Taller II Ciclo Tributaria

FORMULARIO 101
SUPERINTENDENCIA DE
COMPAAS, VALORES Y SEGUROS
DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS FORMULARIO NICO DE SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
RESOLUCIN N NAC-DGERCGC15-00003211
100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN
102 AO
104
N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

No.
200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO

201
RUC
202
0 0
RAZN O DENOMINACIN SOCIAL
203
EXPEDIENTE
OPERACIONES DE PASIVO
004
OPERACIONES DE INGRESO
005
OPERACIONES DE GASTO
006
OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS,

ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES
007
OPERACIONES DE ACTIVO
008
009
010
011
OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS

TCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA
Y SIMILARES
012
CON PARTES RELACIONADAS EN

OTROS REGMENES
DEL EXTERIOR
013
014
015
016

TCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORA Y SIMILARES
017
TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
029
SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIN DEL RGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA?
030
CON PARTES RELACIONADAS

LOCALES
003

PARASOS FISCALES,
JURISDICCIONES DE MENOR
IMPOSICIN Y REGMENES
FISCALES PREFERENTES
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
ACTIVO
INGRESOS
ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
311
LOCALES
312
DEL EXTERIOR
313
LOCALES
314
DEL EXTERIOR
315
316
317
200,000.00
VALOR EXENTO / NO
OBJETO
(A efectos de la Conciliacin
Tributaria)
VENTAS NETAS
LOCALES DE
BIENES
GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA
6001
6002
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA
6003
6004
PRESTACIONES
LOCALES DE
SERVICIOS
6005
6006
6007
6008
DE BIENES
6009
6010
DE SERVICIOS
6011
6012
POR PRESTACIN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIN
6013
6014
318
OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)
6015
6016
EN EFECTIVO
319
OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
6017
6018
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO
320
A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR
6019
6020
LOCALES
321
A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR
6021
6022
DEL EXTERIOR
322
PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR
6023
1,000.00
6024
1,000.00
LOCALES
323
PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR
6025
1,500.00
6026
1,500.00
324
GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS
DE VENTA
6027
6028
325
GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN A VALOR RAZONABLE
6029
6030
A COSTO AMORTIZADO
326
GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
6031
6032
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES

MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
327
GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS
6033
6034
A VALOR RAZONABLE
6036
RELACIONADAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR
COMERCIALES
CORRIENTES
NO
RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y

DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD
(PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
A ACCIONISTAS,
SOCIOS, PARTCIPES, LOCALES
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
DEL EXTERIOR
REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR
COBRAR
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR CORRIENTES
INGRESOS DE
ACTIVIDADES
ORDINARIAS
EXPORTACIONES
NETAS
POR REGALAS Y
OTRAS CESIONES
DE DERECHOS
OTRAS RELACIONADAS
POR DIVIDENDOS
OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES
PARA CRDITOS INCOBRABLES)
OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS
CORRIENTES
328
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
6035
PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
329
UTILIDAD EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
6037
IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN
330
INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES
6039
6040
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)
331
DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIN DE PROVISIONES PARA CRDITOS

INCOBRABLES)
6041
6042
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
332
DE INVENTARIOS
6043
6044
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA)
333
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
6045
6046
OTROS
334
DE ACTIVOS BIOLGICOS
6047
6048
MERCADERAS EN TRNSITO
335
6049
6050
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIN)
336
6051
6052
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN

CONSTRUCCIN PARA LA VENTA)
337
6053
6054
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES

TERMINADOS PARA LA VENTA)
338
DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES
6055
6056
INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA

CONSTRUCCIN)
339
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
6057
6058
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIN
340
OTRAS
6059
6060
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA
341
POR GARANTAS
6061
6062
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO
REALIZABLE
342
POR DESMANTELAMIENTOS
6063
6064
343
POR CONTRATOS ONEROSOS
6065
6066
344
6067
6068
345
6069
6070
346
6071
6072
347
6073
6074
ACTIVOS POR
IMPUESTOS
CORRIENTES
INVENTARIOS
ACTIVOS NO
COSTO
CORRIENTES
MANTENIDOS PARA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
LA VENTA
VENTA
A COSTO
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS
EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS
BIOLGICOS
GANANCIAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

POR
REVERSIONES DE DE ACTIVOS INTANGIBLES
DETERIORO EN EL
VALOR
DE PROPIEDADES DE INVERSIN
OTROS INGRESOS
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS

GANANCIAS NETAS
POR
POR REEMBOLSOS A CLIENTES
REVERSIONES DE
PROVISIONES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS
6038
GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PROVISIONES
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS
EN CRECIMIENTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
348
A COSTO
349
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS

MEDIDOS A COSTO
350
351
352
353
354
355
OTROS ACTIVOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA

GASTOS PAGADOS ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS)
PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO
OTROS
OTRAS
6075
6076
JUBILACIN PATRONAL Y DESAHUCIO
6077
6078
OTROS
6079
6080
DE RECURSOS PBLICOS
6081
6082
DE OTRAS LOCALES
6083
6084
DEL EXTERIOR
6085
6086
6087
6088
POR LUCRO CESANTE

POR REEMBOLSOS
DE SEGUROS
OTROS
6089
6090
356
PROVENIENTES DEL EXTERIOR
6091
6092
359
OTROS
GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PASIVOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
RENTAS EXENTAS
PROVENIENTES
DE DONACIONES Y
APORTACIONES
(PARA USO DE
INSTITUCIONES DE
CARCTER
PRIVADO SIN
FINES DE LUCRO)
ACTIVOS NO CORRIENTES
COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES
360
RELACIONADAS
ARRENDAMIEN
TO MERCANTIL
TERRENOS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
361
EDIFICIOS Y OTROS
INMUEBLES (EXCEPTO
TERRENOS)
362
363
NAVES, AERONAVES,
BARCAZAS Y SIMILARES
364
365
MAQUINARIA, EQUIPO,
INSTALACIONES y
ADECUACIONES
366
367
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
368
369
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRNSITO
370
MUEBLES Y ENSERES
371
6094
300.00
6096
DEL EXTERIOR
6097
6098
LOCAL
6099
6100
DEL EXTERIOR
6101
6102
COSTOS DE
TRANSACCIN
RELACIONADAS
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
TASAS, ENTRE NO RELACIONADAS
OTROS)
LOCAL
6103
6104
DEL EXTERIOR
6105
6106
LOCAL
6107
6108
DEL EXTERIOR
6109
6110
INGRESOS
FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
Y OTROS NO
OPERACIONALES
INTERESES
CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
LOCAL
6111
6112
DEL EXTERIOR
6113
6114
LOCAL
6115
6116
DEL EXTERIOR
6117
6118
LOCAL
6119
6120
DEL EXTERIOR
6121
6122
LOCAL
6123
6124
DEL EXTERIOR
6125
6126
INTERESES
DEVENGADOS
CON
TERCEROS
NO RELACIONADAS
RELACIONADAS
372
VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL
373
TERRENOS
374
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
375
INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN

EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO
6127
6128
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
376
OTROS
6129
6130
377
GANANCIAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MTODO DE

LA PARTICIPACIN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
6131
6132
378
OTROS
6133
6134
379
6135
6136
OTROS
380
6999
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(-) DEPRECIACIN
ACUMULADA DE
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
NO RELACIONADAS
GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS

TOTAL INGRESOS
381
VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
6140
DEL COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O

REVALUACIONES
382
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
6141
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O

REVALUACIONES
383
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
6142
384
DIVIDENDOS COBRADOS (RECAUDADOS) POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
6143
UTILIDADES (INFORMATIVO)
6144
EXCEDENTES (INFORMATIVO)
6145
CORRESPONDIENTE A LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA

MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
6146
VALOR TOTAL CORRESPONDIENTE A LAS COMISIONES, DESCUENTOS, PRIMAS Y SIMILARES SOBRE LOS
VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O
SIMILARES (INFORMATIVO)
6147
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
INGRESOS OBTENIDOS
POR LAS
ORGANIZACIONES
PREVISTAS EN LA LEY DE
ECONOMA POPULAR Y
SOLIDARIA
(INFORMATIVO)
MONTO TOTAL
FACTURADO POR
COMISIONISTAS Y
SIMILARES (RELACIONES
DE AGENCIA)
(INFORMATIVO)
PLUSVALA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE)
385
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES
386
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO

OPERATIVO
387
DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIN
388
OTROS
389
INGRESOS GENERADOS POR COMPAAS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL POR SUS OPERACIONES HABITUALES DE
TRANSPORTE (INFORMATIVO)
6148
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
390
INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES

CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
6149
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES
391
INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA
6150
A COSTO
392
A VALOR RAZONABLE
393
A COSTO
394
A VALOR RAZONABLE
400.00
En la columna "Valor exento"

registre la porcin del monto
declarado en la columna "total
ingresos" considerada como
exenta de Impuesto a la
Renta.
COSTOS Y GASTOS
COSTO
INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO
PASIVO
COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL
SUJETO PASIVO
EDIFICIOS
7001
395
7004
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIN
396
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7007
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN
397
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO

PASIVO
7010
398
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
7013
399
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
7016
400
IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
7019
401
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
7022
A COSTO
402
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
7025
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS

A COSTO
403
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
7028
A COSTO
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS A COSTO
EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS
400.00
203,200.00
TERRENOS
PROPIEDADES DE
INVERSIN
300.00
RELACIONADAS
EQUIPO DE COMPUTACIN
PROPIEDADES, PLANTA Y MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES

EQUIPO POR CONTRATOS
DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
ACTIVOS
INTANGIBLES
6095
NO RELACIONADAS
PLANTAS PRODUCTORAS
(AGRICULTURA)
6093
LOCAL
COSTO DE VENTAS
GASTO
VALOR NO DEDUCIBLE
Tributaria)
7006
7009
7018
7021
7008
COSTO DE VENTAS
ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS
ACTIVOS PARA
EXPLORACIN Y
EVALUACIN DE
RECURSOS
MINERALES

MEDIDOS A COSTO
404
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
7031
405
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
7034
TANGIBLES
406
(+ / -) AJUSTES
7037
+/-
7038
+/-
7039
+/-
INTANGIBLES
407
7041
7042
(-) DEPRECIACIN / AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y

EVALUACIN
408
7044
7045
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN
409
COSTO
410
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA

PARTICIPACIN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
411
+/-
COSTO
412

413
+/-
COSTO
414

415
+/-
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON

SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI NEGOCIOS CONJUNTOS
416
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES
417
EN SUBSIDIARIAS
EN ASOCIADAS
INVERSIONES NO
CORRIENTES
EN NEGOCIOS
CONJUNTOS
RELACIONADAS
POR COBRAR
COMERCIALES NO
CORRIENTES
NO
RELACIONADAS
LOCALES
418
DEL EXTERIOR
419
LOCALES
420
DEL EXTERIOR

A ACCIONISTAS,
SOCIOS, PARTCIPES,
LOCALES
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE DEL EXTERIOR
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR NO
CORRIENTES
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR NO CORRIENTES
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN

7040
MATERIA GRAVADA DEL IESS
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS
REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL
7043
IESS
GASTOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
7046
7047
7048
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
7049
7050
7051
HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS

OCASIONALES
7052
7053
7054
JUBILACIN PATRONAL
7055
7056
7057
DESAHUCIO
7058
7059
7060
OTROS
7061
7062
7063
7064
7065
7066
7067
7068
7069
DEL COSTO HISTRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIN
7070
7071
7072
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y

EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES
7073
7074
7075
7076
7077
7078
7079
7080
7081
7082
7083
7084
7085
7086
7087
DEL COSTO
ACELERADA
HISTRICO DE
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GASTOS POR
DEPRECIACIONES
PROPIEDADES DE INVERSIN
DEL AJUSTE
ACUMULADO POR ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE
REEXPRESIONES RECURSOS MINERALES
O
REVALUACIONES
421
422
423
7088
7089
7090
424
OTRAS DEPRECIACIONES
7091
7092
7093
425
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES
7094
7095
7096

7097
7098
7099
7100
7101
7102
7103
7104
7105
7106
7107
7108
7109
7110
7111
7113
7114
7116
7117
OTROS
OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
426
LOCALES
427
DEL EXTERIOR
428
429
A COSTO AMORTIZADO
430
OTRAS AMORTIZACIONES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

431
DE ACTIVOS FINANCIEROS (DE PROVISIONES PARA CRDITOS

INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
432
DE INVENTARIOS
PORCIN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
433
7119
7120
POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS
434
7122
7123
POR PRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIN EN PERIODOS SIGUIENTES
435
436
DE ACTIVOS INTANGIBLES
437
438
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
GASTOS POR
AMORTIZACIONES
OTRAS NO
RELACIONADAS

OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS NO
CORRIENTES
ACTIVOS INTANGIBLES
DEL AJUSTE
O
REVALUACIONES
OTROS
PRDIDAS NETAS POR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

DETERIORO EN EL VALOR
7115
7124
7125
7126
7127
7128
7129
7131
7132
DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS

MINERALES
7134
7135
439
7137
7138
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
449
OTRAS
7139
7140
7141
TOTAL DEL ACTIVO
499
POR GARANTAS
7142
7143
7144
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
460
7145
7146
7147
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O

REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
461
7149
7150
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES

(INFORMATIVO)
462
7152
7153
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O

REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO)
463
7155
7156
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE

INVERSIN (INFORMATIVO)
464
POR LITIGIOS
7158
7159
REVALUACIONES Y
REEXPRESIONES DE (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O
ACTIVOS
REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIN (INFORMATIVO)
(INFORMATIVO)
465
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE

NEGOCIOS
7160
7161
7162
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA

EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
466
OTROS
7163
7164
7165
(-) DEPRECIACIN/AMORTIZACIN ACUMULADA DEL AJUSTES ACUMULADO POR

REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE
RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
467
RELACIONADAS
7166
7167
7168
TOTAL DE LAS REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES POSITIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES

FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS
(INFORMATIVO)
468
NO RELACIONADAS
7169
7170
7171
ACTIVOS POR
IMPUESTOS
DIFERIDOS

POR CRDITOS FISCALES CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A
NO UTILIZADOS
LA RENTA)
OTROS
100,000
GASTOS DE
PROVISIONES
PRDIDA EN VENTA DE
ACTIVOS
(INFORMATIVO)
(-) TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA DEL AJUSTE ACUMULADO POR REVALUACIONES Y

OTROS AJUSTES NEGATIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL
CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)
469
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
7173
7174
TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES AGROPECUARIAS

(EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
470
TRANSPORTE
7176
7177
471
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
7179
7180
472
GASTOS DE VIAJE
7182
7183
473
GASTOS DE GESTIN
7185
7186
TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS INGRESOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE

RESULTADOS) POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O COBRO
DIFERIDO (INFORMATIVO)
474
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
7188
7189
ACTIVOS (FIDEICOMITIDOS Y GENERADOS) EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL

CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
475
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
7191
7192
ACTIVOS ADQUIRIDOS POR EL VALOR DE LAS UTILIDADES REINVERTIDAS GENERADAS EN EL PERODO ANTERIOR AL
DECLARADO (INFORMATIVO)
476
PRDIDA EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE

CAPITAL
7194
7195
TERRENOS QUE SE TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN
EXCLUYEN DEL
ACTIVIDADES AGROPECUARIAS (INFORMATIVO)
CLCULO DEL
TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS
ANTICIPO
PARA LA VIVIENDA DE INTERS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O
REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN
PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERS SOCIAL (INFORMATIVO)
7190
PASIVO
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
7196
7197
7198
PASIVOS CORRIENTES
MERMAS
7199
7200
7201
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
7202
7203
7204
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES

RELACIONADAS
7205
7206
7207
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
7208
7209
7210
LOCAL
7211
7212
7213
DEL EXTERIOR
7214
7215
7216
LOCAL
7217
7218
7219
DEL EXTERIOR
7220
7221
7222
LOCAL
7223
7224
7225
7226
7227
7228
7229
7230
7231
7232
7233
7234
LOCALES
511
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
512
LOCALES
513
DEL EXTERIOR
514
515
516
EN EFECTIVO
517
518
LOCALES
519
DEL EXTERIOR
520
LOCALES
521
OPERACIONES DE RELACIONADA
REGALAS,
S
DEL EXTERIOR
SERVICIOS
TCNICOS,
ADMINISTRATIVOS,
LOCAL
NO
DE CONSULTORA
RELACIONADA
Y SIMILARES
S
DEL EXTERIOR
DEL EXTERIOR
522
INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES
7235
7236
7237
LOCALES
523
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
7238
7239
7240
DEL EXTERIOR
524
SERVICIOS PBLICOS
7241
7242
7243
LOCALES
525
PRDIDAS POR SINIESTROS
7245
7246
DEL EXTERIOR
526
OTROS
7248
7249
CRDITO A MUTUO
527
LOCAL
7251
7252
PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
528
DEL
EXTERIOR
7254
7255
A COSTO AMORTIZADO
529
LOCAL
7257
7258
A VALOR RAZONABLE
530
DEL
EXTERIOR
7260
7261
PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
531
LOCAL
7263
7264
IMPORTE BRUTO ADEUDADO A LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN
532
DEL
EXTERIOR
7266
7267
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
533
LOCAL
7269
7270
PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
534
DEL
EXTERIOR
7272
7273
OBLIGACIONES CON EL IESS
535
LOCAL
7275
7276
DEL
EXTERIOR
7278
7279
LOCAL
7281
7282
DEL
EXTERIOR
7284
7285
LOCAL
7287
7288
DEL
EXTERIOR
7290
7291
LOCAL
7293
7294
DEL
EXTERIOR
7296
7297
POR PAGAR COMERCIALES
CORRIENTES
OTROS GASTOS
NO
RELACIONADAS
A ACCIONISTAS,
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR CORRIENTES
DIVIDENDOS POR
PAGAR
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES
COMISIONES Y
SIMILARES
(DIFERENTES DE
LAS COMISIONES
POR
OPERACIONES
FINANCIERAS)
OTRAS RELACIONADAS
OTRAS NO
RELACIONADAS
RELACIONADA
S
NO
RELACIONADA
S
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS CORRIENTES
NO RELACIONADAS
7247
RELACIONADAS
OTROS PASIVOS
FINANCIEROS
PASIVOS
CORRIENTES POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
PROVISIONES
CORRIENTES
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
ARRENDAMIEN
TO MERCANTIL
NO RELACIONADAS
JUBILACIN PATRONAL
536
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
537
POR GARANTAS
538
POR DESMANTELAMIENTO
539
COSTOS DE
TRANSACCIN
RELACIONADAS
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
TASAS, ENTRE
NO RELACIONADAS
OTROS)
GASTOS
FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS Y
OTROS NO
OPERACIONALES
INTERESES
CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
RELACIONADAS
NO RELACIONADAS
RELACIONADAS
540
541
542
POR LITIGIOS
543
REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES

QUE FUERON RECONOCIDAS A SU VALOR
PRESENTE
7299
7300
544
INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR

ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE
UNA TRANSACCIN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO
7302
7303
OTRAS
545
OTROS
7305
7306
ANTICIPOS DE CLIENTES
546
PRDIDAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y

NEGOCIOS CONJUNTOS AL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
7308
7309
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
547
OTROS
7311
7312
INTERESES
PAGADOS A
TERCEROS
NO RELACIONADAS
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
OTROS
548
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
549
OTROS
550
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
551
LOCALES
553
DEL EXTERIOR
554
OTROS PASIVOS
CORRIENTES
PRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
7314
TOTAL GASTOS
7992
30,000.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS
7999
80,000.00
TOTAL COSTOS
7991
7315
50,000.00
PASIVOS NO CORRIENTES
RELACIONADAS
NO CORRIENTES
LOCALES
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
A ACCIONISTAS,
SOCIOS, PARTCIPES,
LOCALES
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
DEL EXTERIOR
REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR NO
CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR PAGAR OTRAS RELACIONADAS
NO CORRIENTES
556
BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)
7901
557
PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)
7902
558
PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
7903
559
NO. DE RUC DEL PROFESIONAL QUE REALIZ EL CLCULO ACTUARIAL PARA EL CONTRIBUYENTE (INFORMATIVO)
7904
7905
7906
801
802
DEL EXTERIOR
560
COSTOS Y GASTOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES

LOCALES
561
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA
DEL EXTERIOR
562
LOCALES
563
DEL EXTERIOR
564
LOCALES
565
DEL EXTERIOR
OTRAS NO
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO
CORRIENTES
LOCALES
555
CONCILIACIN TRIBUTARIA
RELACIONADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
NO RELACIONADAS
PRDIDA DEL EJERCICIO

566
CRDITO A MUTUO
567
PORCIN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
568
A COSTO AMORTIZADO
569
A VALOR RAZONABLE
570
PORCIN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
571
(-) PARTICIPACIN A TRABAJADORES
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
572
(-) DIVIDENDOS EXENTOS Y EFECTOS POR MTODO DE PARTICIPACIN ( Valor patrimonial proporcional)
JUBILACIN PATRONAL
573
DESAHUCIO
574
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

POR GARANTAS
OTROS PASIVOS
FINANCIEROS NO
CORRIENTES
PASIVOS NO
CORRIENTES POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
(-) INGRESOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS AL VALOR RAZONABLE

MENOS COSTOS DE VENTA
(+) PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS AL
VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA
123,200.00
096
097
098
803
18,480.00
804
2,900.00
(-) OTRAS RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA
805
300.00
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
806
2500.00
575
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR
807
400.00
576
(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS Y GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA
808
250.00
809
442.50
CLCULO DE BASE PARTICIPACIN A

TRABAJADORES
(=) BASE DE CLCULO DE PARTICIPACIN A TRABAJADORES
123,200.00
DIFERENCIAS PERMANENTES
(campos 6024+6026+6132)
577
(+) PARTICIPACIN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS Y NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA

Frmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}
578
(-) DEDUCCIONES ADICIONALES
810
160.00
579
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA
811
45.00
580
(-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
812
POR LITIGIOS
581
(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
813
582
OTRAS
583
584
POR VALOR NETO REALIZABLE DE INVENTARIOS
814
815
585
POR PRDIDAS ESPERADAS EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN
816
817
OTROS
586
POR COSTOS ESTIMADOS DE DESMANTELAMIENTO
818
819
587
POR DETERIOROS DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
820
821
OTROS
588
POR PROVISIONES (DIFERENTES DE CUENTAS INCOBRABLES, DESMANTELAMIENTO,

DESAHUCIO Y JUBILACIN PATRONAL)
822
823
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
589
POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENDIOS PARA LA VENTA
824
825
TOTAL DEL PASIVO
599
826
827
591
POR MEDICIONES DE ACTIVOS INGRESOS

BIOLGICOS AL VALOR
RAZONABLE MENOS COSTOS DE
PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS
VENTA
828
829
592
AMORTIZACIN PRDIDAS TRIBUTARIAS DE AOS ANTERIORES
PROVISIONES NO
CORRIENTES
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
OTROS PASIVOS NO
CORRIENTES
TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS GASTOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE

RESULTADOS) POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O PAGO
PASIVOS INCURRIDOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES
PATRIMONIO
GENERACIN / REVERSIN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)

GENERACIN
60,000
POR OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS
832
+/-
REVERSIN
831
833
+/-
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
601
UTILIDAD GRAVABLE
835
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA
602
PRDIDA SUJETA A AMORTIZACIN EN PERODOS SIGUIENTES
839
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS

TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACIN
CONTRIBUYENTE DECLARANTE TIENE FINES DE LUCRO Y ES ADMINISTRADOR U OPERADOR DE ZEDE?
840
RESERVAS
RESULTADOS
ACUMULADOS
603
RESERVA LEGAL
604
RESERVA FACULTATIVA
605
OTRAS
606
RESERVA DE CAPITAL
607
UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR
RESERVA POR DONACIONES
608
SALDO UTILIDAD GRAVABLE
845
RESERVA POR VALUACIN (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE NORMAS ECUATORIANAS DE

