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A.-
I.
Marco General
Antecedentes
En la dcada del 90, en Bolivia se inici una reforma en el tema presupuestario, con la
aprobacin de la Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamental1 y posteriormente
fue complementada con la promulgacin de la ley 2042, Ley de Administracin
Presupuestaria2. La ley 1178 fue concebida como un sistema conformado por un conjunto
de subsistemas interrelacionados, que tiene el objetivo de programar, organizar, ejecutar y
controlar la captacin y el uso eficaz y eficiente de los recursos pblicos para el
cumplimiento y ajuste oportuno de las polticas, los programas, la prestacin de servicios y
los proyectos del sector pblico. A partir de esta normativa se da un cambio trascendental
al sistema presupuestario, estableciendo un modelo de administracin y control para
regular el funcionamiento de las entidades del Sector Pblico, a travs de ocho
subsistemas, dentro de los cuales estn el Sistema de Programacin de Operaciones, el
Sistema de Presupuestos y el Sistema de Control Gubernamental.
En el transcurso de estos aos se fue ajustando la normativa presupuestaria, a travs de
decretos y resoluciones supremas, se implement el presupuesto por programas, basado en
estructuras programticas referido a la formalizacin y expresin en el presupuesto, de la
asignacin de recursos para la produccin de bienes y servicios, por programas, sub
programas, proyectos y actividades. En principio uno de los grandes problemas fue que
las entidades tendieron a una apertura programtica muy amplia, lo cual la volvi
compleja y poco prctica.
Actualmente el presupuesto por Programas contina siendo la tcnica utilizada,
estableciendo objetivos, metas y resultados compatibles con el Plan Nacional de
Desarrollo. En general las autoridades, y funcionarios del Ministerio de Economa y
Finanzas de los ltimos perodos de Gobierno, han asimilado la importancia de
racionalizar la estructura programtica en las entidades.
Otro aspecto importante, es que si bien la normativa estipulaba que las entidades pblicas
deberan elaborar el resumen de su Programa de Operaciones Anual (POA) Institucional,
1
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ORGANIGRAMA
VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTADURIA
Ministerio de
Economa y
Finanzas
Viceministerio de
Presupuesto y
contabilidad Fiscal
Direccin General
de Programacin
y Gestin
Presupuestaria
Direccin General
de Normas de
Gestin Pblica
Direccin General
de Contabilidad
Fiscal
Direccin General
de Sistemas de
gestin de
informacin Fiscal
Unidad de gestin
Presupuestaria
Unidad de Normas
de programacin y
Ejecucin
Unidad de
Contabilidad y
Cuentas Fiscales
Unidad de
Desarrollo y
Produccin
Unidad de
Empresas
Pblicas
Unidad de Analisis
y Diseo de
Normas
Unidad de
Informacin y
Analisis
Financiero
Unidad de
Administracin y
Seguridad de
sistemas
Unidad de los
Organos deol
estado
Plurinacional y
Entidades
Descentralizadas
Unidad de
entidades
territoriales
ORGANIGRAMA
VICEMINISTERIO DE INVERSION PUBLICA Y
FINANCIAMIENTO EXTERNO
VICEMINISTERIO DE
INVERSION PBLICA Y
FINANCIAMIENTO EXTERNO
UNIDAD DE
CIERRE DE
PROYECTO
UNIDAD DE
SISTEMAS
DIRECCIONGENERAL
DE FINANCIAMIENTO
EXTERNO
DIRECCION GENERAL
DE INVERSION PUBLICA
UNIDAD DE
INVERSION
SECTORIAL
UNIDAD DE
INVERSION
TERRITORIAL
UNIDAD DE
DESARROLLO DEL
SNIP
UNIDAD DE
NEGOCIACION Y
AGILIZACION
DESEMBOLSOS
UNIDAD DE
PROG. DE
FINANC. Y COOP.
DE ONG`S
UNIDAD DE
ADMINISTRACION
DE PROGRAMAS
Normativa vigente
La legislacin presupuestaria boliviana es bastante completa, y fue enriquecida de acuerdo
a los requerimientos previstos en la prctica.
Leyes:
Decretos Supremos:
D.S. 29881 Reglamento de Modificaciones Presupuestarias. Enero 7 de 2009.
Captulo V Municipio Competitivo. Abril 3 de 2000.
D.S. N 27624 Marco Institucional para la Ejecucin del Programa Cuenta Reto
del Milenio. Julio 13 de 2004.
