Cuentas

Efectivo en caja
Cuentas por pagar
Utilidad del periodo
Inversin en acciones
Hipotecas por pagar
Inventario de mercanca
Cuentas por cobrar
Terrenos
Provisin de cuentas incobrables
Efectos por cobrar
Capital

S/.
125000
5000
205200
40000
6000
103000
35000
200000
5000
80200
605000

Equipos de reparto

15000

Efectos por pagar

20000

Reserva Legal
Gastos de Constitucin

15000
223000

EMPRESA LIMPIATODO SAC

balance general al 31 de diciembre del 2013
ACTIVIO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo en caja
Cuentas por cobrar
Efectos por cobrar
Inventario de mercanca
Provisin de cuentas incobrables
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
Terrenos
Equipos de reparto
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
Inversin en acciones
Reserva Legal
Gastos de Constitucin
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS

S/

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
125000 Cuentas por pagar
35000 Efectos por pagar
80200
103000
5000
348200 TOTAL APSIVO CIRCULANTE
PASIVO LARGO PLAZO
200000 Hipotecas por pagar
15000
215000 TOTAL PASIVO L/ PLAZO
PATRIMONIO
40000 Utilidad del periodo
15000 Capital
223000
278000 TOTAL PATRIMONIO
841200 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ODO SAC
iciembre del 2013

IVO
IVO CIRCULANTE
ntas por pagar
ctos por pagar

AL APSIVO CIRCULANTE
IVO LARGO PLAZO
otecas por pagar

AL PASIVO L/ PLAZO

S/
5000
20000

25000
6000
6000

dad del periodo

205200
605000

AL PATRIMONIO
AL PASIVO + PATRIMONIO

810200
841200

Cuentas
Banco

S/.
120000

Hipotecas por pagar

20000

Efectos por pagar

30000

Caja
Cuentas por cobrar
Gastos de constitucin
Alquileres pagados por anticipados
Prdida neta del perodo

5000
15000
129000
25000
-68000

Intereses cobrados por anticipado

50000

Alquileres cobrados por anticipado

25000

Inventario de mercanca

39000

Terrenos

50000

Mobiliario

30000

Cuentas por pagar

Intereses por pagar

8000
45000

Capital

300000

Depreciacin acumulada de Mobiliario

-10000

Amortizacin acumulada de Patente

-3000

Patente

10000

EMPRESA TUROPA SAC

balance general al 31 de diciembre del 2013
ACTIVIO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Banco
Cuentas por cobrar
Inventario de mercanca
Alquileres pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
Terrenos
Mobiliario
Depreciacin acumulada de Mobiliario
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
Gastos de constitucin
Amortizacin acumulada de Patente
Patente
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS

S/

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
5000 Efectos por pagar
120000 Cuentas por pagar
15000 Intereses por pagar
39000 Alquileres cobrados por anticip
25000 Intereses cobrados por anticip
204000 TOTAL APSIVO CIRCULANTE
PASIVO LARGO PLAZO
50000 Hipotecas por pagar
30000
-10000
70000 TOTAL PASIVO L/ PLAZO
PATRIMONIO
129000 Prdida neta del perodo
-3000 Capital
10000
136000 TOTAL PATRIMONIO
410000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

SAC
embre del 2013

IVO
IVO CIRCULANTE
ctos por pagar
ntas por pagar
reses por pagar
uileres cobrados por anticipado
reses cobrados por anticipado
AL APSIVO CIRCULANTE
IVO LARGO PLAZO
otecas por pagar

AL PASIVO L/ PLAZO
RIMONIO
dida neta del perodo
ital

AL PATRIMONIO
AL PASIVO + PATRIMONIO

S/
30000
8000
45000
25000
50000
158000
20000

20000
-68000
300000
232000
410000

158000

Cuentas
IVA. Crdito fiscal

S/.
-1,100.00

Dividendos provisorios

2,320.00

Deudores varios largo plazo

1,400.00

Provisin gratificaciones

1,452.00

Depsitos a plazo

5,400.00

Utilidades acumuladas

1,240.00

Dividendos por pagar

3,800.00

Inversiones en otras sociedades

3,814.00

Seguros pagados por anticipado

2,400.00

Mayor valor por rentas tcnica activo fijo

2,916.00

Dficit acumulado perodo de desarrollo

-940.00

Reserva mayor valor retasacin tcnica del activo

fijo

2,916.00

Gastos de organizacin y puesta en marcha

1,110.00

Otras reservas

1,458.00

Menor valor de inversiones

430.00

Derecho de marcas

2,000.00

Impuesto a la renta

850.00

Inversiones en empresas relacionadas

5,052.00

Provisin indemnizacin aos de servicios

1,800.00

Deudores por venta de activo fijo

1,000.00

Derecho de llave

1,800.00

Depreciacin acumulada

-4,464.00

Anticipo a proveedores

900.00

Reserva futuros dividendos

840.00

Clientes

5,076.00

Equipos

3,052.00

Descuentos previsionales

1,000.00

Letras por pagar a largo plazo

1,400.00

Cuentas corrientes del personal

800.00

Maquinarias

2,000.00

Documentos y cuentas por cobrar empresas

relacion.

3,700.00

Prstamos bancarios largo plazo

Sueldos por pagar
Capital (se debe calcular)
Edificios

15,400.00
1,320.00
?
14,892.00

Fondos mutuos

3,212.00

Prstamo bancario corto plazo

4,572.00

Banco

7,812.00

Acciones corto plazo

2,200.00

Obligaciones con el pblico (bonos) L/P

6,400.00

Utilidad del ejercicio

6,350.00

Caja
Proveedores
Sobreprecio ventas Acciones propias
Terrenos

12,000.00
6,430.00
1,240.00
20,000.00

157,250.00

EMPRESA TUROPA SAC

balance general al 31 de diciembre del 2013
ACTIVIO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Depsitos a plazo
Fondos mutuos
Banco
Anticipo a proveedores
Clientes
Cuentas corrientes del personal
Documentos y cuentas por cobrar empresas relacion.
Seguros pagados por anticipado
Deudores varios largo plazo
Deudores por venta de activo fijo
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
Inversiones en otras sociedades
Mayor valor por rentas tcnica activo fijo
Reserva mayor valor retasacin tcnica del activo fijo
Terrenos
Equipos
Maquinarias
Edificios
Depreciacin acumulada
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
Inversiones en empresas relacionadas
Derecho de marcas
Menor valor de inversiones

S/
12,000.00
5,400.00
3,212.00
7,812.00
900.00
5,076.00
800.00
3,700.00
2,400.00
1,400.00

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
IVA. Crdito fiscal
Provisin gratificaciones
Dividendos por pagar
Impuesto a la renta
Provisin indemnizacin aos
Proveedores
Prstamo bancario corto plaz
Acciones corto plazo
Sueldos por pagar
Descuentos previsionales

Derecho de llave
Gastos de organizacin y puesta en marcha

1,000.00
43,700.00 TOTAL APSIVO CIRCULANTE
PASIVO LARGO PLAZO
3,814.00 Dividendos provisorios
2,916.00 Obligaciones con el pblico (
2,916.00 Letras por pagar a largo plaz
20,000.00 Prstamos bancarios largo pl
3,052.00
2,000.00
14,892.00
-4,464.00
45,126.00 TOTAL PASIVO L/ PLAZO
PATRIMONIO
5,052.00 Capital (se debe calcular)
2,000.00 Otras reservas
430.00 Reserva futuros dividendos
Sobreprecio ventas Acciones
1,800.00 Dficit acumulado perodo de
1,110.00 Utilidades acumuladas

TOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

Utilidad del ejercicio

10392 TOTAL PATRIMONIO
99,218.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

198,436.00
-41,186.00

A SAC
iembre del 2013

IVO
IVO CIRCULANTE
Crdito fiscal
visin gratificaciones
dendos por pagar
uesto a la renta
visin indemnizacin aos de servicios
veedores
stamo bancario corto plazo
ones corto plazo
ldos por pagar
cuentos previsionales

S/
-1,100.00
1,452.00
3,800.00
850.00
1,800.00
6,430.00
4,572.00
2,200.00
1,320.00
1,000.00

AL APSIVO CIRCULANTE
IVO LARGO PLAZO
dendos provisorios
gaciones con el pblico (bonos) L/P
as por pagar a largo plazo
stamos bancarios largo plazo

22,324.00

AL PASIVO L/ PLAZO
RIMONIO
ital (se debe calcular)
as reservas
erva futuros dividendos
reprecio ventas Acciones propias
cit acumulado perodo de desarrollo
dades acumuladas

25,520.00

dad del ejercicio

AL PATRIMONIO
AL PASIVO + PATRIMONIO

2,320.00
6,400.00
1,400.00
15,400.00

41186
1,458.00
840.00
1,240.00
-940.00
1,240.00
6,350.00
51,374.00
99,218.00

Cuentas
Caja

S/.
8000

Depreciacin acumulada

-4464

Terrenos

15012

Prstamo bancario largo plazo

12000

Bancos

11812

Inversiones empresas relacionadas

5052

Reserva mayor valor retasacin tcnica activo fijo

2916

Dividendos por pagar

5172

Maquinarias

5052

Construcciones

14892

Valores negociables

5412

Mayor valor retasacin tcnica activo fijo

2916

Derecho de marca

1488

Clientes

5076

Otras reservas

1716

Deudores varios

876

Utilidades acumuladas

3012

Provisiones corto plazo

1452

Gastos de organizacin y puesta en marcha

1020

Mercaderas

14904

Proveedores

5172

Prstamos bancarios corto plazo

6792

Arriendos pagados por anticipado

4572

I.V.A. crdito fiscal

-504

Letras por cobrar

3744

Letras por pagar

594

Sueldos por pagar

300

Depsitos a plazo

2400

Reservas futuros dividendos

800

Inversiones en otras sociedades

2700

Utilidad del ejercicio

4500

Capital (se debe calcular)

144386

EMPRESA TUROPA SAC

balance general al 31 de diciembre del 2013
ACTIVIO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Bancos
Clientes
Letras por cobrar
Depsitos a plazo

S/

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
8000 Dividendos por pagar
11812 I.V.A. crdito fiscal
5076 Proveedores
3744 Letras por pagar
2400 Sueldos por pagar

Mercaderas
Arriendos pagados por anticipado
Valores negociables
Deudores varios

14904 Prstamos bancarios corto pla

4572
5412 Provisiones corto plazo
876

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO FIJO
Terrenos
Maquinarias
Derecho de marca
Mayor valor retasacin tcnica activo fijo
Reserva mayor valor retasacin tcnica activo fijo
Depreciacin acumulada

56796 TOTAL APSIVO CIRCULANTE

PASIVO LARGO PLAZO
15012 Prstamo bancario largo plazo
5052
1488
2916
2916
-4464

TOTAL ACTIVO FIJO

OTROS ACTIVOS
Inversiones empresas relacionadas
Construcciones
Inversiones en otras sociedades
Gastos de organizacin y puesta en marcha
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS

22920 TOTAL PASIVO L/ PLAZO

PATRIMONIO
5052 Otras reservas
14892 Reservas futuros dividendos
2700 Capital (se debe calcular)
1020 Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
23664 TOTAL PATRIMONIO
103380 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

206760

SAC
embre del 2013

IVO
IVO CIRCULANTE
dendos por pagar
A. crdito fiscal

S/
5172
-504
5172
594
300

as por pagar
ldos por pagar

stamos bancarios corto plazo

6792

visiones corto plazo

1452

AL APSIVO CIRCULANTE
IVO LARGO PLAZO
stamo bancario largo plazo

18978

AL PASIVO L/ PLAZO
RIMONIO
as reservas
ervas futuros dividendos
ital (se debe calcular)
dades acumuladas
dad del ejercicio
AL PATRIMONIO
AL PASIVO + PATRIMONIO

12000

12000

1716
800
62374
3012
4500
72402
103380

CUENTAS

Miles de S/.

Letras por pagar largo plazo

2000

Prstamos bancarios corto plazo

3360

Inversiones en empresas relacionadas

2640

Utilidad del ejercicio

5570

Otras Reservas
Depreciacin acumulada
IVA. crdito fiscal

480
-1536
-96

Proveedores

2248

Letras por pagar c/p

1440

Valores negociables

2232

Capital
Sueldos por pagar

13398
600

Mercaderas

8280

Banco

7104

Reservas revalorizacin capital

288

Prstamo bancario L/P

7600

Vehculos

1008

Clientes

2088

Instituciones de previsin
Derecho de llave
Caja
Maquinarias

288
192
2088
13080

La empresa Agroindustrial ABC

balance general al 31 de diciembre del 2013

ACTIVIO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Banco
Clientes
Mercaderas
Valores negociables
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
Maquinarias
Vehculos
Depreciacin acumulada
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
Inversiones en empresas relacionadas
Instituciones de previsin
Derecho de llave
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS

S/

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
2088 IVA. crdito fiscal
7104 Proveedores
2088 Prstamos bancarios corto pla
8280 Letras por pagar c/p
2232 Sueldos por pagar

21792 TOTAL APSIVO CIRCULANTE

PASIVO LARGO PLAZO
13080 Letras por pagar largo plazo
1008 Prstamo bancario L/P
-1536 Instituciones de previsin
12552 TOTAL PASIVO L/ PLAZO
PATRIMONIO
2640 Capital
Reservas revalorizacin capita
192 Otras Reservas
Utilidad del ejercicio
2832 TOTAL PATRIMONIO
37176 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

strial ABC

embre del 2013

IVO
IVO CIRCULANTE
crdito fiscal

stamos bancarios corto plazo

as por pagar c/p
ldos por pagar

AL APSIVO CIRCULANTE
IVO LARGO PLAZO
as por pagar largo plazo
stamo bancario L/P
ituciones de previsin
AL PASIVO L/ PLAZO
RIMONIO
ital
ervas revalorizacin capital
as Reservas
dad del ejercicio
AL PATRIMONIO
AL PASIVO + PATRIMONIO

S/
-96
2248
3360
1440
600
7552
2000
7600
288
9888
13398
288
480
5570
19736
37176