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PROYECTO:
Fruti Delicius S.A.C
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DEDICATORIA
A nuestro Seor Jess, con todo cario y amor por darnos la
oportunidad de vivir y regalarnos una familia tan maravillosa.
A nuestra familia, que sin esperar nada a cambio, han sido
pilares en nuestro camino y as, forman parte de este logro que
nos abre puertas inimaginables en nuestro desarrollo profesional.
A, las personas que nos apoyaron y a las que no tambin, ya
que nos motivaron a seguir adelante para concluir con este
proyecto.
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INDICE
1- RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO I: ---------------------------------------------------9.
2- DESCRIPCION DE LA COMPAA.
2.1- Para una iniciativa empresarial.
4- ESTUDIO/SONDEO DE MERCADO
4.1- Estudio a nivel local.
5- ANALISIS DE LA INDUSTRIA.
5.1- Anlisis de produccin y precios.
5.2- Anlisis FODA
5.3- Anlisis de la demanda.
5.4- Anlisis de la oferta.
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CAPITULO V: ------------------------------------------------99
10-
PLAN FINANCIERO.
12-
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
13-
ANEXOS.
14-
BIBLIOGRAFIA
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1- RESUMEN EJECUTIVO
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CAPITULO I
2- DESCRIPCION DE LA COMPAA:
2.1. INICIATIVA EMPRESARIAL:
Fruti Delicius es una empresa dedicada exclusivamente a la elaboracin y venta de
jugos, producto 100% natural que va dirigido a personas desde los 14 aos hasta los
45 aos de edad, ofreciendo as a nuestros consumidores no solo un sabroso jugo
sino tambin la necesidad de refrescarse y beneficios nutricionales para quien lo
consume.
Fruti Delicius te acerca al jugo ms sabroso y natural, bebida acompaada de unas
perlas de tapioca o comnmente llamada burbujas ingrediente principal que
caracteriza a nuestras deliciosas bebidas, caracterstica particular de agregarle
tapiocas en cantidades que el cliente desee, con un vaso sellado y un sorbete
exclusivo para que pueda pasar la tapioca, que ser servida dependiendo del gusto
del cliente.
Adems Fruti Delicius ofrece productos complementarios como: deliciosos bocaditos y
postres de muy buena calidad.
Cambios y nuevas leyes o polticas con el cambio del nuevo gobierno que
favorecern o perjudicaran a la empresa.
Per ser el nico pas en Sudamrica que crecer a ritmo asitico en los
prximos tres aos debido al slido manejo de su economa e impulsado por
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Fuente: MEF
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Fuente: INEI
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Produccin: 200~300vaso//hora.
Con control de temperatura.
Sellado hermtico.
Corriente220V/60Hz.
Potencia 100 W
Tipo: ET-A5.
Tamao: 230 x 320 x 490 mm
VASOS 3 MEDIDAS
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Naranja
Papaya
Cocona
Mango
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SILLAS Y MESAS
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A. JUGUERIA FRUTIX.
Cuenta con varias sucursales como: CC Jockey Plaza, CC San Miguel, CC
Mega Plaza, CC Primavera Park & Plaza, CC Real Plaza Centro Cvico, CC
Sur Plaza Boulevard de Asia.
Los productos que ofrecen son: jugos clsicos, especiales, batidos, frozen,
poderosos, kids, Hot Frutix que son emolientes de frutas hervidas y su reciente
salida al mercado de los Bubble Juice, que son los jugos naturales
acompaados con las burbujas o perlas de tapioca.
No todos los jugos que venden les agregan las perlas de tapioca, adems al
precio del jugo elegido le agregan s/1.00 ms si el cliente desea con las
burbujas.
B. JUGUERIA BABOLTI.
Cuenta con 2 sucursales: en Av. Pardo 541-Miraflores y en el Centro Cvico en
Real Plaza, tienda 134.
Los productos que ofrecen son: Baboltisimos, dos dinmicos, simplemente
puros, clsicos, T verde, Frappe, Bagels, sndwiches, enrollados, postre y
ensalada de Frutas.
Horario de atencin : L-V : 08:00am-10:00pm; Sbados:09:00am
10:00pm;Domingos:10:00am 08:00pm
MIRAFLORES-EXTERIOR
MIRAFLORES - INTERIOR
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MAQUINA SELLADORA
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E- JUGUERIA DELICIAS.
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Cuenta con varias sucursales como: Las Begonias (san Isidro); Dionisio
Derteano (san Isidro); Aeropuerto Jorge Chvez; Reducto (Miraflores); cine
alczar (Miraflores); C.C. Caminos del Inca tienda (chacarilla); y con miras al El
Polo (Surco).
Los productos que ofrecen son: Jugos; sndwiches; ensaladas de fruta; Yogurt
frutado; energizantes; bebidas calientes; de temporada y raspadillas.
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H- DISFRUTA:
4- ESTUDIO/SONDEO DE MERCADO:
Realizaremos un estudio del mercado para obtener, analizar y comunicar informacin
acerca de nuestros Jugos, cmo lo vamos a ofrecer?, el precio de nuestros Jugos, la
manera como estos se servirn, las combinaciones, los competidores y los
proveedores.
Para obtener la informacin necesaria se realizo una recoleccin de datos por medio
de una encuesta, la cual se realizo en la zona de Santiago de Surco en Av. Caminos
del inca con Alfredo Benavides y distritos aledaos a la zona.
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Elaboracin: Propia
OBJETIVO GENERAL:
Realizar un anlisis de los servicios y establecer caractersticas ideales en nuestra
Juguera, con base al nivel socioeconmico al que nos estamos dirigiendo. El servicio
que brindaremos hacia nuestros clientes tendr relacin con el costo del servicio que
brindara FRUTI DELICIUS.
INVESTIGACION DE MERCADO:
DISTRITO DE SANTIAGO DE SURCO (Fuente INEI)
Mujeres: 166,824.
Varones: 143,065.
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FUENTE DE DATOS:
Las fuentes de datos para este estudio son las siguientes:
A- DATOS PRIMARIOS
El mtodo de recoleccin de datos es una encuesta, la cual se diseo un cuestionario
con preguntas relacionadas con el mercado al que se pretende ingresar para conocer
las fortalezas y debilidades de las juguerias actuales o negocios similares, as como
para conocer las expectativas del mercado.
B- DATOS SECUNDARIOS:
Se utilizaran datos secundarios externos:
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La competencia.
PLAN MUESTRAL:
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13- Escucho Usted. Sobre las perlas de tapioca tambin conocida como
burbujas?
Si
No
14- Estara dispuesto a probar su jugo favorito acompaado de dichas perlas de
tapioca (Burbujas)?
S, me encantara.
No
15- Sabe Usted. Si las perlas de tapioca son nutritivas?
Si
No
16- Qu le parece la idea de incluir las perlas de tapioca a los jugos naturales?
Divertida
Novedosa
Nutritiva
No s, no conozco la perla de tapioca
17- Qu tipo de envase le parece adecuado para este producto?
Descartable
Vidrio
Otros(Especificar)--------------------------------------------------------18- Con respecto al diseo de los envases, le parece que?:
Tenga los mismos diseos para todas las edades (nios, jvenes y
adultos).
Que los diseos sean dependiendo de las edades (nios, jvenes y
adultos).
No tomo en cuenta los diseos.
19- Con respecto a la forma de atencin, le gustara que?:
Lo atienda una seorita.
Lo atienda un caballero.
O prefiere ambos sexos.
20- Le gustara que la JugueraFruti Delicius le ofreciera las combinaciones de
frutas para su jugo? o preferira elegirlas de acuerdo a su gusto?
Me parece buena idea que me ofrecieran combinaciones
Preferira elegir mis propias combinaciones
Me gustara que ofrecieran las 2 opciones
21- Te gustara que los jugos que te ofrezca la Jugueria Fruti Delicius sean
preparados con azucares o edulcorantes?
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25- Cundo desea tomar jugos, usted. Prefiere ir al local o pedir por delivery?
Prefiero delivery.
Prefiero ir al local
Por qu?
26- Si la Jugueria Fruti Delicius se ubicara en una zona no muy cercana para
usted., acudira a dicha Jugueria?
Si, La distancia no influye en la decisin de compra
Si, A la salida del trabajo y/o Centros de Estudios
Quiz, En un da familiar
No, prefiero acudir a una Jugueria ms cercana aunque esta no me
brinde los mismo beneficios
No, es poco probable que sea factible acudir a dicha Jugueria.
27- Le Gustara que se le informara sobre las propiedades de cada fruta que la
Jugueria Fruti Delicius le ofrecer en sus jugos?
S, me parece muy importante
No, solo me interesa los sabores de la fruta a mi eleccin
28- Le gustara recibir informacin sobre la Jugueria Fruti Delicius a travs de?
Folletos
Correos Electrnicos
Revistas
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Zona:
Edad del encuestado:
PREGUNTA 1:
ALTERNATIVAS N RSPTAS
PORCENTAJE
JUGO
53
53.00%
GASEOSA
20
20.00%
AGUA MINERAL
19
19.00%
CAF
5.00%
OTROS
3.00%
100
100.00%
TOTAL
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ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
CUIDAR SU FIGURA
19
19.00%
REFRESCARSE
47
47.00%
CONOCER SABORES
18
18.00%
OTROS
16
16.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 2: segn los resultados nos muestra que las personas
que consumen jugos lo hacen con la finalidad de refrescarse, seguido el de cuidar su
figura, porque adems consumir jugos es saludable segn los encuestados.
PREGUNTA 3:
ALTERNATIVAS
DE 1 A 3 VECES A
LA SEMANA
DE 3 A 5 VECES A
LA SEMANA
DE 5 A MAS VECES
N RSPTAS
PORCENTAJE
45
45.00%
27
27.00%
28
28.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 3: segn datos nos indica que el 45% que consumen los
jugos lo hacen de 1 a 3 veces a la semana, seguido de un porcentaje de 28% lo hace
de 5 a ms veces a la semana.
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ALTERNATIVAS
SABOR
N RSPTAS
PORCENTAJE
43
43.00%
4.00%
47
47.00%
2.00%
PRECIO
3.00%
OTROS
1.00%
100
100.00%
CANTIDAD
CALIDAD
PRESENTACION DEL
ENVASE
Conclusin de la pregunta 4: segn datos nos muestra que el 47% lo primero que
toma en cuenta es la calidad del producto, seguido del sabor con un 43%.
PREGUNTA 5:
ALTERNATIVAS
SI, ME ENCATARIA
NO, QUIZA MAS
ADELANTE
N RSPTAS
PORCENTAJE
92
92.00%
8.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 5: segn datos nos indica que el 92% de las personas
encuestadas les encantara visitar nuestro local, ya que en Santiago de surco calle
caminos del inca no existe Jugueria alguna que ofrezca jugos acompaados con
perlas de tapioca o tambin conocida como burbuja y les pareci una buena idea que
dicho negocio empiece a funcionar lo ms pronto posible.
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ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
PUESTO DE MERCADOS
13
13.00%
CAFETINES
10
10.00%
JUGUERIA
67
67.00%
OTROS
10
10.00%
100
100.00%
Conclusin de la pregunta 6: segn datos nos indica que el 67% de los encuestados
suelen acudir a una Jugueria, ya que les ofrecen variedades de sabores, mejor
higiene, atencin adecuada.
PREGUNTA 7:
ALTERNATIVAS
SI, PREFIERO ACUDIR
SOLO
NO, CON GRUPO DE
AMISTADES
NO, EN FAMILIA
N RSPTAS
PORCENTAJE
26
26.00%
56
56.00%
18
18.00%
100
100.00%
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PREGUNTA 8:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
18
18.00%
30
30.00%
33
33.00%
DE S/.8.00 A MAS
19
19.00%
100
100.00%
PREGUNTA 9:
ALTERNATIVAS
FRESA, LUCUMA,
PLATANO
N RSPTAS
PORCENTAJE
45
45.00%
6.00%
MARACUYA, NARANJA
PAPAYA, MELON,
MANGO
11
11.00%
16
16.00%
PIA
11
11.00%
OTROS
11
11.00%
100
100.00%
FRAMBUESA, MORA
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PREGUNTA 10:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
ME ENCANTARIA
NO ME GUSTAN LAS FRUTAS
EXOTICAS
NO CONOSCO FRUTAS
EXOTICAS
SI LAS HE PROBADO Y ME
GUSTAN
OTROS
PORCENTAJE
49
49.00%
5.00%
25
25.00%
17
17.00%
4.00%
100
100.00%
PREGUNTA11:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
SURTIDO
27
27.00%
ESPECIAL
29
29.00%
2 SABORES
16
16.00%
3 SABORES
PREFERIBLES 1
SOLA FRUTA
15
15.00%
13
13.00%
100
100.00%
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PREGUNTA 12:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
DIVERTIDA
42
42.00%
NOVEDOSA
51
51.00%
EXTRAO O RARO
5.00%
OTROS
2.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 12: Segn datos el 51% de los encuestados, la idea de incluirle
nombres a los jugos les parece novedosa.