D.S. N 26370 Implementacin de la Poltica Nacional de Compensacin. Octubre
24 de 2001. Articulo 6(Otros Recursos Pblicos o de ayuda oficial al Estado
Boliviano)
D.S. N 26564 Reglamento de los Mecanismos de participacin y Control Social
D.S N 24447 Reglamento a las leyes N 151 de participacin popular y N 1654 de
descentralizacin administrativa.
D.S. N 23813 Reglamento a Ley N 1551 (participacin Popular)Junio 30 de 1994
D.S. N 26869 Reglamento a la Ley N 2296 de gasto municipal
D.S. 29894 de febrero 7 de 2009, Estructura Organizativa del estado plurinacional.
Resoluciones y normas:
Resolucin Suprema N225558 Normas Bsicas del Sistema de Presupuesto de
1ro de diciembre de 2005
Clasificadores Presupuestarios, Resolucin Ministerial (Ministerio de Hacienda)
Normas Bsicas del Sistema de Inversin Pblica
Perspectivas:
El Ejecutivo tiene previsto modificar la Ley 1178, y la Ley N 2042 adecuando ambas a la
nueva Constitucin Poltica del Estado.
Proceso Presupuestario
El marco general para dar inicio al proceso presupuestario, es el contar con el Plan de
Gobierno, que a partir de la gestin 2006, es el Plan Nacional de Desarrollo. Dentro de
este marco, a continuacin se describen las etapas presupuestarias:
Formulacin:
Es el conjunto de acciones que ejecutan todos los niveles de la organizacin y que permite
obtener el proyecto de presupuesto, durante la misma se define la poltica presupuestaria y
se analiza la viabilidad tcnico-econmica. Cada unidad administrativa, prepara su
anteproyecto de presupuesto en el marco de la poltica aprobada y finalmente en la unidad
En trminos presupuestarios el total de ingresos tiene que ser igual al total de los gastos incluyendo
partidas financieras, no es un flujo financiero.
Discusin y Aprobacin:
Esta etapa la cumplen los responsables de la funcin legislativa y consiste, por una parte,
en el anlisis poltico y tcnico del contenido del Proyecto de Presupuesto que presenta el
Poder Ejecutivo y, por la otra, en el acto formal de su aprobacin.
La aprobacin del presupuesto por la Asamblea Legislativo a travs de la Ley Financial,
origina el primer momento de registro en la contabilidad presupuestaria, tanto de recursos
como de gastos.
Ejecucin:
Este proceso comienza una vez aprobado el presupuesto y consiste en ejecutar los niveles
de gasto aprobados en las diferentes apropiaciones presupuestarias. En esta etapa entra
en funcionamiento toda la entidad y los diversos procesos administrativos existentes,
ejecutar el presupuesto significa, producir los bienes y servicios que permiten cumplir los
objetivos previstos en el presupuesto.
D.S. 22558 Normas Bsicas del Sistema de Presupuestos (diciembre de 2005). Cap. II subsistema de
ejecucin presupuestaria Art. 25,26,27,28. Ley N 2042. y D.S. 29881 Reglamento de modificaciones
Presupuestarias (enero 2009)
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Si bien este control es obligado para la fuente TGN, es importante sealar, que gran
parte de las entidades del sector pblico no efectan la Programacin total de la
Ejecucin presupuestaria, lo que ocasiona que muchas veces ocurran desfases de
liquidez. Por otra parte tampoco registran durante la ejecucin el total de sus
transacciones y es en el ltimo bimestre del ao en el que efectan el mayor porcentaje
de ejecucin presupuestaria, lo que a veces ocasiona que las entidades terminan la
gestin con niveles elevados de deuda flotante.
La Ley N 2042 establece que las entidades deben realizar la evaluacin tanto fsica
como financiera en forma peridica y su evaluacin respecto a los objetivos
establecidos, sin embargo en la prctica no se efecta esta vinculacin y el presupuesto
se constituye solo en un mecanismo asignador de recursos de la entidad, lo que no
permite que se adopten medidas correctivas para el cumplimiento de objetivos gestin.
La ley especifica que el Ministerio de Economa y Finanzas debe establecer las
normas tcnicas generales para la evaluacin financiera del presupuesto respecto a la
Programacin de Operaciones Anual, en la prctica no existen estos lineamientos y las
entidades tienden a evaluar su cumplimiento tomando como parmetro el porcentaje de
ejecucin alcanzado.
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Por otra parte la normativa estipula que las entidades pblicas debe presentar los
informes de evaluacin al rgano rector y a las instancias de fiscalizacin
correspondientes, adems deben informar anualmente los resultados de la evaluacin
de la ejecucin fsica financiera del presupuesto al Viceministerio de Presupuesto y
Contadura, que a su vez debe informar dichos resultados a la Asamblea Legislativa
Plurinacional, sin embargo estos informes de evaluacin no son enviados al VMPC.