CONTABILIDAD - NEC)
609
TOTAL IMPUESTO CAUSADO
849
CUMPLE EL DEBER DE INFORMAR SOBRE LA COMPOSICIN SOCIETARIA?
INFORMACIN RELACIONADA
CON EL DEBER DE INFORMAR LA
COMPOSICIN SOCIETARIA A LA PORCIN DE LA COMPOSICIN SOCIETARIA NO INFORMADA (dentro de los plazos establecidos)
ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
(ANEXO DE ACCIONISTAS - APS) PORCIN DE LA COMPOSICIN SOCIETARIA CORRESPONDIENTE A PARASOS FISCALES AL 31
DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO DECLARADO QUE S HA SIDO INFORMADA
Sujet
23099.45
104,997.50
841
842
843
844
23,099.45
En la columna "Valor no
deducible" registre la porcin
del monto declarado en las
columnas "costo" y "gasto"
considerada como no
deducible para el clculo del
Impuesto a la Renta.
RESULTADOS
ACUMULADOS
SUPERVIT POR REVALUACIN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE

NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
610
(-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO
851
550.00
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
611
(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO
852
22,549.45
(-) PRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
612
(=)CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)
853
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
613
+/-
(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO
854
430.00
614
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL
855
2100.00
(-)PRDIDA DEL EJERCICIO
615
(-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS
856
200.00
616
(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO
857
300.00
ACTIVOS INTANGIBLES
617
(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTCULOS PBLICOS
858
100.00
OTROS
618
(-) CRDITO TRIBUTARIO DE AOS ANTERIORES
859
350.00
GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
619
+/-
860
GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE

UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO
620
+/-
861
GANANCIAS Y PRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS
621
+/-
(-) EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES
862
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA

EN UNA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
622
+/-
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
865
OTROS
623
+/-
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
866
TOTAL PATRIMONIO
698
(+) IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 registre la sumatoria de los valores pagados mensualmente por concepto de impuesto
867
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
699
(-) CRDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 casilla informativa)
868
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DE TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
624
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
869
DIVIDENDOS PAGADOS (LIQUIDADOS) A TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO

FISCAL (INFORMATIVO)
625
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
870
871
872
SUPERVIT DE
REVALUACIN
ACUMULADO
OTROS
RESULTADOS
INTEGRALES
ACUMULADOS
GENERADO EN EL EJERCICIO FISCAL DECLARADO

(-) CRDITO TRIBUTARIO
GENERADO POR IMPUESTO A LA
SALIDA DE DIVISAS
GENERADO EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
40,000
ANTICIPO CALCULADO PRXIMO AO SIN EXONERACIONES NI REBAJAS

ANTICIPO DE IMPUESTO (-) EXONERACIONES Y REBAJAS AL ANTICIPO
A LA RENTA PRXIMO
AO
(+) OTROS CONCEPTOS
ANTICIPO A PAGAR
873
ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO

874+875+876
879
PRIMERA CUOTA
874
875
876
880
881
882
883
884
GANANCIAS Y PRDIDAS ACTUARIALES
885
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA

COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
886
OTROS
887
888
+/-
889
+/-
SEGUNDA CUOTA
SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIN PRXIMO AO
GANANCIAS Y
PERDIDAS POR ACTIVOS INTANGIBLES
REVALUACIONES
OTROS
GANANCIAS Y PRDIDAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR

OTRO RESULTADO
RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
INTEGRAL DEL PERIODO
GANANCIAS Y PRDIDAS POR LA CONVERSIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL
(INFORMATIVO)
EXTRANJERO
GASTO (INGRESO) POR

GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA
DEL PERIODO
GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
(INFORMATIVO)
PAGO PREVIO (Informativo)
19,929.45
19,929.45
1,469.78
1,469.78
2100
890
1469.775
DETALLE DE IMPUTACIN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

INTERS
897
IMPUESTO
898
MULTA
899
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputacin al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR
902
INTERS POR MORA
903
MULTA
869-898
904
TOTAL PAGADO
999
19929.45
MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
905
USD
19929.45
MEDIANTE COMPENSACIONES
906
USD
907
USD
925
USD
MEDIANTE NOTAS DE CRDITO

MEDIANTE TTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)
DETALLE DE NOTAS DE CRDITO
DESMATERIALIZADAS
DETALLE DE NOTAS DE CRDITO CARTULARES

908
N/C No
910
N/C No
912
N/C No
909
USD
911
USD
913
USD
915
USD
TTULOS DEL BANCO CENTRAL

(TBC)
DETALLE DE COMPENSACIONES
916
Resol No.
918
917
USD
919
19,929.45
Resol No.
USD
920
USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE :
198
FIRMA CONTADOR
NOMBRE :
Cdula de Identidad o No. de Pasaporte
199
RUC No.
FORMULARIO 101
SUPERINTENDENCIA DE
102 AO
104

No.

201
RUC
202
0 0
203
EXPEDIENTE
004
005
006

007
008
009
010
011

Y SIMILARES
012

OTROS REGMENES
DEL EXTERIOR
013
014
015
016

017
029
030

LOCALES
003

PARASOS FISCALES,

ACTIVO
INGRESOS
ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL INGRESOS
311
LOCALES
312
DEL EXTERIOR
313
LOCALES
314
DEL EXTERIOR
315
316
317
250,000.00
VALOR EXENTO / NO
OBJETO
Tributaria)
VENTAS NETAS
LOCALES DE
BIENES
6001
6002
6003
6004
PRESTACIONES
LOCALES DE
SERVICIOS
6005
6006
6007
6008
DE BIENES
6009
6010
DE SERVICIOS
6011
6012
6013
6014
318
6015
6016
EN EFECTIVO
319
6017
6018
320
6019
6020
LOCALES
321
6021
6022
DEL EXTERIOR
322
6023
1,200.00
6024
1,200.00
LOCALES
323
6025
1,700.00
6026
1,700.00
324
DE VENTA
6027
6028
325
6029
6030
A COSTO AMORTIZADO
326
6031
6032

327
6033
6034
A VALOR RAZONABLE
6036
RELACIONADAS
POR COBRAR
COMERCIALES
CORRIENTES
NO
RELACIONADAS

A ACCIONISTAS,
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
DEL EXTERIOR
REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR
COBRAR
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR CORRIENTES
INGRESOS DE
ACTIVIDADES
ORDINARIAS
EXPORTACIONES
NETAS
POR REGALAS Y
OTRAS CESIONES
DE DERECHOS
OTRAS RELACIONADAS
POR DIVIDENDOS
OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS
CORRIENTES
328
6035
329
6037
330
6039
6040
331

INCOBRABLES)
6041
6042
332
DE INVENTARIOS
6043
6044
333
6045
6046
OTROS
334
6047
6048
335
6049
6050
336
6051
6052

337
6053
6054

338
6055
6056

CONSTRUCCIN)
339
6057
6058
340
OTRAS
6059
6060
341
POR GARANTAS
6061
6062

REALIZABLE
342
6063
6064
343
6065
6066
344
6067
6068
345
6069
6070
346
6071
6072
347
6073
6074
ACTIVOS POR
IMPUESTOS
CORRIENTES
INVENTARIOS
ACTIVOS NO
COSTO
CORRIENTES
LA VENTA
VENTA
A COSTO
EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS
BIOLGICOS

POR
DETERIORO EN EL
VALOR
OTROS INGRESOS

GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PROVISIONES
POR LITIGIOS
6038
GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PROVISIONES
EN CRECIMIENTO
348
A COSTO
349

MEDIDOS A COSTO
350
351
352
353
354
355

ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS

POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS)
OTROS
OTRAS
6075
6076
6077
6078
OTROS
6079
6080
DE RECURSOS PBLICOS
6081
6082
DE OTRAS LOCALES
6083
6084
DEL EXTERIOR
6085
6086
6087
6088
POR LUCRO CESANTE

