General de Contabilidad Pblica.
4. FCR: Fondo Consolidado de Reservas Previsionales. Tiene como finalidad
respaldar las obligaciones de los regmenes pensionarios a cargos de la ONP.
5. Gasto devengado: Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del gasto
comprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la conformidad del
rea correspondiente en la entidad pblica o Unidad Ejecutora que corresponda
respecto de la recepcin satisfactoria de los bienes y la prestacin de los servicios
solicitados y se registra sobre la base de la respectiva documentacin
sustentatoria.
6. Presupuesto por Resultados (PpR): Es una metodologa que se aplica
progresivamente al proceso presupuestario y que integra la programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, en una visin de
logro de productos, resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del Estado a
favor de la poblacin, retroalimentando los procesos anuales de asignacin del
presupuesto pblico y mejorando los sistemas de gestin administrativa del
Estado.
7. Presupuesto Institucional de Apertura (PIA): Presupuesto inicial de la entidad
pblica aprobado por su respectivo Titular con cargo a los crditos presupuestarios
establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal

respectivo. En el caso de las Empresas y Organismos Pblicos Descentralizados


de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los crditos presupuestarios
son establecidos mediante Decreto Supremo.
8. Presupuesto Institucional Modificado (PIM): Presupuesto actualizado de la
entidad pblica a consecuencia de las modificaciones presupuestarias, tanto a
nivel institucional como a nivel funcional programtico, efectuadas durante el ao
fiscal, a partir del PIA.5

5 Pagina del MEF Glosario.

BIBLIOGRAFIA
1. http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=section&id=31&Itemid=100751&lang=es.
2. http://www.mpfn.gob.pe/escuela/contenido/actividades/docs/3750_presupuesto
_publico.pdf
3. http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=424%3Aique-es-el-portal-detransparenciaeconomica&catid=263%3Apresentacion&Itemid=100143&lang=es
4. http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=2042&Itemid=100005&lang=es
5. http://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/mensual/default.aspx?
y=2016&ap=ActProy
6. http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/documentac/GUIA_ORIENTACION_LEY
_DE_PPTO_2016.pdf

ANEXOS
Anexo N1: Etapas del Proceso Presupuestario:

Fuente: Guia de Orientacion al Ciudadano - Ley de Presupuesto 2016 6

6 Guia de Orientacion al Ciudadano Ley de Presupuesto 2016.

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