Instrumentos
Los instrumentos bsicos del Proceso Presupuestario, son las directrices y los
clasificadores presupuestarios
Las Directrices presupuestarias:
Son los lineamientos generales y especficos de poltica presupuestaria y la tcnica de
formulacin del presupuesto, emitidas por el Ministerio de Economa y Finanzas, en base a
las polticas presupuestarias fundamentadas en las estrategias de Desarrollo Nacional
establecidas por el Ministerio de Planificacin del Desarrollo en coordinacin con otros
Ministerios. Estas directrices estn regidas por el Plan Nacional de Desarrollo, y deben
estar articuladas con el Programa de Operaciones Anual (POA).
Las directrices presupuestarias han evolucionado positivamente a lo largo de estos aos:
son ms claras y tienen un mayor grado de detalle y explicacin sobre la articulacin que
debe existir entre el Plan de Desarrollo de Gobierno, el Plan Anual de Desarrollo (PAD),
el Programa de Operaciones (POA) y el presupuesto, para lo cual se incluyen formularios
que tienen como objetivo articular el proceso de formulacin, para lo cual se parte de la
matriz de estructura programtica del Plan Nacional de Desarrollo que incluye rea,
Sector, Poltica, Estrategia, Programa y Proyecto. En la prctica las entidades del SP
estn en proceso de implementacin de esta metodologa y estn atravesando dificultades
debido a que en muchos casos no se cuenta con el personal idneo.
El Plan Anual de Desarrollo (PAD) es incorporado en las directrices presupuestarias a
partir del presupuesto 2010, aunque ya se lo mencionaba en las gestiones 2008 y 2009, y
busca concretar los objetivos, polticas y estrategias del Plan Nacional de Desarrollo en el
corto plazo, de esta manera las entidades generan condiciones, para el desarrollo
sectorial, departamental y municipal en el perodo anual.
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D.S. N 29894 del 7 de febrero de 2009. Estructura organizativa del rgano Ejecutivo del Estado
Plurinacional
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Ciclo Presupuestario
MEFP
VMPC
ENTIDADES SECTOR
PUBLICO (1)
COMIT
INTERINSTITUCIONAL
VARIABLES
MACROECONOMICAS
AJUSTES Y REVISION
DE CLASIFICADORES
Y DIRECTRICES
UNIDADES
ADMINISTRATIVAS
PROGRAMAS Y
PROYECTOS
UNIDADES
DESCONCENTRADAS
CALCULO DE
INGRESOS
ENVIO DE
NOTAS A
ENTIDADES
PUBLICAS
AGREGA REVISA Y
APRUEBA LA MAE
TECHOS
PRESUPUESTARIOS
VMPC
VIPFE
ENTIDADES SECTOR
PUBLICO (1)
ANALIZA ANTEPROYECTO GTOS DE
FUNC. VMPC
ANTE-PROYECTO
GASTO DE
INVERSION
ANTE-PROYECTO
GASTO CORRIENTE
REUNIONES DE
CONCILIACION PARA
NUEVOS PROYECTOS
ANALIZA
PRESUPUESTO DE
INVERSION
VMPC
AGREGACION Y
CONSOLIDACION
PRESENTACIN EN
GABINETE
NO
NO
REVISION
GTO FUNC.
REVISION GTO
INVERSION
CONAPE
SI
LEGISLATIVO
SI
VMPC
AGREGA Y
CONSOLIDA
Inicio del trabajo a partir de marzo de 2009, con la revisin y ajustes a los
clasificadores presupuestarios y elaboracin de las directrices presupuestarias.
Se solicitan sugerencias a las entidades pblicas para la modificacin de
clasificadores.
En junio se envan notas a las entidades para que inicien el proceso de formulacin
del anteproyecto de presupuesto.
Definicin y clculo de ingresos de impuestos nacionales e impuestos
hidrocarburferos en base a volmenes, precios y tasas.
En septiembre se envan techos presupuestarios, directrices y clasificadores
presupuestarios a todas las entidades del Sector Pblico (SP), y a prefecturas,
municipios y universidades los techos presupuestarios en relacin a Participacin
Popular, Impuesto Directo a los Hidrocarburos, Impuesto Especial a los
Hidrocarburos y Regalas. As mismo se fija la fecha de entrega.