POR REEMBOLSOS
DE SEGUROS
OTROS
6089
6090
356
6091
6092
359
OTROS
GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PASIVOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
RENTAS EXENTAS
PROVENIENTES
DE DONACIONES Y
APORTACIONES
(PARA USO DE
INSTITUCIONES DE
CARCTER
PRIVADO SIN
FINES DE LUCRO)
360
RELACIONADAS
ARRENDAMIEN
TO MERCANTIL
TERRENOS
361
EDIFICIOS Y OTROS
INMUEBLES (EXCEPTO
TERRENOS)
362
363
NAVES, AERONAVES,
364
365
MAQUINARIA, EQUIPO,
INSTALACIONES y
ADECUACIONES
366
367
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
368
369
370
MUEBLES Y ENSERES
371
6094
200.00
6096
DEL EXTERIOR
6097
6098
LOCAL
6099
6100
DEL EXTERIOR
6101
6102
COSTOS DE
TRANSACCIN
RELACIONADAS
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
OTROS)
LOCAL
6103
6104
DEL EXTERIOR
6105
6106
LOCAL
6107
6108
DEL EXTERIOR
6109
6110
INGRESOS
FINANCIEROS
Y OTROS NO
OPERACIONALES
INTERESES
CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
LOCAL
6111
6112
DEL EXTERIOR
6113
6114
LOCAL
6115
6116
DEL EXTERIOR
6117
6118
LOCAL
6119
6120
DEL EXTERIOR
6121
6122
LOCAL
6123
6124
DEL EXTERIOR
6125
6126
INTERESES
DEVENGADOS
CON
TERCEROS
NO RELACIONADAS
RELACIONADAS
372
373
TERRENOS
374
375

6127
6128
376
OTROS
6129
6130
377

6131
6132
378
OTROS
6133
6134
379
6135
6136
OTROS
380
6999

(-) DEPRECIACIN
ACUMULADA DE
EQUIPO
NO RELACIONADAS

TOTAL INGRESOS
381
6140

REVALUACIONES
382
6141

REVALUACIONES
383
6142
384
6143
6144
6145

6146
6147
INGRESOS OBTENIDOS
POR LAS
ORGANIZACIONES
ECONOMA POPULAR Y
SOLIDARIA
(INFORMATIVO)
MONTO TOTAL
FACTURADO POR
COMISIONISTAS Y
DE AGENCIA)
(INFORMATIVO)
385
386

OPERATIVO
387
388
OTROS
389
6148
390

6149
391
6150
A COSTO
392
A VALOR RAZONABLE
393
A COSTO
394
A VALOR RAZONABLE
500.00

Renta.
COSTOS Y GASTOS
COSTO
PASIVO
SUJETO PASIVO
EDIFICIOS
7001
395
7004
396
397

PASIVO
7010
398
7013
399
7016
400
7019
401
7022
A COSTO
402
7025

A COSTO
403
7028
A COSTO
EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS
500.00
253,600.00
TERRENOS
PROPIEDADES DE
INVERSIN
200.00
RELACIONADAS

DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
ACTIVOS
INTANGIBLES
6095
NO RELACIONADAS
PLANTAS PRODUCTORAS
(AGRICULTURA)
6093
LOCAL
COSTO DE VENTAS
GASTO
VALOR NO DEDUCIBLE
Tributaria)
7006
7009
7018
7021
7008
COSTO DE VENTAS
ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS
ACTIVOS PARA
EXPLORACIN Y
EVALUACIN DE
RECURSOS
MINERALES

MEDIDOS A COSTO
404
7031
405
7034
TANGIBLES
406
(+ / -) AJUSTES
7037
+/-
7038
+/-
7039
+/-
INTANGIBLES
407
7041
7042

EVALUACIN
408
7044
7045
409
COSTO
410

411
+/-
COSTO
412

413
+/-
COSTO
414

415
+/-

416
417
EN SUBSIDIARIAS
EN ASOCIADAS
INVERSIONES NO
CORRIENTES
EN NEGOCIOS
CONJUNTOS
RELACIONADAS
POR COBRAR
COMERCIALES NO
CORRIENTES
NO
RELACIONADAS
LOCALES
418
DEL EXTERIOR
419
LOCALES
420
DEL EXTERIOR

A ACCIONISTAS,
SOCIOS, PARTCIPES,
LOCALES
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR NO
CORRIENTES
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR

7040
7043
IESS
GASTOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
7046
7047
7048
7049
7050
7051

OCASIONALES
7052
7053
7054
JUBILACIN PATRONAL
7055
7056
7057
DESAHUCIO
7058
7059
7060
OTROS
7061
7062
7063
7064
7065
7066
7067
7068
7069
7070
7071
7072

7073
7074
7075
7076
7077
7078
7079
7080
7081
7082
7083
7084
7085
7086
7087
DEL COSTO
ACELERADA
HISTRICO DE
PROPIEDADES,
GASTOS POR
DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE
O
REVALUACIONES
421
422
423
7088
7089
7090
424
7091
7092
7093
425
7094
7095
7096

7097
7098
7099
7100
7101
7102
7103
7104
7105
7106
7107
7108
7109
7110
7111
7113
7114
7116
7117
OTROS
OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
426
LOCALES
427
DEL EXTERIOR
428
429
A COSTO AMORTIZADO
430

431

INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
432
DE INVENTARIOS
433
7119
7120
434
7122
7123
435
436
437
438
GASTOS POR
AMORTIZACIONES
OTRAS NO
RELACIONADAS

OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS NO
CORRIENTES
ACTIVOS INTANGIBLES
DEL AJUSTE
O
REVALUACIONES
OTROS

7115
7124
7125
7126
7127
7128
7129
7131
7132

MINERALES
7134
7135
439
7137
7138
449
OTRAS
7139
7140
7141
TOTAL DEL ACTIVO
499
POR GARANTAS
7142
7143
7144

460
7145
7146
7147

461
7149
7150

(INFORMATIVO)
462
7152
7153

463
7155
7156

464
POR LITIGIOS
7158
7159
REVALUACIONES Y
ACTIVOS
(INFORMATIVO)
465

NEGOCIOS
7160
7161
7162

466
OTROS
7163
7164
7165

467
RELACIONADAS
7166
7167
7168

(INFORMATIVO)
468
NO RELACIONADAS
7169
7170
7171
ACTIVOS POR
IMPUESTOS
DIFERIDOS

NO UTILIZADOS
LA RENTA)
OTROS
150,000
GASTOS DE
PROVISIONES
PRDIDA EN VENTA DE
ACTIVOS
(INFORMATIVO)

469
7173
7174

470
TRANSPORTE
7176
7177
471
7179
7180
472
GASTOS DE VIAJE
7182
7183
473
GASTOS DE GESTIN
7185
7186

474
7188
7189

475
7191
7192
476

CAPITAL
7194
7195
EXCLUYEN DEL
CLCULO DEL
ANTICIPO
7190
PASIVO
7196
7197
7198
PASIVOS CORRIENTES
MERMAS
7199
7200
7201
7202
7203
7204

RELACIONADAS
7205
7206
7207
7208
7209
7210
LOCAL
7211
7212
7213
DEL EXTERIOR
7214
7215
7216
LOCAL
7217
7218
7219
DEL EXTERIOR
7220
7221
7222
LOCAL
7223
7224
7225
7226
7227
7228
7229
7230
7231
7232
7233
7234
LOCALES
511
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
512
LOCALES
513
DEL EXTERIOR
514
515
516
EN EFECTIVO
517
518
LOCALES
519
DEL EXTERIOR
520
LOCALES
521
REGALAS,
S
DEL EXTERIOR
SERVICIOS
TCNICOS,
ADMINISTRATIVOS,
LOCAL
NO
DE CONSULTORA
RELACIONADA
Y SIMILARES
S
DEL EXTERIOR
DEL EXTERIOR
522
7235
7236
7237
LOCALES
523
7238
7239
7240
DEL EXTERIOR
524
SERVICIOS PBLICOS
7241
7242
7243
LOCALES
525
7245
7246
DEL EXTERIOR
526
OTROS
7248
7249
CRDITO A MUTUO
527
LOCAL
7251
7252
528
DEL
EXTERIOR
7254
7255
A COSTO AMORTIZADO
529
LOCAL
7257
7258
A VALOR RAZONABLE
530
DEL
EXTERIOR
7260
7261
531
LOCAL
7263
7264
532
DEL
EXTERIOR
7266
7267
533
LOCAL
7269
7270
534
DEL
EXTERIOR
7272
7273
535
LOCAL
7275
7276
DEL
EXTERIOR
7278
7279
LOCAL
7281
7282
DEL
EXTERIOR
7284
7285
LOCAL
7287
7288
DEL
EXTERIOR
7290
7291
LOCAL
7293
7294
DEL
EXTERIOR
7296
7297
CORRIENTES
OTROS GASTOS
NO
RELACIONADAS
A ACCIONISTAS,
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR CORRIENTES
DIVIDENDOS POR
PAGAR
OTRAS CUENTAS Y
CORRIENTES
COMISIONES Y
SIMILARES
(DIFERENTES DE
LAS COMISIONES
POR
OPERACIONES
FINANCIERAS)
OTRAS RELACIONADAS
OTRAS NO
RELACIONADAS
RELACIONADA
S
NO
RELACIONADA
S
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
NO RELACIONADAS
7247
RELACIONADAS
OTROS PASIVOS
FINANCIEROS
PASIVOS
CORRIENTES POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
PROVISIONES
CORRIENTES
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
ARRENDAMIEN
TO MERCANTIL
NO RELACIONADAS
JUBILACIN PATRONAL
536
537
POR GARANTAS
538
539
COSTOS DE
TRANSACCIN
RELACIONADAS
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
TASAS, ENTRE
NO RELACIONADAS
OTROS)
GASTOS
FINANCIEROS
OTROS NO
OPERACIONALES
INTERESES
CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
RELACIONADAS
NO RELACIONADAS
RELACIONADAS
540
541
542
POR LITIGIOS
543

