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Cuenca Ecuador
2013
Ortega Vzquez i
RESUMEN
El costo y el tiempo de un proyecto son pilares fundamentales en la consecucin con xito de
sus objetivos, es por ello que de no ser planificados monitoreados y controlados adecuadamente,
se llegara a las penosas consecuencias futuras de incrementos en costo y/o prorrogas de plazo.
Para que un administrador pueda mantener el control sobre estas variables, o incluso
disminuirlas, necesita de un pensamiento crtico, innovador, intuitivo y adems contar con las
herramientas apropiadas que le permitan determinar con la suficiente anticipacin los problemas
que pudieren suscitarse en el desarrollo un proyecto.
El presente ensayo tendr como base de estudio y objeto de anlisis un Proyecto de
Construccin de Obras Civiles de la ciudad de Cuenca, y pretende desarrollar una alternativa de
solucin que facilite al administrador controlar el avance del proyecto en forma objetiva.
Para ello se realizar una adaptacin del mtodo del valor ganado (EVM) Standard for Earned
Value Management desarrollado por el Project Managment Institute (PMI) en su Gua del
PMBOK, a nuestro entorno de ejecucin de obras bajo la modalidad de contratacin por precios
unitarios.
Palabras clave: Progreso; EMV; construccin; precios unitarios
Ortega Vzquez ii
INDICE GENERAL
RESUMEN ........................................................................................................................................... i
ABSTRACT ........................................................................................... Error! Marcador no definido.
INDICE GENERAL............................................................................................................................... iii
INDICE DE TABLAS ............................................................................................................................ iv
INDICE DE FIGURAS ........................................................................................................................... v
1.
INTRODUCCIN ................................................................................................................................ 1
2.
PROBLEMTICA ................................................................................................................................ 2
3.
METODOLOGA ................................................................................................................................. 3
4.
DESARROLLO .................................................................................................................................... 3
4.1.
Escenario No.1............................................................................................................................... 5
4.2.
Escenario No.2............................................................................................................................... 7
4.3.
Escenario No.3............................................................................................................................... 8
5.
6.
SOLUCIN......................................................................................................................................... 18
6.1.
Escenario No.1.............................................................................................................................18
6.2.
Escenario No.2.............................................................................................................................21
6.3.
Escenario No.3.............................................................................................................................24
7.
RESULTADOS ................................................................................................................................... 26
8.
CONCLUSIONES .............................................................................................................................. 27
9.
BIBLIOGRAFA ................................................................................................................................. 29
10.
ANEXOS......................................................................................................................................... 30
Ortega Vzquez iv
INDICE DE TABLAS
Ortega Vzquez v
INDICE DE FIGURAS
Figura 1.- Curva de inversin Escenario No.1.......................................................................................... 6
Figura 2.- Curva de inversin Escenario No.2.......................................................................................... 8
Figura 3.- Curva de inversin Escenario No.3.......................................................................................... 9
Figura 4.- Cronograma de Barras Gantt ................................................................................................13
Figura 5.- Curva de Inversin Escenario No.1 .......................................................................................20
Figura 6.- Curva de Inversin Escenario No.2 .......................................................................................23
Figura 7.- Valor Ganado, Valor Planificado y Costos Reales ...............................................................31
Ortega Vzquez 1
INTRODUCCIN
Ortega Vzquez 2
2.
PROBLEMTICA
Las entidades contratantes en nuestro ciudad controlan fundamentalmente el avance del proyecto
en base al cronograma valorado de trabajos, para cada fecha determinada contractualmente se
realiza una comparativa entre el monto de inversin ejecutada por el contratista y el monto
planificado del cronograma valorado. El resultado determina si existe adelanto o retraso del
proyecto.
Lo anterior podra servir en determinadas circunstancias, como cuando las variaciones en lo
referente a incremento o decremento de cantidades de obra, creacin de obras adicionales, etc.,
no son importantes, es decir cuando lo planeado en el programa est acorde a lo realmente
ejecutado. Por el contrario, cuando dichas variaciones son de consideracin, esta medida ya no
refleja la realidad y en consecuencia la perspectiva de estimacin de costos y el plazo final para
culminacin del objeto del proyecto se torna incierta.
Como conocemos, en la modalidad de contratacin por precios unitarios, las cantidades de obra a
ejecutar son estimadas, a tal punto que la propia LOSNCP prev incrementos de hasta un
veinticinco (25%), adems de un del diez (10%) en obras adicionales del valor reajustado del
contrato, sin necesidad de la suscripcin de contratos complementarios, y suscribindolos podra
alcanzar un treinta y cinco (35%) adicional; es decir que, hipotticamente el monto de un
contrato podra alcanzar el setenta y cinco (75%) del monto del contrato inicial. (Art.87, Art.88 y
Art.89) (La ley orgnica del sistema nacional de contratacin pblica del Ecuador LOSNCP,
2008; (PMI), 2004)
De lo anterior se desprende que en los proyectos de construccin civil, es posible una
considerable variacin de cantidades y/o incrementos o decrementos de obra.
Bajo estas circunstancias, la cuantificacin del avance del proyecto obtenida del cronograma
valorado reflejara un resultado distorsionado. En este caso la inversin ejecutada en una fecha
determinada se la estara comparando con una programada subvalorada, con la consecuencia de
que eventualmente se podra observar adelantos en la obra cuando en realidad existan atrasos. Y
si sucede lo contrario, tambin reflejara distorsiones en la lectura del avance, es decir si las
cantidades contractuales estuviesen sobrestimadas con lo realmente ejecutado, o si no se
ejecutasen ciertas obras previstas inicialmente, dara como resultado una apreciacin de retraso
en el avance cuando en realidad podra no serlo.
Por otro lado, el avance ejecutado podra tambin desviarse de la realidad del avance del
proyecto, pues est relacionado con la inversin ejecutada por el contratista, y si ste ejecuta
obras cuyos rubros de precios unitarios son de impacto directo en la inversin, inclinara el
Ortega Vzquez 3
avance de obra a su favor, o por el contrario si ejecuta obras de menor valor reflejara un atraso
con el programa.
3.
METODOLOGA
Para nuestro estudio, hemos obtenido informacin de los mtodos para el control el avance de
los proyectos que emplean algunas de las principales empresas pblicas locales, que desarrollan
permanentemente obras de construccin civil de la ciudad de Cuenca como son: El Gobierno
Autnomo Descentralizado del Cantn Cuenca (GADC), La Empresa de Telecomunicaciones,
Agua Potable y Alcantarillado (ETAPA EP), y La Corporacin Elctrica del Ecuador CELEC
EP, particularmente La Unidad de Negocio Hidropaute.
Adems de lo anterior, nos soportaremos en una metodologa elaborada por el Project
Management Institute (PMI), una organizacin internacional, que asocia a profesionales
relacionados con la Gestin de Proyectos, que la desarroll para medir el desempeo de los
proyectos.
Para el caso que nos ocupa en materia de costo y tiempo, el Mtodo del Valor Ganado, Practice
Standard for Earned Value Management (EVM), de implantacin generalizada en los proyectos
promovidos por el Gobierno de las Estados Unidos, y que ha probado ser una eficiente
herramienta de retroalimentacin y medicin de rendimiento del proyecto, proporcionando un
medio para pronosticar el rendimiento futuro en base al rendimiento pasado. Si bien es cierto que
esta metodologa es aplicada para otras realidades de contratacin, creemos que con ciertas
adaptaciones podramos emplearla en nuestro entorno nacional. Es nuestro Afn desarrollar una
alternativa que se adapte a nuestros requerimientos y facilite el trabajo en materia de control a la
administracin del proyecto, tomando para ello, la metodologa del Valor Ganado La tcnica
del valor ganado, compara el valor acumulativo del costo presupuestado del trabajo realizado
(ganado) en la cantidad original del presupuesto asignada tanto con el costo presupuestado del
trabajo planificado (programado) como con el costo real del trabajo realizado (real). ((PMI),
2004).
Para el anlisis, nos apoyaremos en un modelo genrico de contratacin por precios unitarios de
una construccin tipo de obras civiles, en este caso La Construccin de Obras Hidrosanitarias,
Canalizacin Telefnica, Muros, Veredas, Bordillos, Pavimentacin Rgida, Sealizacin,
Mitigacin de impactos Ambientales de una calle de la ciudad de Cuenca, en el cual
simularemos los diferentes escenarios mediante la manipulacin sistemtica de sus datos y
analizaremos sus resultados.
4.
DESARROLLO
OBRA:
OBRAS HIDROSANITARIAS, CANALIZACIN TELEFONICA, MUROS, VEREDAS, BORDILLOS, PAVIMENTACIN RIGIDA, SEALIZACIN,
MITIGACIN DE IMPACTOS AMBIENTALES DE LA CALLE CARLOS ARIZAGA ENTRE S/N 4 Y S/N 2
UBICACIN:
CUENCA - AZUAY
CONTRATO N:
MONTO (SIN IVA):
139,188.43
MONTO DE ANTICIPO: 69,594.22
CONTRATISTA:
Ortega Vzquez 4
FISCALIZADOR:
SUPERVISOR:
UNIDAD
PRECIO
CONTRATO
UNITARIO
CANTIDAD
m3
m3
m3
m3
3.16
3.39
4.35
5.14
192.19
46.23
48.05
11.56
m3
m3
m3
m3
11.39
13.66
16.70
20.48
89.00
1.48
22.25
0.37
m3
m3
5.48
24.32
43.17
388.53
Ml
Ml
U
U
U
U
12.54
30.34
63.89
11.55
57.05
34.61
10.00
10.00
2.00
4.00
2.00
5.00
U
U
U
U
U
Ml
Ml
U
U
U
U
U
33.90
37.69
38.87
17.83
27.60
11.13
18.29
9.43
7.66
6.84
17.69
9.13
15.00
1.00
1.00
15.00
1.00
160.00
10.00
1.00
8.00
8.00
8.00
8.00
9.19
13.66
18.73
29.82
37.15
267.08
80.92
70.04
89.60
44.77
116.91
17.03
1.35
1.84
0.25
106.79
12.93
130.00
40.00
5.00
5.00
1.00
2.00
12.00
4.00
4.00
4.00
3.00
1.00
534.48
534.48
3,206.88
1.00
1.00
1.65
1.25
1.84
1.19
20.08
22.89
8.54
0.25
24.91
8.65
2.15
49.84
968.44
1,480.04
1,480.04
1,800.38
1.05
360.08
50.84
8,880.24
65.00
120.00
400.00
1.50
8.54
3.41
1.35
1.84
6.22
24.91
3.74
0.91
1.84
0.25
263.07
78.41
313.64
392.05
34.78
81.14
107.31
107.31
89.43
2,352.30
5.71
81.73
82.02
9.15
2.68
9.49
0.59
2.42
65.37
10.22
540.96
29.74
9.45
368.00
81.14
540.96
552.00
184.00
4.00
18.25
137.13
1.88
4.14
0.59
3.73
1.84
360.08
1,123.77
257.20
1,800.38
571.55
42.00
101.48
1.27
2.00
576.00
19.45
34.22
0.19
4.53
8.83
0.22
15.71
320.23
590.00
180.58
4.00
2.00
288.00
20.00
15.00
960.00
15.00
1.00
1.00
4.00
11.39
3.16
24.32
5.48
3.56
5.71
21.98
9.19
4.83
107.55
1.88
115.44
31.21
3.41
1.35
1.84
0.25
12.93
19.46
175.10
133.73
33.43
852.60
7.07
26.57
26.63
5.67
1.95
105.00
2.00
3.00
50.59
202.34
252.93
1,517.58
1.05
1 OBRAS HIDROSANITARIAS
1.001 EXCAVACIONES MECANICAS
1,001,001
1,001,002
1,001,003
1,001,004
1.002
1,002,001
1,002,002
1,002,003
1,002,004
1.003
1,003,001
1,003,002
1.004
1,004,001
1,004,002
1,004,003
1,004,004
1,004,005
1,004,006
1.005
1,005,001
1,005,002
1,005,003
1,005,004
1,005,005
1,005,006
1,005,007
1,005,008
1,005,009
1,005,010
1,005,011
1,005,012
1.006
1,006,001
1,006,002
1,006,003
1,006,004
1,006,005
1,006,006
1,006,007
1,006,008
1,006,009
1,006,010
1,006,011
1,006,012
1,006,013
1,006,014
1,006,015
1,006,016
1,006,017
1.007
1,007,001
1,007,002
1,007,003
1,007,004
1,007,005
1,007,006
1,007,007
1,007,008
1,007,009
1,007,010
1,007,011
1,007,012
1.008
1,008,001
1,008,002
1,008,003
1,008,004
1,008,005
1,008,006
1,008,007
1,008,008
1,008,009
1,008,010
2
2.001
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006
2.007
2.008
2.009
2.01
3
3.001
3.002
3.003
3.004
3.005
3.006
4
4.001
4.002
5
5.001
5.002
5.003
5.004
5.005
5.006
5.007
5.008
5.009
5.01
6
6.001
6.002
6.003
6.004
6.005
6.006
6.007
6.008
6.009
6.01
6.011
6.012
6.013
6.014
6.015
6.016
6.017
6.018
Ml
Ml
Ml
Ml
Ml
U
U
U
U
U
Brocal de hormi gn para pozos (h=20cm) y tapa (h=10cm) cni cos , D=700mm, Ti po A
U
Reparaci n domi ci l i ari a de al cantari l l ado
Ml
Cargado de materi al con mi ni cargadora
m3
Trans porte de materi al es has ta 6 km, i ncl uye pago en es combrera
m3
Sobreacarreo de materi al es para des al oj o, l ugar determi nado por el Fi s cal i zador, Di s tanci a > 6 Km
m3-km
Catas tro de obras hi dros ani tari as y tel efni cas aprobadas por ETAPA
Gl obal
Demol i ci n de es tructuras de hormi gn s i mpl e
m3
REPOSICION DE VIA
Excavaci n a mqui na con retroexcavadora
m3
Cargado de materi al con cargadora
m3
Trans porte de materi al es has ta 6 km, i ncl uye pago en es combrera
m3
Subras ante conformaci n y compactaci n con equi po pes ado
m2
Pedrapl n, conformaci n y compactaci n con equi po pes ado
m3
Sub bas e conformaci n y compactaci n con equi po pes ado
m3
Excavaci n manual materi al s i n cl as i fi car
m3
Sobreacarreo de materi al es para des al oj o, l ugar determi nado por el Fi s cal i zador, Di s tanci a > 6 Km
m3-km
Materi al fi l trante para drenes , s umi ni s tro y col ocaci n
m3
Tubera PVC perforada para dren, d= 160 mm
Ml
Geotexti l NT 1600, s umi ni s tro e i ns tal aci n
m2
Rel l eno fl ui do para recubri mi ento y refuerzo de es tructura vi al
m3
REPOSICION DE VEREDA
Excavaci n manual materi al s i n cl as i fi car
m3
Cargado de materi al manual mente
m3
Cargado de materi al con mi ni cargadora
m3
Trans porte de materi al es has ta 6 km, i ncl uye pago en es combrera
m3
Rel l eno compactado con materi al de s i ti o
m3
Rel l eno compactado con materi al de mej orami ento
m3
Demol i ci n de l os a de vereda
m2
Reti ro de repl anti l l o
m2
Demol i ci n de bordi l l o de hormi gn de has ta 15x40 cm
Ml
Sobreacarreo de materi al es para des al oj o, l ugar determi nado por el Fi s cal i zador, Di s tanci a > 6 Km
m3-km
MUROS VEREDAS Y BORDILLOS
Repl anti l l o de pi edra e = 15 cm
m2
Mampos tera de pi edra con mortero 1:4
m3
Hormi gn ci cl peo (60% H.S. y 40% pi edra) fc = 210 kg/cm2
m3
Bordi l l o i ncorporado de 10x30 cm, fc = 210Kg/cm2
ml
Mal l a el ectros ol dada R-84
m2
Los a de hormi gn s i mpl e e = 5 cm, fc = 210 kg/cm2
m2
Curado de s uperfi ci e con adi ti vo qumi co
m2
Corte y s el l ado de j untas con emul s i n as f l ti ca
ml
Bol ardo de al umi ni o para vereda
u
Encofrado metl i co recto para muros
m2
PAVIMENTACION RIGIDA
Los a de Pavi mento Hormi gn fc (28) = 300 kg/cm2
m3
Acero de refuerzo, fy=4200Kg/cm2
kg
Encofrado metl i co para vas
ml
Curado de s uperfi ci e con adi ti vo qumi co
m2
Corte y s el l ado de j untas con pol i uretano, i ncl uye cordn e i mpri mante
ml
Junta de madera para l os a de hormi gn
ml
SEALIZACION
Seal i zaci n verti cal
u
Pi ntura para s eal i zaci n de trfi co, manual , franj a de has ta 15cm
ml
IMPACTOS AMBIENTALES
Val l a de advertenci a de obras y des vo
u
Val l a de madera para advertenci a de s i ti o de obra
u
Seal i zaci n con ci nta
ml
Parante con bas e de hormi gn, 20 us os
u
Pas os peatonal es de tabl a
u
Cobertura de pl s ti co (5 us os )
m2
Bl oques de hormi gn para protecci n de vi as
u
Letrero de Informaci n del Proyecto
u
Di fuci n Soci al
gl obal
Bas urero de acero i noxi dabl e para pos te, s umi ni s tro y col ocaci n
u
CANALIZACION TELEFONICA
Excavaci n manual , zanj a 0-2 m, materi al s i n cl as i fi car
m3
Excavaci n retroexcavadora, zanj a 0-2 m, materi al s i n cl as i fi car, cuchara 40 cm
m3
Rel l eno compactado con materi al de mej orami ento en zanj as
m3
Rel l eno compactado con materi al de s i ti o en zanj as
m3
Tubera PVC para ducto tel efni co, d = 110 mm
ml
Repl anti l l o de pi edra e = 15 cm
m2
Mampos tera de l adri l l o ancho 15 cm con mortero 1:3
m2
Enl uci do con mortero 1:3
m2
Encofrado de madera recto para caj a de tel fonos (2 us os )
m2
Hormi gn Si mpl e fc = 210 kg/cm2
m3
Acero de refuerzo, fy=4200Kg/cm2
kg
Tapa de pozo de revi s i n HF
u
Tapa de H. A. de 50 x 50 cm con pl ati na peri metral
u
Cargado de materi al manual mente
m3
Cargado de materi al con mi ni cargadora
m3
Trans porte de materi al es has ta 6 km, i ncl uye pago en es combrera
m3
Sobreacarreo de materi al es para des al oj o, l ugar determi nado por el Fi s cal i zador, Di s tanci a > 6 Km
m3-km
Demol i ci n de es tructuras de hormi gn s i mpl e
m3
SUMAN:
MONTO
23,542.94
1,032.48
607.32
156.72
209.02
59.42
1,413.08
1,013.71
20.22
371.58
7.58
9,685.62
236.57
9,449.05
889.93
125.40
303.40
127.78
46.20
114.10
173.05
3,183.80
508.50
37.69
38.87
267.45
27.60
1,780.80
182.90
9.43
61.28
54.72
141.52
73.04
7,338.03
1,194.70
546.40
93.65
149.10
37.15
534.16
971.04
280.16
358.40
179.08
350.73
17.03
721.55
983.44
801.72
106.79
12.93
22,823.16
1,597.93
1,850.05
2,723.27
2,142.45
21.08
8,242.23
434.17
2,220.06
1,619.15
1,038.00
860.00
74.76
7,147.93
2,246.62
267.38
423.41
721.37
216.33
2,021.20
401.34
97.65
164.55
588.08
16,231.94
3,088.88
2,430.65
775.09
3,367.20
217.46
5,133.71
325.68
445.28
261.48
186.52
55,826.65
49,377.77
2,112.69
1,064.81
1,062.22
2,131.88
77.28
934.48
202.96
731.52
2,503.41
77.80
68.44
54.72
90.60
132.45
211.20
235.65
320.23
590.00
722.32
10,177.89
221.65
553.32
3,252.31
183.20
3,035.26
40.37
584.01
244.73
27.39
209.72
197.40
230.88
93.63
172.51
273.16
465.39
379.40
13.58
139,188.40
Ortega Vzquez 5
CRONOGRAMA PROGRAMADO POR CATEGORIA DE INVERSIN
ITEM
CATEGORIAS DE INVERSION
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
INVERSION
23,542.94
23,379.88
78,649.80
934.48
Sealizacin
Canalizacin Telefnica
10,177.90
2,503.41
INVERSIONES
Impacto Ambiental
PROGRAMADA
139,188.41
PROGRAMADA ACUMULADA
09-jul-13
31-jul-13
4,708.59
01-ago-13
31-ago-13
18,834.35
5,844.97
01-sep-13
30-sep-13
01-oct-13
31-oct-13
01-nov-13
05-nov-13
8,182.96
9,351.95
15,729.96
55,054.86
7,864.98
8,549.44
1,628.46
934.48
1,251.71
1,251.71
5,960.29
25,931.03
23,912.92
72,956.25
10,427.92
5,960.29
31,891.32
55,804.24
128,760.49
139,188.41
%
AVANC
E
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
EJECUTADA
EJECUTADA ACUMULADA
PROGRAMADA
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
PROGRAMADA ACUMULADA
4.28%
18.63%
17.18%
52.42%
7.49%
4.28%
22.91%
40.09%
92.51%
100.00%
EJECUTADA
EJECUTADA ACUMULADA
Para facilidad de lectura del cronograma valorado, los rubros se los ha agrupado por secciones.
Debemos advertir que el ejemplo escogido para nuestro propsito es relativamente pequeo, en
el cual el sentido comn para prever las dificultades o pronsticos podra estar presente en todo
momento, pero se lo ha escogido as solamente para fines didcticos y un mejor entendimiento.
Sin embargo, estas mismas dificultades podran extrapolarse a proyectos de mayor duracin y/o
envergadura, siendo en estos casos, en donde el sentido comn ya no basta, y necesitamos de
herramientas que ayuden en la toma oportuna de decisiones.
4.1.
Escenario No.1
Decremento de Cantidades
Durante este escenario se analiza el caso, en el cual las cantidades contractuales estuviesen
sobreestimadas con respecto a las realmente ejecutas.
El punto de anlisis se ha tomado para el momento en el cual se han terminado todos los trabajos
y cumplido el objeto del contrato, procediendo a analizar las inversiones reales ejecutadas en
forma mensual por el contratista.
Al observar las inversiones ejecutadas en el cronograma valorado, (ver Tabla 3) colegimos que
solo en el primer mes de ejecucin el contratista presenta un pequeo adelanto con respecto al
programa, los dems meses subsiguientes el retraso presentado es considerable, a tal punto y
conforme a nuestra legislacin debera incurrir en multas, pues no alcanzara el porcentaje de
cumplimiento mnimo establecido para cada inversin parcial denominado la curva del 80%.
(Figura 1).
Sin embargo este anlisis no estara del todo correcto, pues observamos que los grupos Obras
Hidrosanitarias, Veredas y sobre todo Pavimento, sus cantidades estuvieron sobre estimadas,
Ortega Vzquez 6
mientras que en el grupo Impacto ambiental sus cantidades subestimadas. Como podemos
apreciar en la planilla final el contratista presenta un avance total acumulado del 77,76% a pesar
de haber terminado la obra.
Del anlisis podemos concluir que la lectura del avance valorado ejecutado, no fue de mucha
ayuda para el monitoreo y control del proyecto pues los resultados obtenidos arrojaron un retraso
constante. Sin embargo y en apego a la realidad, se explica que el contratista cumpli con el
objeto de su obra a satisfaccin, dentro del plazo e inclusive con un menor costo. Esto obedece a
la disminucin de obra contratada, y sera tan solo cerca de finalizar los trabajos que se podra
conocer por sentido comn el cumplimiento del contratista con su compromiso.
En cuanto al costo final del proyecto en el lapso del tiempo de su ejecucin, no se lo conocera.
Al observar la comparativa de las inversiones ejecutada y programada, sta no aporta mayor
detalle en este aspecto sino as tambin slo cuando est por finalizar los trabajos, a no ser que
hagamos un estudio para obtener la nueva tabla de cantidades y estimar el nuevo presupuesto.
Ortega Vzquez 7
CATEGORIAS DE INVERSION
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
Sealizacin
Canalizacin Telefnica
INVERSIONES
Impacto Ambiental
PROGRAMADA
INVERSION
23,542.94
19,524.83
23,379.88
20,367.96
78,649.80
53,337.83
934.48
807.14
10,177.90
1,898.84
2,503.41
12,291.14
139,188.41
PROGRAMADA ACUMULADA
EJECUTADA
108,227.74
EJECUTADA ACUMULADA
PROGRAMADA
PROGRAMADA ACUMULADA
EJECUTADA
EJECUTADA ACUMULADA
CURVA DEL 80 %
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
09-jul-13
31-jul-13
4,708.59
6,755.21
01-ago-13
31-ago-13
18,834.35
7,384.65
5,844.97
6,121.44
01-sep-13
30-sep-13
01-oct-13
31-oct-13
2,919.49
8,182.96
14,403.33
15,729.96
1,316.27
2,465.48
9,351.95
-156.81
55,054.86
52,021.56
8,549.44
436.14
1,251.71
01-nov-13
05-nov-13
7,864.98
934.48
807.14
1,628.46
1,462.70
5,960.29
1,251.71
1,897.73
25,931.03
6,922.86
23,912.92
3,470.55
72,956.25
10,427.92
5,960.29
31,891.32
55,804.24
128,760.49
139,188.41
7,191.35
15,403.82
25,561.96
57,800.78
2,269.84
7,191.35
22,595.17
48,157.13
105,957.90
108,227.74
4.28%
18.63%
17.18%
52.42%
7.49%
4.28%
22.91%
40.09%
92.51%
100.00%
5.17%
11.07%
18.37%
41.53%
1.63%
5.17%
16.23%
34.60%
76.13%
77.76%
3.43%
19.19%
36.66%
82.02%
100.00%
%
AVANC
E
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
4.2.
Escenario No.2
Incremento de Cantidades
En este caso, en el escenario que el proyecto se vea afectado por un incremento de cantidades.
De la observacin de nuestra Tabla 4, tenemos que tan solo las obras de los grupos
Canalizacin Telefnica y Sealizacin no han sufrido incrementos sustanciales, todos los
dems grupos s.
Analizando el cronograma valorado mensual, observamos que los cuatro primeros meses
iniciales nuestro proyecto presenta un avance importante, es decir deduciramos que el proyecto
marcha con un buen adelanto con respecto a lo programado. Sin embargo como podemos
observar ms adelante en el tiempo, la realidad es otra, durante el quinto mes, es decir casi
cuando los trabajos deberan haber concluido se evidencia un retraso, requiriendo tomar medidas
para mitigar el impacto. En este caso para terminar el proyecto ser necesaria una ampliacin de
plazo de 36 das, incremento que comnmente es obtenido de forma proporcional al incremento
de la inversin sobre el monto original. (Figura 2)
Ortega Vzquez 8
De igual manera que el caso anterior, el costo final del proyecto no se conocera sino solo
cuando estn por concluir los trabajos con los graves consecuencias que ello significa.
CRONOGRAMA PROGRAMADO POR CATEGORIA DE INVERSIN
ITEM
21.00
35.00
44.00
51.00
53.00
INVERSIONES
59.00
CATEGORIAS DE INVERSION
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
Sealizacin
Canalizacin Telefnica
Impacto Ambiental
PROGRAMADA
INVERSION
23,542.94
39,282.71
23,379.88
35,873.75
78,649.80
91,222.28
934.48
954.78
10,177.90
12,291.14
2,503.41
1,898.84
$ 139,188
PROGRAMADA ACUMULADA
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
09-jul-13
31-jul-13
4,708.59
18,199.26
01-ago-13
31-ago-13
18,834.35
13,802.82
5,844.97
5,464.93
01-sep-13
30-sep-13
01-oct-13
31-oct-13
4,678.45
8,182.96
14,403.33
15,729.96
2,602.19
9,351.95
14,903.60
55,054.86
24,894.88
01-nov-13
30-nov-13
1,101.88
7,864.98
22,282.15
934.48
01-dic-13
12-dic-13
44,045.25
954.78
6,922.86
1,251.71
436.14
5,960.29
1,897.73
1,251.71
8,549.44
3,470.55
1,628.46
25,931.03
23,912.92
72,956.25
1,462.70
10,427.92
139,188.41
5,960.29
31,891.32
55,804.24
128,760.49
18,635.40
21,165.47
26,004.65
45,871.21
24,846.74
45,000.02
18,635.40
39,800.87
65,805.52
111,676.73
136,523.47
181,523.50
PROGRAMADA
4.28%
18.63%
17.18%
52.42%
7.49%
PROGRAMADA ACUMULADA
4.28%
22.91%
40.09%
92.51%
100.00%
EJECUTADA
13.39%
15.21%
18.68%
32.96%
17.85%
32.33%
EJECUTADA ACUMULADA
13.39%
28.59%
47.28%
80.23%
98.09%
130.42%
EJECUTADA
$ 181,523
EJECUTADA ACUMULADA
4.3.
Escenario No.3
Ortega Vzquez 9
mayor beneficio de inversin en un corto perodo de tiempo, por ejemplo rubros relacionados
con los suministros, u otros que hagan que la inversin ejecutada aumente sbitamente en
trminos de costo.
Nuestro ejemplo no es precisamente un proyecto que contenga rubros de suministros, pero para
simular la variacin deliberada supondremos que el constructor consigue un adelanto en el pago
en la planilla No. 3 de un 20 % del volumen del rubro Hormign del Pavimento Rgido como
suministro.
Bajo este supuesto, observamos claramente que la inversin ejecutada por el constructor
asciende considerablemente (Ver Tabla 5), disimulando el retraso hasta el cuarto mes, que es
cuando finalmente se lo evidencia y as tambin es necesaria una ampliacin de plazo para
concluir los trabajos. (Figura 3)
Ortega Vzquez 10
ITEM
21.00
35.00
44.00
51.00
53.00
INVERSIONES
59.00
1.00
2.00
CRONOGRAMA PROGRAMADO POR CATEGORIA DE INVERSIN
3.00
4.00
5.00
6.00
09-jul-13
31-jul-13
4,708.59
8,152.57
01-sep-13
30-sep-13
01-oct-13
31-oct-13
01-nov-13
30-nov-13
01-dic-13
12-dic-13
683.90
8,182.96
7,519.66
15,729.96
32,493.55
2,402.79
9,351.95
14,634.74
55,054.86
10,637.10
7,864.98
13,167.17
934.48
17,403.28
1,663.44
8,549.44
5,921.15
1,628.46
665.07
1,251.71
436.14
5,960.29
127.62
1,251.71
25,931.03
23,912.92
72,956.25
1,462.70
10,427.92
5,960.29
31,891.32
55,804.24
128,760.49
139,188.41
8,588.71
24,494.61
42,360.55
33,595.77
15,294.94
18,210.42
8,588.71
33,083.32
75,443.86
109,039.63
124,334.57
142,544.99
PROGRAMADA
4.28%
18.63%
17.18%
52.42%
7.49%
PROGRAMADA ACUMULADA
4.28%
22.91%
40.09%
92.51%
100.00%
EJECUTADA
6.17%
17.60%
30.43%
24.14%
10.99%
13.08%
EJECUTADA ACUMULADA
6.17%
23.77%
54.20%
78.34%
89.33%
102.41%
CATEGORIAS DE INVERSION
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
Sealizacin
Canalizacin Telefnica
Impacto Ambiental
PROGRAMADA
INVERSION
23,542.94
33,251.82
23,379.88
24,508.82
78,649.80
73,701.09
934.48
807.14
10,177.90
8,377.27
2,503.41
1,898.84
$ 139,188
PROGRAMADA ACUMULADA
EJECUTADA
EJECUTADA ACUMULADA
$ 142,545
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
01-ago-13
31-ago-13
18,834.35
22,012.57
5,844.97
2,354.42
807.14
Tabla 5.- Cronograma Valorado Calle S/N (Esc. 3 Variacin deliberada de Cantidades)
En lo relativo al costo del proyecto, en este caso ha sufrido un pequeo aumento de costo debido
al incremento de ciertas cantidades, pero en general diramos que el presupuesto inicial estara
correctamente estimado. Sin embargo, advertimos que el administrador no tendra mucha idea
que ello ocurrira sino solo hasta el final.
5.
ALTERNATIVA DE SOLUCIN
Como hemos podido evidenciar, el controlar con el cronograma valorado el avance del proyecto
podra no ser til, pues depende de muchas variables y sobre todo de una minuciosa
cuantificacin inicial de la tabla de cantidades.
Claro que dependiendo del tipo de construccin a ejecutar las cantidades iniciales podran variar
con las realmente ejecutadas, por ejemplo si se trata de proyectos de edificacin, la variacin
podra ser mnima pues lo que est establecido en los planos como: mamposteras, hormigones,
aceros, tipos de acabados, etc., seran similares a los efectivamente construidos. En
contraposicin a esto en obras de infraestructura la variacin puede ser muy importante por la
incertidumbre propiamente del subsuelo como: excavaciones, cimentaciones, rellenos, limpieza
de derrumbes, desalojos, transporte, etc., como es de comprender la cuantificacin de sus
cantidades acarrea una mayor dificultad.
En lo que respecta al plazo total, solo con el cronograma valorado es complejo establecer el
plazo de duracin de un proyecto, para definirlo con mayor exactitud es necesario algn mtodo
de programacin por redes de actividades (Critical Path Metod (CPM), Program Evaluation and
Review Technique (PERT), diagrama de bloques, Gantt), herramientas que permitirn al usuario
modelar la planificacin de las tareas necesarias para la realizacin de un proyecto, tal como lo
Ortega Vzquez 11
establece las Normas de Control Interno de la Contralora General del Estado, (Norma 408-12
Programacin de la obra) ((CGE), 2009)
Existen algunos software especializados para realizar este tipo de programacin como: Microsoft
Project, Primavera, entre otros, que son de mucha ayuda no solo a la hora de la planificacin de
la construccin del proyecto, sino tambin para su seguimiento y monitoreo a lo largo de su
ejecucin.
Con estos antecedentes expuestos, la lectura del avance de la obra se podra corregir si lo
cuantificramos en funcin del progreso fsico real de sus actividades, independientemente de la
inversin real ejecutada.
El avance de cada actividad en trminos de progreso fsico (% completado) multiplicado por su
costo planificado nos expresara la inversin en funcin de lo que originalmente se contrat para
esa actividad. La sumatoria de todos estos valores parciales de cada actividad nos entregara el
avance de la obra en una fecha determinada en trminos de costo (EV Earned Value, Valor
Ganado), valor que no necesariamente coincidira con la inversin ejecutada real (AC Actual
Cost, Costo Actual).
Para llegar al objetivo debemos concluir con todas las actividades que fueron contratadas y
cumplirlas tambin en los plazos previstos, independientemente de la inversin real ejecutada. El
valor ganado nos servir para la comparativa entre lo que debamos invertir en la actividad con
lo que realmente se est invirtiendo.
Si bien es cierto, en algunas entidades contratantes cuentan con la ayuda adicional de un
cronograma de barras o Gantt (Figura 4), este cronograma es utilizado con la finalidad de
controlar especficamente el plazo. Sin embargo, al no contener recursos como: materiales;
mano de obra; equipos y sus costos, inmersos como datos en sus actividades, la ponderacin del
avance es proporcional a las duraciones de las actividades en trminos de tiempo. Por ejemplo
dos actividades de diferente costo planificado pero de igual duracin tendran el mismo peso
ponderado en trminos de tiempo,
En la propuesta adems de contar con el cronograma de Gantt con las duraciones de sus
actividades, sus vinculaciones, restricciones, etc., es requisito indispensable contar tambin con
todas y cada una de dichas actividades valoradas adecuadamente, para a partir de este, construir
el cronograma valorado.
Como lo expusimos anteriormente, el costo del proyecto acorde con nuestra legislacin, est
establecido en base a la cuantificacin de todos los rubros propuestos, estos no tienen
necesariamente una relacin directa con las actividades generadas en nuestra programacin de la
obra; lo que significa en otras palabras que disponemos del costo del proyecto desglosado por
rubros ms no por actividades.
Ortega Vzquez 12
ITEM
UNIDAD
PRECIO
UNITARIO
CONTRATO
CANTIDAD
MONTO
.
.
.
.
.
.
PROJECT
ID
ACTIVIDAD
2
3
4
INICIO
Obras Hidrosanitarias
Alcantarillado
Excavacin
6
7
Instalacin Tubera
Cosntruccin de Pozo de Revisin
Comienzo
mar 09/07/13
Fin
mar 09/07/13
Costo
139,188.40
-
3,658.91
mar 16/07/13
vie 19/07/13
sb 20/07/13
lun 29/07/13
Tabla 6.- Vinculo: Tabla de Cantidades y Precios con Actividades del Cronograma Gantt
Ortega Vzquez 13
Ortega Vzquez 14
ACTIVIDADES
ITEM
UNIDAD
PRECIO
CONTRATO
UNITARIO
CANTIDAD
3.16
3.39
4.35
5.14
192.19
46.23
48.05
11.56
14
10
1.00
1,001,001
1,001,002
1,001,003
1,001,004
1.00
1,002,001
1,002,002
1,002,003
1,002,004
1.00
1,003,001
1,003,002
13
5
5
5
5
12
12
12
12
13
13
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
11.39
13.66
16.70
20.48
89.00
1.48
22.25
0.37
m3
m3
5.48
24.32
43.17
388.53
10.00
125.40
0.00
10.00
303.40
0.00
0.00
2.00
127.78
1.00
63.89
57.05
34.61
5.00
33.90
15.00
37.69
38.87
1.00
15
17.83
15.00
15
15
15
15
15
15
8
6
6
6
6
7
9
7
7
7
7
8
5
5
5
5
71.32
0.00
160.00
1,780.80
32.50
361.73
10.00
182.90
17.50
320.08
9.43
1.00
9.43
2.00
18.86
7.66
8.00
61.28
0.00
0.00
6.84
8.00
54.72
6.00
41.04
17.69
8.00
141.52
4.00
70.76
9.13
8.00
73.04
0.00
0.00
7,338.03
0.00
7,774.42
Ml
9.19
130.00
1,194.70
76.25
700.74
Ml
13.66
40.00
546.40
64.40
879.70
Ml
18.73
5.00
93.65
0.00
0.00
Ml
29.82
5.00
149.10
0.00
0.00
Ml
37.15
1.00
37.15
5.00
185.75
267.08
2.00
534.16
0.00
0.00
1,006,007 Pozo till d = 300 mm, incluye cerco y tapa con platina perimetral
1,006,008 Pozo de revisin para sumidero, excluye tapa, cerco y/o brocal
80.92
12.00
971.04
13.00
1,051.96
70.04
4.00
280.16
8.00
560.32
89.60
4.00
358.40
9.00
806.40
44.77
4.00
179.08
9.00
402.93
1,006,011 Brocal de hormign para pozos (h=20cm) y tapa (h=10cm) cnicos, D=700mm, Tipo A
1,006,012 Reparacin domiciliaria de alcantarillado
116.91
3.00
350.73
7.00
818.37
Ml
17.03
1.00
17.03
0.00
0.00
m3
1.35
534.48
721.55
530.84
716.63
m3
1.84
534.48
983.44
530.84
976.75
3,206.88
801.72
2,123.36
530.84
106.79
1.00
1,006,015 Sobreacarreo de materiales para desalojo, lugar determinado por el Fiscalizador, Distancia
m3-km> 6 Km 0.25
1,006,016 Catastro de obras hidrosanitarias y telefnicas aprobadas por ETAPA
Global
106.79
m3
22.89
m3
8.54
1,007,008 Sobreacarreo de materiales para desalojo, lugar determinado por el Fiscalizador, Distancia
m3-km> 6 Km 0.25
1,007,009 Material filtrante para drenes, suministro y colocacin
m3
24.91
19
0.00
4.00
18.29
19
0.00
11.13
27
19
0.00
38.87
27
19
37.69
267.45
30
31
135.60
Ml
m3
31
1,019.38
4.00
Ml
m2
31
0.00
0.00
m3
31
0.00
0.00
508.50
0.00
29
0.00
173.05
3,183.80
0.00
28
114.10
34.65
27.60
m3
27
1.00
3.00
1.00
27
2.00
46.20
27.60
m3
27
4.00
0.00
98.54
63.89
15
0.00
30.34
15
15
889.93
12.54
13
15
19,524.83
267.46
267.46
0.00
0.00
0.00
3,350.65
3,350.65
0.00
0.00
0.00
7,014.37
0.00
7,014.37
11.55
15
0.00
0.00
84.64
0.00
0.00
0.00
0.00
294.18
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
288.42
Ml
U
13
IMPORTE
TOT.FECHA
Ml
13
MONTO
23,542.94
1,032.48
607.32
156.72
209.02
59.42
1,413.08
1,013.71
20.22
371.58
7.58
9,685.62
236.57
9,449.05
CANTIDAD
A la Fecha
m3
12.93
1.00
1.00
2.88
37.24
0.00
10,637.10
464.88
767.06
1.65
968.44
1,597.93
1.25
1,480.04
1,850.05
604.35
755.44
1.84
1,480.04
2,723.27
604.35
1,112.00
1.19
1,800.38
2,142.45
1,271.63
1,513.24
20.08
1.05
21.08
0.00
0.00
360.08
8,242.23
254.32
5,821.38
50.84
434.17
7.45
63.62
8,880.24
2,220.06
2,417.40
604.35
0.00
65.00
1,619.15
0.00
8.65
120.00
1,038.00
0.00
m2
2.15
400.00
860.00
0.00
m3
49.84
1.50
74.76
0.00
0.00
7,147.93
0.00
6,053.18
m3
8.54
263.07
2,246.62
208.09
1,777.09
m3
3.41
78.41
267.38
0.00
0.00
m3
1.35
313.64
423.41
304.84
411.53
m3
1.84
392.05
721.37
304.84
560.91
Ml
m3
6.22
34.78
216.33
0.00
0.00
m3
24.91
81.14
2,021.20
81.51
2,030.41
m2
3.74
107.31
401.34
154.21
576.75
m2
0.91
107.31
97.65
148.95
135.54
18
Ml
1.84
19
1,008,010 Sobreacarreo de materiales para desalojo, lugar determinado por el Fiscalizador, Distancia
m3-km> 6 Km 0.25
18
22
21
21
23
24
24
24
24
24
23
32
32
32
32
5.71
m3
81.73
m3
164.55
139.19
588.08
1,219.36
304.84
16,231.94
0.00
14,314.78
473.25
2,702.26
30.06
2,456.80
540.96
3,088.88
29.74
2,430.65
82.02
9.45
775.09
0.00
0.00
ml
9.15
368.00
3,367.20
364.27
3,333.07
2.68
81.14
217.46
103.88
278.40
m2
9.49
540.96
5,133.71
469.57
4,456.22
0.59
552.00
325.68
503.68
297.17
ml
2.42
184.00
445.28
326.80
790.86
65.37
4.00
261.48
0.00
m2
10.22
18.25
186.52
0.00
0.00
55,826.65
0.00
42,700.74
m3
137.13
360.08
49,377.77
268.56
36,828.24
kg
1.88
1,123.77
2,112.69
1,286.95
2,419.46
1,002.42
m2
33
4.000 SEALIZACION
4.001 Sealizacin vertical
ml
4.14
257.20
1,064.81
242.13
m2
0.59
1,800.38
1,062.22
1,271.00
749.89
ml
3.73
571.55
2,131.88
445.60
1,662.09
ml
1.84
42.00
77.28
21.00
38.64
934.48
0.00
807.14
101.48
2.00
202.96
3.00
304.44
ml
1.27
576.00
731.52
395.83
502.70
2,503.41
0.00
1,898.84
42
19.45
4.00
77.80
2.00
34.22
2.00
68.44
0.00
ml
0.19
288.00
54.72
300.00
57.00
4.53
20.00
90.60
32.00
144.96
8.83
15.00
132.45
15.00
132.45
42
42
42
42
42
42
42
36
36
39
39
37
38
38
38
38
38
38
38
38
m2
42
0.22
960.00
211.20
910.00
200.20
15.71
15.00
235.65
18.00
282.78
320.23
1.00
320.23
1.00
590.00
1.00
590.00
0.00
180.58
4.00
722.32
4.00
722.32
10,177.89
0.00
12,291.14
221.65
106.01
1,207.45
11.39
19.46
m3
3.16
175.10
553.32
78.95
249.48
m3
24.32
133.73
3,252.31
145.18
3,530.78
m3
5.48
33.43
183.20
0.00
0.00
3.56
852.60
3,035.26
1,099.40
3,913.86
m2
5.71
7.07
40.37
11.54
65.89
m2
21.98
26.57
584.01
42.50
934.15
m2
9.19
26.63
244.73
42.16
387.45
m2
4.83
5.67
27.39
8.89
42.94
m3
107.55
1.95
209.72
2.63
282.86
kg
1.88
105.00
197.40
138.30
260.00
115.44
2.00
230.88
3.00
346.32
31.21
3.00
93.63
m3
3.41
50.59
172.51
0.00
0.00
m3
1.35
202.34
273.16
240.46
324.62
36
m3
1.84
252.93
465.39
240.46
442.45
36
6.017 Sobreacarreo de materiales para desalojo, lugar determinado por el Fiscalizador, Distancia
m3-km> 6 Km 0.25
6.018 Demolicin de estructuras de hormign simple
m3
12.93
1,517.58
379.40
961.84
240.46
13.58
0.00
36
SUMAN:
1.05
139,188.40
2.00
Pavimento
Excavaciones
Conformacin de Sub-Rasante
Pedrapln
Sub base conformacin y compactacin
Construccin de Dren
Losa de Hormign
Sealizacin
Hito Final Pavimento
Canalizacin Telefnica
Excavaciones
Instalacin ducto telefnico
Construccin de cmaras
Rellenos
Hito Final Telefnicos
41 das
41 das
7 das
mar 09/07/13
4 das
mar 16/07/13
10 das
sb 20/07/13
lun 29/07/13
12 das
mar 30/07/13
sb 10/08/13
10 das
vie 09/08/13
dom 18/08/13
15 das
dom 04/08/13
dom 18/08/13
34 das
lun 15/07/13
vie 19/07/13
5 das
mar 16/07/13
3 das
dom 21/07/13
17 das
mi 24/07/13
15 das
mi 24/07/13
mi 07/08/13
0 das
dom 18/08/13
dom 18/08/13
76 das
sb 20/07/13
mar 23/07/13
vie 09/08/13
4 das
mar 09/07/13
10 das
sb 13/07/13
vie 12/07/13
lun 22/07/13
10 das
lun 19/08/13
mi 28/08/13
20 das
mar 23/07/13
dom 11/08/13
15 das
6 das
jue 29/08/13
jue 12/09/13
vie 13/09/13
mi 18/09/13
4 das
jue 19/09/13
dom 22/09/13
0 das
dom 22/09/13
dom 22/09/13
lun 23/09/13
m ar 05/11/13
44 das
4 das
lun 23/09/13
jue 26/09/13
5 das
vie 27/09/13
mar 01/10/13
5 das
mar 08/10/13
sb 12/10/13
6 das
dom 13/10/13
8 das
vie 18/10/13
mi 02/10/13
mi 09/10/13
15 das
sb 19/10/13
sb 02/11/13
3 das
dom 03/11/13
mar 05/11/13
0 das
sb 02/11/13
sb 02/11/13
21 das
m ar 23/07/13
lun 12/08/13
5 das
mar 23/07/13
sb 27/07/13
7 das
dom 28/07/13
sb 03/08/13
16 das
6 das
dom 28/07/13
dom 04/08/13
lun 12/08/13
vie 09/08/13
0 das
lun 12/08/13
lun 12/08/13
Impacto Ambiental
115 das
m ar 09/07/13
jue 31/10/13
Varios Ambiental
115 das
mar 09/07/13
jue 31/10/13
0 das
mar 05/11/13
mar 05/11/13
43 Fin
0.00
36
36
Demolicin de estructuras
Excavaciones
Relleno compactado
Construccin de muro
Colocacin de replantillo
Encofrado de vereda
Fundicin de vereda
Hito Final Veredas
mar 09/07/13
320.23
ml
Veredas
m ar 05/11/13
mar 09/07/13
0.00
m3
Excavacin
Instalacin Tubera
Rellenos
Domiciliarias de Agua Potable
Hito Final Hidrosanitarias
Fin
m ar 09/07/13
0 das
38.90
global
u
Agua Potable
Comienzo
120 das
0.00
33
42
Excavacin
Instalacin Tubera
Cosntruccin de Pozo de Revisin
Domiciliarias de Alcantarillado
Cosntruccin de pozos Til
Rellenos
Duracin
256.11
m2
32
32
m2
89.43
2,352.30
INICIO
Obras Hidrosanitarias
Alcantarillado
0.00
20
CALLE S/N
0.00
18
20
ACTIVIDAD
106.79
12.93
22,823.16
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
62.42
0.00
108,227.74
Ortega Vzquez 15
La diferencia entre el cronograma valorado empleado por las entidades contratantes, con el de la
propuesta, radica entonces en que, el primero es elaborado en base a la distribucin de todos los
rubros en el tiempo, mientras que el otro es en base a las actividades.
La distribucin de rubros en el tiempo no entrega informacin relevante para nuestro cometido,
por ejemplo de que nos servira conocer la excavacin en suelo, la excavacin en fango o la
excavacin en roca a lo largo del tiempo, o el desalojo de estas excavaciones. Lo que si servira
es conocer su inicio y la duracin de actividades como la excavacin de la red alcantarillado,
excavacin de la red de agua potable, etc., independientemente de su tipo de excavacin pues
como ya lo dijimos anteriormente muchas veces es incierto.
Ahora bien, en nuestro modelo genrico, simularemos los mismos escenarios recreados
anteriormente, para establecer las diferencias y las bondades de la alternativa.
Para ello, y luego de construido nuestra planificacin (Figura 4) procedemos a construir la matriz
de cronograma valorado (Ver Tabla 8), donde en la columnas constaran las actividades y a la
derecha distribuidas linealmente el costo de las actividad en forma mensual, la sumatoria de
todas ellas nos dara el Presupuesto original del proyecto (BAC) Budget at Completion.
Ortega Vzquez 16
CRONOGRAMA VALORADO
ID
ACTIVIDAD
2 INICIO
3 Obras Hidrosanitarias
4 Alcantarillado
5 Excavacin
6 Instalacin Tubera
7 Cosntruccin de Pozo de Revisin
8 Domiciliarias de Alcantarillado
9 Cosntruccin de pozos Til
10 Rellenos
11 Agua Potable
12 Excavacin
13 Instalacin Tubera
14 Rellenos
15 Domiciliarias de Agua Potable
16 Hito Final Hidrosanitarias
17 Veredas
18 Demolicin de estructuras
19 Excavaciones
20 Relleno compactado
21 Construccin de muro
22 Colocacin de replantillo
23 Encofrado de vereda
24 Fundicin de vereda
25 Hito Final Veredas
26 Pavimento
27 Excavaciones
28 Conformacin de Sub-Rasante
29 Pedrapln
30 Sub base conformacin y compactacin
31 Construccin de Dren
32 Losa de Hormign
33 Sealizacin
34 Hito Final Pavimento
35 Canalizacin Telefnica
36 Excavaciones
37 Instalacin ducto telefnico
38 Construccin de cmaras
39 Rellenos
40 Hito Final Telefnicos
41 Impacto Ambiental
42 Varios Ambiental
43 Fin
Programado Parcial
Programado Acumulado
% Programado Parcial
% Programado Acumulado
TOTALES
23,542.94
17,819.56
3,658.91
826.30
1,702.53
1,211.73
971.04
9,449.05
5,723.38
1,413.08
889.93
236.57
3,183.80
23,379.88
663.54
4,246.86
2,237.53
3,205.74
3,088.88
3,553.72
6,383.61
79,584.28
8,825.48
2,142.45
21.08
8,242.23
3,591.91
55,826.65
934.48
10,177.90
2,079.00
3,035.26
1,628.13
3,435.51
2,503.41
2,503.41
139,188.41
09-jul-13
10,181.07
6,284.68
3,658.91
826.30
1,702.53
96.94
3,896.39
1,413.08
889.93
96.99
1,496.39
6,192.70
663.54
4,246.86
1,282.30
3,693.50
2,079.00
1,305.16
309.34
475.65
475.65
20,542.92
20,542.92
14.76%
14.76%
ago-13
13,361.87
11,534.88
1,114.79
971.04
9,449.05
1,826.99
139.58
1,687.41
4,562.52
2,237.53
1,923.44
401.55
6,484.40
1,730.10
1,318.79
3,435.51
675.92
675.92
25,084.71
45,627.63
18.02%
32.78%
sep-13
oct-13
05-nov-13
12,624.66
2,687.33
3,553.72
6,383.61
10,110.95 57,373.52 12,099.81
8,825.48
1,285.47
856.98
21.08
8,242.23
3,591.91
44,661.32 11,165.33
934.48
650.89
675.92
25.03
650.89
675.92
25.03
23,386.50
58,049.44 12,124.84
69,014.13 127,063.57 139,188.41
16.80%
41.71%
8.71%
49.58%
91.29%
100.00%
Ortega Vzquez 17
TOTALES
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
Sealizacin
Canalizacin Telefnica
Impacto Ambiental
Programado Parcial
Programado Acumulado
% Programado Parcial
% Programado Acumulado
23,542.94
23,379.87
78,649.81
934.48
10,177.89
2,503.41
139,188.41
09-jul-13
18,766.20
ago-13
4,060.20
3,429.89
3,591.91
2,270.81
575.00
20,542.92
20,542.92
14.76%
14.76%
25,084.71
45,627.63
18.02%
32.78%
sep-13
oct-13
716.53
19,949.98
7,729.80
67,328.10
6,138.97
1,768.11
23,386.50
69,014.13
16.80%
49.58%
58,049.44
127,063.57
41.71%
91.29%
05-nov-13
0.00
934.48
1,928.41
12,124.84
139,188.41
8.71%
100.00%
CATEGORIAS DE INVERSION
INVERSION
23,542.94
Obras Hidrosanitarias
23,379.88
Veredas
78,649.80
Pavimento
934.48
Sealizacin
10,177.90
01-ago-13
31-ago-13
13,361.87
01-sep-13
30-sep-13
6,192.70
4,562.52
12,624.66
10,110.95
01-oct-13
31-oct-13
01-nov-13
05-nov-13
57,373.52
11,165.33
934.48
3,693.51
6,484.39
475.65
675.92
650.89
20,542.93
25,084.70
23,386.50
58,049.44
12,124.84
20,542.93
45,627.63
69,014.13
127,063.57
139,188.41
PROGRAMADA
14.76%
18.02%
16.80%
41.71%
8.71%
PROGRAMADA ACUMULADA
14.76%
32.78%
49.58%
91.29%
100.00%
Canalizacin Telefnica
2,503.41
Impacto Ambiental
PROGRAMADA
INVERSIONES
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
09-jul-13
31-jul-13
10,181.07
139,188
PROGRAMADA ACUMULADA
EJECUTADA
675.92
25.03
EJECUTADA ACUMULADA
VALOR GANADO PARCIAL
EJECUTADA
EJECUTADA ACUMULADA
VALOR GANADO PARCIAL
VALOR GANADO ACUMULADO
Ortega Vzquez 18
6.
SOLUCIN
De igual manera como lo expusimos en la primera parte vamos a presentar los nuevos resultados
en base a la alternativa expuesta, basndonos en las mismas condiciones iniciales de inversin
ejecutadas por el contratista (planillas de obra), y consideraremos el nuevo plan o programa de
inversiones en base al valor ganado ejecutado en los diferentes escenarios.
6.1.
Escenario No.1
Decremento de Cantidades
En nuestro cronograma, al ingresar el progreso real ejecutado mensual multiplicado por el valor
planificado, obtenemos el valor ganado EV, (% progreso por PV (Plan Value, Valor Planeado)
de cada actividad), as como tambin conocemos el AC que es la inversin real ejecutada de
rubros ligada a las actividades. (Ver Tabla 11)
ACTIVIDADES
1 CALLE S/N
2 INICIO
3 Obras Hidrosanitarias
4 Alcantarillado
5 Excavacin
6 Instalacin Tubera
7 Cosntruccin de Pozo de Revisin
8 Domiciliarias de Alcantarillado
9 Cosntruccin de pozos Til
10 Rellenos
11 Agua Potable
12 Excavacin
13 Instalacin Tubera
14 Rellenos
15 Domiciliarias de Agua Potable
16 Hito Final Hidrosanitarias
17 Veredas
18 Demolicin de estructuras
19 Excavaciones
20 Relleno compactado
21 Construccin de muro
22 Colocacin de replantillo
23 Encofrado de vereda
24 Fundicin de vereda
25 Hito Final Veredas
26 Pavimento
27 Excavaciones
28 Conformacin de Sub-Rasante
29 Pedrapln
30 Sub base conformacin y compactacin
31 Construccin de Dren
32 Losa de Hormign
33 Sealizacin
34 Hito Final Pavimento
35 Canalizacin Telefnica
36 Excavaciones
37 Instalacin ducto telefnico
38 Construccin de cmaras
39 Rellenos
40 Hito Final Telefnicos
41 Impacto Ambiental
42 Varios Ambiental
43 Fin
BAC
% PROGRESO
Planilla 1
Planilla 2
Planilla 3
Planilla 4
Planilla 5
AC
7,191
EV
22,933
AC
22,595
EV
32,694
AC
48,157
EV
67,229
AC
105,958
EV
136,326
AC
108,228
EV
139,188
1,310
770
202
405
3,166
902
436
18,766
3,204
724
466
373
8,275
1,413
890
237
3,184
3,592
3,592
575
575
2,151
880
490
625
809
5,809
2,589
99
688
968
1,076
310
2,334
370
406
657
287
1,040
571
436
22,826
3,659
826
1,490
932
747
9,449
1,413
890
237
3,184
3,430
664
517
272
390
376
433
777
3,592
3,592
2,271
552
806
912
575
575
2,513
880
560
634
1,052
6,985
3,317
99
1,019
968
3,082
2,056
2,457
2,739
3,333
5,888
1,316
1,700
3,850
343
2,928
436
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
11,322
909
221
2
849
3,592
5,749
8,410
2,045
2,986
3,379
575
575
2,636
1,065
2,588
701
1,052
7,014
3,351
99
1,019
968
3,054
2,030
2,457
2,702
3,333
5,823
3,302
1,513
5,821
42,701
2,464
3,914
2,382
3,531
436
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
78,650
8,825
2,142
21
8,242
3,592
55,827
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
575
575
2,636
1,065
2,588
701
1,052
7,014
3,351
99
1,019
968
3,054
2,030
2,457
2,702
3,333
5,823
3,302
1,513
5,821
42,701
807
2,464
3,914
2,382
3,531
1,899
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
79,584
8,825
2,142
21
8,242
3,592
55,827
934
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
2,503
2,503
Tabla 11.- Vnculo de rubros a las diferentes actividades (Esc. 1 Decremento de Cantidades)
Ortega Vzquez 19
CATEGORIAS DE INVERSION
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
Sealizacin
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
01-ago-13
31-ago-13
13,361.87
4,060.20
7,384.65
4,562.52
3,429.89
6,121.44
3,591.91
01-sep-13
30-sep-13
716.53
2,919.49
12,624.66
19,949.98
14,403.33
10,110.95
7,729.80
1,316.27
01-oct-13
31-oct-13
01-nov-13
05-nov-13
2,465.48
-156.81
57,373.52
67,328.10
52,021.56
11,165.33
0.00
934.48
934.48
807.14
6,138.97
1,768.11
675.92
650.89
675.92
20,542.92
1,897.73
25,084.71
6,922.86
23,386.50
3,470.55
58,049.44
12,124.84
20,542.92
45,627.63
69,014.13
127,063.57
139,188.41
7,191.35
15,403.82
25,561.96
57,800.78
2,269.84
7,191.35
22,595.17
48,157.13
105,957.90
108,227.74
22,933.11
9,760.90
34,535.29
69,096.21
2,862.89
22,933.11
32,694.02
67,229.31
136,325.51
139,188.40
PROGRAMADA
14.76%
18.02%
16.80%
41.71%
8.71%
PROGRAMADA ACUMULADA
14.76%
32.78%
49.58%
91.29%
100.00%
EJECUTADA
5.17%
11.07%
18.37%
41.53%
1.63%
EJECUTADA ACUMULADA
5.17%
16.23%
34.60%
76.13%
77.76%
16.48%
7.01%
24.81%
49.64%
2.06%
16.48%
23.49%
48.30%
97.94%
100.00%
Impacto Ambiental
PROGRAMADA
INVERSIONES
23,542.94
23,542.94
19,524.83
23,379.88
23,379.87
20,367.96
78,649.80
78,649.81
53,337.83
934.48
934.48
807.14
10,177.90
10,177.89
1,898.84
2,503.41
2,503.41
12,291.14
139,188
09-jul-13
31-jul-13
10,181.07
18,766.20
6,755.21
6,192.70
6,484.40
2,270.81
Canalizacin Telefnica
PROGRAMADA ACUMULADA
EJECUTADA
108,228
EJECUTADA ACUMULADA
VALOR GANADO PARCIAL
VALOR GANADO ACUMULADO
INVERSION
139,188
3,693.50
436.14
475.65
575.00
1,462.70
25.03
1,928.41
En la Tabla 12, observamos que en el primer mes de ejecucin, a pesar de tener un monto de
inversin real de AC $ 7,191.35, valor muy por debajo del programado $ 20,592.92, nuestro
avance EV nos dice que estamos adelantados con respecto al plan con $ 22,993.11
En resumen observamos que nuestro proyecto presenta un adelanto en el primer mes, un retraso
en el segundo y se puede decir que de ah para adelante continua acorde a nuestro plan, es decir
se cumplira con el objeto del contrato en el tiempo de acuerdo a estos indicadores, y todo esto a
pesar que la inversin real presente un decremento respecto de la contratada. (Figura 5)
Ortega Vzquez 20
Planilla 3
69,014
CV
19,072
CPI
1.40
SV
- 1,785
SPI
0.97
EAC1
120,116
EAC2
99,702
EAC3
113,574
ETC
71,959
CPI 1
1.10
PV
Planilla 4
127,064
CV
30,368
CPI
1.29
SV
9,262
SPI
1.07
EAC1
108,821
EAC2
108,183
EAC3
108,561
ETC
2,863
CPI 1
1.10
PV
Planilla 5
139,188
CV
30,961
CPI
1.29
SV
0
SPI
1.00
EAC1
108,228
EAC2
108,228
EAC3
108,228
ETC
CPI 1
1.10
PV
En la Tabla 13, al observar la proyeccin del costo de nuestro proyecto (Estimate At Completion
(EAC), Estimado hasta concluir), desde la planilla no. 1 sabramos que la ejecucin no llegara al
costo presupuestado del proyecto ($ 139,188.40). Para nuestro ejemplo el coeficiente CPI1 (Cost
Performance Index, ndice del desempeo del costo) del EAC3 hemos considerado 1.10, que
significa una proyeccin a futuro del costo del proyecto si se mantuviese una relacin entre el
EV/AC de 1.10.
Los valores EAC nos demuestran que nuestro proyecto tiene las cantidades sobrestimadas y
probablemente no se llegue a ejecutar la inversin total. Como es de esperar esta informacin se
Ortega Vzquez 21
hace ms certera cada vez que se ingresan ms datos, lo que sin duda es de mucha ayuda para el
control del costo de nuestro proyecto.
El EAC2, se considerara si es que en base a la informacin pasada y conocida de nuestro
indicador CPI, se extrapole suponiendo que se mantendran las mismas condiciones en el futuro.
En su momento el administrador decidir cual valor de EAC tomar como mejor alternativa para
estimar su proyeccin del costo del proyecto, de poseer ya cierta informacin histrica del
proyecto, o si no la tiene, se podra establecer como costo estimado el proyecto simplemente el
EAC1.
En lo que respecta al plazo, el indicador SPI (Schedule Performance Index, ndice de desempeo
del cronograma), nos refleja que nuestro proyecto arranca con un adelanto al cronograma, luego
tenemos un considerable retraso en el segundo mes para de ah en ms, en los meses
subsiguientes estar acorde a lo planificado. No olvidemos que no tenemos que perder de vista el
monitoreo y control de las actividades crticas del cronograma Gantt, puesto de que de su
adelanto o retraso depende el plazo final.
6.2.
Escenario No.2
Incremento de Cantidades
En este segundo escenario recreamos nuevamente las condiciones iniciales de inversin de
nuestro proyecto, e ingresando el progreso real ejecutado mensual, obtenemos su
correspondiente EV, y AC a partir del mismo presupuesto.
Ortega Vzquez 22
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
% PROGRESO
BAC
ACTIVIDADES
CALLE S/N
INICIO
Obras Hidrosanitarias
Alcantarillado
Excavacin
Instalacin Tubera
Cosntruccin de Pozo de Revisin
Domiciliarias de Alcantarillado
Cosntruccin de pozos Til
Rellenos
Agua Potable
Excavacin
Instalacin Tubera
Rellenos
Domiciliarias de Agua Potable
Hito Final Hidrosanitarias
Veredas
Demolicin de estructuras
Excavaciones
Relleno compactado
Construccin de muro
Colocacin de replantillo
Encofrado de vereda
Fundicin de vereda
Hito Final Veredas
Pavimento
Excavaciones
Conformacin de Sub-Rasante
Pedrapln
Sub base conformacin y compactacin
Construccin de Dren
Losa de Hormign
Sealizacin
Hito Final Pavimento
Canalizacin Telefnica
Excavaciones
Instalacin ducto telefnico
Construccin de cmaras
Rellenos
Hito Final Telefnicos
Impacto Ambiental
Varios Ambiental
Fin
Planilla 1
Planilla 2
Planilla 3
Planilla 4
Planilla 5
Planilla 6
AC
18,635
EV
11,930
AC
39,801
EV
28,636
AC
65,806
EV
55,908
AC
111,677
EV
68,047
AC
136,523
EV
108,449
AC
181,523
EV
139,188
2,961
770
515
405
12,646
902
436
11,355
1,319
298
337
270
3,407
1,413
890
237
3,184
575
575
3,899
2,136
490
1,507
809
15,289
2,589
1,213
4,069
968
1,076
310
2,334
370
406
287
1,040
571
436
22,360
3,659
826
1,490
673
539
9,449
1,413
890
237
3,184
3,430
664
517
272
390
376
433
777
2,271
552
806
912
575
575
4,274
2,136
560
1,645
1,457
16,465
3,317
2,425
4,401
968
3,082
2,056
2,457
2,739
3,333
5,232
1,700
3,850
343
2,928
436
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
8,410
2,045
2,986
3,379
575
575
4,397
2,434
2,588
1,737
1,457
16,494
3,351
2,425
4,401
968
3,229
2,355
15,580
2,865
3,333
6,441
9,677
1,785
9,891
3,543
2,464
3,914
2,382
3,531
436
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
10,371
909
221
2
849
2,641
5,749
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
575
575
4,397
2,434
2,588
1,737
1,457
16,494
3,351
2,425
4,401
968
3,229
2,355
15,580
2,865
3,520
7,357
13,079
2,142
1,265
12,363
5,001
13,326
2,464
3,914
2,382
3,531
1,899
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
48,845
5,321
1,292
13
4,969
3,592
33,658
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
2,503
2,503
4,397
2,434
2,588
1,737
1,457
16,494
3,351
2,425
4,401
968
3,229
2,355
15,580
2,865
3,520
7,357
13,079
2,142
1,265
12,363
5,001
57,371
955
2,464
3,914
2,382
3,531
1,899
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
79,584
8,825
2,142
21
8,242
3,592
55,827
934
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
2,503
2,503
Tabla 14.- Vnculo de rubros a las diferentes actividades (Esc. 2 Incremento de Cantidades)
CATEGORIAS DE INVERSION
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
Sealizacin
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
09-jul-13
31-jul-13
10,181.07
11,354.59
18,199.26
6,192.70
01-ago-13
31-ago-13
13,361.87
11,005.41
13,802.82
4,562.52
3,429.89
5,464.93
01-sep-13
30-sep-13
1,182.94
4,678.45
12,624.66
19,949.98
14,403.33
10,110.95
01-oct-13
31-oct-13
01-nov-13
30-nov-13
01-dic-13
12-dic-13
2,602.19
14,903.60
57,373.52
10,370.91
24,894.88
1,101.88
11,165.33
38,474.12
22,282.15
934.48
29,804.78
44,045.25
934.48
954.78
475.65
575.00
436.14
20,542.93
6,138.97
6,922.86
650.89
25,084.70
23,386.50
58,049.44
25.03
1,928.41
1,462.70
12,124.84
20,542.93
45,627.63
69,014.13
127,063.57
139,188.41
18,635.40
21,165.47
26,004.65
45,871.21
24,846.74
45,000.02
18,635.40
39,800.87
65,805.52
111,676.73
136,523.47
181,523.50
11,929.59
16,706.11
27,271.89
12,139.02
40,402.53
30,739.25
11,929.59
28,635.70
55,907.59
68,046.62
108,449.15
139,188.40
PROGRAMADA
14.76%
18.02%
16.80%
41.71%
8.71%
PROGRAMADA ACUMULADA
14.76%
32.78%
49.58%
91.29%
100.00%
EJECUTADA
13.39%
15.21%
18.68%
32.96%
17.85%
32.33%
EJECUTADA ACUMULADA
13.39%
28.59%
47.28%
80.23%
98.09%
130.42%
8.57%
12.00%
19.59%
8.72%
29.03%
22.08%
8.57%
20.57%
40.17%
48.89%
77.92%
100.00%
Impacto Ambiental
PROGRAMADA
INVERSIONES
23,542.94
23,542.94
39,282.71
23,379.88
23,379.87
35,873.75
78,649.80
78,649.81
91,222.28
934.48
934.48
954.78
10,177.90
10,177.89
12,291.14
2,503.41
2,503.41
1,898.84
139,188
6,484.39
2,270.81
1,897.73
675.92
Canalizacin Telefnica
PROGRAMADA ACUMULADA
EJECUTADA
181,523
EJECUTADA ACUMULADA
VALOR GANADO PARCIAL
VALOR GANADO ACUMULADO
INVERSION
139,188
3,693.51
1,768.11
3,470.55
675.92
Ortega Vzquez 23
Analizando el avance valorado mensual en trminos de Valor Ganado (Tabla 15), observamos
claramente que nuestro proyecto presenta un retraso considerable desde su inicio y no se
recupera dentro del plazo contractual, a tal punto que es necesaria una ampliacin de 36 das para
concluir el proyecto.
De la lectura de avance valorado controlado nicamente por la inversin ejecutada (Ver Tabla 4),
deduciramos que el proyecto marcha con un buen adelanto con respecto a lo programado. Sin
embargo como podemos observar con nuestro avance en base al Valor Ganado que no es as,
deducimos un retraso constante en el tiempo.
Con esta informacin disponible, el administrador podra haber tomado medidas con la suficiente
antelacin para mitigar el impacto en costo y tiempo del proyecto. (Figura 6)
Inclusive as se planillen rubros que incrementen la inversin ejecutada, estos no tendran efecto
en nuestro cronograma del valor ganado, pues medimos el progreso de una actividad en trminos
fsicos mas no de costo.
Por otro lado, analizando los indicadores EAC (Ver Tabla 16) en el transcurso del tiempo,
tambin resulta evidente que el proyecto tendra un incremento de costo respecto de nuestro
presupuesto inicial de $139,188.40.
Ortega Vzquez 24
Planilla 1
Planilla 2
Planilla 3
20,543
PV
45,628
PV
69,014
CV
- 6,706
CV
- 11,165
CV
- 9,898
CPI
0.64
CPI
0.72
CPI
0.85
SV
- 8,613
SV
- 16,992
SV
- 13,107
SPI
0.58
SPI
0.63
SPI
0.81
EAC1
145,894
EAC1
150,354
EAC1
149,086
EAC2
217,428
EAC2
193,458
EAC2
163,830
EAC3
134,325
EAC3
140,303
EAC3
141,515
ETC
127,259
ETC
110,553
ETC
83,281
CPI1
1.10
CPI1
1.10
CPI1
1.10
ECA3 considerando un CPI1 a futuro de 1.1
PV
Planilla 4
127,064
CV
- 43,630
CPI
0.61
SV
- 59,017
SPI
0.54
EAC1
182,819
EAC2
228,433
EAC3
176,351
ETC
71,142
CPI1
1.10
PV
Planilla 5
139,188
CV
- 28,074
CPI
0.79
SV
- 30,739
SPI
0.78
EAC1
167,263
EAC2
175,220
EAC3
164,468
ETC
30,739
CPI1
1.10
PV
Planilla 6
139,188
CV
- 42,335
CPI
0.77
SV
0
SPI
1.00
EAC1
181,523
EAC2
181,524
EAC3
181,523
ETC
0
CPI1
1.10
PV
Escenario No.3
Ortega Vzquez 25
% PROGRESO
BAC
ACTIVIDADES
1 CALLE S/N
2 INICIO
3 Obras Hidrosanitarias
4 Alcantarillado
5 Excavacin
6 Instalacin Tubera
7 Cosntruccin de Pozo de Revisin
8 Domiciliarias de Alcantarillado
9 Cosntruccin de pozos Til
10 Rellenos
11 Agua Potable
12 Excavacin
13 Instalacin Tubera
14 Rellenos
15 Domiciliarias de Agua Potable
16 Hito Final Hidrosanitarias
17 Veredas
18 Demolicin de estructuras
19 Excavaciones
20 Relleno compactado
21 Construccin de muro
22 Colocacin de replantillo
23 Encofrado de vereda
24 Fundicin de vereda
25 Hito Final Veredas
26 Pavimento
27 Excavaciones
28 Conformacin de Sub-Rasante
29 Pedrapln
30 Sub base conformacin y compactacin
31 Construccin de Dren
32 Losa de Hormign
33 Sealizacin
34 Hito Final Pavimento
35 Canalizacin Telefnica
36 Excavaciones
37 Instalacin ducto telefnico
38 Construccin de cmaras
39 Rellenos
40 Hito Final Telefnicos
41 Impacto Ambiental
42 Varios Ambiental
43 Fin
Planilla 1
Planilla 2
Planilla 3
Planilla 4
Planilla 5
Planilla 6
AC
6,597
EV
21,915
AC
23,135
EV
32,615
AC
48,755
EV
39,690
AC
81,153
EV
61,268
AC
104,322
EV
100,719
AC
136,197
EV
139,453
632
137
919
405
3,166
902
436
12,791
3,659
207
466
373
2,362
1,413
890
237
3,184
8,550
2,079
3,035
3,436
575
575
1,473
546
490
1,342
809
9,733
1,016
954
3,853
968
1,076
310
128
436
22,826
3,659
826
1,490
932
747
9,449
1,413
890
237
3,184
664
664
8,550
2,079
3,035
3,436
575
575
1,835
546
560
1,342
1,052
9,733
1,016
954
3,853
968
3,082
2,056
2,334
370
406
657
2,370
3,517
9,876
940
280
571
436
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
3,430
664
517
272
390
376
433
777
3,592
3,592
8,550
2,079
3,035
3,436
575
575
2,825
584
2,588
1,342
1,052
9,733
1,016
954
3,853
968
3,322
2,654
3,152
2,739
3,333
5,888
5,672
1,513
602
5,821
3,517
9,876
2,464
2,320
2,928
436
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
3,592
3,592
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
575
575
2,825
584
2,588
1,342
1,052
9,733
1,016
954
3,853
968
3,322
2,654
3,152
2,739
3,333
5,888
7,599
1,513
602
8,339
3,517
26,471
2,464
2,382
3,531
1,899
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
41,115
4,412
1,071
11
4,120
3,592
27,909
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
2,503
2,503
2,825
584
2,588
1,342
1,052
9,733
1,016
954
3,853
968
3,322
2,654
3,152
2,739
3,333
5,888
7,599
1,513
602
8,339
3,517
57,310
1,036
2,464
2,382
3,531
1,899
23,543
3,659
826
1,703
1,212
971
9,449
1,413
890
237
3,184
23,380
664
4,247
2,238
3,206
3,089
3,554
6,384
79,849
8,825
2,142
21
8,242
3,592
55,827
1,199
10,178
2,079
3,035
1,628
3,436
2,503
2,503
Una vez construidos los valores EV y AC como consta en la Tabla 17 procedemos a analizar la
tabla del cronograma valorado (Ver Tabla 18).
CRONOGRAMA PROGRAMADO POR CATEGORIA DE INVERSIN
ITEM
CATEGORIAS DE INVERSION
Obras Hidrosanitarias
Veredas
Pavimento
Sealizacin
Canalizacin Telefnica
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
Programado
EV
Ejecutado
09-jul-13
31-jul-13
10,181.07
12,790.65
6,160.52
6,192.70
01-ago-13
31-ago-13
13,361.87
10,035.75
14,056.28
4,562.52
663.54
2,354.42
01-sep-13
30-sep-13
716.53
674.71
12,624.66
2,766.34
7,519.66
10,110.95
3,591.91
15,762.70
01-oct-13
31-oct-13
01-nov-13
30-nov-13
01-dic-13
12-dic-13
11,165.33
37,523.32
21,040.32
934.48
37,534.58
30,839.28
3,054.44
19,949.98
12,182.84
57,373.52
11,239.50
1,199.40
1,035.96
3,693.51
8,549.77
6,484.39
1,628.13
5,921.15
675.92
127.62
675.92
1,663.44
650.89
25,084.70
23,386.50
58,049.44
665.07
25.03
1,928.41
1,462.70
12,124.84
20,542.93
45,627.63
69,014.13
127,063.57
139,188.41
6,596.66
16,538.32
25,620.51
32,397.92
23,168.09
31,875.24
6,596.66
23,134.98
48,755.49
81,153.41
104,321.50
136,196.74
21,915.42
10,699.30
7,074.79
21,578.11
39,451.73
38,733.98
21,915.42
32,614.72
39,689.50
61,267.61
100,719.34
139,453.32
PROGRAMADA
14.76%
18.02%
16.80%
41.71%
8.71%
PROGRAMADA ACUMULADA
14.76%
32.78%
49.58%
91.29%
100.00%
EJECUTADA
4.74%
11.88%
18.41%
23.28%
16.65%
22.90%
EJECUTADA ACUMULADA
4.74%
16.62%
35.03%
58.30%
74.95%
97.85%
15.75%
7.69%
5.08%
15.50%
28.34%
27.83%
15.75%
23.43%
28.51%
44.02%
72.36%
100.19%
PROGRAMADA
INVERSIONES
23,542.94
23,542.94
23,945.95
23,379.88
23,379.87
22,056.92
78,649.80
78,649.81
78,881.80
934.48
1,199.40
1,035.96
10,177.90
10,177.89
8,377.27
2,503.41
2,503.41
1,898.84
139,188
475.65
575.00
436.14
20,542.93
Impacto Ambiental
PROGRAMADA ACUMULADA
EJECUTADA
136,197
EJECUTADA ACUMULADA
VALOR GANADO PARCIAL
VALOR GANADO ACUMULADO
INVERSION
139,453
Tabla 18.- Cronograma Valorado Calle S/N (Esc. 3 Variacin Deliberada de Cantidades)
Ortega Vzquez 26
En este caso podramos colegir que del EV acumulado tan solo en el primer mes se observa un
adelanto respecto al plan, el resto de los meses subsiguientes el retraso es evidente,
necesitndose una ampliacin para concluir el objetivo. Todo esto y a pesar del suministro
efectuado, pues este incremento de costo resultante hace su efecto en la inversin ejecutada, mas
no en el progreso fsico de ejecucin de la actividad Losa de Hormign, por esta razn la
lectura del avance no se ve alterada.
Y en lo referente al costo final del proyecto, al observar los indicadores (Ver Tabla 19)
constatamos que el costo futuro se alterara porque en este proyecto al no existir suministros, la
estimacin del costo se tomara como inversin verdaderamente ejecutada en el tercer mes,
alterando su estimacin.
Planilla 1
20,543
CV
15,319
CPI
3.32
SV
1,372
SPI
1.07
EAC1
123,870
EAC2
41,896
EAC3
113,208
ETC
117,273
CPI1
1.10
PV
Planilla 2
45,628
CV
9,480
CPI
1.41
SV
- 13,013
SPI
0.71
EAC1
129,709
EAC2
98,732
EAC3
120,020
ETC
106,574
CPI1
1.10
PV
Planilla 3
69,014
CV
- 9,066
CPI
0.81
SV
- 29,325
SPI
0.58
EAC1
148,254
EAC2
170,982
EAC3
139,209
ETC
99,499
CPI1
1.10
PV
Planilla 4
127,064
CV
- 19,886
CPI
0.75
SV
- 65,796
SPI
0.48
EAC1
159,074
EAC2
184,365
EAC3
146,087
ETC
77,921
CPI1
1.20
PV
Planilla 5
139,188
CV
- 3,602
CPI
0.97
SV
- 38,469
SPI
0.72
EAC1
142,791
EAC2
144,166
EAC3
139,293
ETC
38,469
CPI1
1.10
PV
Planilla 6
139,188
CV
3,257
CPI
1.02
SV
265
SPI
1.00
EAC1
135,932
EAC2
135,938
EAC3
135,956
ETC
265
CPI1
1.10
PV
7.
RESULTADOS
En lo referente al escenario No. 1, (Ver tabla 20) podemos constatar que las interpretaciones del
avance entre el Cronograma Valorado y las del mtodo de Valor Ganado son diferentes. La
primera nos presenta un panorama de retraso total del proyecto, mientras que en la segunda
existe retraso en el mes dos y de ah en ms tiende al alza, lo que se corrobora con la
consecucin del objeto dentro del plazo previsto.
En cuanto al monto, con el control del cronograma valorado el valor del contrato se mantiene
inalterable hasta el final, es decir, se estima que el proyecto costar $ 139,188.40. Con la
alternativa prevemos desde el segundo mes una disminucin importante del costo final del
proyecto, claro que es necesario mayor informacin acerca de las condiciones especficas de las
obras a construir para establecer con mayor claridad cual alternativa de (EAC) se podra optar.
Sin embargo es de mucha ayuda para la administracin, conocer que el monto del proyecto
disminuir tal y como en verdad ha sucedido en lo posterior, conforme a la lectura final de los
resultados.
Ortega Vzquez 27
COMPARATIVA CRONOGRAMA DE INVERSIONES ESCENARIO No.1
CRONOGRAMA VALORADO
PROGRAMADA
EJECUTADA
INTERPRETACIN
VALOR GANADO
PROGRAMADA
EJECUTADA
INTERPRETACIN
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
4%
5%
23%
16%
40%
35%
93%
77%
100%
78%
Adelanto
Retraso
Retraso
Retraso
Retraso
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
15%
16%
33%
23%
50%
48%
91%
98%
100%
100%
Adelanto
Retraso
Retraso
Adelanto
OK
Del anlisis del escenario No. 2 (Ver Tabla 21) observamos que con la lectura del cronograma
valorado por inversin, el proyecto presenta un adelanto en los 3 meses iniciales y en los dos
ltimos se evidencia un retraso que es el que finalmente posterga el plazo 36 das. Con la
alternativa propuesta en cambio se observa desde el inicio un retraso constante el cual no se
recupera a lo largo del tiempo.
Tambin en lo referente al monto del contrato con el control del Cronograma Valorado, se
evidencia por sentido comn, que el contrato se incrementara en valor; pero en un proyecto de
mayor envergadura o que involucre muchas ms actividades, el sentido comn ya no ser de
mucha ayuda. Con la alternativa propuesta se evidencia desde un principio que el proyecto
sufrir un incremento en costo como se lo puede apreciar en la Tabla 16.
COMPARATIVA CRONOGRAMA DE INVERSIONES ESCENARIO No.2
CRONOGRAMA VALORADO
PROGRAMADA
EJECUTADA
INTERPRETACIN
VALOR GANADO
PROGRAMADA
EJECUTADA
INTERPRETACIN
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
4%
13%
23%
29%
40%
47%
93%
80%
100%
98%
100%
130%
Adelanto
Adelanto
Adelanto
Retraso
Retraso
Adelanto
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
15%
9%
33%
21%
50%
40%
91%
49%
100%
78%
100%
100%
Retraso
Retraso
Retraso
Retraso
Retraso
OK
8.
CONCLUSIONES
Ortega Vzquez 28
tiempo y costo. Con la alternativa propuesta podemos obtener indicadores que permitan evaluar
de mejor manera el desempeo del proyecto.
Si bien es cierto que la alternativa propuesta hace nfasis en los indicadores de costo y tiempo
del proyecto, no tenemos que dejar de monitorear y controlar el cronograma vinculado Gantt. Un
retraso importante en una actividad que est fuera de la ruta crtica puede tener un impacto
mnimo en el cronograma total del proyecto, mientras que un retraso menor en una actividad
crtica desplazara el plazo total directamente.
Finalmente, del desempeo de las actividades de la ruta crtica depender el retraso o adelanto de
nuestro proyecto, es por ello que consideramos indispensable su monitoreo y control, todo ello y
a pesar de que podamos tener unos excelentes ndices de desempeo de cronograma y de costo.
Para el control de un proyecto es necesario de un cronograma de barras tcnicamente bien
elaborado, con sus actividades vinculadas y costeadas, con hitos de control distribuidos
estratgicamente, adems de su ruta crtica. Sobre esta base, es posible establecer indicadores
que permitirn un mejor control del costo y tiempo de un proyecto, facilitando con la suficiente
antelacin la toma de decisiones al administrador.
Ortega Vzquez 29
9.
BIBLIOGRAFA
Ortega Vzquez 30
10.
ANEXOS
TERMINOLOGA:
Presupuesto total, Budget at Completion (BAC).- Es el presupuesto original del proyecto.
Valor planificado, Plan Value (PV).- Valor planificado inicial para cada actividad. El total del
PV se conoce a veces como la lnea base para la medicin del desempeo (PMB).
Valor Ganado, Earned Value (EV).- El valor ganado es el valor del trabajo completado
expresado en trminos del presupuesto asignado para una actividad. Es igual al producto del
porcentaje de avance fsico de la actividad (% Completado) por su PV.
Costo real, Actual Cost (AC).- El costo real es el costo en el que se ha incurrido realmente y que
se ha registrado durante la ejecucin del trabajo realizado para una actividad.
Variacin del cronograma, Schedule Variance (SV).- La variacin del cronograma es una
medida del desempeo del cronograma en un proyecto.
Ecuacin: SV = EV PV
SV>0 Acelerado
SV<0 Retrasado
Variacin del costo Cost Variance (CV).- La variacin del costo es una medida del desempeo
del costo en un proyecto.
Ecuacin: CV = EV AC
CV>0 Eficiente
CV<0 Ineficiente
Ortega Vzquez 31
Estimado hasta concluir, Estimate At Completion (EAC).- Es el estimado del costo total del
proyecto, a medida que avanza el tiempo.
Ecuaciones:
(
Cuando en base de la experiencia del indicador CPI ya conocido hasta una fecha determinada, se
prevea que las condiciones se mantendran similares a futuro, entonces se podra utilizar esta
otra ecuacin:
(
O tambin si se pudiese estimar la variacin futura del CPI, en aumento o en defecto, se podra
utilizar la misma ecuacin sustituyendo el nuevo CPI.
Estimacin hasta la conclusin, Estimate to Complete (ETC).Ecuacin: = ETC = EAC - AC
Existen adems otros indicadores en esta metodologa, pero para el anlisis de nuestro estudio
nos centraremos en los expuestos, pues con ellos englobamos toda la problemtica a solucionar.