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Criterios de priorizacin
Las disposiciones legales vigentes en relacin a la priorizacin del gasto, son la ley N
11789, que establece que el Sistema de presupuesto deber programar los montos y fuentes
de financiamiento de los recursos para cada gestin anual en funcin de las prioridades de
la poltica gubernamental y las Normas Bsicas de Presupuestos10 que establece que el
Poder Ejecutivo elaborar el proyecto de presupuestos, evaluando los mismos, e
introduciendo los ajustes necesarios para que el presupuesto sea consistente con el Plan
Nacional de Desarrollo y los objetivos y polticas de Gobierno. Por otra parte las Normas
Bsicas del Sistema de Planificacin11 establece que los ndices de Asignacin de Recursos
son indicadores a nivel global para orientar la distribucin de los recursos pblicos y
priorizarlos a fin de lograr los objetivos del Plan de Gobierno. Esta planificacin de la
asignacin debe ser realizada por el Ministerio de Desarrollo Sostenible y Planificacin, a
travs de un proceso de revisin y retroalimentacin continua, con la participacin de los
Ministerios de Planificacin y Economa, para su aprobacin en el Consejo Nacional de
Poltica Econmica (CONAPE).
En la prctica, si bien se est trabajando para alcanzar una mayor articulacin entre el
Plan Nacional de Desarrollo, los planes institucionales y el presupuesto, existe cierto
grado de priorizacin en base al PND, tambin existe un alto grado de discrecionalidad
por presiones polticas y presin de las regiones a travs de las bancadas parlamentarias,
lo que hace que la priorizacin no responda nicamente a los objetivos y estrategias
planteados tcnicamente.
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Normas Bsicas del Sistema de presupuestos. Resolucin Suprema N 22558. 1 de diciembre de 2005.
Ttulo IV. Captulo I, Seccin I. Artculos 18,19,20 y 21.
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La distribucin de estos recursos est establecida en la Ley de Participacin Popular, Ley del dialogo 2000,
Ley de Hidrocarburos y Ley del Sector Minero.
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En las ltimas gestiones se logro desarrollar y plantear los mecanismos para lograr una
mayor articulacin entre el Plan de Gobierno, el Plan Estratgico Institucional, el
Programa de Operaciones y el Presupuesto. Si bien en la prctica an no se alcanzaron
los mejores resultados, este es un proceso que evolucionar positivamente. Adicionalmente
se incluye en las directrices presupuestarias,
estructuras programticas para la
Administracin Centra e Instituciones Descentralizadas, Prefecturas, Municipios y
Universidades con el fin de homogenizar los programas.
Programacin de Gasto:
La norma establece que la estimacin del gasto sea efectuada en base al PND, al PEI, y al
POA incluyendo todas las obligaciones que se estime devengar en la gestin fiscal. Esta
programacin debe realizarse en base a la disponibilidad de recursos establecidos y debe
considerar los gastos de funcionamiento y los gastos de inversin.
Sistemas de planificacin y ejecucin presupuestaria
Las Normas Bsicas del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP), sealan que el
Presupuesto de Inversin Pblica es el conjunto de recursos asignados para la realizacin
de los proyectos del Programa de Inversin Pblica, que deben ser incorporadas en los
Presupuestos Institucionales de cada entidad pblica y en el PGE para cada gestin fiscal.
Slo forman parte del Presupuesto de Inversin Pblica los proyectos que cuenten con
financiamiento asegurado.
El Sistema de Inversin Pblica, es el conjunto de normas, instrumentos y procedimientos
para las entidades del sector pblico para formular, evaluar, priorizar, financiar y ejecutar
los proyectos de inversin pblica que en el marco de los planes nacionales,
departamentales y municipales constituyan las opciones ms convenientes desde el punto
de vista econmico y social. Entre los principales objetivos estn:
a) Lograr la eficiente asignacin y administracin de recursos pblicos destinados a la
inversin, maximizando sus beneficios socio econmicos.
b) Establecer las metodologas, parmetros y criterios para formular, evaluar y ejecutar
proyectos de inversin pblica; En este aspecto, desde el punto de vista de las entidades
entrevistadas en el sector agrcola, prefecturas y municipios los procedimientos
establecidos para la inscripcin de proyectos son demasiado burocrticos y no coadyuvan
a las entidades del sector pblico, por tanto consideran que deberan generarse
procedimientos ms agiles.
c) Establecer procedimientos para el acceso de los proyectos de inversin pblica a fuentes
de financiamiento interno y externo y su incorporacin al Presupuesto General del Estado.
En este tema el VIPFE, coordina y articula el acceso a financiamiento externo, sin
embargo tambin inciden temas de orden poltico para la priorizacin de proyectos.