PRESENTE
7299
7300
544

7302
7303
OTRAS
545
OTROS
7305
7306
546

7308
7309
547
OTROS
7311
7312
INTERESES
PAGADOS A
TERCEROS
NO RELACIONADAS
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
OTROS
548
549
OTROS
550
551
LOCALES
553
DEL EXTERIOR
554
OTROS PASIVOS
CORRIENTES
7314
TOTAL GASTOS
7992
37,500.00
7999
100,000.00
TOTAL COSTOS
7991
7315
62,500.00
RELACIONADAS
NO CORRIENTES
LOCALES
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
A ACCIONISTAS,
SOCIOS, PARTCIPES,
LOCALES
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
DEL EXTERIOR
REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR NO
CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y
NO CORRIENTES
556
7901
557
7902
558
7903
559
7904
7905
7906
801
802
DEL EXTERIOR
560

LOCALES
561
DEL EXTERIOR
562
LOCALES
563
DEL EXTERIOR
564
LOCALES
565
DEL EXTERIOR
OTRAS NO
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO
CORRIENTES
LOCALES
555
RELACIONADAS
NO RELACIONADAS

566
CRDITO A MUTUO
567
568
A COSTO AMORTIZADO
569
A VALOR RAZONABLE
570
571
572
JUBILACIN PATRONAL
573
DESAHUCIO
574

POR GARANTAS
OTROS PASIVOS
FINANCIEROS NO
CORRIENTES
PASIVOS NO
CORRIENTES POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS

153,600.00
096
097
098
803
23,040.00
804
3,400.00
805
200.00
806
2700.00
575
807
700.00
576
808
300.00
809
495.00

TRABAJADORES
153,600.00
(campos 6024+6026+6132)
577

Frmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}
578
810
180.00
579
811
80.00
580
812
POR LITIGIOS
581
813
582
OTRAS
583
584
814
815
585
816
817
OTROS
586
818
819
587
820
821
OTROS
588

822
823
589
824
825
TOTAL DEL PASIVO
599
826
827
591

BIOLGICOS AL VALOR
VENTA
828
829
592
PROVISIONES NO
CORRIENTES
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
OTROS PASIVOS NO
CORRIENTES

PATRIMONIO

GENERACIN
90,000
832
+/-
REVERSIN
831
833
+/-
601
UTILIDAD GRAVABLE
835
602
839

840
RESERVAS
RESULTADOS
ACUMULADOS
603
RESERVA LEGAL
604
RESERVA FACULTATIVA
605
OTRAS
606
RESERVA DE CAPITAL
607
608
845

CONTABILIDAD - NEC)
609
849
Sujet
28832.1
131,055.00
841
842
843
844
28,832.10
considerada como no
RESULTADOS
ACUMULADOS

610
851
600.00
611
852
28,232.10
612
853
613
+/-
854
500.00
614
855
1600.00
615
856
300.00
616
857
250.00
ACTIVOS INTANGIBLES
617
858
120.00
OTROS
618
859
320.00

619
+/-
860

620
+/-
861
621
+/-
862

622
+/-
865
OTROS
623
+/-
866
TOTAL PATRIMONIO
698
867
699
868

624
869

625
870
871
872
SUPERVIT DE
REVALUACIN
ACUMULADO
OTROS
RESULTADOS
INTEGRALES
ACUMULADOS

SALIDA DE DIVISAS
60,000

A LA RENTA PRXIMO
AO
(+) OTROS CONCEPTOS
ANTICIPO A PAGAR
26,142.10
26,142.10
1,957.69
873

874+875+876
879
1,957.70
PRIMERA CUOTA
874
178.85
SEGUNDA CUOTA
875
178.85
876
1600
880
881
882
883
884
885

886
OTROS
887
888
+/-
889
+/-

GANANCIAS Y
REVALUACIONES
OTROS

OTRO RESULTADO
(INFORMATIVO)
EXTRANJERO
GASTO (INGRESO) POR

IMPUESTO A LA RENTA
DEL PERIODO
(INFORMATIVO)
890
1957.7

INTERS
897
IMPUESTO
898
MULTA
899

902
INTERS POR MORA
903
MULTA
869-898
904
TOTAL PAGADO
999
26142.1
905
USD
26142.1
906
USD
907
USD
925
USD

DESMATERIALIZADAS

908
N/C No
910
N/C No
912
N/C No
909
USD
911
USD
913
USD
915
USD

(TBC)
916
Resol No.
918
917
USD
919
26,142.10
Resol No.
USD
920
USD
NOMBRE :
198
FIRMA CONTADOR
NOMBRE :
199
RUC No.
FORMULARIO 101
SUPERINTENDENCIA DE
102 AO
104

No.

201
RUC
202
0 0
203
EXPEDIENTE
004
005
006

007
008
009
010
011

Y SIMILARES
012

OTROS REGMENES
DEL EXTERIOR
013
014
015
016

017
029
030

LOCALES
003

PARASOS FISCALES,

ACTIVO
INGRESOS
ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL INGRESOS
311
LOCALES
312
DEL EXTERIOR
313
LOCALES
314
DEL EXTERIOR
315
316
317
200,000.00
VALOR EXENTO / NO
OBJETO
Tributaria)
VENTAS NETAS
LOCALES DE
BIENES
6001
6002
6003
6004
PRESTACIONES
LOCALES DE
SERVICIOS
6005
6006
6007
6008
DE BIENES
6009
6010
DE SERVICIOS
6011
6012
6013
6014
318
6015
6016
EN EFECTIVO
319
6017
6018
320
6019
6020
LOCALES
321
6021
6022
DEL EXTERIOR
322
6023
1,000.00
6024
1,000.00
LOCALES
323
6025
1,500.00
6026
1,500.00
RELACIONADAS
POR COBRAR
COMERCIALES
CORRIENTES
NO
RELACIONADAS

A ACCIONISTAS,
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
DEL EXTERIOR
REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR
COBRAR
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR CORRIENTES
2100
INGRESOS DE
ACTIVIDADES
ORDINARIAS
EXPORTACIONES
NETAS
POR REGALAS Y
OTRAS CESIONES
DE DERECHOS
OTRAS RELACIONADAS
POR DIVIDENDOS
1500
OTRAS NO
RELACIONADAS
324
DE VENTA
6027
6028
325
6029
6030
A COSTO AMORTIZADO
326
6031
6032

327
6033
6034
A VALOR RAZONABLE
6036
DEL EXTERIOR
OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS
CORRIENTES
328
6035
329
6037
330
6039
6040
331

INCOBRABLES)
6041
6042
332
400
DE INVENTARIOS
6043
6044
333
1200
6045
6046
OTROS
334
6047
6048
335
6049
6050
336
6051
6052

337
6053
6054

338
6055
6056

CONSTRUCCIN)
339
6057
6058
340
OTRAS
6059
6060
341
POR GARANTAS
6061
6062

REALIZABLE
342
6063
6064
343
6065
6066
344
6067
6068
345
6069
6070
346
6071
6072
347
6073
6074
ACTIVOS POR
IMPUESTOS
CORRIENTES
INVENTARIOS
ACTIVOS NO
COSTO
CORRIENTES
LA VENTA
VENTA
A COSTO
EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS
BIOLGICOS

