Trabajo de Ferreteria Palomino Carmen Fi

REA DE ALMACEN
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS
TEMA
AUDITORIA A LA FERRETERIA PALOMINO AREA ALMACEN
CURSO: AUDITORIA FINANCIERA
DOCENTE: MBA: LUIS ACHAHUANCA SEGOVIA
INTEGRNTES: AURELIO LOPEZ MONTES
ASUNCION QUISPE ESCALANTE
FELICITAS ORTIZ FANOLA
ABANCAY - APURINAC
AUDITORES & CONSULTORES LOPEZ & ASOCIADOS
REA DE ALMACEN
PRESENTACION
Este presente trabajo est realizado con la finalidad de promover o dar a conocer en
cuanto al tema de almacn asimismo nos permite recolectar informacin necesaria
para s poder informar a cerca de todos los movimientos y estado de las existencias
en esta empresa, para obtener resultados positivos que nos brinden experiencias y
conocimientos. Podemos ver las necesidades que hay en esta rea es por eso que
teniendo en cuenta estos aspectos trabajamos con responsabilidad para dar a
conocer la importancia en cuanto este tema asignado. Por esta razn, la Sociedad
auditora Lpez & Asociados toma la decisin poner en prctica los conocimientos
adquiridos en clases y as mostrar resultados positivos para una buena toma de
decisiones ya que hoy en da nuestra sociedad no toma en cuenta esta realidad en
cuanto al orden y estado que se encuentran las existencias es por eso que
trabajamos en nuestra organizacin aplicando normas reglamentadas de acuerdo a
la ley para saber que se quiere hacer y cmo se debe hacer. Al lograr un vnculo
entre la prctica y la teora que se requiere aplicamos nuestros objetivos para obtener
unos buenos resultados del trabajo encomendado.
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INTRODUCCION
El realizar una auditoria en una institucin del sector privado representa el anlisis
minucioso de los procedimientos de auditoria y de su cumplimiento en la base legal
que sustenta este estudio.
Del anlisis planteado, existe una parte que es de vital importancia en cualquier tipo
de auditoria: El riesgo inherente que representa los posibles errores en la
informacin con respecto a las existencias, para controlar los ingresos, salidas de
existencias.
El presente trabajo detalla el proceso de auditoria privado, el mismo que guarda los
mismos medidas a una auditoria en el sector publico debido que contiene la base de
las misma normativa profesional, principios de contabilidad, normas y declaraciones
de auditoria, normas internacionales de auditoria, normas de auditoria generalmente
aceptadas, desde la planificacin hasta la presentacin de resultados.
El objetivo principal de presentar un anlisis de cmo se determina las existencias
en esta clase de auditoria, la que se presenta desde el inicio y que se debe tratar
con cuidado. En la auditoria en el sector privado se maneja bastante la base legal,
debido a que como son instituciones del estado o forman parte de l, sus
operaciones y procedimientos estarn ligados siempre a leyes y normativas que
regirn sus actividades.
Por otra parte veremos que la jerarqua est bien distinguida entre los participantes y
aquellos que intervendrn en la parte final de la presentacin de resultados
Como resultado de estos los puntos analizados se presenta un caso prctico en el
cual se desarrolla enfocndose en el riesgo inherente as como sus conclusiones y
recomendaciones.
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DEDICATORIA
Se lo dedicamos a todas aquellas personas con sed de conocimiento y deseos de

superacin y que premian el esfuerzo de este trabajo. Dedicamos en primer lugar , al
ser Supremo,
quien es el nico dueo de todo saber y tambin de toda
verdad, por iluminarnos durante este trabajo y por permitirnos finalizarlo con xito; en
segundo lugar, pero no menos importante, a nuestros queridos padres, por su
apoyo incondicional y el esfuerzo diario que realizan por brindarnos una buena
educacin. Los esfuerzos mayores, por ms individuales que parezcan, siempre
estn acompaados de apoyos imprescindibles para lograr concretarlos. En sta
oportunidad,
nuestro
reconocimiento
agradecimiento
nuestro
MBA.Luis
Achahuanco Segovia; por su oportuna, precisa e instruida orientacin para el logro
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DATOS GENERALES
DATOS DE LA EMPRESA AUDITADA:

RAZN SOCIAL
: FERRETERIA PALOMINO S.C.R.L
RUC DE LA EMPRESA
: 20490934627
DIRECCIN
: Av. Venezuela N108
TELFONO
: 083-321657
REPRESENTANTE LEGAL
: SIMEON PALOMINO CCOLLCCA
DNI
CARGO
- CEL: 983627772 RPM: *348-525
: 3114003
: Gerente General
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CONVOCATORIA A SOCIEDADES AUDITORAS PARA LA REALIZACION DE