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d) Por otra parte, no obstante que el VIPFE debe contar con informacin actualizada,
oportuna y confiable, en realidad existen bastantes problemas en este mbito,
especialmente en lo que respecta a la informacin de Gobiernos Municipales, el VIPFE no
cuenta con informacin al da, otro factor que es importante considerar es que actualmente
el control y seguimiento a la inversin por parte de las entidades y del VIPFE no est en
lnea, tal es as que en algunos casos, las entidades no registran recursos que ya fueron
desembolsados con anterioridad por temas de papeleo y burocracia por tanto existen
discrepancias en las fechas de registro.
Otro aspecto que es importante sealar es que en muchos casos no acta como ente
articulador entre el nivel central, departamental y municipal, lo que no coadyuva que se
alcancen objetivos inherentes a esta coordinacin.
Por otra parte es importante hacer notar que si bien el SIGMA cuenta con el clasificador
por finalidad y funciones y el clasificador sectorial, los mismos no estn funcionando, por
tanto no se cuenta con esta informacin y para obtener informacin sectorial se realiza un
trabajo adicional interinstitucional que permite estimar estos gastos.
Entre los cambios importantes el D.S. N 29881 establece que se complementa el artculo
57 del D.S. N 28631 de marzo de 2006, modificado por el D.S. N 29628 de 2 de julio de
2008, aadiendo a las funciones del Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento
Externo, la siguiente competencia adicional: Validar y aprobar el registro de las
modificaciones presupuestarias relativas a proyectos de inversin en el marco de sus
competencias, a partir de esta modificacin se pretende dar mayor agilidad al proceso de
modificaciones presupuestarias en proyectos de inversin.
Evaluacin crtica
El sistema presupuestario en Bolivia normativamente est respaldado y da lugar a un
eficiente proceso presupuestario en la aplicacin de las diferentes etapas, sin embargo, la
prctica deja ver que existen falencias importantes en las etapas presupuestarias, durante
la formulacin presupuestaria por ejm. los ministerios cabeza de sector no cumplen a
cabalidad con la funcin principal de ser los que coordinen y orienten las polticas
presupuestarias a sus entidades bajo tuicin, las entidades pblicas tienden a efectuar un
presupuesto de gastos en forma incremental, sin realizar una anlisis adecuado de la
ejecucin de aos anteriores, y para cubrir los mismos tienden a sobrestimar ingresos, el
VMPC tampoco cuenta con la ejecucin cerrada de la gestin para realizar un anlisis a
nivel de detalle y ajustar los presupuestos institucionales, esto ocasiona que se apruebe en
la Asamblea Legislativa Plurinacional un mayor nivel de gastos respecto a los ingresos
reales, por lo tanto deriva en bajas ejecuciones a nivel general e individual.
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Otro aspecto que se debe considerar es la necesidad de fortalecer a las Cmaras tanto de
senadores como de diputados de la Asamblea Legislativa Plurinacional, a travs de la
dotacin de equipos tcnicos con profesionales especializados que brinden el
asesoramiento tcnico requerido para la revisin del anteproyecto de presupuesto con
relacin al cumplimiento de los objetivos y metas planteados en la poltica presupuestaria.
En relacin al cronograma del proceso presupuestario, en los hechos este no se cumple a
cabalidad, el ejecutivo debe prever estos retrasos, para contar con el tiempo suficiente
para efectuar el anlisis y los ajustes necesarios.
Respecto a los criterios de priorizacin si bien el ejecutivo est trabajando en priorizar
las polticas en base al PND, tambin existe decisiones tomadas por presin de las
regiones a travs de las bancadas parlamentarias, lo que hace que la priorizacin no
responda nicamente a los objetivos y estrategias planteados tcnicamente.
En la etapa de evaluacin y rendicin de cuentas, si bien se estn implementando procesos
de medicin de resultados exigiendo a las entidades gestin por resultados, an se debe
incidir mucho y trabajar a travs de los brazos operativos del MIN-ECOFINE para que las
entidades adquieran conciencia y obligacin de la elaboracin de este informe final que
muestre una evaluacin de resultados reales comparadas con gastos ejecutados en
trminos financieros, por ahora este informe en muchas entidades, se limita a una
comparacin entre el presupuesto y la ejecucin, no se efecta un anlisis financiero de los
resultados alcanzados, tampoco se efecta el seguimiento fsico y no se cuenta con
indicadores de evaluacin institucional.
Es necesario que se fortalezcan los mecanismos de coordinacin entre el MIN-ECOFINE,
y especficamente el VMPC y el MIN-PLANDES, especficamente el VIPFE, para dar
agilidad tanto a la formulacin, modificaciones y ejecucin de la inversin en Bolivia. Se
debe proporcionar a las instituciones los mecanismos que faciliten este proceso, y que
permita contar con informacin confiable y oportuna, eliminando los procedimientos
burocrticos.