POR
DETERIORO EN EL
VALOR
OTROS INGRESOS

GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PROVISIONES
POR LITIGIOS
6038
GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PROVISIONES
EN CRECIMIENTO
348
A COSTO
349

MEDIDOS A COSTO
350
351
352
353
354
355

ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS

POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS)
OTROS
OTRAS
6075
6076
6077
6078
OTROS
6079
6080
DE RECURSOS PBLICOS
6081
6082
DE OTRAS LOCALES
6083
6084
DEL EXTERIOR
6085
6086
6087
6088
POR LUCRO CESANTE

POR REEMBOLSOS
DE SEGUROS
OTROS
6089
6090
356
6091
6092
359
OTROS
GANANCIAS NETAS
POR
REVERSIONES DE
PASIVOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
RENTAS EXENTAS
PROVENIENTES
DE DONACIONES Y
APORTACIONES
(PARA USO DE
INSTITUCIONES DE
CARCTER
PRIVADO SIN
FINES DE LUCRO)
360
RELACIONADAS
ARRENDAMIEN
TO MERCANTIL
TERRENOS
361
EDIFICIOS Y OTROS
INMUEBLES (EXCEPTO
TERRENOS)
362
363
NAVES, AERONAVES,
364
365
MAQUINARIA, EQUIPO,
INSTALACIONES y
ADECUACIONES
366
367
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
368
369
370
MUEBLES Y ENSERES
371
6094
300.00
6096
DEL EXTERIOR
6097
6098
LOCAL
6099
6100
DEL EXTERIOR
6101
6102
COSTOS DE
TRANSACCIN
RELACIONADAS
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
OTROS)
LOCAL
6103
6104
DEL EXTERIOR
6105
6106
LOCAL
6107
6108
DEL EXTERIOR
6109
6110
INGRESOS
FINANCIEROS
Y OTROS NO
OPERACIONALES
INTERESES
CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
LOCAL
6111
6112
DEL EXTERIOR
6113
6114
LOCAL
6115
6116
DEL EXTERIOR
6117
6118
LOCAL
6119
6120
DEL EXTERIOR
6121
6122
LOCAL
6123
6124
DEL EXTERIOR
6125
6126
INTERESES
DEVENGADOS
CON
TERCEROS
NO RELACIONADAS
RELACIONADAS
372
373
TERRENOS
374
375

6127
6128
376
OTROS
6129
6130
377

6131
6132
378
OTROS
6133
6134
379
6135
6136
OTROS
380
6999

(-) DEPRECIACIN
ACUMULADA DE
EQUIPO
NO RELACIONADAS

TOTAL INGRESOS
381
6140

REVALUACIONES
382
6141

REVALUACIONES
383
6142
384
6143
6144
6145

6146
6147
INGRESOS OBTENIDOS
POR LAS
ORGANIZACIONES
ECONOMA POPULAR Y
SOLIDARIA
(INFORMATIVO)
MONTO TOTAL
FACTURADO POR
COMISIONISTAS Y
DE AGENCIA)
(INFORMATIVO)
385
386

OPERATIVO
387
388
OTROS
389
6148
390

6149
391
6150
A COSTO
392
A VALOR RAZONABLE
393
A COSTO
394
A VALOR RAZONABLE
400.00

Renta.
COSTOS Y GASTOS
COSTO
PASIVO
SUJETO PASIVO
EDIFICIOS
7001
395
7004
396
397

PASIVO
7010
398
7013
399
7016
400
7019
401
7022
A COSTO
402
7025

A COSTO
403
7028
A COSTO
EN CRECIMIENTO
MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS
400.00
203,200.00
TERRENOS
PROPIEDADES DE
INVERSIN
300.00
RELACIONADAS

DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
ACTIVOS
INTANGIBLES
6095
NO RELACIONADAS
PLANTAS PRODUCTORAS
(AGRICULTURA)
6093
LOCAL
COSTO DE VENTAS
GASTO
VALOR NO DEDUCIBLE
Tributaria)
7006
7009
7018
7021
7008
COSTO DE VENTAS
ACTIVOS
BIOLGICOS
ANIMALES VIVOS
ACTIVOS PARA
EXPLORACIN Y
EVALUACIN DE
RECURSOS
MINERALES

MEDIDOS A COSTO
404
7031
405
7034
TANGIBLES
406
(+ / -) AJUSTES
7037
+/-
7038
+/-
7039
+/-
INTANGIBLES
407
7041
7042

EVALUACIN
408
7044
7045
409
COSTO
410

411
+/-
COSTO
412

413
+/-
COSTO
414

415
+/-

416
417
EN SUBSIDIARIAS
EN ASOCIADAS
INVERSIONES NO
CORRIENTES
EN NEGOCIOS
CONJUNTOS
RELACIONADAS
POR COBRAR
COMERCIALES NO
CORRIENTES
NO
RELACIONADAS
LOCALES
418
DEL EXTERIOR
419
LOCALES
420
DEL EXTERIOR

A ACCIONISTAS,
SOCIOS, PARTCIPES,
LOCALES
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR NO
CORRIENTES
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR

7040
7043
IESS
GASTOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
7046
7047
7048
7049
7050
7051

OCASIONALES
7052
7053
7054
JUBILACIN PATRONAL
7055
7056
7057
DESAHUCIO
7058
7059
7060
OTROS
7061
7062
7063
7064
7065
7066
7067
7068
7069
7070
7071
7072

7073
7074
7075
7076
7077
7078
7079
7080
7081
7082
7083
7084
7085
7086
7087
DEL COSTO
ACELERADA
HISTRICO DE
PROPIEDADES,
GASTOS POR
DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE
O
REVALUACIONES
421
422
423
7088
7089
7090
424
7091
7092
7093
425
7094
7095
7096

7097
7098
7099
7100
7101
7102
7103
7104
7105
7106
7107
7108
7109
7110
7111
7113
7114
7116
7117
OTROS
OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
426
LOCALES
427
DEL EXTERIOR
428
429
A COSTO AMORTIZADO
430

431

INCOBRABLES)
A VALOR RAZONABLE
432
DE INVENTARIOS
433
7119
7120
434
7122
7123
435
436
437
438
GASTOS POR
AMORTIZACIONES
OTRAS NO
RELACIONADAS

OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS NO
CORRIENTES
ACTIVOS INTANGIBLES
DEL AJUSTE
O
REVALUACIONES
OTROS

7115
7124
7125
7126
7127
7128
7129
7131
7132

MINERALES
7134
7135
439
7137
7138
449
OTRAS
7139
7140
7141
TOTAL DEL ACTIVO
499
POR GARANTAS
7142
7143
7144

460
7145
7146
7147

461
7149
7150

(INFORMATIVO)
462
7152
7153

463
7155
7156

464
POR LITIGIOS
7158
7159
REVALUACIONES Y
ACTIVOS
(INFORMATIVO)
465

NEGOCIOS
7160
7161
7162

466
OTROS
7163
7164
7165

467
RELACIONADAS
7166
7167
7168

(INFORMATIVO)
468
NO RELACIONADAS
7169
7170
7171
ACTIVOS POR
IMPUESTOS
DIFERIDOS

NO UTILIZADOS
LA RENTA)
OTROS
100,000
GASTOS DE
PROVISIONES
PRDIDA EN VENTA DE
ACTIVOS
(INFORMATIVO)

469
7173
7174

470
TRANSPORTE
7176
7177
471
7179
7180
472
GASTOS DE VIAJE
7182
7183
473
GASTOS DE GESTIN
7185
7186

474
7188
7189

475
7191
7192
476

CAPITAL
7194
7195
EXCLUYEN DEL
CLCULO DEL
ANTICIPO
7190
PASIVO
7196
7197
7198
PASIVOS CORRIENTES
MERMAS
7199
7200
7201
7202
7203
7204