AUDITORIA EXTERNA A LA EMPRESA FERRETERIA PALOMINO
El gerente general de la Empresa FERRETERIA PALOMINO Abancay convoca a

las sociedades de auditoria y auditores independientes para la ejecucin de la
auditora financiera correspondiente al ejercicio econmico 2012
Plazo de entrega de propuestas
: Hasta el 05 de Noviembre
Ventas de bases en
: Av. Venezuela 108.
Abancay ,05 de Octubre del 2013.
_____________________________
SIMEON PALOMINO CCOLLCCA
Gerente General
REA DE ALMACEN
TRMINOS DE REFERENCIA
Antecedentes de la Empresa:
La Empresa Ferretera Palomino es una organizacin fundada el 15 de junio del Ao
2005 en la ciudad de Abancay departamento de Apurmac,, estando autorizada a
captar recursos del pblico, y realizar operaciones de financiamiento, preferentemente
a la pequea y microempresa, entre otros servicios financieros; disponiendo de un
patrimonio propio, autonoma administrativa y econmica,
ingresos propios
generados por la aplicacin de las operaciones de compra y venta de materiales de

construccin en generala personal naturales y jurdicas..
Misin
Satisfacer las necesidades a la sociedad en la comercializacin de materiales en

general
con eficiencia, oportunidad y competitividad, tanto a personas naturales y
jurdicas y tambin a instituciones pblicas y privadas brindndoles un producto de

gran calidad y as poder llegar lejos.
Visin
Ser una empresa lder y modelo de transparencia, impulsando el desarrollo de la

sociedad para la mejora continua , poder cumplir nuestros objetivos trazados como en
el crecimiento de la empresa y poder llegar a todos los lugares del Per y otros ser
ser reconocidos por nuestra calidad y precios bajos en todos los mercados.
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MATERIALES QUE COMERCIALIZA FERRETERIA PALOMINO
COMERCIALIZA:
.MATERIALES DE CONSTRUCCIN-. (Cemento. Fierro, calaminas,
tejas,
clavos, pintura, entre otros)

.MATERIALES DE INSTALACIN ELCTRICA: (Cables, focos, cinta, interruptor,
toma corrientes entre otros).
.MATERIALES PARA INSTALACIN DE AGUA:(Tubos PVC, Llaves de paso,
pegamento, lavaderos, taza de bao entre otros)
.IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD:(Botas, Casco, guantes, chalecos, lentes,
correas entre otros).
.HERRAMIENTAS EN GENERAL:( Martillo, alicate, pico, pala, carretilla, barreta,
hoja de sierra entre otros)
ORGANIGRAMA DE LA FERRETERIA PALOMINO
REA DE ALMACEN
GERENTE
GENERAL(SIMEO
N PALOMINO
CCOLLCCA)
JEFE DE LA
EMPRESA
(PAULINA CRUZ
MOLINA)
AREA DE
ALMACEN (PERCY
AMESQUITA
PEREZ)
AREA DE VENTAS
(EDISON
PALOMINO
TIRADO)
AREA DE CAJA
(PAULINA CRUZ
MOLINO)
REA DE ALMACEN
Equipo Conformado:
NOMBRE Y APELLIDOS
CARGO
AOS DE
EXPERIENCIA
(FERRETERIA
PALOMINO)
SIMEON PALOMINO
CCOLLCA
GERENTE
GENERAL
9 aos
AOS DE
EXPERIENCIA
(En otras
empresas)
10 aos
10
REA DE ALMACEN
PAULINA CRUZ
MOLINA
SUB GERENTE
GENERAL
3 aos
2 aos
EDISON PALOMINO
TIRADO
ENCARGADO DE
VENTAS
2 aos
1ao
PERCY AMESQUITA
PEREZ
JEFE DE ALMACEN
3 aos y medio
7 aos
PAULINA CURZ
MOLINA
ENCARGADA DE
CAJA
3 aos
5 aos
MAPA POLTICO
11
REA DE ALMACEN
Av. Panam N 207 2do. Piso

Las Amricas
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REA DE ALMACEN
CARTA DE PROPUESTA
16 de octubre del 2013.
EMPRESA FERRETERIA PALOMINO
Av. Venezuela N108. Urb. olivo, al costado del grifo Piloto- Abancay Apurmac
Presente:
Estimado: Simen Palomino Ccollcca
Por medio de la presente queremos agradecer a la direccin de la Empresa,
por la convocatoria realizada a nuestra sociedad para realizar los servicios de
auditora financiera de ser favorecidos con la aprobacin de presente
propuesta, nuestro desempeo merecer mayor esfuerzo .con relacin a la
pltica a estos das, a continuacin precisamos a usted las bases sobre las que
estamos en aptitud de proporcionar nuestros servicios profesionales en el rea
de auditoria, conforme a sus deseos y necesidades.
DATOS DE LA EMPRESA AUDITORA:

RAZN SOCIAL
: LOPEZ & ASOCIADOS
DIRECCIN
: JR. Chile N 119- Las Amricas
ACTIVIDAD PRINCIPAL
: Auditora y Consultora
REPRESENTANTE LEGAL
: AURELIO LOPEZ MONTES
RUC DE LA EMPRESA
: 20471674082
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REA DE ALMACEN
HISTORIA DE LA SOCIEDAD
La sociedad fue fundada en el ao 2010 por el actual socio y representante

legal CPCC .AURELIO LOPEZ MONTES , el compromiso de nuestra sociedad
es prestar a sus clientes el ms completo y profesional servicio de auditoria con
absoluto integridad y de acuerdo a las normas establecidas por la profesin .los
servicios bsicos de la sociedad abarcan el servicio integral de contabilidad,
auditora financiera y operacional, consultora administrativa, financiera
,sistemas impuestos ,as como la asistencia en operaciones o negocios dentro
y fuera de nuestro pas .todo estos servicios orientados a negocios grandes y
pequeos ,son presentados a travs de profesionales altamente calificados,
utilizando como herramienta la ms alta tecnologa disponible en cada una de
las reas maximizando las oportunidades de sus clientes en el mercado
nacional .Para fortalecer el mbito nacional atender las necesidades de los
negocios , fue que el ao 2010 se constituye la sociedad LOPEZ &
ASOCIADOS; que asocia a los profesionales y colaboradores que prestan los
servicios bsicos de contabilidad, auditoria , tributacin y administracin en
cada localidad de acuerdo a las diferentes necesidades en cada zona y cliente
especifico; prestamos servicios con el indispensable conocimiento local pero
sin perder de vista cada vez
ms necesaria prospectiva nacional e
internacional de los negocios . A continuacin detallaremos los estudios

realizados por nuestros profesionales y colaboradores.
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REA DE ALMACEN
Objetivo
El objetivo principal de nuestra labor consiste en trabajar, con responsabilidad y en el

cumplimiento de nuestras funciones, cumpliendo la correcta aplicacin de las normas
establecidas, utilizando nuestros conocimientos y experiencias adquiridas, llegar a
cumplir nuestros objetivos trazados, para satisfacer la necesidad del cliente.
JERARQUIA DEL EQUIPO AUDITOR
SUPERVISOR
AURELIO LPEZ MONTES
JEFE DE EQUIPO
AUDITORES ASISTENTE
AUDITORES
HUAMANI HUARAN
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REA DE ALMACEN
METODOLOGA DEL TRABAJO:
El trabajo se llevara a cabo al siguiente programa:
a) Debido a que requerimos la informacin de 01 de enero al 31 de diciembre de

2012 es necesario que los libros oficiales
de contabilidad se encuentren
debidamente actualizados.
b) El trabajo a desarrollar y el tiempo a emplear por el personal de la sociedad,
depender en formal primordial y definitiva de cooperacin que tengamos por
parte del personal en cargado
c) En su oportunidad, fijaremos de cmo un acuerdo la forma y plazos en que no
sern proporcionados los datos e informes necesarios para el desarrollo de
nuestro trabajo profesional, con el propsito de estar en condicin es de
entregar nuestro informe con la mayor oportunidad.
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REA DE ALMACEN
RESPUESTA A LA CARTA DE PROPUESTA
Siendo las diez de la maana del da lunes del mes de Octubre del dos mil trece en la
Av. Venezuela N108 ,
Abancay - Apurmac , se present en la administracin de
la empresa FERRETERIA PALOMINO , el representante legal de la sociedad auditora

Lpez & asociados , el Sr. Aurelio Lpez Montes con documento de identidad N
47167408 con domicilio legal en el Jr. Salazar Bondy N687 ; habiendo evaluado la
carta de propuesta de su sociedad auditora y estando conforme con todas sus
condiciones se le otorgo el visto bueno a su sociedad con la finalidad de firmar el
contrato para la realizacin de la auditoria a mi empresa
No habiendo ninguna observacin y reclamos al respecto, firmamos en el acta original
y tres copias.
____________________________
GERENTE GENERAL
CONTRATO DE LOCALIZACIN DE SERVICIOS
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REA DE ALMACEN
DE AUDITORA FINANCIERA
Conste por el presente contrato que suscribimos en 3 ejemplares de igual valor, el
contrato de localizacin de servicios profesionales de auditora financiera que
suscribimos de una parte la empresa con razn social FERRETERIA PALOMINO DE
S.C.R.L con Ruc 20490934627,ubicada en la Av. Venezuela N108 Al costado del
grifo piloto olivo Abancay - Apurmac, a quien en adelante para efectos del presente
contrato se le denominara abreviadamente FERRETERIA PALOMINO y de la otra
parte la sociedad auditora LOPEZ & ASOCIADOS, identificado con Ruc
20471674082, matrcula del Colegio de Contadores de Apurmac N 690,ubicada en el
Jr. Chile N 119 Las Amricas ,a quien para efectos del presente contrato se le
denominar Auditores cuyo representante legal es CPCC. Aurelio Lpez Montes
Identificado con DNI 47167408, domiciliado en la Jr. Salazar bondy sujetndose
ambas partes a los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- En materia del presente contrato la prestacin de los servicios
profesionales de la sociedad auditora para la realizacin de una auditora financiera a
la Ferretera Palomino correspondiente al ejercicio 2013.
SEGUNDO.- La sociedad auditora acredita experiencia, facultades y atribuciones para
la presentacin de este tipo de servicio profesional especializado, as como manifiesta
estar habilitada por el colegio de contadores pblicos de Apurmac, para el ejercicio
profesional.
TERCERO.- Por el presente documento la empresa asume el compromiso de otorgar

todas las facilidades a la sociedad auditora par aponer a su disposicin la informacin
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REA DE ALMACEN
administrativa, contable y financiera, y la documentacin sustentara que se soliciten

verbalmente a por escrito, as como facilidades para la obtencin de informacin y
todo procedimiento que se considere razonable para el cumplimiento adecuado del
trabajo, del mismo modo, facilitar a los auditores por el tiempo que dure el trabajo de
campo, un ambiente de uso exclusivo con el mobiliario suficiente.
CUARTO.- La sociedad auditora al trmino del trabajo de auditoria como producto
final har un informe de auditora con las siguientes partes:
Informe de auditora financiera y recomendaciones.
El plazo para la entrega del informe final se fija en 20 das contados de haber
concluido el trabajo de campo.
QUINTO.- Los honorarios profesionales correspondientes al servicio pactado se fijan
en s/ 25000.00 (Veinticinco Mil con 00/100 nuevos soles), pactados en tres partes que
sern abonados de la siguiente manera:
40% A la suscripcin del contrato.
35% Al inicio del trabajo de campo.
25% A la entrega del informe.
SEXTO.- Las partes nos imponemos de las clusulas del contrato en expresin de
nuestra libre y sincera voluntad sin que intervenga un compromiso que lo invalide y
ratificndonos en el mismo, nos suscribimos en la ciudad de Abancay a los quince
das del mes de Octubre del 2013.
_________________________
LOPEZ & ASOCIADOS
AURELIO LOPEZ MONTES
____________________________
GERENTE GENERAL
Representante legal
AUDITORIA AL AREA DE ALMACEN
19
REA DE ALMACEN
Marco terico conceptual

Dentro de una empresa que se dedica a la comercializacin de compra y venta de
materiales de construccin es necesario tener organizado de manera adecuada el
almacn o bodega de los materiales. El almacenamiento es la parte de logstica que
tiene como funcin proveer el espacio adecuado para el alojamiento seguro y
ordenado de los existencias a travs de un sistema para coordinar econmicamente
las actividades,.
El objetivo general de la funcin de almacenamiento son: maximizar el uso efectivo
del espacio, la utilizacin de
mano de obra y equipo, acceso listo a todos los
materiales, movimiento eficiente de las existencias, mxima proteccin de los

materiales y el buen mantenimiento.
Tambin se puede decir que nos sirve para:
Usar el espacio eficientemente
Permitir el manejo de material ms eficiente
Hacer al almacn un modelo de buen mantenimiento
La planeacin de un almacn debe ser una actividad contina en el cual debe estar
siendo revisado y moldeado de una manera constante.
Un almacn exitoso maximiza el uso de efectivo de los recursos mientras satisface los
requerimientos de los clientes y as tener en orden todo el movimiento de las
existencias en almacn.
A. OBJETIVO DE LA AUDITORIA AL AREA DE ALMACEN
20
REA DE ALMACEN
Es examinar las Existencias de la empresa para determinar la veracidad, y

exactitud de los materiales en movimiento.
Constatar los movimientos de los materiales, la salida, ingresos, y el stock
mnimo de las existencias habidas y por haber en el almacn.
Comprobar si el estado de los materiales se encuentran en condiciones
adecuadas para su salida al mercado.
AUDITORIA DE ALMACEN 2012

DE LA FERRETERIA PALOMINO
ORIGEN
La presente auditoria del rea de almacn, es el examen a las existencias para
constatar la veracidad del total de existencias en almacn y realizar un informe
determinado para el ao 2013, se ejecuta en cumplimiento al contrato pactado con la
FERRETERIA PALOMINO
OBJETIVOS
I.1 GENERAL
Verificar el cumplimiento de las normas del control interno y evaluar el manual
de funciones de los trabajadores de la empresa.
Plantear un adecuado control de existencias encontradas en almacn para
verificar si se est cumpliendo con el objetivo y reglamentos establecidos.
I.2 ESPECIFICOS
Establecer el conteo de las existencias para la
correcta documentacin
requerida (reporte de salidas y entradas al almacn).

2.1.1 Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de operacin.
2.1.2 Averiguar el estado de nuestra existencias, calidad, y determinar los
precios para poder sacarlos al mercado
21
REA DE ALMACEN
l.
2.1.3 Identificar riesgos que no estn en el alcance del sistema de gestin.
INVESTIGACIN PRELIMINAR
FUNCIONES
El rea de Almacn es el rgano que se encarga de almacenar las existencias
ingresadas a almacn y as mismo realizan la documentacin correspondiente. As
tambin, realizara las
manifestaciones que deba hacer la empresa, con las
excepciones que seale la ley.
ORGANIZACIN DE TIEMPO:
10
15
TRABAJO DE
CAMPO
05 DIAS
INFORME
22
REA DE ALMACEN
PLANEAMIEN
TO
INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA.

Se ha previsto efectuar una evaluacin selectiva de la documentacin relacionada al
almacn.
As mismo se realizara el informe correspondiente corroborando con los datos
obtenidos de las existencias y poder elaborar un inform final sobre nuestro trabajo.
PERSONAL QUE SE REQUIERE
Para la ejecucin del presente examen se requiere de la participacin del siguiente

personal:
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REA DE ALMACEN
NOMBRES Y
APELLIDOS
CATEGORIA
CARGO EN LA
COMISIN
AURELIO LOPES
MONTES
AUDITOR 1
SUPERVISOR
FELICITAS ORTIZ
FANOLA
SUPERVISOR
JEFE DE EQUIPO
ASUNCION QUISPE
ESCALANTE
ROBERTO HUAMANI
HUARANCCA
AUD ASISTENTES
INSPECTOR
INSPECTOR
AUD.ASISTENTES
CREDENCIAL
24
REA DE ALMACEN
EL PRESIDENTE DE LA SOCIEDAD CIVIL

DE AUDITORES
Y ASOCIADOS OTORGAN EL SIGUIENTE
CREDENCIAL
Otorgado al CPCC. AURELIO LOPEZ
MONTES, quien se desempear
como Auditor Asistente en la Auditoria
a la Ferretera Palomino.
Solicitamos brindar informacin y las
facilidades al Auditor que muestre la
presente a efectos de un buen
desempeo durante su labor para un
buen trabajo eficiente.
Agradecemos
dar
todas
las
facilidades al Auditor por parte de los
trabajadores y funcionarios de la
empresa auditada.
El presente credencial tiene vigencia
hasta el 20 de Diciembre del 2013.
15 de Noviembre del 2013
LOPEZ & ASOCIADOS
NOMBRE: AURELIO
APELLIDOS: LOPEZ MONTES
D.N.I: 47167408
CARGO: SUPERVISOR
_____________________________
CPCC. AURELIO LOPEZ MONTES

SUPERVISOR
FIRMA DEL TITULAR

LOPEZ & ASOCIADOS
AUDITORES & CONSULTORES
25
REA DE ALMACEN

DE AUDITORES
CREDENCIAL
Otorgado al CPCC. FELICITAS ORTIZ
FANOLA, quien se desempear como
Auditor Asistente en la Auditoria a la
Ferretera Palomino.
Agradecemos
dar
todas
las
empresa auditada.
20 de Diciembre del 2013.
SUPERVISOR
LOPEZ & ASOCIADOS
NOMBRE: FELICITAS
APELLIDOS: ORTIZ FANOLA
D.N.I: 70783851
CARGO: JEFE DE EQUIPO
_____________________________
FIRMA DEL TITULAR
LOPEZ & ASOCIADOS
26
REA DE ALMACEN

DE AUDITORES
CREDENCIAL
Otorgado al CPCC. ASUNCION QUISOE
ESCALANTE, quien se desempear
Agradecemos
dar
todas
las
empresa auditada.
SUPERVISOR
LOPEZ & ASOCIADOS
NOMBRE: ASUNCION
APELLIDOS: QUISPE ESCALANTE
D.N.I: 70779389
CARGO: AUDITOR ASISTENTE
_____________________________
FIRMA DEL TITULAR
LOPEZ & ASOCIADOS
27
REA DE ALMACEN
EL PRESIDENTE DE LA SOCIEDAD
CIVIL DE AUDITORES
Y ASOCIADOS OTORGAN EL
SIGUIENTE
CREDENCIAL
Otorgado al CPCC.ROBERTO HUAMANI
HUARANCCA, quien se desempear
Agradecemos
dar
todas
las
empresa auditada.

SUPERVISOR
LOPEZ & ASOCIADOS
NOMBRE: ROBERTO
APELLIDOS: HUAMANI
HUARANCCA
D.N.I: 40985678
CARGO: AUDITOR ASISTENTE
_____________________________
FIRMA DEL TITULAR
LOPEZ & ASOCIADOS
28
REA DE ALMACEN
COSTO DEL EXAMEN

De acuerdo a la programacin de actividades, se utilizara un total de 350 horas con
un costo de S/ 25,000.00 tal como se detalla a continuacin:
HONORARIOS DE PERSONAL
N
1
2
3
NOMBRE
CARGO
REMUNERACIO
N
AURELIO LOPEZ MONTES
SUPERVISOR
S/ 4,000.00
JEFE DE EQUIPO
S/ 3,000.00
AUD. ASISTENTE
S/ 2,500.00
ROBERTO HUAMANI
HUARANCCA
AUD. ASISTENTE
S/ 2,500.00
TOTALES
S/ 12,000.00
NOMBRE
CARGO
TRANSPORTE
ALIMENTACION
TOTAL
AURELIO LOPEZ
MONTES
SUPERVISOR
S/ 100.00
S/ 100.00
S/
200.00
FELICITAS ORTIZ
FANOLA
JEFE DE
EQUIPO
S/ 80.00
S/ 70.00
S/
150.00
ASUNCION
QUISPE
ESCALANTE
AUD.
ASISTENTE
S/ 50.00
S/ 60.00
S/
110.00
AUD.
ASISTENTE
S/ 50.00
S/ 60.00
S/
110.00
S/ 280.00
S/ 290.00
S/
570.00
ROBERTO
HUAMANI
HUARANCCA
TOTALES
29
REA DE ALMACEN
ORGANIZACIN DE RECURSOS MATERIALES Y FINANCIEROS
EQUIPOS DIVERSOS
CANTIDAD
UNIDAD
DETALLE
P. UNITARIO
TOTAL
02
PZ
Computadoras porttil
S/ 1,300.00
S/ 2,600.00
02
PZ
Impresoras multifuncional
S/ 600.00
S/ 1,200.00
01
PZ
Proyector multimedia
S/ 800.00
S/ 800.00
02
PZ
Calculadora conto mtrica
S/ 130.00
S/ 260.00
04
PZ
USB
S/ 15.00
S/ 60.00
S/ 2,845.00
S/ 4,980.00
TOTALES
MATERILES AUXILIARES
CANTIDA
D
10
UNIDA
D
Unid
DETALLE
P. UNITARIO
TOTAL
Lpiz tcnico 3-h
S/ 1.00
S/ 10.00
10
PZ
Borradores Faber Castell
S/ 1.50
S/ 15.00
10
PZ
Porta minas 0.5 Faber Castell
S/ 3.50
S/ 35.00
40
PZ
Papel de trabajo
S/ 0.20
S/ 8.00
01
MLL
Papel bond A-4 de 75 gr
S/ 35.00
S/ 35.00
01
CT
Papel cuadriculado tamao A-4
S/ 0.10
S/ 8.00
20
PZ
Cinta conto mtrica
S/ 0.30
S/ 6.00
40
PZ
Folder manila
S/ 0.50
S/ 20.00
10
PZ
Sobre manila
S/ 0.50
S/ 5.00
10
PZ
S/ 4.50
S/ 48.10
S/ 45.00
S/ 187.00
Lapiceros tinta liquida - pilot

TOTALES
30
REA DE ALMACEN
CARTA DE AUDITORIA
Abancay, 15 de Noviembre el 2013
Carta N 001-1 Lopez&Asociados.
Sr:
GERENTE GENERAL DE LA FERRETERIA PALOMINO
Presente:
Previo cordial saludo, ponemos en su consideracin el cuestionario
de control interno N001; en merito a la ejecucin del contrato de
Auditora Financiera correspondiente del ejercicio econmico del
2012, el mismo que consta de 12 preguntas que debern de ser
contestadas por escrito
en un plazo no mayor a 24 horas a la
direccin siguiente: Jr. Chile N119 Las Amricas

Se le agradece hacernos llegar el cuestionario debidamente firmado en todas
sus pginas en un sobre cerrado.
Atentamente,
______________________________________
SUPERVISOR
31
REA DE ALMACEN
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Marque (si) y (no) de acuerdo si las preguntas si es

abierta o cerrada.
1. Conoce usted el Manual de Funciones de Control Interno?

SI
NO
..
..
2. Cuanto tiempo viene laborando en la empresa?
SI
NO
..
..
3. Usted conoce sus funciones como gerente general de la Empresa?
SI
NO
4. Usted se encuentra satisfecho con el trabajo que desempea?

SI
NO
5. Conoce usted el movimiento de las existencias?

SI
NO
..
32
REA DE ALMACEN
6. Usted prepara sus informes mensuales previo evaluacin?

SI
NO
.
7. Usted tomara alguna decisin si la empresa a su cargo estara en una
situacin riesgosa?
SI
NO
..
8. Usted verifica el estado de las existencias ?
SI
NO
.
9. Se toman las medidas necesarias para corregir las deficiencias?
SI
NO
...
10. Usted cumple con sus objetivos trazados en cuanto a la empresa?
SI
NO
..
11.Usted tiene buena relacin con sus trabajadores?
SI
NO
..
33
REA DE ALMACEN
12. Usted tiene el control de las normas en la empresa?
SI
NO
FERRETERIA PALOMINO
A.F 2012
PAG. 1
PROGRAMA N001
1. ANTECEDENTES Y COMENTARIOS
El rea de almacn depende orgnicamente de la oficina de logstica y a su
vez de la Gerencia de Administracin, este rea se encuentra a cargo del Sr.
Percy Amesquita Prez, quien trabaja en la empresa desde 3 aos y medio, y
en rea viene laborando desde el ao 2010, el registra el control de los
movimientos de las entradas y salidas de almacn.
2. OBJETIVOS
1. Evaluar el cumplimiento de las normas de control de la empresa
2. Evaluar el cumplimiento de manual de organizacin y las funciones del
rea.
3. Evaluar el estado de conservacin de los materiales que se encuentran en
almacenamiento, verificando la rotacin y el stock mnimo
3. PROCEDIMIENTOS
1. Solicitar todas las normas de control interno emitidas por la empresa a
travs de reglamentos, estatutos, resoluciones etc.
2. Solicitar la documentacin sustentadora de la entradas y salidas de
almacn para establecer, segn auditoria el saldo contable y constatar con
los resultados de la verificacin fsica.
34
REA DE ALMACEN
3. Teniendo la oportunidad de estar en el almacn para la verificacin, de los

saldos evaluaremos el estado de conservacin de cada uno de los
materiales y tambin ver el stock mnimo.
4. RESPONSABILIDAD, TIEMPO:
El tiempo estimado es de das,
Aurelio Lpez Montes

Asuncin Quispe Escalante.
Ortiz Fanola Felicitas
Roberto Huamani Huaranca
Abancay. 10 de Diciembre del 2013
____________________________
AURELIO LPEZ MONTES
GERENTE GENERAL ENCARGADO DE VENTAS
CAJA
SUPERVISOR
HILDA E. ROMAN PINARES

EDISON PALOMINO TIRADO
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE ALMACEN

JEFE
PERCY
DE
AMESQUITA
ALMACEN
3HORAS V
ORDENAR
LOS
MATERIALES
A
O
35
EXIBICION
GIRAR EL
DEL
COMPROBANTE
PRODUCTO
DE
PAGO.
HORA c o
A
o
REALIZAR
R
EL COBRO
DEL
PRODUCTO
REA DE ALMACEN
ENCARGADO DE CAJA
PAULINA CRUZ MOLINA
RECEPCION
DE LA GUIA
DE
REMISION
LUEGO
PROCEDE
RA
GUARDAR
EN EL
SACARLOS
PARA LA
VENTA
RESPECTIVA
LLEGADO
DE LA
MERCADE
RIA
RECEPCIO
N DE
PEDIDOS
VERIFICACI
ONN DE LOSc
MATERIALE
S
DAR LA
BUENA PRO
DEL ESTADO
36
REA DE ALMACEN
CIRCULACIN AL AREA DE ALMACEN

Abancay 15 de Diciembre del 2013
Seor:
Av. Venezuela N 108 El olivo
Abancay
Presente
Estimado seor
Nuestros auditores LOPEZ & ASOCIADOS estn efectuando la revisin de
Nuestra rea de Almacn, con tal motivo, les agradecemos confirmen
Directamente a ellos las existencias que aparecen en nuestro almacn al 31 de
diciembre del 2012.
Agradecemos su grata colaboracin LOPEZ & ASOCIADOS
Atentamente
__________________________
GERENTE GENERAL
37
REA DE ALMACEN
CIRCULACIN AL AREA DE ALMACEN
Abancay, 17 de Noviembre del 2013

Seor
LOPEZ & ASOCIADOS
Abancay
Presente
Por medio de la presente damos respuesta a su circular
Expresando que segn nuestros existencias en registros contables al 31 de diciembre
de 2012, tenemos pendiente por entregan con factura N 00678 a la Municipalidad de
Toraya por un importe de S/.3,650.00.
Cifra al 31 de diciembre del 2012 es correcta.
Atentamente
__________________________
JEFE DE EQUIPO
38
REA DE ALMACEN
MARCAS DE AUDITORIA
MARCA
SIGNIFICADO
Revisado
Doble Revisado
V
V
Verdadero
Verdadero comprobado
Suma conforme
No valido
Enviado
Solicitud respondida
INFORME N 001-2013-L.Z & ASOCIADOS

A: SIMEON PALOMINO CCOLLCCA
GERENTE GENERAL DE LA FERRETERIA PALOMINO
ASUNTO: Alcanz informe de auditora ejercicio 2012.
39
REA DE ALMACEN
Fecha: 18 de Diciembre del 2013
1. COMUNICACION DE HALLAZGOS
EXAMEN AL AREA DE ALMACEN
FERRETERIA PALOMINO
1. OBSERVACION
En la evaluacin respectiva en el rea de almacn de la ferretera palomino,
encontramos el 100% de tecnoport en muy malas condiciones e inservibles.
RECOMENDACIN
Deberamos tener un lugar establecido para almacenar los bienes antes
mencionados, y que nuestros precios sean un poco mas bajos, para de esta manera
asegurar la salida y la mayor liquidacin de los bienes.
2. OBSERVACIN:
En la empresa de FERRETERIA
PALOMINO se llev
a cabo la auditora
Financiera en el rea de Almacn ,donde se pudo detectar la siguiente observacin

en este caso pudimos ver la falta de existencia siguiente: 04 ( palas Cuchara), se
40
REA DE ALMACEN
puede decir que debido a la mala organizacin del espacio en almacn y la gran
cantidad de existencias que existen no se ve el orden correspondiente , donde en l
se not la falta de responsabilidad por parte del personal que labora en el rea de
almacn .
RECOMENDACION:
Debido a la desorganizacin de existencias en almacn de la Ferretera palomino, se
sugiere tener ms orden en almacn as como tambin ms higiene, ponindoles las
caractersticas necesarias a cada material de tal modo as se puede encontrar con
ms rapidez el material que buscamos, pues entonces se notara la mejora en cuanto
al orden que tratamos de buscar en dicho rea con respecto al personal de almacn
se recomienda ms responsabilidad en cuanto a su trabajo.
3. OBSERVACION:
En la
empresa de la FERRETERIA PALOMINO, se llev
a cabo la auditora
financiera en el rea de almacn donde pudimos detectar la siguiente observacin:

que las carretillas habidas en almacn no se encuentran en buen estado debido a que
no fueron cambiadas en un el cual equivalen a 3 ( carretillas) por lo tanto no son
aptas para la comercializacin en el mercado.
RECOMENDACIN:
Se sugiere tomar medidas necesarias que pretendan solucionar el problema como se
puede mencionar verificarlos constantemente para si no tener que perder el bien ,
pues as tambin podremos ver en qu estado se encuentra nuestras existencias de
tal manera que se podr obtener mejores resultados.
41
REA DE ALMACEN
CONCLUSIONES
42
REA DE ALMACEN
Apreciando la colaboracin de personas que nos apoyaron pudimos llegar a

concluir con nuestro objetivo que buscbamos en cuanto a nuestro trabajo
encomendado por lo mismo que aprendimos tomar decisiones.
El buen desempeo del rea almacn es fundamental para el funcionamiento
de la empresa es por eso que pudimos ver el manej que se realiz en esta
empresa con respecto a las existencias.
El examen realizado con respecto al manejo de materiales, de acuerdo a la

informacin recabada, el personal con el que se trat nos conduce a poder
observar el movimiento de existencias y el estado en que se encuentran donde
se puedo tomar decisiones.
Se plante que tuviesen ms organizacin en el rea de almacn para que as

encuentren los materiales de una manera adecuada y en buen estado
Utilizan mtodos inadecuados para el movimiento del material dentro del

almacn lo cual dificultaba la localizacin de cada producto en donde tardaba
mucho tiempo
PREGUNTAS PARA EL EXAMEN
43
REA DE ALMACEN
1. Perfil del asistente del almacn

a)
b)
c)
d)
Llevar el registro de entrada y salida de los materiales de almacn

Llevar los libros contables
Mantener organizado y actualizado los insumos de madera
Tener comunicacin directa con el jefe de produccin
2. Perfil del jefe de almacn.

a) Tener comunicacin directa con el jefe de produccin y de diseo para saber
en qu va el proceso y tener presente que materiales se necesitan con
prioridad
b) Llevar el registro de entrada y salida de los materiales de almacn
c) Mantener organizado y actualizado los insumos de madera
d) Llevar los libros contables
3. cul es la importancia del rea de almacn?
a) Permite que los materiales lleguen tarde a los lugares correspondientes
b) Programar, dirigir y controlar las actividades de recepcin, despacho, registro y
control de los bienes destinados al uso y/o consumo de las reas del Centro
c) Permite que la informacin de las mismas mediante un lector ptico con el fin de
comprobar que la unidad de expedicin es correcta.
d) Es donde se extraen los productos para su expedicin.
4. Cul es el objetivo general del almacenamiento?
a) Registrar la eficacia de la implementacin de los materiales para contabilizar los
bienes
del
rea
de
almacn.
b) Maximizacin de los volmenes de bienes

c) Maximizacin de las operaciones de manipulacin y transporte
d).Facilitar a los auditores por el tiempo que dure el trabajo de campo, un ambiente
de uso exclusivo con el mobiliario suficiente.
5. De qu rea depende el rea de almacn?
44
REA DE ALMACEN
a) Recursos humanos
b) Director General
c) Oficina de logstica
d) Oficina general de administracin
6. Cul es el objetivo de la auditoria al rea de almacn?
a) Mantener el negocio funcionando adecuadamente al asegurarse de que la entrega
es rpida y eficiente y que los clientes reciban productos en buen estado.
b) Examinar las Existencias de la empresa para determinar la veracidad, y exactitud
de los materiales en movimiento.
c) Acto o contrato por el cual uno recibe la cosa ajena con la obligacin de guardarla y
de restituirla
d) En un contrato real, ya que slo se perfecciona por la entrega de la cosa
7. quien administra un almacn?
a) El cajero
b) Cualquier trabajado
c) El jefe
d) Un almacenero
8. Dentro de una empresa que se dedica a la comercializacin de compra y

venta de materiales de construccin es necesario tener:
a) Identificar riesgos que no estn en el alcance del sistema de gestin.
b) Cambios necesarios en las diversas fases de operacin.
45
REA DE ALMACEN
C Organizado de manera adecuada el almacn o bodega de los materiales.

d) La documentacin correspondiente de todos los aos
9. El trabajo a desarrollar y el tiempo a emplear por el personal de la sociedad,
depender:
a) Primordial y definitiva
b) Primordial
c) Definitiva
d) Ninguna de los anteriores
10. Como se clasifica el almacn:
a) Segn la naturaleza del producto, las manipulaciones, funcin logstica, tipo de
estrategia, Almacenes automticos.
b) Segn la naturaleza del producto
c) Segn las manipulaciones
d).Ninguna de las anteriores
BIBLIOGRAFIA
es.scribd.com/doc/58426489/Marco-Teorice-Todo-Sobre-Almacenes
catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lii/...g_j/capitulo3.pd
posgrado.pbworks.com/f/AUDITORIAS.doc
46
REA DE ALMACEN
http://www.monografias.com/trabajos12/condeau/condeau.shtml#PASOS
http://atenea.unicauca.edu.co/~gcuellar/normas.htm
47

Trabajo de Ferreteria Palomino Carmen Fi

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DATOS DE LA EMPRESA AUDITADA:

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generados por la aplicacin de las operaciones de compra y venta de materiales de

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La sociedad fue fundada en el ao 2010 por el actual socio y representante

ms necesaria prospectiva nacional e

internacional de los negocios . A continuacin detallaremos los estudios

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El trabajo se llevara a cabo al siguiente programa:

a) Debido a que requerimos la informacin de 01 de enero al 31 de diciembre de

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A. OBJETIVO DE LA AUDITORIA AL AREA DE ALMACEN