II Procesos presupuestarios en el SPNF en sus diferentes niveles
El proceso presupuestario bsicamente es el mismo en los diferentes niveles del sector
pblico, sin embargo existen algunas particularidades en cada sector:
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b. Universitario.
c. Departamental.
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21
d) Municipal.
Actualmente se tienen en el pas 327 municipios, cada uno de los cuales elabora su
Plan de Desarrollo Municipal, POA y formula su presupuesto, de acuerdo a la
normativa vigente, incluyendo las demandas de la sociedad civil.
El techo presupuestario de los municipios est constituido por las transferencias del
TGN que corresponden a participacin popular, recursos HIPC e Impuesto Directo a
los Hidrocarburos. Adicionalmente los municipios cuentan con ingresos tributarios
propios e ingresos fiscales no tributarios. La dependencia fiscal en los municipios
respecto a las transferencias de la Administracin Central es elevada.
Las competencias municipales estn establecidas en la Ley de Participacin Popular
(infraestructura en salud y educacin, campos deportivos, infraestructura de microriego y de caminos vecinales de la propiedad estatal, atender el desayuno escolar,
defender a nios y adolescentes, promover y fomentar polticas de apoyo a la mujer. En
el reglamento del IDH (salud, educacin, fomento al desarrollo econmico local y
promocin del empleo que incluye asistencia tcnica y capacitacin al sector
productivo a travs de programas y proyectos de investigacin e innovacin
tecnolgica, investigacin de mercados, gestin de calidad, fortalecimiento a
organizaciones productivas, calidad, marketing, capacitacin para la transformacin
de productos primarios, facilitacin al acceso al sistema financiero a travs del apoyo
a la micro, pequea y mediana empresa para la conformacin de fondos de garantas,
capital semilla y otros) provisin de servicios, infraestructura y equipamiento de
centros de acopio, organizacin de las instancias responsables de la promocin
productiva municipal y en la Ley del Dialogo 2000 (salud, educacin e infraestructura).
El presupuesto es elaborado estableciendo el gasto de funcionamiento, el gasto rgido y
el resto es destinado a proyectos de inversin, los cuales se componen de inversin
demandada por la poblacin, inversin estructurante e inversin estratgica.
El proyecto de Presupuesto es aprobado por el Concejo Municipal, mediante
ordenanza municipal.
En trminos generales los municipios han orientado su gasto a salud, educacin, plazas
y caminos vecinales, en general el apoyo directo a la agricultura es todava bastante
limitado.
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23
25
B.-
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de Desarrollo Sostenible y Planificacin que desde el 2000 hasta el 2006 tena bajo su
cargo 7 entidades que posteriormente pasaron al Ministerio de Desarrollo Rural y Medio
Ambiente como se llamaba en ese entonces. En conclusin, si solo tomamos en cuenta las
entidades descentralizadas que por su naturaleza tienen que ver con el sector agrcola
independientemente del Ministerio cabeza de Sector, la variacin en la cantidad de
entidades no es considerable, puesto que el ao 2000 se tienen 9 entidades, el ao 2009 se
tienen 12 entidades y el ao 2010 se cuenta con 9 entidades.
El Fondo Nacional de Desarrollo Regional (FNDR) y el Fondo Productivo Social (FPS)
son entidades financieras, que canalizan recursos hacia los gobiernos subnacionales,
financiando diferentes proyectos de desarrollo local, muchos de los cuales contribuyen al
desarrollo del sector agrcola.
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2002
2003 - 2004
2005
2006
2007 - 2008
2009
2010
MIN-AGR
MIN-AGR
MIN-AGR
Descon.
Descon.
Descon.
MACA
MACA
MIN-DRAMA
MIN-DRAMA
MIN-DRUTI
Descon.
Descon.
Descon.
Descon.
SENASAG
SENASAG
Descon.
SENASAG
SENASAG
SERNAP
FONADAL
SENASAG
SERNAP
FONADAL
SENASAG
FONADAL
Descen.
Descen.
Descen.
Descen.
Descen.
Descen.
Descen.
Descen.
FONADAL
CIAT
FONADAL
CIAT
CIDAB
FONADAL
CIAT
CIDAB
COBOPEMA
CIAT
CIDAB
CIAT
CIDAB
CIAT
CIDAB
CIAT
CIDAB
CIAT
CIDAB
SUP-AGR
SUP-FOR
INRA
SIRENARE
FDPPYCC
SUP-AGR
SUP-FOR
INRA
SIRENARE
FDPPYOCC
INIAF
FONABOSQUE
MIN-SOST
MIN-SOST
MIN-SOST
MIN-SOST
MIN-SOST
Descon.