PREGUNTA 13:
ALTERNATIVAS
SI
NO
N RSPTAS
23
77
100
PORCENTAJE
23.00%
77.00%
100.00%
Conclusin pregunta 13: Segn datos el 77% de los encuestados, no escucho sobre
las nutritivas perlas de tapioca, lo cual les pareci interesante la idea.
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PREGUNTA 14:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
76
24
100
SI, ME ENCATARIA
NO
76.00%
24.00%
100.00%
Conclusin pregunta 14: Segn datos el 76% de los encuestados les encantara
degustar su jugo favorito acompaado de dichas perlas de tapioca a pesar de que no
conocen dicho producto.
PREGUNTA 15:
ALTERNATIVAS
SI
NO
N RSPTAS
10
90
100
PORCENTAJE
10.00%
90.00%
100.00%
Conclusin pregunta 15: Segn datos el 90% de los encuestados no saben que las
perlas de tapioca es un producto nutritivo ya que nunca antes lo haban escuchado.
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PREGUNTA 16:
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
DIVERTIDA
NOVEDOSA
NUTRITIVA
NO SE, NO CONOZCO
PERLAS DE TAPIOCA
PORCENTAJE
16
36
7
16.00%
36.00%
7.00%
41
100
41.00%
100.00%
Conclusin pregunta 16: Segn datos el 41% de los encuestados no conocen las
perlas de tapioca y les parece novedosa incluirlas en sus jugos favoritos.
PREGUNTA 17:
ALTERNATIVAS
DESCARTABLE
VIDRIO
OTROS
N RSPTAS
63
35
2
100
PORCENTAJE
63.00%
35.00%
2.00%
100.00%
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PREGUNTA 18:
ALTERNATIVAS
TENGA LOS MISMO
DISEOS
DISEOS SEAN POR
EDADES
NO TOMO EN CUENTA
LOS DISEOS
N
RSPTAS
PORCENTAJE
25
25.00%
11
11.00%
64
64.00%
100
100.00%
PREGUNTA 19
ALTERNATIVAS
LO ATIENDA UNA
SEORITA
LO ATIENDA UN
CABALLEROS
AMBOS SEXOS
N RSPTAS
PORCENTAJE
28
28.00%
6.00%
66
66.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 19: Segn datos el 66% de los encuestados desean que la
atencin sea brindada por un personal que este conformado por ambos sexos, ya que
sera una forma de llamar la atencin.
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PREGUNTA 20
ALTERNATIVAS
OFRECER
COMBINACIONES
PREFERIBLE ELEGIR
COMBINACIONES
PREFERIBLE OFRECER
LAS 2 OPCIONES
N RSPTAS
PORCENTAJE
34
34.00%
31
31.00%
35
35.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 20: Segn datos el 35% de los encuestados prefieren elegir sus
propias combinaciones como tambin que se les ofreciera combinaciones, para as
estar ms satisfecho con el producto.
PREGUNTA 21
ALTERNATIVAS
PREFERIBLE CON
AZUCAR
PREFERIBLE CON
EDULCORANTE
LAS 2 OPCIONES SON
BUENAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
43
43.00%
15
15.00%
42
42.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 21: Segn datos el 43% de los encuestados prefieren que los
productos sean preparados con azcar as los jugos tendrn un sabor ms favorable,
pero tambin vemos que el 42% prefiere que se le ofrezca las dos opciones las cuales
serian azucares y edulcorante.
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PREGUNTA 22
ALTERNATIVAS
DECORACION DE LOCAL
HIGIENE DEL LOCAL Y
PERSONAL
TRATO HACIA EL
CLIENTE
N RSPTAS
PORCENTAJE
7
7.00%
81
81.00%
12
12.00%
0.00%
100
100.00%
OTROS
ALTERNATIVAS
PRODUCTOS
AGRADABLES Y DE
BUENA CALIDAD
VARIEDAD DE SABORES
DESCUENTOS
PROMOCIONES
OTROS
N RSPTAS
PORCENTAJE
57
57.00%
11
11.00%
7.00%
24
24.00%
1.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 23: Segn datos el 57% de los encuestados desearan que el
lugar donde le ofrezcan su bebida favorita les brinde productos agradables y de buena
calidad.
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PREGUNTA 24
ALTERNATIVAS
ADQUIRIR JUGOS
SOLO
N RSPTAS
PORCENTAJE
27
27.00%
30
30.00%
42
42.00%
1.00%
100
100.00%
PREGUNTA 25:
ALTERNATIVAS
PREFIERO
DELIVERY
PREFIERO IR AL
LOCAL
N RSPTAS
PORCENTAJE
11
11.00%
89
89.00%
100
100.00%
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Conclusin pregunta 25: segn datos el 89% de los encuestados prefieren ir al local
que hacer un pedido por delivery, ya que as estos vern cmo es la higiene del local,
personal y el estado de los productos con que se van a elaborar sus pedidos, como
tambin pasar un momento agradable.
PREGUNTA 26:
ALTERNATIVAS
SI, LA DISTANCIA NO INFLUYE
EN L A DECISION DE COMPRA
SI, A LA SALIDA DEL TRABAJO
Y/O CENTRO DE ESTUDIOS
N
RSPTAS
PORCENTAJE
40
40.00%
30
30.00%
20
20.00%
3.00%
7.00%
100
100.00%
Conclusin pregunta 26: Segn datos el 40% de los encuestados opinan que para
adquirir su bebida favorita la distancia no influye en su decisin de compra, pues para
ellos lo importante es disfrutar de su jugo preferido.
PREGUNTA 27:
ALTERNATIVAS
SI, ME PARECE MUY
IMPORTANTE
NO, SOLO ME INTERASA
LOS SABORES DE FRUTA
A MI ELECCION
N
RSPTAS
PORCENTAJE
89
89.00%
11
11.00%
100
100.00%
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Conclusin pregunta 27: Segn datos el 89% de los encuestados les parece
importante que se les informara sobre las propiedades de frutas a consumir as podrn
saber que beneficios van adquirir al consumir dichas frutas.
PREGUNTA 28
ALTERNATIVAS
N RSPTAS
PORCENTAJE
FOLLETOS
CORREOS
ELECTRONICOS
19
19.00%
42
42.00%
REVISTAS
13
13.00%
PAGINA WEB
26
26.00%
0.00%
100
100.00%
OTROS
Conclusin pregunta 28: Segn datos el 42% de los encuestados desearan recibir
informacin sobre nuestra Jugueria a travs de correos electrnico ya que estos
siempre estn en constante revisin.
PREGUNTA 29
ALTERNATIVAS
N RSPTAS PORCENTAJE
89
89.00%
11
100
11.00%
100.00%
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Conclusin pregunta 29: Segn datos el 89% de los encuestados les parece que el
nombre de nuestra Jugueria es un nombre apropiado, fcil de recordar lo cual no
tendrn ningn inconveniente al momento de pronunciar.
CONCLUSION FINAL:
Segn las encuestas realizadas en el distrito de Santiago de Surco, nos indican que:
Tambin les encanta los jugos hechos a base de frutas como: lcuma, fresa y
pltano.
Podemos analizar que la mayora prefiere ir al local a degustar los jugos, y que
la distancia no influye en la decisin de compra.
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FRUTI DELICIUS
S.A.C
5- ANALISIS DE LA INDUSTRIA:
Dado por la naturaleza de nuestro negocio y las caractersticas vinculadas, el tamao
del mercado es amplio si bien es cierto, hoy en da hay muchas personas que les
encanta verse bien como los deportistas que requieren el valor nutricional para cuidar
su estilo de vida, estudiantes, trabajadores que requieren de energa para continuar
con sus laborales cotidianas; y es principalmente a quienes nos enfocamos como
nuestro pblico objetivo.
Nuestro mercado, al cual FRUTI DELICIUS S.A.C est dirigido a personas entre los 14
a 45 aos de edad, se encuentran en el nivel socioeconmico B de los estratos B1 y
B2, el nivel socioeconmico es de 17.7% en el ao 2010, comparando con el ao
2009 de 16.5%, esto se debe al crecimiento demogrfico de la poblacin y que esto
nos favorece por el incremento de la demanda.
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Fuente: APEIM
Fuente: EMMSA.
Pgina 50
Fuente: EMMSA.
Pgina 51
Fuente: EMMSA.
Fuente: EMMSA.
Pgina 52
Fuente: EMMSA.
Fuente: EMMSA.
Pgina 53
Fuente: EMMSA.
Fuente: INEI
Produccin de los principales productos agrcolas, entre ellos estn las frutas
como: pltano, uva, naranja, mango, manzana, tal como podemos apreciar en
el cuadro adjunto.
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DEBILIDADES:
Poca aceptacin al inicio de nuestras operaciones por nuestro pblico objetivo.
Empresa nueva en el mercado, pero no en el rubro.
Inversin considerable para la compra de los equipos como: licuadoras,
maquinas selladoras para los vasos, sillas, mesas, refrigeradora, estantes,
vitrinas, etc.)
OPORTUNIDADES:
La creciente cultura de los estilos de vida en el consumo de productos
naturales y de bajas caloras con la finalidad de mantener el peso corporal o
energas.
Variedad de frutas al menor precio y buena calidad.
Incremento de la demografa en el distrito de Santiago de Surco, Segn las
estadsticas del INEI
AMENAZAS:
Productos sustitutos como las gaseosas, agua mineral, ctricos, nctares, etc.
Incremento de los competidores directos.
No existe barreras de entrada para los futuros competidores.
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ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DA
de
de
de
de
Innovacin
constante
para
mantener nuestra diferenciacin
de los posibles competidores que
ingresaran al mercado.
Recuperacin de la inversin, para
ir ampliando nuevos locales en
diferentes distritos de la capital.
MATRIZ FODA
ESTRATEGIAS FA
ESTRATEGIAS DO
Innovacin
constante
para
diferenciarnos
de
nuestros
competidores.
Realizar estudios de mercados a
mediano plazo para analizar a nuestros
competidores.
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5.2. ANALISIS
CLIENTES).
DE
LA
DEMANDA:(PERFIL
POTENCIAL
DE
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WATTS elaborado por Socosani S.A, bajo licencia de Watts Alimentos, S.A. de
Santiago de Chile, fabrica, ubicada en Av. El Sol 1033 Urb. La Campia Chorrillos
Lima.
LAIVE, elaborado por Laive S.A, ubicada en Av. Nicols de Pirola 601 Ate Lima.
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GLORIA, elaborado por Gloria S.A. ubicado en Av. Repblica de Panam 2461
Lima.
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6.2. VISION:
Ser la empresa lder a nivel local en cuanto a calidad de servicio, innovacin y atencin
personalizada.
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CAPITULO II
7. PLAN DE MARKETING / OBJETIVOS DE MARKETING
PLAN DE VENTA (PRONOSTICO DE VENTA)
Para la determinacin del pronstico de ventas de la Jugueria Fruti Delicius, hemos
analizado el mercado potencial, disponible, y objetivo, as como las ventas expresadas en
soles.
Se tiene planeado vender los jugos a personas de sexo femenino y masculino, cuyas
edades flucten entre los 14 a los 45 aos y que adems pertenezcan al NSE B de los
estratos B1 y B2, a un precio promedio de S/ 8.00 el vaso.
Como datos de fuentes secundarias se ha obtenido que las personas de sexo femenino y
masculino representan el 100% total de la poblacin en estudio.
A continuacin se presentan los habitantes del distrito de Santiago de Surco, segn
edades.
AO 2009 -SEGN DATOS DEL INEI
Poblacin Lima M.
8,981,440
Distrito Surco
309,889
%
100.00%
3.45%
%
100.00%
23.84%
10.02%
17.70%
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
Poblacin Total
326,928
332,725
338,509
344,242
350,033
14-45 aos
32,693
33,273
33,851
34,424
35,003
NSE B1-B2
5,787
5,889
5,992
6,093
6,196
Pgina 64
Nuestro proyecto plantea una participacin inicial del mercado del 21% a partir de la
participacin de otros negocios similares.
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
Poblacin Disponible
3567
3630
3693
3756
3819
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
Participacin
21%
25%
31%
39%
48%
Publico Objetivo
749
908
1145
1465
1833
Ao
Incremento
de la
participacin
4.00%
3
4
6.00%
8.00%
9.00%
Pgina 65
OBJETIVOS DE MARKETING:
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B- PRECIO:
El precio por vaso promedio que ofrecer Fruti Delicius ser de S/8.00.
Adems contaremos con un catalogo de precios de los jugos y postres,
promociones.
Por el momento Fruti Delicius aplicara la forma de pago con los clientes de contraentrega.
C- DISTRIBUCION:
D- PROMOCION Y PUBLICIDAD:
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Logotipo: de la forma de una manzana con letras de varios colores que dan
referencia a colores de las frutas y de los sorbetes.
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Pgina 69
BOCADITOS
PRODUCTOS
JUGOS
3 Sabores
Lcuma, pltano, leche
Clsicos
Fresa con leche
Lcuma con leche
Papaya con leche
Pia con leche
Especial
Fresa, pltano .pia, papaya,
leche, huevo, algarrobina.
Surtido
Papaya, pia, fresa, betarraga
POSTRES
Alfajorcitos
Orejitas
Pye de manzana
Pye de limn
Conitos de
manjar
Pye de fresa
Torta helada
Cocaditas
Torta de chocolate
Empanada de carne
Empana de pollo
Pgina 70
LAS FRUTAS
PLATANO
Son sabrosas a cualquier hora del da
las puedes consumir en forma de jugo,
extracto, ensalada o Cualquiera sea la
forma de ingerirlas, las frutas
constituyen la ms rica fuente de
vitaminas, minerales y carbohidratos
que podamos tener a nuestro alcance.
FRESA
La fresa es una de las frutas que tiene
ms
poder
antioxidante, al
ser
ricas
en
agua, incorporan
propiedades
diurticas,
excelentes para
personas
que
quieran perder
peso
y
que
tengan tendencia a retener lquidos.
PIA
La pia no slo es
deliciosa, tambin
es sana y nutritiva. La pia tiene
vitaminas, minerales, fibra y enzimas
que son buenas para el sistema
digestivo, lo que ayuda a mantener el
peso ideal y una nutricin equilibrada.
PAPAYA
LCUMA
La
papaya
es
considerada como
una fruta completa,
contiene una alta
cantidad
de
vitamina C, calcio,
fsforo y una mnima cantidad de
hierro, La papaya tiene propiedades
digestivas, por lo que estimula la
realizacin
de
los
procesos
digestivos.
Pgina 71
Es un extraordinario
energizarte natural que nos brinda
fuerza para desarrollar nuestras
actividades con normalidad, Contribuye
a incrementar el nivel de hemoglobina
en la sangre.
PRECIOS DE LOS PRODUCTOS: Los precios Estimados para las ventas de nuestros
productos sern los siguientes:
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JUGOS:
3 Sabores----------------------------------------------------------------------S/ 8.00
Lcuma, pltano, leche
Clsicos------------------------------------------------------------------------S/ 7.50
Fresa con leche
Lcuma con leche
Papaya con leche
Pia con leche
Especial------------------------------------------------------------------------S/ 8.50
Fresa, pltano .pia, papaya, leche, huevo, algarrobina.
Surtido--------------------------------------------------------------------------S/ 8.00
Papaya, pia, fresa, betarraga
B-
POSTRES
BOCADITOS:
Alfajorcitos---------------------------------------------------------------------------S/0.50
Orejitas--------------------------------------------------------------------------------S/0.30
Conitos de manjar------------------------------------------------------------------S/0.50
Cocaditas------------------------------------------------------------------------------S/0.40
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FABRICANTE FRUTI
DELICIUS
CONSUMIDOR FINAL
(CLIENTE)
Reparticin de folletos con descripcin de los puntos como: direccin del local,
propiedades de los jugos, precios de los productos, propiedades de las perlas de
tapioca, bocaditos, postres y otras promociones.
La distribucin de los folletos se realizara en el distrito de Santiago de Surco y
distritos aledaos.
Utilizaremos las redes sociales, donde nuestros clientes potenciales podrn
visualizar nuestros productos y precios.
Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por municipalidades o
universidades donde se pueda brindar informacin de las bondades de los jugos y
perlas de tapioca y convencer a los consumidores de que al comprar nuestros
productos obtendrn productos exquisitos y de buena calidad
Pgina 74
Cualquier variacin en el precio, Fruti Delicius informara a sus clientes por medio
de actualizaciones en sus catlogos de ventas y/o folletos.
Los pedidos de nuestros clientes, sern atendidos a la brevedad posible, es decir,
a nuestros clientes les comunicaremos el margen de tiempo de entrega de
nuestros productos.
Cualquier queja o sugerencia de nuestros clientes, ya sea en el producto o
atencin, se atender a la brevedad posible para que nuestros clientes se sientan
atendidos y as mejorar la calidad en el servicio, de ser necesario se les solicitar
sus opiniones con respecto al producto o al servicio que reciben.
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CAPITULO III
8- PLAN DE OPERACIONES Y LOGISTICA
8.1- OBJETIVOS DE OPERACIONES:
Fruti Delicius tiene como objetivos de operaciones los siguientes:
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Recepcin de la materia
prima.
Almacenamiento de
las frutas.
Clasificacin de las frutas: Una vez que se haya seleccionado las frutas que se
encuentran en buen estado estas sern clasificadas por el mismo tipo de frutas,
ejemplo: fresas, naranjas, etc.,
Lavado de las frutas: Luego de la clasificacin de las frutas estas pasaran por el
proceso de lavado con abundante agua mas cloro en pequeas cantidades, con la
finalidad de eliminar la suciedad o cualquier otra contaminacin.
Pgina 77
LAYOUT
Pgina 78
Nota:
El proceso de las actividades previas al inicio de la produccin lo realizara el personal de
logstica, dejara todo clasificado, seleccionado, lavado, todo listo para que el jefe de
produccin (quien elaborara los jugos), pueda tener todo listo para que pueda realizar sus
funciones sin ningn inconveniente y al menor tiempo posible para la elaboracin de los
jugos (en un intervalo de 4 a 5 minutos por vaso).
Pgina 79
Extraccin de las
frutas del almacn
Lavado de las
frutas
Corte de las
frutas
Inspeccin del
lavado de las
frutas
Licuado de las
frutas
NO
Decisin de
la limpieza
Envasado y
sellado
SI
Entrega del
producto al cliente
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Lavado de las frutas: Una vez que se hayan extrado las frutas de su lugar de
almacenamiento estn pasaran nuevamente por un lavado, en un tiempo
aproximado de 00:30 segundos.
Inspeccin del lavado de las frutas: Esto se realizara para estar 100% seguros
de que las frutas hayan pasado por un lavado adecuado, en un tiempo aproximado
de 00:30 segundos.
Corte de las frutas: Una vez que se haya aprobado la inspeccin del lavado de
las frutas estn pasaran al proceso de corte para la elaboracin de los jugos, en
un tiempo aproximado de 1 minuto.
Licuado de las frutas: Una vez que las frutas hayan pasado por el proceso de
corte estas sern llevadas a una licuadora para su respectiva trituracin,
aadiendo el azcar, en un tiempo aproximado de 1.30 minuto.
Envasado de los jugos para proceder con el sellado: Una vez que obtengamos
el jugo se colocara en un vaso descartable, si el cliente desea se le aadir las
perlas de tapioca, caso contrario se servir el jugo sin las perlas de tapioca,
despus de llenar el vaso con jugo, pasara a la maquina selladora de vasos, para
su sellado respectivo, todo ello en un tiempo aproximado de 00:30 segundos.
Entrega al cliente: despus del sellado, se proceder con la entrega del producto
final al cliente con un sorbete y se le indicara donde introducir el sorbete para su
consumo final, en un tiempo aproximado de 00:30 segundos.
Colocar las perlas de tapioca en un envase: Una vez extrado las perlas de
tapioca estas se colocaran en un recipiente o bol limpio.
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Aadir las perlas de tapioca al agua hirviendo: Una vez que el agua este
hirviendo aadiremos las perlas de tapioca.
Las perlas de tapioca deben flotar: las perlas de tapioca deben de estar
flotando en el agua hirviendo para saber que se est siguiendo con el
procedimiento adecuado.
Hervir durante 25 minutos, con la tapa puesta: las perlas de tapioca hervirn
durante 25 aprox. Con la tapa puesta.
Quitar del fuego y dejarlas reposar en el agua durante 25 min: Pasado los 25
minutos se deber bajar del fuego y dejarlas reposar otros 25 minutos.
Lavar las perlas de tapioca en agua templada, sacndolas del agua caliente:
despus de reposar los 25 minutos, colocarlas en agua templada y lavarlas para
obtener el producto listo y luego agregar al jugo si el cliente as lo prefiere.
Recepcin de
insumos
Elaboracin del
producto
Producto terminado
Pgina 82
Almacenadas en la
refrigeradora
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CAPITULO IV
9- DISEO DE LA ORGANIZACIN PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Pgina 84
RELACIONES DE COORDINACION:
rea de administracin y finanzas, rea de ventas y marketing, rea de
produccin
FUNCIONES GENERALES:
Control de las distintas reas de la empresa, y de actividades que se deben
realizar, verificando que todo marche de forma correcta para el xito de la
misma.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Supervisar la administracin de las distintas areas.
Establecer y velar por el cumplimiento de la misin, visin, valores, objetivos
estratgicos, manual de funciones y procedimientos de la empresa.
Plantear estrategias para alcanzar los objetivos trazados.
Verificar la contratacin, renovacin del personal a su cargo.
Crear y mantener buenas relaciones con el personal en general.
Pgina 85
ADMINISTRACION Y FINANZAS
REA: Administracin y finanzas.
PUESTO: Jefe de administracin y finanzas
RELACIONES DE COORDINACION:
Gerente general, jefe de marketing y ventas, jefe de operaciones
FUNCIONES GENERALES:
Administracin, y control de los puestos a su cargo.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
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MARKETING Y VENTAS
REA:
Marketing y ventas
PUESTO:
REPORTA A:
Gerente General
FUNCIONES GENERALES:
Responsable de un determinado nmero de vendedores, encargndose de la
formacin adecuada de estos.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Elabora informes cuantitativos y cualitativos con respecto a las ventas.
Se encarga del estudio e investigacin del mercado.
Estudio y conocimiento de la competencia.
Toma de decisin sobre el precio del producto a ofrecer.
Encargado de la publicidad de la empresa.
Supervisa y capacita a los vendedores.
Elabora informe sobre las funciones desempeada del personal a su cargo.
Elaborara tcnicas de ventas.
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PRODUCCION
REA: Produccin
PUESTO: Jefe de produccin
SUPERVISA A: -
FUNCIONES GENERALES:
Encargado de preparacin del producto principal de la empresa.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Brindar capacitacin a los empleados que se encargan de la atencin directa con el
cliente (ventas) si en caso este pueda ausentarse.
Control de la produccin.
Control de calidad.
Pgina 88
ASISTENTE DE RRHH
REA: Administracin y finanzas
PUESTO: asistente de RR.HH
FUNCIONES GENERALES:
Verificar las polticas de reclutamiento, seleccin, contratacin y remuneracin.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Mantener actualizado los archivos del personal en general.
Realiza clculos sobre las clusulas de proteccin socioeconmicas; bonos nocturnos,
horas extras, vacaciones, gratificaciones, etc.
Actualiza y registra descansos, permisos, inasistencias del personal.
Registra la asistencia del personal de la empresa.
Elaborara informes sobre las actividades a realizar.
Cuidar los archivos a su cargo.
Mantener la confidencialidad de la informacin de la empresa.
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ASISTENTE DE CONTABILIDAD
REA: Administracin y finanzas
PUESTO: asistente de contabilidad
RELACIONES DE COORDINACION:
jefe de administracin y finanzas, asistente de logstica, asistente de RR.HH.
FUNCIONES GENERALES:
realiza funciones sobre temas relacionados con la actividad financiera de la empresa.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Revisa y compara los documentos a pagar.
Elabora y verifica relaciones de ingresos y egresos.
Transcribe informacin contable.
Participa en la elaboracin de inventarios.
Pgina 90
ASISTENTE DE LOGISTICA
REA: Administracin y finanzas
PUESTO: Asistente de logstica
SUPERVISA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
jefe de administracin y finanzas, asistente contable, asistente de RR.HH.
FUNCIONES GENERALES:
Recepcin y coordinacin de requerimientos de compra de materia prima de la
empresa.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Coordinar y negociar con los proveedores costos, fechas y plazos de entrega, garanta
Y calidad de los diferentes productos.
Actualizacin del sistema de almacn
Emisin de solicitud interna de compra.
Emisin de rdenes de compra.
Encargado de la higiene del local.
Pgina 91
ATENCION AL CLIENTE/VENDEDOR
REA: Marketing y ventas
PUESTO: vendedor
FUNCIONES GENERALES:
Atencin al cliente.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Se encargara de dar la bienvenida a los clientes, ofrecindole un lugar donde podra
Ubicarse para el deleite de su pedido.
Encargado de solicitar los pedidos a los clientes.
Encargado de informarle al jefe de produccin sobre los pedidos.
Llevar los pedidos hasta la mesa de los clientes.
Encargado de la limpieza de los lugares donde los cliente consumieron sus productos.
Encargado de la preparacin de los jugos en caso de que el jefe de produccin se
encuentre ausente por motivos personales, esto se realizara con previa capacitacin
por parte del jefe de produccin.
Pgina 92
TESORERIA
REA: Marketing y ventas
PUESTO: Cajera
SUPERVISA A: -
RELACIONES DE COORDINACION:
Jefe de marketing y ventas, vendedores
FUNCIONES GENERALES:
Responsable del dinero que ingresa y egresa.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Registrar los pedidos.
Cobrar por cada pedido.
Verificar que el dinero se encuentre en buen estado, es decir que no sean falsos.
Pgina 93
POLITICA DE CONTRATACION:
OBJETIVO:
El rea de Recursos Humanos de la jugueria Fruti Delicius documentara los procesos
de contratacin del personal, para que la gerencia general cuente con los elementos
suficientes para determinar el tiempo y forma en que puede ser contratado el personal
a su cargo.
NO
Aprobacin o
rechazo de la
solicitud de
contrataciones
SI
Pgina 94
Recursos Humanos
solicitara al trabajador sus
datos y el llenado de la
solicitud de ingreso
Pgina 95
9.1
.ESTRATEGIA
DE
RECLUTAMIENTO,
CONTRATACION DEL PERSONAL.
SELECCIN
Pgina 96
Pgina 97
Pgina 98
CAPITULO V
10.2 SUPUESTOS
FINANCIERAS:
ESCENARIOS
POLITICAS
ECONOMICAS
Compras 2 veces a la semana, de los cuales se obtienen una ganancia mnima por
producto.
Para el caso de los pagos de remuneraciones para colaboradores estos se realizan de
forma mensual, en los cuales se incluyen todos los beneficios sociales que por ley le
corresponden, pagando de manera inmediata las CTS, Gratificaciones y Vacaciones,
adems se tiene planeado contar con 2 colaboradores trabajando 2 horas extras los das
Sbados y Domingos, que son los das que se tiene mayor concurrencia. Adems se
cuenta con polticas de motivacin a los colaboradores, ya que progresivamente se van a
ir incrementando los sueldos en el 2do. Ao con un incremento del 4% del ao anterior, el
3er. Ao con un incremento del 6% del ao anterior, el 4to. Ao con un incremento del 8%
del ao anterior y por ultimo un incremento en el 5to. Ao de un 9% del ao anterior.
Como mencionamos anteriormente vamos a recurrir a un financiamiento externo que va
ser realizado por una institucin financiera, que ofrece una menor tasa de inters que es
el Banco de Crdito del Per, el cual ofrece una TEA exclusiva para clientes de la Banca
Exclusiva del 15%, dndonos comodidades, como 2 bimestres de periodo de gracia y
siendo cancelado en un periodo de 5 aos.
Tambin es vlido mencionar que la empresa Fruti Delicius cuenta con una poltica de
Inversin del Dinero en Cuentas a Plazo Fijo en el Banco de Crdito del Per que nos
ofrece el 3.8% de TEA donde se deposita el 65% de la Utilidad Neta obtenida en cada
ejercicio, los cuales nos generan Ingresos Financieros, adems que cada ejercicio se
ingresa a Caja Chica el 35% de la Utilidad Neta como fondo de maniobra.
PRODUCTOS
Jugo especial
Surtido
Jugo de fresa (Clsico)
Jugo de lcuma (Clsico)
Jugo de papaya (Clsico)
Jugo de pia (Clsico)
3 sabores
Total
Cantidad
Cantidad Cantidad
Mensual
Diaria
Semanal
Vasos
16
96
384
16
96
384
18
108
432
18
108
432
18
108
432
18
108
432
20
120
480
124
744
2,976
Pgina 100
Tambin venderemos bocaditos y postres, de las cuales figura la venta diaria por
producto, segn cuadro (parte sombreada).
PRECIO DE
COMPRA
BOCADITOS
PRECIO DE
VENTA
GANANCIA
POR UNIDAD
CANTIDAD
VENDIDA
POR DA
ALFAJORCITOS
0.30
0.50
0.20
18
OREJITAS
CONITOS DE MANJAR
COCADITAS
ARROZ CON LECHE
CREMA VOLTEADA
PYE DE MANZANA
PYE DE LIMON
PYE DE FRESA
TORTA HELADA
TORTA CHOCOLATE
EMPANADA DE CARNE
EMPANADA DE POLLO
0.30
0.30
0.30
2.50
3.00
2.50
2.50
2.50
4.00
4.00
2.00
2.00
0.30
0.50
0.40
3.50
3.50
3.00
3.00
3.00
5.00
5.00
3.50
3.50
0.00
0.20
0.10
1.00
0.50
0.50
0.50
0.50
1.00
1.00
1.50
1.50
11
17
11
5
8
3
2
5
2
7
6
4
Materia Prima
Concepto
Costo S/.
unidad de
Compra
1.92
unidad de
comparacin
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
Fresa
4.50 Kilo
1000 Gr.
37 Gr.
0.1665000
Pia
1.00 Kilo
1000 Gr.
35 Gr.
0.0350000
Papaya
2.00 Kilo
1000 Gr.
36 Gr.
0.0720000
Pltano
1.50 Kilo
1000 Gr.
40 Gr.
0.0600000
Leche
3.00 Bolsa
1000 Ml
25 Ml
0.0750000
Huevo
Algarrobina
Azcar
Vaso de 500ml
Sorbete
4.00 Kilo
12.00 Botella
3.00 Kilo
12 Unidad
1 Unidad
0.3333333
1000 Ml
25 Ml
0.3000000
1000 Gr.
50 Gr.
0.1500000
310.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.3100000
70.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.0700000
Pgina 101
Film
2500 Unidad
1 Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80 Caja
1300 Porcin
1 Porcin
0.2929231
Mano de Obra
Sueldo Jefe De Produccin
0.51
1,518.17
Gastos Indirectos
Concepto
Gasto S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
3.44
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
130.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.0436828
75.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.0252016
150.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.0504032
50.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.0168011
Energa elctrica
Agua potable
Servicio de telefona
25.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.0084005
Gerente general
2,127.31
2976 Unidad
1 Unidad
0.7148235
1,914.58
2976 Unidad
1 Unidad
0.6433412
850.93
2976 Unidad
1 Unidad
0.2859294
Asistente de contabilidad
904.11
2976 Unidad
1 Unidad
0.3038000
Asistente de logstica
691.38
2976 Unidad
1 Unidad
0.2323176
1,063.66
2976 Unidad
1 Unidad
0.3574118
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.2501882
Vendedor (2)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.2501882
Cajera
765.69
2976 Unidad
1 Unidad
0.2572898
Total
10,236.78
5.87
B- SURTIDO
Materia Prima
Concepto
Costo S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
1.27
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
Papaya
2.00 Kilo
1000 Gr.
36 Gr.
0.0720000
Pia
1.00 Kilo
1000 Gr.
35 Gr.
0.0350000
Pgina 102
Fresa
4.50 Kilo
1000 Gr.
37 Gr.
0.1665000
Zanahoria
1.00 Kilo
1000 Gr.
20 Gr.
0.0200000
Beterraga
2.80 Kilo
1000 Gr.
25 Gr.
0.0700000
Azcar
3.00 Kilo
1000 Gr.
50 Gr.
0.1500000
17.00 Bidn
21000 Ml.
30 Ml.
0.0242857
Agua
Vaso de 500ml
Sorbete
310.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.3100000
70.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.0700000
Film
2500 Unidad
1 Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80 Caja
1300 Porcin
1 Porcin
0.2929231
Mano de Obra
Sueldo Jefe De Produccin
0.51
1,518.17
Gastos Indirectos
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
3.44
Cantidad
empleada
Costo por
Unidad
Concepto
Gasto S/.
130.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.04
75.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.03
150.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976 Unidad
1 Unidad
0.71
1,914.58
2976 Unidad
1 Unidad
0.64
850.93
2976 Unidad
1 Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976 Unidad
1 Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976 Unidad
1 Unidad
0.23
1,063.66
2976 Unidad
1 Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976 Unidad
1 Unidad
0.26
Energa elctrica
Total
unidad
10,236.78
5.22
Pgina 103
Materia Prima
Concepto
Costo S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
2.00
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
Fresa
4.50 Kilo
1000 Gr.
150 Gr.
0.6750000
Leche
3.00 Bolsa
1000 Ml.
150 Ml.
0.4500000
3.00 Kilo
1000 Gr.
50 Gr.
Azcar
Vaso de 500ml
Sorbete
0.1500000
310.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.3100000
70.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.0700000
Film
2500 Unidad
1 Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80 Caja
1300 Porcin
1 Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
Sueldo Jefe De Produccin
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
3.44
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
130.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.04
75.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.03
150.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976 Unidad
1 Unidad
0.71
Energa elctrica
1,914.58
2976 Unidad
1 Unidad
0.64
850.93
2976 Unidad
1 Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976 Unidad
1 Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976 Unidad
1 Unidad
0.23
1,063.66
2976 Unidad
1 Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976 Unidad
1 Unidad
0.26
Total
10,236.78
Pgina 104
Materia Prima
Concepto
Costo S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
2.20
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
Lcuma
3.50 Kilo
1000 Gr.
250 Gr.
0.8750000
Leche
3.00 Bolsa
1000 Ml.
150 Ml.
0.4500000
Azcar
3.00 Kilo
1000 Gr.
50 Gr.
0.1500000
Vaso de 500ml
310.00 Millar
Sorbete
70.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.3100000
1000 Unidad
1 Unidad
0.0700000
Film
2500 Unidad
1 Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80 Caja
1300 Porcin
1 Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
Sueldo Jefe De Produccin
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
3.44
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
130.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.04
75.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.03
150.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.05
Agua potable
50.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976 Unidad
1 Unidad
0.71
1,914.58
2976 Unidad
1 Unidad
0.64
850.93
2976 Unidad
1 Unidad
0.29
Energa elctrica
904.11
2976 Unidad
1 Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976 Unidad
1 Unidad
0.23
1,063.66
2976 Unidad
1 Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Pgina 105
Cajera
765.69
Total
2976 Unidad
1 Unidad
0.26
10,236.78
Materia Prima
Concepto
Costo S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
1.50
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
Papaya
2.00 Kilo
1000 Gr.
300 Gr.
0.6000000
Azcar
3.00 Kilo
1000 Gr.
50 Gr.
0.1500000
21000 Ml.
30 Ml.
0.0242857
Agua
17.00 21 litros
Vaso de 500ml
Sorbete
310.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.3100000
70.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.0700000
Film
2500 Unidad
1 Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80 Caja
1300 Porcin
1 Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
3.44
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
130.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.04
75.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.03
150.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.05
50.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.02
Energa elctrica
Agua potable
Servicio de telefona
25.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976 Unidad
1 Unidad
0.71
1,914.58
2976 Unidad
1 Unidad
0.64
850.93
2976 Unidad
1 Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976 Unidad
1 Unidad
0.30
Pgina 106
Asistente de logstica
691.38
2976 Unidad
1 Unidad
0.23
1,063.66
2976 Unidad
1 Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976 Unidad
1 Unidad
0.26
Total
10,236.78
5.45
Materia Prima
CONCEPTO
Costo S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
1.05
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
Pia
1.00 kilo
1000 Gr.
150 Gr.
0.1500000
Azcar
3.00 kilo
1000 Gr.
50 Gr.
0.1500000
21000 Ml.
30 Ml.
0.0242857
Agua
17.00 21 litros
Vaso de 500ml
Sorbete
310.00 MILLAR
1000 Unidad
1 Unidad
0.3100000
70.00 MILLAR
1000 Unidad
1 Unidad
0.0700000
Film
2500 Unidad
1 Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80 caja
1300 Porcin
1 Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
Sueldo Jefe De Produccin
0.51
1,518.17
GASTOS INDIRECTOS
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
3.44
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
130.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.04
75.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.03
150.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.05
50.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.02
Energa elctrica
Agua potable
Pgina 107
Servicio de telefona
25.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976 Unidad
1 Unidad
0.71
1,914.58
2976 Unidad
1 Unidad
0.64
850.93
2976 Unidad
1 Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976 Unidad
1 Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976 Unidad
1 Unidad
0.23
1,063.66
2976 Unidad
1 Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976 Unidad
1 Unidad
0.26
10,236.78
Total
5.00
A- 3 SABORES
Materia Prima
CONCEPTO
Costo S/.
unidad de
Compra
unidad de
comparacin
Lcuma
3.50 Kilo
1000 Gr.
Pltano
1.50 Kilo
Leche
3.00 Bolsa
Azcar
3.00 Kilo
Vaso de 500ml
Sorbete
1.44
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
50 Gr.
0.1750000
1000 Gr.
60 Gr.
0.0900000
1000 Ml.
100 Ml.
0.3000000
1000 Gr.
50 Gr.
0.1500000
310.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.3100000
70.00 Millar
1000 Unidad
1 Unidad
0.0700000
Film
2500 Unidad
1 Unidad
0.0560000
Perlas de tapioca
380.80 Caja
1300 Porcin
1 Porcin
0.2929231
MANO DE OBRA
Sueldo Jefe De Produccin
0.51
1,518.17
Pgina 108
GASTOS INDIRECTOS
CONCEPTO
Gasto S/.
unidad de
Compra
3.44
unidad de
comparacin
Cantidad
empleada
unidad
Costo por
Unidad
130.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.04
75.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.03
150.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.05
Energa elctrica
Agua potable
50.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.02
Servicio de telefona
25.00
2976 Unidad
1 Unidad
0.01
Gerente general
2,127.31
2976 Unidad
1 Unidad
0.71
1,914.58
2976 Unidad
1 Unidad
0.64
850.93
2976 Unidad
1 Unidad
0.29
Asistente de contabilidad
904.11
2976 Unidad
1 Unidad
0.30
Asistente de logstica
691.38
2976 Unidad
1 Unidad
0.23
1,063.66
2976 Unidad
1 Unidad
0.36
Vendedor (1)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Vendedor (2)
744.56
2976 Unidad
1 Unidad
0.25
Cajera
765.69
2976 Unidad
1 Unidad
0.26
Total
10,236.78
5.39
255
11,754.95
1,679.28
1.92
8.50
Pgina 109
249
11,754.95
1,679.28
1.27
8.00
306
11,754.95
1,679.28
2.00
7.50
317
11,754.95
1,679.28
2.20
7.50
280
11,754.95
1,679.28
Pgina 110
1.50
7.50
260
11,754.95
1,679.28
1.05
7.50
256
11,754.95
1,679.28
1.44
8.00
Nota:
Costo fijo por producto: costo fijo total / total de productos (7).
Punto de equilibro del producto: costo fijo por producto/ (precio de venta-costo
variable unitario).
Cantidad en
Punto de
Equilibrio
255
Jugo especial
Surtido
249
306
317
280
260
3 sabores
256
1,924
Total
Cantidad Unitaria
Cantidad
Unidad
Unidad
Agua
Producto 2
30 Ml.
384
11,520 Ml.
Agua
Producto 5
30 Ml.
432
12,960 Ml.
Agua
Producto 6
30 Ml.
432
12,960 Ml.
Algarrobina
Producto 1
25 Gr.
384
9,600 Gr.
Azcar
Producto 1
50 Gr.
384
19,200 Gr.
Azcar
Producto 2
50 Gr.
384
19,200 Gr.
Azcar
Producto 3
50 Gr.
432
21,600 Gr.
Azcar
Producto 4
50 Gr.
432
21,600 Gr.
Azcar
Producto 5
50 Gr.
432
21,600 Gr.
Azcar
Producto 6
50 Gr.
432
21,600 Gr.
Azcar
Producto 7
50 Gr.
480
24,000 Gr.
Beterraga
Producto 2
25 Ml
384
9,600 Ml
Film
Producto 1
1 Unidad
384
384 Unidad
Film
Producto 2
1 Unidad
384
384 Unidad
Film
Producto 3
1 Unidad
432
432 Unidad
Film
Producto 4
1 Unidad
432
432 Unidad
Film
Producto 5
1 Unidad
432
432 Unidad
Film
Producto 6
1 Unidad
432
432 Unidad
Cantidad Total
Requerida
Pgina 112
37,440
9,600
148,800
9,600
2,976
Film
Producto 7
1 Unidad
Fresa
Producto 1
37 Gr.
384
14,208 Gr.
Fresa
Producto 2
37 Gr.
384
14,208 Gr.
Fresa
Producto 3
150 Gr.
432
64,800 Gr.
Huevo
Producto 1
Leche
Producto 1
25 Ml
384
9,600 Ml
Leche
Producto 3
150 Ml.
432
64,800 Ml.
Leche
Producto 4
150 Ml.
432
64,800 Ml.
Leche
Producto 7
100 Ml.
480
48,000 Ml.
Lcuma
Producto 4
250 Gr.
432
108,000 Gr.
Lcuma
Producto 7
50 Gr.
480
24,000 Gr.
Papaya
Producto 1
36 Gr.
384
13,824 Gr.
Papaya
Producto 2
36 Gr.
384
13,824 Gr.
Papaya
Producto 5
300 Gr.
432
129,600 Gr.
Perlas de tapioca
Producto 1
1 Porcin
384
384 Porcin
Perlas de tapioca
Producto 2
1 Porcin
384
384 Porcin
Perlas de tapioca
Producto 3
1 Porcin
432
432 Porcin
Perlas de tapioca
Producto 4
1 Porcin
432
432 Porcin
Perlas de tapioca
Producto 5
1 Porcin
432
432 Porcin
Perlas de tapioca
Producto 6
1 Porcin
432
432 Porcin
Perlas de tapioca
Producto 7
1 Porcin
480
480 Porcin
Pia
Producto 1
35 Gr.
384
13,440 Gr.
Pia
Producto 2
35 Gr.
384
13,440 Gr.
Pia
Producto 6
150 Gr.
432
64,800 Gr.
Pltano
Producto 1
40 Gr.
384
15,360 Gr.
Pltano
Producto 7
60 Gr.
480
28,800 Gr.
Sorbete
Producto 1
1 Unidad
384
384 Unidad
Sorbete
Producto 2
1 Unidad
384
384 Unidad
Sorbete
Producto 3
1 Unidad
432
432 Unidad
Sorbete
Producto 4
1 Unidad
432
432 Unidad
Sorbete
Producto 5
1 Unidad
432
432 Unidad
Sorbete
Producto 6
1 Unidad
432
432 Unidad
Sorbete
Producto 7
1 Unidad
480
480 Unidad
Vaso de 500ml
Producto 1
1 Unidad
384
384 Unidad
Vaso DE 500ML
Producto 2
1 Unidad
384
384 Unidad
Vaso DE 500ML
Producto 3
1 Unidad
432
432 Unidad
Vaso DE 500ML
Producto 4
1 Unidad
432
432 Unidad
Vaso DE 500ML
Producto 5
1 Unidad
432
432 Unidad
1 Unidad
480
384
480 Unidad
384 Unidad
Pgina 113
93,216
384
187,200
132,000
157,248
2,976
91,680
44,160
2,976
2,976
Vaso de 500ml
Producto 6
Vaso de 500ml
Producto 7
Zanahoria
Producto 2
1 Unidad
432
1 Unidad
480
20 Gr.
Costo
S/.
432 Unidad
480 Unidad
384
7,680
7,680 Gr.
Agua
17.00 Bidn
21,000 Ml.
37,440 Ml.
17.00
204.00
Algarrobina
12.00 Botella
1,000 Ml.
9,600 Ml.
115.20
1,382.40
Azcar
3.00 Kilo
1,000 Gr.
148,800 Gr.
446.40
5,356.80
Beterraga
2.80 Kilo
1,000 Gr.
9,600 Gr.
26.88
322.56
166.66
1,999.87
419.47
5,033.66
128.00
1,536.00
Film
2,500 Unidad
4.50 Kilo
Huevo
4.00 Kilo
Leche
3.00 Bolsa
1,000 Ml
187,200 Ml
561.60
6,739.20
Lcuma
3.50 Kilo
1,000 Gr.
132,000 Gr.
462.00
5,544.00
Papaya
2.00 Kilo
1,000 Gr.
157,248 Gr.
314.50
3,773.95
871.74
10,460.87
91.68
1,100.16
Perlas de tapioca
Pia
380.80 Caja
1,000 Gr.
2,976 Unidad
Fresa
12 Unidad
1,300 Porcin
93,216 Gr.
384 Unidad
2,976 Porcin
1.00 Kilo
1,000 Gr.
91,680 Gr.
Pltano
1.50 Kilo
1,000 Gr.
44,160 Gr.
66.24
794.88
Sorbete
70.00 Millar
1,000 Unidad
2,976 Unidad
208.32
2,499.84
310.00 Millar
1,000 Unidad
2,976 Unidad
922.56
11,070.72
1,000 Gr.
7,680 Gr.
7.68
92.16
4,825.92
57,911.08
Vaso de 500ml
Zanahoria
1.00 Kilo
Total
Pgina 114
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
25,823.10
Prec.
Cantidad
Unit.
3,360.00
1
4,500.00
1
2,000.00
1
150.00
1
10,010.00
Total
1.2 Equipo para el Local
EXHIBIDORA DE VIDRIO PLANO
JUEGOS DE COMEDOR (4 SILLAS +
MESA)
SILLAS ALTAS PARA BAR
BARRA DE MELAMINE PARA BAR
BARRA DE ATENCION
CAJA REGISTRADORA
REFRIGERADORA
MICROONDAS
TELEFONO
REPOSTERO
EXTINTOR
TETERA ELECTRICA
Prec.
Cantidad
Unit.
2,870.00
1
230.00
50.00
90.00
900.00
750.00
600.00
300.00
22.00
300.00
50.00
200.00
4
4
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Total
1.4 Imprevistos
5% del total de Inversin Fija
Monto
(S/.)
2,870.00
920.00
200.00
90.00
900.00
750.00
600.00
300.00
22.00
300.00
50.00
200.00
7,202.00
Total
1.3 tiles de Oficina y Limpieza
TACHOS DE RESIDUOS
ESCOBAS
RECOGEDORES
Monto
(S/.)
3,360.00
4,500.00
2,000.00
150.00
Prec.
Cantidad
Unit.
25.00
2
7.00
2
3.00
2
Monto
(S/.)
50.00
14.00
6.00
70.00
Monto
(S/.)
864.10
Pgina 115
864.10
Total
1.5 Inversin Fija Intangible
BUSQUEDA DE NOMBRE DE LA
EMPRESA
RESERVA DE NOMBRE
BUSQUEDA DE MARCA ANTE
INDECOPI
REGISTRO DE MARCA
CONSTITUCION DE LA MINUTA
LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO
REGISTROS DE LIBROS CONTABLES
REGISTROS PUBLICOS
DISEO DEL LOCAL
SOFTWARE CONTABLE
PAGINA WEB + DOMINIO
Prec.
Cantidad
Unit.
4.00
22.00
1
1
20.00
320.00
900.00
411.00
700.00
800.00
1,500.00
1,000.00
2,000.00
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2. Capital de Trabajo
Total
4.00
22.00
20.00
320.00
900.00
411.00
700.00
800.00
1,500.00
1,000.00
2,000.00
7,677.00
Total
Monto
(S/.)
40,743.85
Prec.
Cantidad
Unit.
17.00
1.00
12.00
9.60
3.00
148.80
2.80
9.60
140.00
1.19
4.50
93.22
4.00
32.00
3.00
187.20
3.50
132.00
2.00
157.25
380.80
2.29
1.00
91.68
1.50
44.16
70.00
2.98
310.00
2.98
1.00
7.68
Monto
(S/.)
34.00
230.40
892.80
53.76
333.31
838.94
256.00
1,123.20
924.00
628.99
1,743.48
183.36
132.48
416.64
1,845.12
15.36
9,651.85
Pgina 116
Prec.
Cantidad
Unit.
7.00
10
3.00
10
3.00
12
2.50
12
Monto
(S/.)
70.00
30.00
36.00
30.00
166.00
Total
2.3 Materiales y Utiles de Oficina
POLO Y GORRO
MANDIL
GUANTE
GIGANTOGRAFIAS
UTILES DE LIMPIEZA
SERVICIO DE ELECTRICIDAD
SERVICIO DE AGUA POTABLE
SERVICIO DE TELEFONA
ALQUILER DE LOCAL + 1 MES DE
GARANTIA
Prec.
Cantidad
Unit.
19.00
4
7.50
2
5.00
1
25.00
2
100.00
12
150.00
12
50.00
12
25.00
12
2,240.00
12
Monto
(S/.)
76.00
15.00
5.00
50.00
1,200.00
1,800.00
600.00
300.00
26,880.00
Total
30,926.00
TOTAL
66,566.95
Total
66,566.95
Inversin Fija
Capital de Trabajo
Total
Monto
%
25,823.10 38.79%
40,743.85 61.21%
66,566.95 100%
Pgina 117
Montos
31,400.00
30,000.00
1,400.00
35,166.95
66,566.95
%
47.17%
45.07%
2.10%
52.83%
100.00%
Para nuestro el Financiamiento externo es con Banco de Crdito del Per, por la suma de
S/. 35,166.95 los cuales van a ser cancelados bimestralmente en un periodo de 5 aos a
una TEA de 15%, teniendo un periodo de gracias los 2 primeros bimestres, en donde solo
se van a cancelar el pago de los intereses.
Cabe resaltar que la inversin se resume en la cantidad de S/. 66,566.95 de los cuales el
38.79% est destinada para la Inversin Fija y el restante 61.21% destinado para el
Capital de Trabajo.
Banco BCP
Prstamo
Clientes Banca Exclusiva
Ingresos De 700 hasta 7,499
Ingresos De 7,500
Periodo de gracia
Periodo de Deuda
35,166.95
TEA
19.00%
15.00%
2 bimestres
5 aos
Analizamos nuestro cuadro de servicio a la deuda con la TEA del 15%, tasa con la cual
trabajaremos.
Pgina 118
Capital
35,166.95
35,166.95
35,166.95
34,265.90
33,343.62
32,399.61
31,433.35
30,444.32
29,431.97
28,395.78
27,335.16
26,249.54
25,138.34
24,000.95
22,836.76
21,645.13
20,425.41
19,176.96
17,899.08
16,591.08
15,252.26
13,881.88
12,479.21
11,043.49
9,573.92
8,069.73
6,530.08
4,954.15
3,341.08
1,690.00
0.00
15.00%
T.E.B.
2.36%
Amortizacin
Inters
--828.78
828.78
828.78
807.55
785.81
763.56
740.79
717.48
693.63
669.21
644.21
618.62
592.44
565.63
538.20
510.11
481.37
451.94
421.83
391.00
359.45
327.16
294.10
260.26
225.63
190.18
153.89
116.75
78.74
39.83
Cuota
--0.00
0.00
901.04
922.28
944.01
966.26
989.03
1,012.34
1,036.20
1,060.62
1,085.62
1,111.20
1,137.39
1,164.19
1,191.63
1,219.71
1,248.46
1,277.88
1,308.00
1,338.82
1,370.37
1,402.67
1,435.73
1,469.56
1,504.20
1,539.65
1,575.93
1,613.07
1,651.09
1,690.00
--828.78
828.78
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
1,729.83
50,092.67
Pgina 119
Inters
4,843.27
4,083.94
3,139.69
4
2,053.80
5
805.03
Total 14,925.73
Amortizacin
3,733.60
6,295.01
7,239.26
Total a Pagar
8,576.87
10,378.95
10,378.95
8,325.15
9,573.92
35,166.95
10,378.95
10,378.95
50,092.67
Cabe resaltar que tambin hemos analizado el cuadro de servicio a la deuda con la tasa
del 19%.
Capital
35,166.95
35,166.95
35,166.95
34,340.62
4
5
6
7
8
9
10
11
12
33,489.99
32,614.33
31,712.92
30,784.99
29,829.76
28,846.43
27,834.18
26,792.15
25,719.46
19%
T.E.B.
2.94%
Inters
--1,034.49
1,034.49
1,034.49
Cuota
--0.00
0.00
826.33
--1,034.49
1,034.49
1,860.82
850.63
875.66
901.41
927.93
955.23
983.33
1,012.25
1,042.03
1,072.68
1,010.18
985.16
959.40
932.89
905.59
877.49
848.56
818.79
788.13
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
Amortizacin
Pgina 120
13
14
15
16
17
24,615.22
23,478.50
22,308.34
21,103.76
19,863.75
1,104.24
1,136.72
1,170.16
1,204.58
1,240.02
756.58
724.10
690.66
656.24
620.80
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
18
18,587.25
17,273.21
15,920.51
14,528.02
13,094.57
1,276.49
1,314.04
1,352.70
1,392.49
1,433.45
584.32
546.77
508.12
468.33
427.36
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
11,618.95
10,099.92
8,536.21
1,475.62
1,519.03
1,563.71
385.20
341.79
297.11
1,860.82
1,860.82
1,860.82
6,926.50
5,269.44
3,563.63
1,807.64
0.00
1,609.71
1,657.06
1,705.81
1,755.99
1,807.64
251.11
203.75
155.01
104.83
53.17
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
1,860.82
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Inters
6,058.22
5,171.45
4,032.69
2,677.57
Amortizacin
3,454.03
5,993.45
7,132.21
8,487.33
Total a Pagar
9,512.25
11,164.90
11,164.90
11,164.90
1,064.98
10,099.92
11,164.90
Pgina 121
FLUJO DE CAJA
Aos
Agua
Algarrobina
Azcar
Beterraga
Film
Fresa
Huevo
Leche
Lcuma
Papaya
Perlas de tapioca
Pia
Pltano
Sorbete
Vaso de 500ml
Zanahoria
Igv
Costo Total
204.00
1,382.40
5,356.80
322.56
1,999.87
5,033.66
1,536.00
6,739.20
5,544.00
3,773.95
10,460.87
1,100.16
794.88
2,499.84
11,070.72
92.16
10,423.99
212.16
1,437.70
5,571.07
335.46
2,079.87
5,235.01
1,597.44
7,008.77
5,765.76
3,924.91
10,879.30
1,144.17
826.68
2,599.83
11,513.55
95.85
10,840.95
224.89
1,523.96
5,905.34
355.59
2,204.66
5,549.11
1,693.29
7,429.29
6,111.71
4,160.40
11,532.06
1,212.82
876.28
2,755.82
12,204.36
101.60
11,491.41
242.88
1,645.87
6,377.76
384.04
2,381.03
5,993.04
1,828.75
8,023.64
6,600.64
4,493.24
12,454.63
1,309.84
946.38
2,976.29
13,180.71
109.72
12,410.72
264.74
1,794.00
6,951.76
418.60
2,595.32
6,532.41
1,993.34
8,745.76
7,194.70
4,897.63
13,575.54
1,427.73
1,031.55
3,244.16
14,366.97
119.60
13,527.69
68,335.07
71,068.47
75,332.58
81,359.19
88,681.52
52.00
14.56
6.24
72.80
31.20
37.44
55.12
15.43
6.61
77.17
33.07
39.69
59.53
16.67
7.14
83.34
35.72
42.86
64.89
18.17
7.79
90.84
38.93
46.72
Pgina 122
30.00
19.00
7.50
5.00
25.00
100.00
70.65
31.20
19.76
7.80
5.20
26.00
104.00
73.48
33.07
20.95
8.27
5.51
27.56
110.24
77.88
35.72
22.62
8.93
5.95
29.76
119.06
84.12
38.93
24.66
9.73
6.49
32.44
129.77
91.69
463.15
Gasto Total
2.1.1.3 Presupuesto de Mano de Obra directa
481.68
510.58
551.42
601.05
18218.06
37893.56
40167.17
43380.54
47284.79
18218.06
37893.56
40167.17
43380.54
47284.79
Desinfectantes
Polo y gorro
Mandil
Guante
Gigantografias
tiles de limpieza
Igv
Remuneracin
Costo Total
1,872.00
600.00
312.00
26,880.00
5,339.52
1,984.32
600.00
330.72
26,880.00
5,363.11
2,143.07
600.00
357.18
26,880.00
5,396.44
2,335.94
600.00
389.32
26,880.00
5,436.95
34,904.40
Total
2.1.2.1 Presupuesto de Compra de Activo Fijo
35,003.52
35,158.15
35,376.69
35,642.21
21,883.98
3,939.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25,823.10
0.00
0.00
0.00
0.00
25,527.78
22,975.00
10,211.11
10,849.31
8,296.53
12,763.89
8,934.72
8,934.72
9,188.33
0.00
0.00
26,548.89
23,894.00
10,619.56
11,283.28
8,628.39
13,274.44
9,292.11
9,292.11
9,555.87
0.00
0.00
28,141.82
25,327.64
11,256.73
11,960.27
9,146.09
14,070.91
9,849.64
9,849.64
10,129.22
9,849.64
9,849.64
30,393.17
27,353.85
12,157.27
12,917.10
9,877.78
15,196.58
10,637.61
10,637.61
10,939.56
10,637.61
10,637.61
33,128.55
29,815.70
13,251.42
14,079.64
10,766.78
16,564.28
11,594.99
11,594.99
11,924.12
11,594.99
11,594.99
117,681.39
122,388.64
149,431.24
Servicio de electricidad
Servicio de agua potable
Servicio de telefona
Alquiler de local + 1 mes de garanta
Igv
Activo fijo
Igv
Total
2.1.2.2 Presupuestos de Salarios
Gerente general
Jefe de administracin y finanzas
Asistente de recursos humanos
Asistente de contabilidad
Asistente de logstica
Jefe de marketing y ventas
Vendedor (1)
Vendedor (2)
Cajera
Vendedor (3)
Vendedor (4)
Total
161,385.74 175,910.45
Pgina 123
Total
3,733.60
4,843.27
6,295.01
4,083.94
7,239.26
3,139.69
8,325.15
2,053.80
9,573.92
805.03
8,576.87
10,378.95
10,378.95
10,378.95
10,378.95
Aos
Saldo inicial
S/. 40,743.85
S/. 20,177.72
S/. 277,632.00
S/. 288,737.28
S/. 13,276.80
S/. 0.00
S/. 13,807.87
S/. 1,423.97
-S/. 274,002.03
-S/. 277,214.82
S/. 14,636.34
S/. 2,583.19
-S/.
310,978.66
Saldo final
S/. 57,650.62
S/. 46,932.02
S/. 28,728.59
Caja y bancos
Clientes
Servicios y otros contratados por
anticip.
S/. 20,177.72
S/. 0.00
S/. 16,426.21
S/. 0.00
S/. 10,055.01
S/. 0.00
S/. 9,544.13
S/. 0.00
S/. 37,472.90
S/. 30,505.81
S/. 18,673.59
S/. 17,724.82
Ingresos productos
Ingresos por bocaditos
Ingresos por inters bancarios
Gastos totales
CANTIDAD
VENDIDA
POR DA
S/. 16,426.21
S/.
306,061.52
PRECIO
DE
COMPRA
PRECIO
DE
VENTA
GANANCIA
POR
UNIDAD
Alfajorcitos
0.30
0.50
0.20
18
1,036.80
1,078.27
1,142.97
1,234.41
1,345.50
Orejitas
0.30
0.30
0.00
11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Conitos de manjar
0.30
0.50
0.20
17
979.20
1,018.37
1,079.47
1,165.83
1,270.75
Cocaditas
0.30
0.40
0.10
11
316.80
329.47
349.24
377.18
411.13
2.50
3.50
1.00
1,440.00
1,497.60
1,587.46
1,714.45
1,868.75
Crema volteada
3.00
3.50
0.50
1,152.00
1,198.08
1,269.96
1,371.56
1,495.00
Pye de manzana
2.50
3.00
0.50
432.00
449.28
476.24
514.34
560.63
Pye de limn
2.50
3.00
0.50
288.00
299.52
317.49
342.89
373.75
Pye de fresa
2.50
3.00
0.50
720.00
748.80
793.73
857.23
934.38
Torta helada
4.00
5.00
1.00
576.00
599.04
634.98
685.78
747.50
BOCADITOS
GANANCIA
GANANCIA GANANCIA
EN EL
GANANCIA
EN EL
GANANCIA
EN EL
AO 4
EN EL AO 5
AO 2
EN EL AO 3
AO 1
Pgina 124
Torta chocolate
4.00
5.00
1.00
2,016.00
2,096.64
2,222.44
2,400.23
2,616.25
Empanada de carne
2.00
3.50
1.50
2,592.00
2,695.68
2,857.42
3,086.01
3,363.76
Empanada de pollo
2.00
3.50
1.50
1,728.00
1,797.12
1,904.95
2,057.34
2,242.50
13,276.80
13,807.87
14,636.34
15,807.25
17,229.90
AO2
AO3
AO4
AO5
Total
AO 1
486.44
155.93
33.90
15.25
152.54
127.12
101.69
3.73
50.85
8.47
50.85
33.90
569.49
762.71
338.98
Total
486.44
155.93
33.90
15.25
152.54
127.12
101.69
3.73
50.85
8.47
50.85
33.90
569.49
762.71
338.98
486.44
155.93
33.90
15.25
152.54
127.12
101.69
3.73
50.85
8.47
50.85
33.90
569.49
762.71
338.98
486.44
155.93
33.90
15.25
152.54
127.12
101.69
3.73
50.85
8.47
50.85
33.90
569.49
762.71
338.98
486.44
155.93
33.90
15.25
152.54
127.12
101.69
3.73
50.85
8.47
50.85
33.90
569.49
762.71
338.98
Ingresos
Costo y
Gastos
0.00
-31,400.00
290,908.80
303,969.12
323,281.05
349,646.48
381,491.85
-274,002.03
-277,214.82
-310,978.66
-332,432.53
-358,498.98
Periodo
Beneficio Neto
-31,400.00
16,906.77
26,754.30
12,302.39
17,213.95
22,992.88
VAN
-31,400.00
10,987.46
11,299.69
3,376.75
3,070.62
2,665.48
0.00
VAN
Pgina 125
Inversin Inicial
-31,400.00
10,987.46
11,299.69
3,376.75
3,070.62
2,665.48
Total
TIR
0.00
53.87338%
1
Ventas de productos
277,632.00
Ventas de Bocaditos
13,276.80
Ventas Totales
290,908.80
Costo de Venta
-87,016.28
Materia Prima
68,335.07
Mano de Obra
18,218.06
CIF
463.15
Utilidad Bruta
203,892.52
Gasto Administrativos (60%) -91,551.47
Gasto Venta (40%)
-61,034.32
Depreciacin de Maquina
-5,164.62
Utilidad de Operacin
46,142.11
Gastos Financieros
-8,576.87
Ingresos Financieros
0.00
Utilidad antes de impuesto
37,565.25
impuesto a la Renta
-11,269.57
Utilidad Neta
26,295.67
2
288,737.28
13,807.87
302,545.15
-109,443.71
71,068.47
37,893.56
481.68
193,101.45
-94,435.30
-62,956.87
-5,164.62
30,544.66
-10,378.95
1,423.97
21,589.68
-6,476.90
15,112.78
Ao
3
306,061.52
14,636.34
320,697.86
-116,010.33
75,332.58
40,167.17
510.58
204,687.53
-110,753.63
-73,835.75
-5,164.62
14,933.53
-10,378.95
2,583.19
7,137.77
-2,141.33
4,996.44
4
330,546.44
15,807.25
346,353.69
-125,291.15
81,359.19
43,380.54
551.42
221,062.54
-118,057.45
-78,704.97
-5,164.62
19,135.49
-10,378.95
3,292.79
12,049.33
-3,614.80
8,434.53
5
360,295.62
17,229.90
377,525.52
-136,567.36
88,681.52
47,284.79
601.05
240,958.16
-126,931.60
-84,621.07
-5,164.62
24,240.88
-10,378.95
3,966.33
17,828.26
-5,348.48
12,479.78
Pgina 126
Pasivo
Activo Corriente
Inicial
10 Caja y Bancos
2011
40,743.85 20,177.72
Pasivo Corriente
Inicial
40
0.00 10,819.92
12 Clientes
0.00
0.00
42
Proveedores
0.00
0.00
0.00
46
0.00
0.00
0.00
0.00 37,472.90
0.00
0.00
40,743.85 57,650.62
35,166.95 31,433.35
Total Pasivo
35,166.95 20613.43
39 Depreciacin Acumulada
0.00 -5,164.62
50
Capital
25,823.10 20,658.48
59
Resultados Acumulados
66,566.95 78,309.10
0.00
0.00 10,819.92
35,166.95 31,433.35
25,823.10 25,823.10
Total Activo
0.00
Pasivo No Corriente
Cuentas por pagar
46
Diversas
Activo No Corriente
Inmuebles, Maquinarias y
33 Equipos
Total Activo No Corriente
2011
Patrimonio
31,400.00 31,400.00
0.00 26,295.67
Total Patrimonio
31,400.00 57,695.67
66,566.95 78,309.10
Pgina 127
Ao
.
2.1.1 Presupuestos de Costo de Venta
2.1.1.1 Presupuesto de Materia Prima
Aos
Agua
Algarrobina
Azcar
Beterraga
Film
Fresa
Huevo
Leche
Lcuma
Papaya
Perlas de tapioca
Pia
Pltano
Sorbete
Vaso DE 500ML
Zanahoria
Igv
Costo total
2.1.1.2 presupuesto de materiales indirectos de
fabricacin
Tachos de residuos
Escobas
Recogedores
Escobas
Recogedores
Detergente
Desinfectantes
Polo y gorro
Mandil
Guante
Incremento
2
3
4
5
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
1
204.00
1,382.40
5,356.80
322.56
1,999.87
5,033.66
1,536.00
6,739.20
5,544.00
3,773.95
10,460.87
1,100.16
794.88
2,499.84
11,070.72
92.16
10,423.99
68,335.07
2
205.02
1,389.31
5,383.58
324.17
2,009.87
5,058.83
1,543.68
6,772.90
5,571.72
3,792.82
10,513.17
1,105.66
798.85
2,512.34
11,126.07
92.62
10,476.11
68,676.75
3
206.05
1,396.26
5,410.50
325.79
2,019.92
5,084.13
1,551.40
6,806.76
5,599.58
3,811.79
10,565.74
1,111.19
802.85
2,524.90
11,181.70
93.08
10,528.49
69,020.13
4
207.08
1,403.24
5,437.55
327.42
2,030.02
5,109.55
1,559.16
6,840.79
5,627.58
3,830.84
10,618.57
1,116.75
806.86
2,537.53
11,237.61
93.55
10,581.14
69,365.23
5
208.11
1,410.26
5,464.74
329.06
2,040.17
5,135.09
1,566.95
6,875.00
5,655.71
3,850.00
10,671.66
1,122.33
810.90
2,550.21
11,293.80
94.02
10,634.04
69,712.06
50.00
14.00
6.00
70.00
30.00
36.00
30.00
19.00
7.50
5.00
50.25
14.07
6.03
70.35
30.15
36.18
30.15
19.10
7.54
5.03
50.50
14.14
6.06
70.70
30.30
36.36
30.30
19.19
7.58
5.05
50.75
14.21
6.09
71.06
30.45
36.54
30.45
19.29
7.61
5.08
51.01
14.28
6.12
71.41
30.60
36.73
30.60
19.38
7.65
5.10
Pgina 128
Gigantografias
tiles de limpieza
Igv
Gasto total
2.1.1.3 Presupuesto de Mano de Obra directa
Remuneracin
Costo total
2.1.2 Presupuestos de Gastos Administrativos y
Venta
2.1.2.1 Presupuesto de Gastos Indirectos
Servicio de electricidad
Servicio de agua potable
Servicio de telefona
Alquiler de local + 1 mes de garanta
Igv
Total
2.1.2.1 Presupuesto de Compra de Activo Fijo
Activo fijo
Igv
Total
2.1.2.2 Presupuestos de Salarios
Gerente general
Jefe de Administracin y Finanzas
Asistente de Recursos Humanos
Asistente de contabilidad
Asistente de logstica
Jefe de marketing y ventas
Vendedor (1)
Vendedor (2)
Cajera
Vendedor (3)
Vendedor (4)
Total
2.1.3 gastos financieros
2.1.3.1 Presupuestos de Gastos Financieros
Amortizacin
Intereses
Total
Aos
25.00
100.00
70.65
463.15
25.13
100.50
71.00
465.47
25.25
101.00
71.36
467.79
25.38
101.51
71.72
470.13
25.50
102.02
72.07
472.48
18,218.06
18,218.06
36,618.29
36,618.29
36,801.38
36,801.38
36,985.39
36,985.39
37,170.32
37,170.32
1,800.00
600.00
300.00
26,880.00
5,324.40
34,904.40
1,809.00
600.00
301.50
26,880.00
5,326.29
34,916.79
1,818.05
600.00
303.01
26,880.00
5,328.19
34,929.24
1,827.14
600.00
304.52
26,880.00
5,330.10
34,941.76
1,836.27
600.00
306.05
26,880.00
5,332.02
34,954.33
21,883.98
3,939.12
25,823.10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25,655.42 25,783.69
23,089.88 23,205.32
10,262.17 10,313.48
10,903.55 10,958.07
8,338.01
8,379.70
12,827.71 12,891.85
8,979.40
9,024.29
8,979.40
9,024.29
9,234.28
9,280.45
0.00
9,024.29
0.00
9,024.29
118,269.80 136,909.73
25,912.61
23,321.35
10,365.04
11,012.86
8,421.60
12,956.31
9,069.41
9,069.41
9,326.85
9,069.41
9,069.41
137,594.28
26,042.18
23,437.96
10,416.87
11,067.92
8,463.71
13,021.09
9,114.76
9,114.76
9,373.48
9,114.76
9,114.76
138,282.25
25,527.78
22,975.00
10,211.11
10,849.31
8,296.53
12,763.89
8,934.72
8,934.72
9,188.33
0.00
0.00
117,681.39
3,733.60
4,843.27
8,576.87
6,295.01
4,083.94
10,378.95
7,239.26
3,139.69
10,378.95
8,325.15
2,053.80
10,378.95
9,573.92
805.03
10,378.95
Pgina 129
Saldo inicial
Ingresos productos
Ingresos por Bocaditos
Ingresos por Inters Bancarios
40,743.85
277,632.00
13,276.80
0.00
S/.
S/.
20,177.72 15,623.65 S/. 8,213.85 S/. 5,907.51
279,020.16 280,415.26 281,817.34 283,226.42
13,343.18 13,409.90
13,476.95
13,544.33
1,423.97
2,526.55
3,106.22
3,523.12
-269,326.04 288,507.23 -289,735.74 -290,970.39
44,638.99 23,468.13
16,878.61
15,231.00
Gastos totales
Saldo final
-274,002.03
57,650.62
Caja y Bancos
Clientes
BOCADITOS
Precio
de
Compra
Precio
de
Venta
S/. 5,907.51
S/. 0.00
S/. 5,330.85
S/. 0.00
Ganancia
en el Ao
4
Ganancia
en el Ao
5
Alfajorcitos
0.30
0.50
0.20
18
1,036.80
1,041.98
1,047.19
1,052.43
1,057.69
Orejitas
Conitos de manjar
Cocaditas
Arroz con leche
Crema volteada
Pye de manzana
Pye de limn
Pye de fresa
Torta helada
Torta chocolate
Empanada de
carne
Empanada de
pollo
Total
0.30
0.30
0.30
2.50
3.00
2.50
2.50
2.50
4.00
4.00
0.30
0.50
0.40
3.50
3.50
3.00
3.00
3.00
5.00
5.00
0.00
0.20
0.10
1.00
0.50
0.50
0.50
0.50
1.00
1.00
11
17
11
5
8
3
2
5
2
7
0.00
979.20
316.80
1,440.00
1,152.00
432.00
288.00
720.00
576.00
2,016.00
0.00
984.10
318.38
1,447.20
1,157.76
434.16
289.44
723.60
578.88
2,026.08
0.00
989.02
319.98
1,454.44
1,163.55
436.33
290.89
727.22
581.77
2,036.21
0.00
993.96
321.58
1,461.71
1,169.37
438.51
292.34
730.85
584.68
2,046.39
0.00
998.93
323.18
1,469.02
1,175.21
440.71
293.80
734.51
587.61
2,056.62
2.00
3.50
1.50
2,592.00
2,604.96
2,617.98
2,631.07
2,644.23
2.00
3.50
1.50
1,754.05 1,762.82
13,476.95 13,544.33
S/.
15,254.28 S/. 10,971.10
Pgina 130
S/. 9,900.15
Ventas de productos
Ao
1
2
3
4
5
277,632.00 279,020.16 280,415.26 281,817.34 283,226.42
Ventas de Bocaditos
Ventas Totales
Costo de Venta
Materia Prima
Mano de Obra
CIF
Utilidad Bruta
Gasto Administrativos (60%)
Gasto Venta (40%)
Depreciacin de Maquina
Utilidad de Operacin
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Utilidad antes de impuesto
impuesto a la Renta
Utilidad Neta
COSTO Y
PERIODO INGRESOS GASTOS
Inversin
Inicial
1
2
3
4
5
0.00
290,908.80
293,787.31
296,351.71
298,400.50
300,293.88
-31,400.00
-274,002.03
-269,326.04
-288,507.23
-289,735.74
-290,970.39
BENEFICIO
NETO
VAN
-31,400.00 -31,400.00
16,906.77 12,075.43
24,461.27 12,478.53
7,844.48
2,858.19
8,664.76
2,254.89
9,323.48
1,732.96
0.00
Pgina 131
Periodo
Inversin
Inicial
1
2
3
4
5
Total
TIR
VAN
-31,400.00
12,075.43
12,478.53
2,858.19
2,254.89
1,732.96
0.00
40.00962%
Nota: Fruti Delicius trabaja con el anlisis del escenario moderado, tal como indica en el
anlisis de la rentabilidad de nuestro negocio.
A- ESCENARIO OPTIMISTA:
Ao
2
3
4
5
2.1.1 Presupuestos de Costo de Venta
2.1.1.1 Presupuesto de Materia Prima
Aos
Agua
Algarrobina
Azcar
Beterraga
1
204.00
1,382.40
5,356.80
322.56
Incremento
8.00%
9.00%
10.00%
12.00%
2
220.32
1,492.99
5,785.34
348.36
3
240.15
1,627.36
6,306.02
379.72
4
264.16
1,790.10
6,936.63
417.69
Pgina 132
5
295.86
2,004.91
7,769.02
467.81
Film
Fresa
Huevo
Leche
Lcuma
Papaya
Perlas de tapioca
Pia
Pltano
Sorbete
Vaso de 500ML
Zanahoria
Igv
Costo total
2.1.1.2 Presupuesto de Materiales
Indirectos de Fabricacin
Tachos de residuos
Escobas
Recogedores
Escobas
Recogedores
Detergente
Desinfectantes
Polo y gorro
Mandil
Guante
Gigantografias
tiles de limpieza
Igv
Gasto total
2.1.1.3 presupuesto de mano de obra
directa
Remuneracin
Costo total
1,999.87
5,033.66
1,536.00
6,739.20
5,544.00
3,773.95
10,460.87
1,100.16
794.88
2,499.84
11,070.72
92.16
10,423.99
68,335.07
2,159.86
5,436.36
1,658.88
7,278.34
5,987.52
4,075.87
11,297.74
1,188.17
858.47
2,699.83
11,956.38
99.53
11,257.91
73,801.88
2,354.25
5,925.63
1,808.18
7,933.39
6,526.40
4,442.70
12,314.53
1,295.11
935.73
2,942.81
13,032.45
108.49
12,271.13
80,444.05
2,589.67
6,518.19
1,989.00
8,726.72
7,179.04
4,886.97
13,545.99
1,424.62
1,029.31
3,237.09
14,335.70
119.34
13,498.24
88,488.45
2,900.44
7,300.38
2,227.68
9,773.93
8,040.52
5,473.40
15,171.51
1,595.57
1,152.82
3,625.54
16,055.98
133.66
15,118.03
99,107.06
50.00
14.00
6.00
70.00
30.00
36.00
30.00
19.00
7.50
5.00
25.00
100.00
70.65
463.15
54.00
15.12
6.48
75.60
32.40
38.88
32.40
20.52
8.10
5.40
27.00
108.00
76.30
500.20
58.86
16.48
7.06
82.40
35.32
42.38
35.32
22.37
8.83
5.89
29.43
117.72
83.17
545.22
64.75
18.13
7.77
90.64
38.85
46.62
38.85
24.60
9.71
6.47
32.37
129.49
91.49
599.74
72.52
20.30
8.70
101.52
43.51
52.21
43.51
27.56
10.88
7.25
36.26
145.03
102.46
671.71
18,218.06
18,218.06
39,351.00
39,351.00
42,892.59
42,892.59
47,181.85
47,181.85
52,843.67
52,843.67
1,800.00
1,944.00
2,118.96
2,330.86
2,610.56
0
2.1.2 presupuestos de gastos
administrativos y venta
2.1.2.1 presupuesto de gastos indirectos
Servicio de electricidad
Pgina 133
600.00
300.00
26,880.00
5,324.40
34,904.40
600.00
324.00
26,880.00
5,354.64
35,102.64
600.00
353.16
26,880.00
5,391.38
35,343.50
600.00
388.48
26,880.00
5,435.88
35,635.21
600.00
435.09
26,880.00
5,494.62
36,020.27
21,883.98
3,939.12
25,823.10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25,527.78
22,975.00
10,211.11
10,849.31
8,296.53
12,763.89
8,934.72
8,934.72
9,188.33
0.00
0.00
117,681.39
27,570.00
24,813.00
11,028.00
11,717.25
8,960.25
13,785.00
9,649.50
9,649.50
9,923.40
0.00
0.00
127,095.90
30,051.30
27,046.17
12,020.52
12,771.80
9,766.67
15,025.65
10,517.96
10,517.96
10,816.51
10,517.96
10,517.96
159,570.44
33,056.43
29,750.79
13,222.57
14,048.98
10,743.34
16,528.22
11,569.75
11,569.75
11,898.16
11,569.75
11,569.75
175,527.49
37,023.20
33,320.88
14,809.28
15,734.86
12,032.54
18,511.60
12,958.12
12,958.12
13,325.94
12,958.12
12,958.12
196,590.78
3,733.60
4,843.27
8,576.87
6,295.01
4,083.94
10,378.95
7,239.26
3,139.69
10,378.95
8,325.15
2,053.80
10,378.95
9,573.92
805.03
10,378.95
40,743.85
277,632.00
13,276.80
0.00
-274,002.03
57,650.62
S/. 20,177.72
299,842.56
14,338.94
1,423.97
-286,230.57
49,552.62
S/. 17,343.42
326,828.39
15,629.45
2,647.92
-329,174.75
33,274.43
S/. 11,646.05
359,511.23
17,192.39
3,469.80
-357,811.69
34,007.78
5
S/.
11,902.72
402,652.58
19,255.48
4,309.79
-395,612.45
42,508.12
Pgina 134
S/.
20,177.72
S/. 0.00
S/.
37,472.90
Caja y Bancos
Clientes
Servicios y Otros contratados por
Anticip.
BOCADITOS
Precio
de
Compra
Precio
de
Venta
S/. 11,902.72
S/. 0.00
S/. 22,105.06
S/.
14,877.84
S/. 0.00
S/.
27,630.28
Ganancia
en el Ao
4
Ganancia
en el Ao
5
Alfajorcitos
0.30
0.50
0.20
18
1,036.80
1,119.74
1,220.52
1,342.57
1,503.68
Orejitas
Conitos de manjar
Cocaditas
Arroz con leche
Crema volteada
Pye de manzana
Pye de limn
Pye de fresa
Torta helada
Torta chocolate
Empanada de
carne
Empanada de pollo
Total
0.30
0.30
0.30
2.50
3.00
2.50
2.50
2.50
4.00
4.00
0.30
0.50
0.40
3.50
3.50
3.00
3.00
3.00
5.00
5.00
0.00
0.20
0.10
1.00
0.50
0.50
0.50
0.50
1.00
1.00
11
17
11
5
8
3
2
5
2
7
0.00
979.20
316.80
1,440.00
1,152.00
432.00
288.00
720.00
576.00
2,016.00
0.00
1,057.54
342.14
1,555.20
1,244.16
466.56
311.04
777.60
622.08
2,177.28
0.00
1,152.71
372.94
1,695.17
1,356.13
508.55
339.03
847.58
678.07
2,373.24
0.00
1,267.99
410.23
1,864.68
1,491.75
559.41
372.94
932.34
745.87
2,610.56
0.00
1,420.14
459.46
2,088.45
1,670.76
626.53
417.69
1,044.22
835.38
2,923.83
2.00
2.00
3.50
3.50
1.50
1.50
6
4
3,356.43 3,759.20
2,237.62 2,506.14
17,192.39 19,255.48
277,632.00
299,842.56
326,828.39
359,511.23
402,652.58
13,276.80
14,338.94
15,629.45
17,192.39
19,255.48
Ventas Totales
290,908.80
314,181.50
342,457.84
376,703.62
421,908.06
Costo de Venta
Materia Prima
68,335.07
73,801.88
80,444.05
88,488.45
99,107.06
Pgina 135
Mano de Obra
18,218.06
39,351.00
42,892.59
47,181.85
52,843.67
463.15
500.20
545.22
599.74
671.71
Utilidad Bruta
203,892.52
200,528.43
218,575.98
240,433.58
269,285.61
-91,551.47
CIF
-61,034.32
-64,879.42
-77,965.58
-84,465.08
-93,044.42
Depreciacin de Maquina
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
-5,164.62
Utilidad de Operacin
46,142.11
33,165.27
18,497.42
24,106.27
31,509.94
Gastos Financieros
-8,576.87
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
-10,378.95
0.00
1,423.97
2,647.92
3,469.80
4,309.79
37,565.25
24,210.28
10,766.39
17,197.11
25,440.78
-11,269.57
-7,263.09
-3,229.92
-5,159.13
-7,632.23
26,295.67
16,947.20
7,536.47
12,037.98
17,808.54
Ingresos Financieros
Utilidad antes de impuesto
impuesto a la Renta
Utilidad Neta
Costo y
Periodo Ingresos
Gastos
Beneficio Neto VAN
Inversin
Inicial
0.00
-31,400.00
-31,400.00 -31,400.00
TIR
290,908.80
-274,002.03
16,906.77
10,441.27
315,605.47
-286,230.57
29,374.90
11,203.72
345,105.76
-329,174.75
15,931.01
3,752.51
380,173.42
-357,811.69
22,361.73
3,252.95
426,217.85
-395,612.45
30,605.40
2,749.55
61.92248%
Periodo VAN
Inversin
Inicial
-31,400.00
1
10,441.27
2
11,203.72
3
3,752.51
4
3,252.95
5
2,749.55
Total
0.00
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Escenario Pesimista
Escenario Moderado
Escenario Optimista
1
37,565.25
37,565.25
37,565.25
2
19,296.65
21,589.68
24,210.28
Ao
3
2,679.86
7,137.77
10,766.39
Escenario Pesimista
Escenario Moderado
Escenario Optimista
4
3,500.14
12,049.33
17,197.11
5
4,158.86
17,828.26
25,440.78
TIR
40.01%
53.87%
61.92%
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CAPITULO VI
Los puntos ms resaltantes que se espera obtener del proyecto Fruti Delicius, es impulsar
al consumo de bebidas naturales hechas a base de fruta, ya que contienen alto contenido
de protenas, vitaminas, minerales, entre otros, a su vez concientizar a que los clientes
formen parte de la empresa.
Fruti Delicius implantara la mejora continua para satisfacer a sus clientes y consumidores
potenciales, buscando nuevos procesos para optimizar de forma efectiva la cadena de
valor.
La optimizacin de los procesos permitir a Fruti Delicius ser una empresa altamente
competitiva frente a la competencia.
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13. ANEXOS:
MINUTA DE CONSTITUCION:
SEOR NOTARIO:
SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PUBLICAS, UNA
CONSTITUCION SIMULTANEA DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, QUE
OTORGAN:
ESTRADA
JAYO
DIANA
DE
NACIONALIDAD
PERUANA,
OCUPACION
ADMINISTRADORA, CON DNI N 45085294 ESTADO CIVIL: SOLTERA.
DAVILA GARCIA GENCY, DE NACIONALIDAD PERUANA, OCUPACION
ADMINISTRADORA, CON DNI N 44848876, ESTADO CIVIIL:SOLTERA.
TODOS SEALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO
EN AV. CAMINOS DEL INCA N 3192, DISTRITO SANTIAGO DE SURCO, PROVINCIA:
LIMA Y DEPARTAMENTO: LIMA.
EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
ESTATUTO
DIRIGIR
LAS
OPERACIONES
ADMINISTRATIVAS .
COMERCIALES
B)
D)
NECESARIOS
CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA A DOA: DAVILA GARCIA GENCY, CON DNI
N 44848876, GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINAZAS DE LA SOCIEDAD, QUIEN
REEMPLAZARA AL GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA O IMPEDIMENTO
CON LAS MISMAS FACULTADES PREVISTAS PARA ESTE.
DECLARACION JURADA DE RECEPCION DE BIENES
POR EL PRESENTE DOCUMENTO, YO: ESTRADA JAYO DIANA CAROLINA, EN MI
CALIDAD DE GERENTE GENERAL DESIGNADO DE LA SOCIEDAD DENOMINADA
FRUTI DELICIUS .S.A.C., QUE SE CONSTITUYE, DECLARO BAJO JURAMENTO
HABER RECIBIDO LOS BIENES NO DINERARIOS QUE APARECEN DETALLADOS Y
VALORIZADOS EN LA CLAUSULA CUARTA DEL PACTO SOCIAL QUE ANTECEDE.
AGREGUE UD. SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS
PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA,
PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
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14. BIBLIOGRAFIA:
Fruti Delicius visito las siguientes paginas como apoyo e investigacion para el desarrollo
del presente proyecto.
http://www.inei.gob.pe/web/Biblioinei/BoletinFlotante.asp?file=12525.pdf
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0865/libro.pdf
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0176/N00.htm
http://www.minag.gob.pe/download/pdf/especiales/dinamica/dinamicaagropecuaria
1997-2009.pdf.
http://www.arellanomarketing.com/content/index.php
http://www.apeim.com.pe/
http://www.munisurco.gob.pe/portal/
http://www.apoyo-om.com
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/cap6.htm
http://www.bcrp.gob.pe
http://www.viabcp.com/zona_publica/library/tasas.asp?SEC=1&JER=1679&ENL=16
79
http://www.viabcp.com/inversiones/interna.asp?SEC=6&JER=2033
http://www.mef.gob.pe
http://www.mintra.gob.pe
http://www.sunarp.gob.pe
http://www.indecopi.gob.pe.
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