Cuenta Resultados del ejercicio con termino el 31 de diciembre del 2000

Ingresos
Maracas Privadas
Marcas de calidad Superior

56,122,408
9,934,848
46,177,560

Costo de ventas

33,233,867

Margen Bruto

22,888,541

Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos

de marketing
de I + D (Investigacin y Desarrollo)
de venta
de administracion
Financieros

Beneficios
Impuestos (40%)
Beneficio Neto

4,155,980
3,328,130
3,574,710
4,752,000
3,825,000
3,252,721
1,301,088
1,951,633

Balance a 31 de diciembre del 2000

Activos
Caja
Inventario de materias primas
Productos acabados (174,000 kg)
Cuentas por cobrar

Pasivo
1,121,450
2,907,963
1,148,400
9,368,467

Activo Corriente

14,546,280

Inmovilizado
Amortizacion
Activo fijo neto

42,374,000
-12,267,080
30,106,920

Total Activos

44,653,200

Cuentas a pagar
Linea de credito
Pasivo Corriente
Deuda de largo plazo
Patrimonio Neto

Pasivo y Patrimonio

487,331
25,000,000
25,487,331
10,000,000
9,165,869

44,653,200

Volumen anual estimado (en kilogramos) para diferentes precios / grados y gasto
Grado de Caf
Precio por kilo
Publicidad / ventas
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
10%

D
8,800
Private Label
6,000,000

C
19,500

B
26,660

2,395,000
2,455,000
2,545,000
2,665,000
2,800,000
2,950,000
3,130,000
3,196,000
3,268,000
3,310,000
3,340,000

1,645,000
1,696,000
1,720,700
1,896,000
2,024,000
2,166,000
2,367,000
2,417,000
2,446,000
2,465,000
2,494,000

BB
30,000
Volumen (kg)
1,529,000
1,566,000
1,649,000
1,760,000
1,884,000
2,022,000
2,157,000
2,195,000
2,231,000
2,258,000
2,286,000

ios / grados y gastos de publicidad

A
35,500

AA
39,000

AAA
42,600

1,103,000
1,145,000
1,226,000
1,334,000
1,456,000
1,591,000
1,723,000
1,792,000
1,823,000
1,837,000
1,843,000

667,000
717,000
799,000
910,000
1,034,000
1,172,000
1,307,000
1,345,000
1,366,000
1,495,000
1,523,000

127,000
157,000
229,000
325,000
433,000
553,000
667,000
694,000
752,000
875,000
935,000

umen (kg)
Ingresos
precio
cantidad
Costo de Ventas
costo unitario
cantidad
Costo fijo
Margen Bruto
Gastos
gastos MKT
Gastos Ventas
Gastos administrativos
Gastos Financieros
Gastos I&D
Margen Operativo
Impuesto 40%
Margen Neto
Cuentas x Cobrar
Cuentas x Cobrar actuales
Cuentas x Cobrar actual

CASO A
8,800
6,000,000

6,600
6,000,000

100%
65%
50%
0%
75%

52,800,000

39,600,000

Ingresos
precio
cantidad

35,500
1,103,000

Costo de Ventas
costo unitario
cantidad

17,791
1,103,000

3,319,500

Costo fijo

9,880,500

Margen Bruto
Gastos
Interes
gastos MKT
Gastos Ventas
Gastos administrativos
Gastos Publicidad
Gastos I&D

0
1,251,149.00
2,376,000.00
3,825,000.00
832,033.00
8,284,182.00
1,596,318.00

Margen Operativo

638,527.20

Impuesto 40%

957,790.80

Margen Neto

13,200,000.00

Cuentas x Cobrar

actuales

9,368,467.00

Cuentas x Cobrar actuales

ar actual

3,831,533.00

Cuentas x Cobrar actual

100%
65%
50%
0%
75%

CASO AAA
39,156,500

19,623,473
4,100,500

Ingresos
precio
cantidad

8,800
Ingresos

Costo de Ventas
costo unitario
6,600
cantidad
Ingresos
Costo fijo

#VALUE!

#VALUE!
3,319,500

15,432,527

Margen Bruto
Gastos
gastos MKT
Gastos Venta
Gastos admini
Gastos Financ
Gastos I&D

3,825,000
4,155,980
3,574,710
4,752,000
4,001,915
3,328,130
23,637,735
8,205,208

3,282,083

Impuesto 40%

#VALUE!

-4,923,124.80

Margen Neto

#VALUE!

9,789,125.00

Cuentas x Cobrar

#VALUE!

9,368,467.00

Cuentas x Cobrar actuales

420,658.00

#VALUE!

100%
65%
50%
0%
75%

Margen Operativo

Cuentas x Cobrar actual

0
1,251,149.00
2,376,000.00
3,825,000.00
832,033.00
8,284,182.00
#VALUE!

9,368,467.00
#VALUE!

Coste estimado por unidad para dfierentes precios / grados y volumenes

Grado de Caf
Precio por kilo
coste unitario
Costes fijos

D
8,800
6,600
3,319,500

C
19,500
12,485
4,100,500

Volumen
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
1,400,000
1,600,000
1,800,000
2,000,000
2,200,000
2,400,000
2,600,000
2,800,000
3,000,000
3,200,000
3,400,000

14,899
12,133
10,749
9,920
9,366
8,971
8,675
8,444
8,260
8,109
7,983
7,877
7,786
7,707
7,637
7,576
7,153

22,736
19,319
17,611
16,586
15,902
15,414
15,048
14,763
14,535
14,349
14,194
14,062
13,949
13,852
13,766
13,691

B
26,660
14,275
4,100,500

BB
30,000
16,288
4,100,500

Coste por unidad

24,526
26,539
21,109
23,122
19,401
21,414
18,376
20,389
17,692
19,705
17,204
19,217
16,838
18,851
16,553
18,566
16,325
18,338
16,139
18,152
15,984
17,997
15,852

cios / grados y volumenes

A
35,500
17,791
4,100,500

AA
39,000
19,166
4,100,500

AAA
42,600
20,441
4,100,500

28,042
24,625
22,917
21,892
21,208
20,720
20,354
20,069
19,841

29,417
26,000
24,292
23,267
22,583
22,095
21,729

30,692
27,275
25,567
24,542

unidad
42,918,000,000
5280000000

Ventas durante 2000

Ao 2000
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Ventas marcas
privadas (kilo)
81,792
103,680
135,936
86,400
93,312
57,600
48,384
38,016
78,336
150,912
139,392
138,240

Ventas calidad
superior (kilo)
84,916
107,640
141,128
89,700
96,876
59,800
50,232
39,468
81,328
156,676
144,716
143,520

Porcentaje del
total
7.1%
9.0%
11.8%
7.5%
8.1%
5.0%
4.2%
3.3%
6.8%
13.1%
12.1%
12.0%

1,152,000

1,196,000

100.0%

Plan de produccion de Dino para solo marcaas privadas

Capacidad
Inventario Inicial
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Produccion

500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000

500,000
500,000
500,000
450,000
486,000
390,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000

Inventario
Ventas
174,000
248,000
426,000
208,000
540,000
708,000
450,000
486,000
90,000
300,000
338,000
252,000
640,000
198,000
732,000
408,000
446,000
786,000
220,000
726,000
720,000

6,000,000

5,826,000

6,000,000

ivadas
%
7.1%
9.0%
11.8%
7.5%
8.1%
5.0%
4.2%
3.3%
6.8%
13.1%
12.1%
12.0%
100.0%

Ventas
52,800,000,000.00
Kg
Precio

Costo de ventas
Costos Variables fijos
Unitarios
Margen Bruto

52,800,000,000

6,000,000.00
8,800

39,600,000
6,600

39,600,000.00

7490000%