RELACIONADAS
7205
7206
7207
7208
7209
7210
LOCAL
7211
7212
7213
DEL EXTERIOR
7214
7215
7216
LOCAL
7217
7218
7219
DEL EXTERIOR
7220
7221
7222
LOCAL
7223
7224
7225
7226
7227
7228
7229
7230
7231
7232
7233
7234
LOCALES
511
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
512
LOCALES
513
DEL EXTERIOR
514
515
516
EN EFECTIVO
517
518
LOCALES
519
DEL EXTERIOR
520
LOCALES
521
REGALAS,
S
DEL EXTERIOR
SERVICIOS
TCNICOS,
ADMINISTRATIVOS,
LOCAL
NO
DE CONSULTORA
RELACIONADA
Y SIMILARES
S
DEL EXTERIOR
DEL EXTERIOR
522
7235
7236
7237
LOCALES
523
7238
7239
7240
DEL EXTERIOR
524
SERVICIOS PBLICOS
7241
7242
7243
LOCALES
525
7245
7246
DEL EXTERIOR
526
OTROS
7248
7249
CRDITO A MUTUO
527
LOCAL
7251
7252
528
DEL
EXTERIOR
7254
7255
A COSTO AMORTIZADO
529
LOCAL
7257
7258
A VALOR RAZONABLE
530
DEL
EXTERIOR
7260
7261
531
LOCAL
7263
7264
532
DEL
EXTERIOR
7266
7267
533
LOCAL
7269
7270
534
DEL
EXTERIOR
7272
7273
535
LOCAL
7275
7276
DEL
EXTERIOR
7278
7279
LOCAL
7281
7282
DEL
EXTERIOR
7284
7285
LOCAL
7287
7288
DEL
EXTERIOR
7290
7291
LOCAL
7293
7294
DEL
EXTERIOR
7296
7297
CORRIENTES
OTROS GASTOS
NO
RELACIONADAS
A ACCIONISTAS,
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR CORRIENTES
DIVIDENDOS POR
PAGAR
OTRAS CUENTAS Y
CORRIENTES
COMISIONES Y
SIMILARES
(DIFERENTES DE
LAS COMISIONES
POR
OPERACIONES
FINANCIERAS)
OTRAS RELACIONADAS
OTRAS NO
RELACIONADAS
RELACIONADA
S
NO
RELACIONADA
S
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
NO RELACIONADAS
7247
RELACIONADAS
OTROS PASIVOS
FINANCIEROS
PASIVOS
CORRIENTES POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
PROVISIONES
CORRIENTES
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
ARRENDAMIEN
TO MERCANTIL
NO RELACIONADAS
JUBILACIN PATRONAL
536
537
POR GARANTAS
538
539
COSTOS DE
TRANSACCIN
RELACIONADAS
(COMISIONES
BANCARIAS,
HONORARIOS,
TASAS, ENTRE
NO RELACIONADAS
OTROS)
GASTOS
FINANCIEROS
OTROS NO
OPERACIONALES
INTERESES
CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
RELACIONADAS
NO RELACIONADAS
RELACIONADAS
540
541
542
POR LITIGIOS
543

PRESENTE
7299
7300
544

7302
7303
OTRAS
545
OTROS
7305
7306
546

7308
7309
547
OTROS
7311
7312
INTERESES
PAGADOS A
TERCEROS
NO RELACIONADAS
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
OTROS
548
549
OTROS
550
551
LOCALES
553
DEL EXTERIOR
554
OTROS PASIVOS
CORRIENTES
7314
TOTAL GASTOS
7992
30,000.00
7999
80,000.00
TOTAL COSTOS
7991
7315
50,000.00
RELACIONADAS
NO CORRIENTES
LOCALES
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
A ACCIONISTAS,
SOCIOS, PARTCIPES,
LOCALES
BENEFICIARIOS U
OTROS TITULARES DE
DERECHOS
DEL EXTERIOR
REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR NO
CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y
NO CORRIENTES
556
7901
557
7902
558
7903
559
7904
7905
7906
801
802
DEL EXTERIOR
560

LOCALES
561
DEL EXTERIOR
562
LOCALES
563
DEL EXTERIOR
564
LOCALES
565
DEL EXTERIOR
OTRAS NO
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO
CORRIENTES
LOCALES
555
RELACIONADAS
NO RELACIONADAS

566
CRDITO A MUTUO
567
568
A COSTO AMORTIZADO
569
A VALOR RAZONABLE
570
571
572
JUBILACIN PATRONAL
573
DESAHUCIO
574

POR GARANTAS
OTROS PASIVOS
FINANCIEROS NO
CORRIENTES
PASIVOS NO
CORRIENTES POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS

123,200.00
096
097
098
803
18,480.00
804
2,900.00
805
300.00
806
2500.00
575
807
400.00
576
808
250.00
809
442.50

TRABAJADORES
123,200.00
(campos 6024+6026+6132)
577

Frmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}
578
810
160.00
579
811
45.00
580
812
POR LITIGIOS
581
813
582
OTRAS
583
584
814
815
585
816
817
OTROS
586
818
819
587
820
821
OTROS
588

822
823
589
824
825
TOTAL DEL PASIVO
599
826
827
591

BIOLGICOS AL VALOR
VENTA
828
829
592
PROVISIONES NO
CORRIENTES
PASIVOS POR
INGRESOS
DIFERIDOS
OTROS PASIVOS NO
CORRIENTES

PATRIMONIO

GENERACIN
60,000
832
+/-
REVERSIN
831
833
+/-
601
UTILIDAD GRAVABLE
835
602
839

840
RESERVAS
RESULTADOS
ACUMULADOS
603
RESERVA LEGAL
604
RESERVA FACULTATIVA
605
OTRAS
606
RESERVA DE CAPITAL
607
608
845

CONTABILIDAD - NEC)
609
849
Sujet
23099.45
104,997.50
841
842
843
844
23,099.45
considerada como no
RESULTADOS
ACUMULADOS

610
851
550.00
611
852
22,549.45
612
853
613
+/-
854
430.00
614
855
2100.00
615
856
200.00
616
857
300.00
ACTIVOS INTANGIBLES
617
858
100.00
OTROS
618
859
350.00

619
+/-
860

620
+/-
861
621
+/-
862

622
+/-
865
OTROS
623
+/-
866
TOTAL PATRIMONIO
698
867
699
868

624
869

625
870
871
872
SUPERVIT DE
REVALUACIN
ACUMULADO
OTROS
RESULTADOS
INTEGRALES
ACUMULADOS

SALIDA DE DIVISAS
40,000

A LA RENTA PRXIMO
AO
(+) OTROS CONCEPTOS
ANTICIPO A PAGAR
873

874+875+876
879
PRIMERA CUOTA
874
875
876
880
881
882
883
884
885

886
OTROS
887
888
+/-
889
+/-
SEGUNDA CUOTA
GANANCIAS Y
REVALUACIONES
OTROS

OTRO RESULTADO
(INFORMATIVO)
EXTRANJERO
GASTO (INGRESO) POR

IMPUESTO A LA RENTA
DEL PERIODO
(INFORMATIVO)
19,929.45
19,929.45
1,469.78
1,469.78
2100
890
1469.775

INTERS
897
IMPUESTO
898
MULTA
899

902
INTERS POR MORA
903
MULTA
869-898
904
TOTAL PAGADO
999
19929.45
905
USD
19929.45
906
USD
907
USD
925
USD

DESMATERIALIZADAS

908
N/C No
910
N/C No
912
N/C No
909
USD
911
USD
913
USD
915
USD

(TBC)
916
Resol No.
918
917
USD
919
19,929.45
Resol No.
USD
920
USD
NOMBRE :
198
FIRMA CONTADOR
NOMBRE :
199
RUC No.

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FORMULARIO 101

N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO

RAZN O DENOMINACIN SOCIAL

OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS,

OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS

CON PARTES RELACIONADAS EN

OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS

TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIN DEL RGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA?

CON PARTES RELACIONADAS

CON PARTES RELACIONADAS EN

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA

GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA

GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA

GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA

POR PRESTACIN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIN

OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)

OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS

EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO

A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR

A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR

PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR

PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR

GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN A VALOR RAZONABLE

GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES

GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR

UTILIDAD EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)

DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIN DE PROVISIONES PARA CRDITOS

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA)

DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIN)

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN

INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES

DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES

INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIN

INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA

INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA

POR CONTRATOS ONEROSOS

GANANCIAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA

JUBILACIN PATRONAL Y DESAHUCIO

POR LUCRO CESANTE

PROVENIENTES DEL EXTERIOR

COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES

AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES

COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES

AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES