NORMA TECNICA

NTC.ISO

COLOMBIANA

19011

)afety
7).

2012-02-22

DRECTRICES PARA LA AUDTORA

SSTEMAS DE GESTIN

(S)
icontec
internocionql

E:

DE

LOS

GUIDELINES FOR AUDITING MANAGEMENT SYSTEMS

CORRESPONDENCIA:

esta norma es una adopcin idntica

(lDT) por traduccin de la norma

rso
DESCRIPTORES:

1901 1"2011

auditora; auditora de calidad; auditora

ambiental; gestin de calidad; gestin

ambiental; gestin de seguridad de la
informacin; gestin de la cadena de
suministros; sistema de gestin.

LC.S.: 1 3.020.10; 03.120.10

Editada por el lnstituto Colombiano de Normas Tcnicas y Certificacin (ICONTEC)

Apartado 14237 Bogot, D.C

Prohibida su reproduccin

Tel. (571)

6078888

- Fax (571) 2221435

Primera actualizacin
Editada 2012-02-28

PRLOGO

lnstituto Colombiano de Normas Tcnicas y Certificacin, ICONTEG, es

=t
-acionai
de normalizacin, segn el Decreto 2269 de 1993.

el

organismo

ICONTEC es una entidad de carcter privado, sin nimo de lucro, cuya Misin es fundarnental
:ara brindar soporte y desarrollo al productor y proteccin al consumidor. Colabora con el
sector gubernamental y apoya al sector privado del pas, para lograr ventajas competitivas en
:s mercados interno y externo.

-a representacin de todos los sectores involucrados en el proceso de Normalizacin Tcnica

est garantizada por los Comits Tcnicos y el perodo de Consulta Pblica, este ltimo
:araclerizado por Ia participacin del pblico en general.

-a norma NTC-ISO'19011 (Primera actualizacin) fue ratificada por el Consejo Directivo

de

2C12-CI2-22

Esta norma est sujeta a ser actualizada permanentemente con el objeto de que responda en
iodo momento a las necesidades y exigencias actuales.

A continuacin se relacionan las empresas que colaboraron en el estudio de esta norma a

travs de su participacin en los Comits Tcnicos 010 Gestin de calidad y 033 Auditoras
ambientales.
ACCIN SOCIAL-PRESIDENCIA DE LA
REPBLICA
ACODAL
ALDEQ LTDA,
ALFA GESTIN EMPRESARIAL
ARTIMFER S.A.S.
ASCCLDA
BUREAU VERITAS CERTI FICATION
C.I. DISAN
C3 CONSULTORES
CIMSA LTDA.
CINTEL
CODENSA S.A. E.S.P.
CORPORACIN EDUCATIVA MINUTO DE
DIOS -CEMIDCOTECNA CERTI FICADOM SERVICIOS LTDA.
CREDIBANCO VISA
E I.E. ECHEVERRY INGENIERA Y
ENSAYOS LTDA.
EAAB-ESP
ECSI S.A.
EQS LTDA
EXPRESS DEL FUTURO
G y G SUCESORES
GALN Y GALN SOCIEDAD LTDA.

GEOMATRIX S.A.
GIMNASIO FEMENINO
CNTZ CAJIAO Y ASOCIADOS S.A.
GRUPO RECORDAR
HIGH MANAGEMENT GROUP DE
COLOMBIA S.A.S.
INLAC
J.C. CONSULTORES ASOCIADOS LTDA.
LAFAYETTE S.A.
MICHELIN - ICOLLANTAS
ONAC
PROQUIFAR S.A.
QMS ASESORAS EU
RESPONSABILI DAD I NTEGRAL
SERVIGENERALES S.A. E.S.P.
SIS S.A.
SOANSES LTDA.
SOLDADURAS WEST ARCO
SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y
COMERCIO
TECNICONTROL S.A.
TECNISEL DE COLOMBIA LTDA.
TUS COMPETENCIAS LTDA.

ACems de Ias anteriores, en Consulta Pblica el Proyecto se puso

siguientes empresas:

ALDEQ LTDA.
ALFA SERVICIOS DE GESNN EMPRESARIAL

ALIADOS EN TECNOLOGA Y CALIDAD

S A.S.
ALISCCA LTDA,
ALPINA PRODUCTOS ALI MENTICIOS S.A.
APPLUS COLOMBIA LTDA.
ASOCIACIN COLOMBIANA DE AUDITORES

ASOCIACIN GREMIAL DE INSTITUCIONES

FI NANCI ERAS CREDI BANCO

C.I. CONFECCIONES BALALAIKA S.A

C.I, DISAN S.A.
C3 CONSULTORES LTDA.
CABLES DE ENERGNY OT
TELECOMUNICACIONES S.A.
CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR
DEL TOLIMA COMFATOLIMA
CMARA DE COMERCIO DE CALI
CAMARA DE COMERCIO LA DORADA
CENTRO DE INVESTIGACIN DE LAS
TELECOMUNICACIONES
CSAR FRANCISCO NATES
CLNICA DE OFTALMOLOG|A DE CALI S.A.
COLEGIO GIMNASIO FEIVIENINO
COMPAA COLOMBIANA DE CERMICA S.A.

CONCALIDAD LTDA.
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE
EDUCADORES DE BOYAC
COEDUCADORES
CORPORACIN DE CIENCIA Y
TECNOLOGiA PARA EL DESARROLLO
DE LA iNDUSTRIA NAVAI_, MARTIMA Y
FLUVIAL
CORPORACIN INSTITUTO
LATINOAMERICANO DE LA CALIDAD
C&G CONTROL Y GESTTN
EMPRESARIAL LTDA.
DEPARTAMENTO ADMi N ISTRATIVO
PARA LA PROSPERIDAD SOC|AL
DOCTOR CALDERN ASISTEI{CIA
TCNICA AGRCOLA LTDA.

a consideracin de

las

E.I.E. ECHEVERRY INGENIERA Y

ENSAYOS LTDA.
ECOPETROL S.A.
EMPRESA COLOMBIANA DE SOPLADO E
INYECCIN ECSI S.A.S.
EULEN COLOMBIA S.A.
FEDERACIN NACIONAL DE
COMERCIANTES - FENALCO BOGOT
FUNDACIN OFTLMICA NACIONAL
GASES DEL LLANO S.A. E,S.P,
GESTIN DE TECNOLOGA LTDA.
GESTIONARTE CONS U LTO RES
GRUPO SIS LTDA. - SERVICIOS
INTEGRALES DE SOAT
INDUSTRIA COLOMBIANA DE LLANTAS S.A.
INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO
JARAMILLO MORA S.A.
LAFAYETTE S.A.
LM INSTRUMENTS S.A.
PARQUES Y FUNERARIAS S.A.
JARDINES DEL RECUERDO
PLASTICOS Y IVIADERAS RECICLABLES LTDA.

QUALITAS INGENIERR ITON.

CI NA ESTTICA S.A.S.
COLOMBIA S.A.
DE
SCHLAGE LOCK
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
(REGIONAL BOGOT)
SERVICIOS INDUSTRIALES TECNICOS S,A.
SERVIGENERALES S.A. E.S.P.
SERVISURCO S.A.
SGS COLOMBIA S.A.
SIKA COLOMBIA S.A.
SOCIEDAD ANDINA DE SERVICIOS
ESPECIALIZADOS LTDA. - SOANSES
TAMAYO Y COMPAIA - APOYO
ORGANIZACIONAL
UNIVERSIDAD CAT|-ICA DE COLOMBIA
UNIVERSI DAD DE CUNDI NAMARCA
UNIVERSIDAD DEL VALLE
UNIVERSIDAD SANTO TOMS
V.P. GLOBAL LTDA.

RADA CASSAB MEDI

ICONTEC cuenta con un Centro de lnformacin que pone a disposicin de los interesados
normas internacionales, regionales y nacionales y otros documentos relacionados'
DREGCIN DE NORMALIZACIN

NORMA TCNICA COLOMBIANA

NTG-ISO 1901 1 (Primera actualizacin)

CONTENIDO

Pgina

PRLOGO

PRLOGO DE LA VERSIN EN ESPAOL

INTRODUCCIN

APLCACIN

1.

oBJETO Y CAMPO DE

2.

REFERENCIAS

3.

TRMrNos Y

4.

PRINCIPIOS DE

5.

GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA..........,.."

5.1

GENERALIDADES

5.2

......'......"....

.........,..

.........

NORMATIVAS.

DEFlNlcloNES......
AUDITORA.....

....,.,..,.4
...... 5

...............5

ESTABLECIMENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROGRAMA

DE

AUDrrOne...........

.........8

5.3

ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORA........

5.4

IMPLEMENTAC!N DEL PROGRAMA DE

5.5

SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORA.............. ,................ 16

5.6

REVISIN Y MEJORA DEL PROGRAMA DE

6.

REALIZACIN DE UNA

6.1

GENERALIDADES

6.2

rNrcto DE LA

AUDITONE..,........

............,...9
....,.........12

AUDITORA...........

AUDITORA...,..

AUDITORA..............

,..,......17

...,.....,...17
------.......17

.... 18

ORMA TCNICA COLOMBIANA

NTG-ISO 1 901 1 (Primera actualizacin)

Pgina

AUDITORA..........",. ...... 19
DE AUDITORA.....,.. .........,.......22

6.3

PREPARACN DE LAS AGTIVDADES DE

6.4

REALIZACIN DE LAS ACTIVDADES

6.5

pREpARActN Y DISTRIBUCIN DEL INFORME DE AUDITORA.....................28

6.6

FTNALIZACIN DE LA

6.7

REALIZACIIT OE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE

uNA

AUDITOnA...........

.......---29

AUDITORA......

.."......29

AUDITORES........,.....

."..... 30

7.

COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS

7.1

GENERALIDADES

7.2

DETERMINACN DE LA COMPETENCA DEL AUDITOR PARA

CUMPLIR LAS NEGESIDADES DEL PROGRAMA DE AUDTORA.......,.".......,."..' 31

7.3

ESTABLECIMIENTO DE LOS CRITERIOS DE EVALUACIN

DEL

7.4

.......,.....30

AUD1rOR............

...'....36

SELECCN DEL MTODO APROPIADO DE EVALUACIN DEL

AUDITOR.

..........36

AUDITOR..........,

.,.............. 37

7.5

REALIZACIN DE LA EVALUACN DEL

7.6

MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LA COMPETENCIA DEL AUDITOR................37

ANEXO A (lnformativo)
ORtENTActtrl y EJEMPLOS ILUSTRATIVOS DE CONOCIMIENTOS Y
HABLIDADES DE UN AUDITOR EN DISCIPLINAS

ESPECrlCeS

ANEXO B (lnformativo)
ORIENTACIN ADICIONAL DESTINADA A LOS AUDITORES PARA
PLANIFICAR Y REALIZAR LAS

AUDITORAS............

BTBLTOGRAFA...........

................38

....................46

................... 54

NORMA TCNICA COLOMBIANA

NTCJSO 1901 1 (Primera actualizacin)

na

PRLOGO

mundial de organismos
ISO (Organizacin lnternacional de Normalizacin) es una federacin
de preparacin de las
trabajo
El
lso)'
de
nacionales de normalizacin (organismos miembros
tcnicos de lSO Cada
Normas lnternacionales normalmente se realiza a travs de los comits
establecido un comit
haya
se
organismo miembro interesado en una materia para la cual
Las organizaciones
tcnico, tiene el derecho de estar representado en . dicho comit.
participan
en el trabalo
internacionares, pbficas y privadas, en coordinacin con rso, tarnbin
(lECl
en tocas las
lso colabora estrecharnni" con la comisin Electrotcnica lnternacional
materias de normalizacin electrotcnica'
establecicas en la ?ae
Las normas internacionales se redactan de acuerdo con las reglas
de las Directivas ISO/IEC.

Internacionales Los Proyectos

La tarea principal de los comits tcnicos es preparar Normas
a los organismos
de Normas lnternacionales adoptados por los comits tcnicos se envan la aprobacin por
requiere
lnternacional
rniembros para votcin. La publicacin como Norma

almenoselTS%delosorganismosmiembrosqueemitenvoto.
elementos de este documento
Se llama la atencin sobre la posibilidad de que alEunos de los
por la
puedan estar sujetos a derechos de patehte. ISO no asume la responsabilidad
identificacin de cualquiera o todos los derechos de patente.
Gestin y
La Norma lso 1901'1 ha sido preparada por el comit Tcnico lso/Tc 176,
aseguramiento de ta calidad, subcomit

sc 3, Tecnologas

de aooyo.

(lSO 19A1T.2A02), que ha sido

Esta segunda edicion anula y sustituye a la primera edicin
revisada tcnicamente.
Norma ISO 190'11 son las
Las principales diferencias entre las versiones de 2002y 2011 de la
siguientes:

de
el objeto Y campo de aPlicacin se ha arnpliado de la auditora de los sistemas de
sistemas
gestin de la calidad Y del medio ambiente a las auditoras de todos los
gestin;

se ha aclarado la relacin entre las Normas ISO 19011 e ISO/IEC 17Q21;

de riesgo;
se han introducido los mtodos de auditora a distancia y el concepto
se ha aadido la confidencialidad como un nuevo principio de auditora;

se han reorganizado los captulos 5,6 y 7;

resultado
se ha incluido un nuevo Anexo B con informacin adicional, dando Gomo

la

eliminacin de los recuadros de ayuda;

.,.

NORMA TCNIGA GOLOMBIANA

NTC-ISO 1 901

(Primera actualizacin)

se ha fortalecido el proceso de determinacin y evaluacin de las competencias;

se han incluido en un nuevo Anexo A ejemplos ilustrativos de los conocimientos y

habilidades especficos de la disciplina;

se encuentran

disponibles directrices adicionales

www. iso.orq/1 90 1 1 auditing

en el

siguiente sitio Web:

hORMA TCNICA COLOMBIANA

NTG-lso

1901

(Primera actualizacin)

PRLOGO DE LA VERSIN EN ESPAOL

is:aNormalnternacionalhasidotraducidaporel-GrupodeTrabajospanishTranslationTask
en el
Gestion y as"guiamiento de ta calidad'
:-:up (STTG) Oel omrte icnicc ISO4C 176, nacionals
y
de normalizacin representantes
:_e participan representantes de los oiunlr,.nos

-:

pases:
sector empresarial de los siguientes

Ecuador, Espaa, Estados

:.3entina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba,
Per y Uruguay'
-'.l]oot de Amrica, Mxico,

:ualmente,enelcitadoGrupodeTrabajoparticipanrepresentantesdecoPANT(comisin
janamericana de orru. Tcnicas) v J" Xf-nC (lnstituto Latinoamericano de la Calidad)'
lso/Tc 176/STTG viene
es parte del resultado del trabajo que el Grupo
traduccin
en
=sta
lggg para rograr ra unificacin de ra terminoroga
:esarroilando desdl!u creacion en er no
calidad'
.ngru espaola en el mbito de la gestin de la

ORMA TCNICA COLOMBIANA

NTCJSO 1 901 1 (Primera actualizacin)

INTRODUCCIN

l=>:e la publicacin de la primera edicin de esta Norma

lnternacional en 2002, se han

cado varias normas nuevas de sistemas de gestin. Como resultado, ahora existe la
-:::sidad de considerar un alcance ms amplio de la auditoria de ios sistemas de gestin, asi
-: -: de proporcionar una orientacin ms genrica.

:-:
:-

2106, el comit de ISO parala evaluacin de la conformidad (CASCO) desarroll la Norma

SCiEC 17021, que establece los requisitos para la certificacin de tercera parte de los sistemas
re gestin y que se basa parcialmente en las directrices contendas en la primera edicin de esta
\lorma lnternacional.

La segunda edicin de la Norma ISO/IEC 17021, publicada en 2011, se ampli para

iransformar la orientacin ofrecida en esta Norrna lnternacional en requisitos para las auditoras
Ce certificacin de sistemas de gestin. Es en este contexto que esta segunda edicin de esta
Norma lnternacional proporciona orientacin a todos los usuarios, incluyendo las
crganizaciones pequeas y medianas, y se concentra en lo que se denomina comnmente

auditoras internas" (de primera parte) y "auditoras realizadas por clientes a sus proveedores"
de segunda parte). Aunque aquellos implicados en auditoras de certificacin de sistemas de
gestin sigan los requisitos de la Norma ISO/IEC 17021'.2011, tambin podran encontrar til la
crientacin de esta Norma lnternacional.
r-a relacin entre esta segunda edicin de esta Norma lnternacional

se muestra en la Tabla

y la Norma ISO/IEC 17021.2A11

1.

Tabla 1. Alcance de esta Norma lnternacional y su relacin con la Norma ISO/IEC 17021:2011
I

Auditora externa
Auditora interna

Auditora al proveedor

Auditora de tercera parte

Para propsitos legales, reglamentarios

A veces

llamada auditora

de primera parte

veces llamada auditora de

segunda parte

similares

Para certificacin (Vanse tambin los requisitos

en la Norma ISO/IEC 17021:2011\

Esta Norma lnternacional no establece requisitos, sino que proporciona orientacin sobre la
gestin de un programa de auditora, sobre la planificacin y realizacin de una auditora del
sistema de gestin, as como sobre Ia competencia y evaluacin de un auditor y un equipo
auditor.
Las organizaciones pueden operar ms de un sistema de gestin formal. Para simplificar la
legibilidad de esta Norma lnternacional, se prefiere Ia forma singular de "sistema de gestin",
pero el lector puede adaptar la implementacin de la orientacin a su propia situacin
particular. Esto tambin aplica al uso de "persona" y "personas", "auditor" y "auditores".

Se pretende que esta Norma lnternacional se aplique a un amplio rango de usuarios

potenciales, incluyendo auditores, organizaciones que implementan sistemas de gestin y
organizaciones que necesitan realizar auditoras de sistemas de gestin por razones

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 1901 1 (Primera actualizacin)

contractuales o reglamentarias. Sin embargo, los usuarios de esta Norma lnternacional pueden
aplicar esta orientacin al desarrollar sus propios requisitos relacionados con auditoras.
L.a orientacin en esta Norma lnternacional tambin puede usarse con el propsito de la
autodeclaracin, y puede ser til para organizaciones que participan en la formacin de
auditores o en la certificacin de personas.

La orientacin en esta Norma lnternacional pretende ser flexible. Como se indica en varios
puntos del texto, el uso de esta orientacin puede diferir dependiendo del tamao y el nivel de
madurez del sistema de gestin de una organizacin y de la naturaleza y complejidad de la
organizacin que se va a auditar, as como de los objetivos y el alcance de las auditoras que
se van a realizar.
Esta Norma Internacional introduce el concepto de riesgo en la auditora de sistemas de
gestin. El enfoque adoptado se refiere tanto a los riesgos del proceso de auditora para
alcanzar sus objetivos como al riesgo potencial de la auditoria para interferir con las actividades
y procesos del auditado. No proporciona orientacin especfica para los procesos de gestin
del riesgo de la organizacin, pero reconoce que las organizaciones pueden centrar el esfuerzo
de auditora en cuestiones de importancia para el sistema de gestin.
Esta Norma lnternacional adopta el enfoque de que cuando se auditan juntos dos o ms
sistemas de gestin de distintas disciplinas, esto se denomina "auditora combinada". Cuando
estos sistemas estn integrados en un nico sistema de gestin, los principios y procesos de
auditora son los mismos que para una auditora combinada.
El captulo 3 establece los trminos y definiciones clave utilizados en esta Norma Internacional.
Se ha hecho un gran esfuerzo para asegurarse de que estas definiciones no estn en conflicto
con las definiciones utilizadas en otras normas.

El captulo 4 describe los principios en los que se basa la auditora. Estos principios ayudan al
usuario a comprender la naturaleza esencial de la auditora y son importantes para comprender
la orientacin establecida en los captulos 5 a 7.
El captulo 5 proporciona orientacin sobre el establecimiento y la gestin de un programa de
auditora, el establecimiento de los objetivos del programa de auditoray la coordinacin de las
actividades de auditora.
El captulo 6 proporciona orientacin sobre la planificacin y realizacin de una auditora de un
sistema de gestin.
El captulo 7 proporciona orientacin relativa a la competencia y Ia evaluacin de los auditores
y los equipos auditores de sistemas de gestin.

EIAnexo A ilustra la aplicacin de la orientacin del captulo 7 a distintas disciplinas.

El Anexo B proporciona orientacin adicional para auditores sobre la planificacin y realizacin

de auditoras.

NORMA TCNIGA COLOMBIANA

NTC-ISO 1 901 1 (Primera actualizacin)

DIREcTRICES PARA LA AUDITORA DE LOS SSTEMAS DE GESTIN

I
t

1.

OBJETO Y CAMPO

=sta Norma
rcluyendo los
ie auditoras
:ompetencia
:ersona q

de los sistemas de gestin,

auditora y la realizacin
la evaluacin de la
incluyendo a Ia

la auditor
de gestin,
que
'ama de audi

-J

s stemas

apli
preste
es
-.e

-a

que
rama de audi
I a otros tipos de
especfica

o externas de

siempre que

2.
"',

para conservar una numeracin de

de gestin lSO.

o s citan referencias

:aptulos idntica a la util

3.

TRMINOS Y DEFINIC

Para el propsito de este documento, se aplican los siguientes trminos y definiciones.

3.1 Auditora. Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias dg
ta auditora (3.3) y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que s
cumplen los criterios de auditora (3.2).
NOTA 1 Las auditoras internas, denominadas en algunos casos auditoras de primera parte, se realizan por la
propia organizacin, o en su nombre, para la revisin por la direccin y para otros propsitos internos (por ejemplo,
pa contirmar la eficacia del sistema de gestin o para obtener informacin para la mejora del sistema de gestin).
Las auditoras internas pueden formar la base para una autodeclaracin de conformidad de una organizacin. En
muchos casos, particularmente en organizaciones pequeas, la independencia puede demostrarse al estar libre el
auditor de responsabilidades en la actividad que se audita o al estar libre de sesgo y conflicto de intereses.

2 Las auditorias externas incluyen auditoras de segunda y tercera parte. Las auditoras de segunda parte
a cabo por partes que tienen un inters en la organizacin, tal como los clientes, o por otras personas en
llevan
se
sg nombre. Las auditoras de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes, tales
como las autoridades reglamentarias o aquellas que proporcionan la certificacin.
NOTA

de55

NORMA TCNICA COLOMBIANA

NOTA3

NTG-ISO 1901 1 (Primera actualizacin)

Cuando dos o ms sistemas de gestin de disciplinas diferentes (por ejemplo, de la calidad, ambiental,

seguridad y salud ocupacional) se auditan juntos, se denomina auditora combinada.

NOTA 4 Cuando dos o ms organizaciones auditoras cooperan para auditar
denomina auditora conjunta.
NOTA

a un nico auditado (3.7),

se

Adaptado de la Norma ISO 9000:2005, definicin 3.9.1.

3.2 Criterios de auditora. Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos usados como

referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditora (3.3)
NOTA

Adaptado de la Norma ISO 9000:2005, definicin 3.9.3.

Si los criterios de auditora son requisitos legales (incluyendo los reglamentarios), los irminos " cumple" o
no "cumple" se utilizan a menudo en los hallazgos de auditora (3.4).
I{OTA

3.3 Evidencia de la auditora. Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin

que es pertinente para los criteros de auditora (3.2) y que es verificable.
NOTA

La evidencia de la auditora puede ser cualitativa o cuantitativa

ISO 9000:2A05, definicin 3.9.4]

3.4 Hallazgos de la auditora. Resultados de la evaluacin de la evidencia de Ia auditora
(3.3) recopilada frente a los criterios de auditora (3.2)
NOTA

Los haliazgos de la auditora pueden indicar conformidad o no conformidad.

NOTA 2 Los hailazgos de la auditora pueden conducir a Ia identificacin de oportunidades para la mejora o el
registro de buenas prcticas.
NOTA 3 Si los criterios de auditora se seleccionan de entre los requisitos legales u otros requisitos, el hallazgo de
la auditora se denomina cumplimiento o no cumplimiento"
NCITA

Adaptado de la Norma ISO 9000:2005, definicin 3.9.5.

3.5 Conclusones de la auditora. Resultado de una auditora (3.1), tras considerar

los

objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora (3.4)

NTA

Adaptado de la Norma ISO 9000:2005, definicin 3.9.6.

3.6 Cliente de la auditora. Organizacin o persona que solcta una auditora (3.1)
NOTA 1 En el caso de una auditora interna, el cliente de la auditora tambin puede ser el auditado (3.7) o la
persona que gestiona el programa de auditora. Las solicitudes de una auditora externa pueden provenir de fuentes
como autoridades reglamentarias, partes contraiantes o clientes potenciales.
NOTA

Adaptado de la Norma ISO 9000:2005, definicin 3'9.7.

3.7 Auditado. Organizacin que es auditada.

ISO 9000:2005, definicin 3.9.8]

3.8 Auditor. Persona que lleva a cabo una audtora (3.1)

3.9 Equipo audtor. Uno o ms auditores (3.8) que llevan a cabo una auditora (3.1), con el
apoyo, si es necesario, de expertos tcnicos (3.10).
NOTA

'1

A un auditor del equipo se le designa como lder del mismo.

NORMA TCNICA COLOMBIANA

NorA

NTC-p

1901

(primera actuatizacin)

El equipo auditor puede incruir auditores en formacin.

flSO 9000: 2005, definicin 3.9. 1 0l

:Jal,:l[;
1

NorA

te"ni"o'

Persona que aporta conocimientos o experiencia

especficos ar equipo

El conocimiento o experiencia especficos son los reracionados

con ra organizacin, el proceso o

actividad a ar.lditar, el idioma o la orientacin cultural.

NorA

ra

un experto tcnico no acta como un auditor (3.g) en

er equipo auditor.

flSO 9000:2A05, definicin 3.9.11J

3.1

I Observador.

persona

po auditor (3.9) pero que no audita.

NOIA 1 Un observador no
auditora (3.'l).
NOTA 2 Un
rnteresada que

y no influye ni interfiere en la realizacin de

puede

autoridad regiamentaria

auditora (3.

3.12 Gua.

por

3.r3

la

u otra parte

auditor (3.9)

. Detalles
de tiempo

.9

ms auditoras (3.1)
especfico

NOT

3.14

y lmites de na a

NOTA
organizacin,

una

el periodo de

s, las unidades de

Ia

ISO 9000:2005,
3.15 Plan de auditora.
auditora (3.1)

y de los detalles acordados de

una

3'17 Gompetencia' capacidad para aplicar conocimientos y

habilidades para alcanzar
resultados pretend

los

ISO 9000:2005, definicin

3.16 Riesgo. Efecto de la

NOTA

3.

los objetivos

Adaptado de la Gua tSO 73:2009, definicin

.1

idos

)roolriu.

La capacidad implica la aplicacin apropiada del comportamiento

personar durante er proceso

3.18 Conformidad. Cumplimiento de un requisito

flSO 9000:2005, definicin 3.6.11

3.19 No conformidad. lncumplimiento de un requisito

flSO 9000:2005, definicin 3.6.21

de

NORMA TCNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 1 901 1 (Primera actualizacin)

3.20 Sistema de gestin. Sistema para establecer la poltica y los objetivos y para lograr
dichos objetivos

NOTA

Un sistema de gestin de una organizacin puede incluir diferentes sistemas de gestin, tales como un

sistema de gestin de la calidad, un sistema de gestin financiera o un sistema de gestin ambiental.

ISO 9000:2005, definicin

4.

3.2.21

PRINCIPIOS DE AUDITORA

La auditora se caracteriza por depender de varios principios. Estos principios deberan ayudar
a hacer de la auditora una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de
gestin, proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar
u desempeo. La adhesin a esos principios es un requisito previo para proporcionar
conclusiones de la auditora que sean pertinentes y suficientes y para permitir a los auditores,
trabajando independientemente entre s, alcanzar conclusiones similares en circunstancias
similares.

La orientacin dada en los captulos 5 a 7 se basa en los seis principios sealados

continuacin.

a)

lntegridad: elfundamento de la profesionalidad

Los auditores y las personas que gestionan un programa de auditora deberan:

b)

desempear su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad;

observar y cumplir todos los requisitos legales aplicables;
demostrar su competencia al desempear su trabajo;

desempear su trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer ecunime y

sin sesgo en todas sus acciones;

ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio mientras
lleva a cabo una auditora.

Presentacin imparcial: la obligacin de informar con veracidad y exactitud

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con veracidad y
exactitud las actividades de auditora. Se debera informar de los obstculos
significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones divergentes sin
reolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin debera ser veraz,
exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.

c)

Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar

Los auditores deberan proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia
de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos por el cliente de la
auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante al realizar su trabajo con el
debido cuidado profesional es tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas
las situaciones de la auditora.