Descon.
Descon.
Descon.
Descon.
SERNAP
SERNAP
SERNAP
SERNAP
SERNAP
Descen.
Descen.
Descen.
Descen.
Descen.
INRA
INRA
INRA
INRA
INRA
INC
INC
INC
INC
PERTT
PERTT
PERTT
PERTT
SIRENARE
SIRENARE
SIRENARE
SIRENARE
SIRENARE
- SUP-AGR
- SUP-AGR
- SUP-AGR
SUP-AGR
SUP-AGR
- SUP-FOR
- SUP-FOR
- SUP-FOR
SUP-FOR
SUP-FOR
INRA
FDPPYOCC
INIAF
FONABOSQUE
ABT
MACA:
MIN-SOST:
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Denominacin
Entidades Desconcentradas
1 SENASAG
2 FONADAL
CIAT
INRA
INIAF
FONABOSQUE
CIDAB
FDPPIOYCC
ABT
SENASAG
SERNAP
FONADAL
SENASAG
CIAT
2
3
4
5
CIDAB
-SUP-AGR
-SUP-FOR
INRA
SIRENARE
7
8
9
CIAT
CIDAB
-SUP-AGR
-SUP-FOR
INRA
SIRENARE
FDPPYCC
CIAT
CIDAB
FONADAL
CIAT
CIDAB
COBOPEMA
Gestin 2002
1
2
3
FONADAL
CIAT
CIDAB
FONADAL
CIAT
El MIN-DRUTI establece los siguientes programas para el desarrollo del PMRRAF: Plan
nacional de saneamiento y titulacin de propiedad agraria, Plan nacional de distribucin
de tierras y asentamientos humanos, Sembrar el derecho humano a la alimentacin,
CRIAR (Creacin de Iniciativas Alimentarias Rurales), EMPODERAR (Emprendimientos
Organizados para el Desarrollo Rural Autogestionario), RECREAR (Reconduccin del rol
del Estado de Empresas Alimentarias Rurales), Desarrollo de complejos productivos
territoriales, integrales e intersectoriales, Plan nacional de desarrollo integral de coca,
SUSTENTAR (Aprovechamiento sustentable de los recursos naturales), CONSERVAR
(Conservacin de la naturaleza y la calidad ambiental).
Para reducir drsticamente la pobreza rural y mejorar la seguridad alimentaria es
necesario disear otras estrategias, puesto que existe un gran dficit en relacin al
mercado y precios, sistema tributario (eliminacin o implantacin), aranceles para bienes
de capital e insumos (poltica internacional), manejo de capital y valoracin de la tierra en
el rea rural, tecnologa agraria (importacin y generacin), costos de transporte,
alianzas internacionales, promocin de inversiones, etc. Sin duda esta situacin deficiente
dificultar aun ms tomar una posicin en el mercado internacional, y desarrollar
polticas para el desarrollo del sector.
El PMRRAF no define los montos a invertir en los programas, las fuentes posibles de
recursos, ni se ha estimado su impacto en la reduccin de la pobreza, sobre todo por
tratarse de actividades institucionales. Tampoco se establece el rol de las prefecturas y
municipios en el desarrollo del Plan.
Podemos ver como estas unidades desconcentradas han elaborado sus propios planes en
pro de conseguir sus objetivos y cumplir sus metas EMPODERAR cuenta con dos
proyectos importantes PAR y DELA; el PAR es financiado con recursos AIF BM, inicio
actividades a principios del 2007, el DELA tienen un financiamiento de Dinamarca empez
sus actividades con el APSA I y APSA II en julio del 2005 se firma el acuerdo para el APSA
II, su campo de accin es las provincias de Potos y de Chuquisaca
El Instituto Nacional de Innovacin Agropecuaria y Forestal (INIAF) entidad
descentralizada que fue creada en junio del 2008 incia actividades en enero del 2009, se
financia con recursos de la cooperacin y est actualmente negociando un financiamiento
del BM cerca a $us 25 millones por 5 aos.
FONADAL es una de las entidades ms antiguas. se crea en 1988 teniendo como objetivo
principal el financiamiento de los planes y programas de desarrollo alternativo y
sustitucin de cultivos de coca, sus recursos provienen de la Cooperacin Bilateral y
Multilateral y del presupuesto general, en octubre 2004 se firma un convenio con la
Comisin Europea para fortalecer la entidad mediante el proyecto denominado Apoyo
a la Nueva Estrategia de Desarrollo Alternativo de Bolivia, mediante el Fondo Nacional de
Desarrollo Alternativo (FONADAL YUNGAS)
33
El INRA cuenta con planes trianuales y acaba de concluir el PENSAT (Plan estratgico de
Saneamiento y titulacin) y el PENSAD a partir del 2010 al 2012, sus recursos son TGN,
genera recursos propios y se financia con la donaciones de la cooperacin y crditos del
BID.
34
Cabe aclarar que para el proyecto de presupuesto 2010, el MIN-DRUTI no cumpli con
los plazos de entrega, razn por la cual el presupuesto de funcionamiento correspondiente
a la Administracin Central del Ministerio, se estim en el VMPC en funcin a la ejecucin
presupuestaria de la gestin anterior y no hubo lugar a la explicacin de requerimientos y
defensa de techos presupuestarios, el presupuesto de inversin fue registrado incluyendo
proyectos vigentes y nuevos va WEB, en los plazos establecidos. Para subsanar esta
situacin el MIN-DRUTI envo el presupuesto institucional adicional requerido para la
gestin 2010 en fecha 29 de octubre de 2010 al MIN-ECOFINE.
En los montos de asignaciones presupuestarias al Sector Agropecuario inciden tambin
factores como el compromiso asumido por las mximas autoridades del MIN-DRUTI y sus
descentralizadas y la fuerza y decisin para cumplir los objetivos y metas planteadas.
Realizando una revisin a las directrices aprobadas con resolucin Ministerial para cada
ao, se puede observar que desde la gestin 2000 se han desarrollado cambios importantes
en la concepcin de los mismos; En este sentido a partir del 2006 se especifican los
objetivos, polticas, acciones y programas del sector agrcola, incluidos en el Plan
General de Desarrollo Econmico y Social (PGDES) y en base a la cual se deben asignar
los recursos para el sector. En los hechos la aplicacin de este instrumento es complicado
y an se encuentra en proceso.
En este contexto el presupuesto asignado al MIN-DRUTI y sus entidades descentralizadas
es el siguiente:
2005
557,08
23,33
0,91
6,98
35,09
154,97
1,50
779,85
2006
962,70
24,70
1,18
6,51
51,33
113,97
2,16
1.162,54
2007
909,68
40,38
5,22
5,76
54,16
112,62
2,53
1.130,34
2008
1.343,41
36,28
4,06
6,07
54,18
128,45
3,09
1.575,54
2007
452,3
156,2
608,5
2008
451,9
194,1
646,0
Realizando un anlisis de los recursos totales del sector agrcola a nivel institucional y
depurando las transferencias interinstitucionales, que se da del gobierno central a los
gobiernos subnacionales para evitar duplicidad, tenemos el siguiente cuadro:
Agreg./*
31.437,5
35.128,0
37.836,3
40.195,0
42.861,4
51.256,0
59.609,0
77.049,6
111.618,9
Consolid/*
24.065,3
27.485,3
29.069,1
30.911,4
33.677,2
40.543,0
46.159,6
58.917,7
80.554,1
Presupuesto Aprobado
(MM de Bs.)
Participacin Porcentual
Agreg.
Consolid.
Adm. Cent.
Municipal
Prefectural
TOTAL
Adm. Cent.
Sub - Nal.
Total
12%
8%
6%
7%
20%
16%
29%
45%
14%
6%
6%
9%
20%
14%
28%
37%
318,1
350,2
434,0
538,4
675,4
559,0
836,0
853,7
827,0
33,1
142,2
111,5
56,5
98,3
52,8
80,4
156,2
194,1
218,5
257,3
258,7
185,1
172,9
237,8
319,4
452,3
451,9
569,7
749,6
804,3
780,0
946,7
849,6
1.235,8
1.462,1
1.472,9
1,3%
1,3%
1,5%
1,7%
2,0%
1,4%
1,8%
1,4%
1,0%
1,0%
1,5%
1,3%
0,8%
0,8%
0,7%
0,9%
1,0%
0,8%
2,4%
2,7%
2,8%
2,5%
2,8%
2,1%
2,7%
2,5%
1,8%
36
14,2%
5,8%
6,3%
8,9%
20,4%
13,9%
27,6%
36,7%
31,6%
7,3%
-3,0%
21,4%
-10,3%
45,4%
18,3%
0,7%
2,4%
2,7%
2,8%
2,5%
2,8%
2,1%
2,7%
2,5%
1,8%
1,1%
1,4%
1,4%
1,3%
1,4%
1,1%
1,3%
1,4%
1,2%
37
Este rgimen se caracteriza por ser un rgimen simplificado, establecido mediante una
tabla de escalas, que pretende apoyar a los agricultores en pequea y mediana escala.
Est dividida por zonas: En la sub-zona norte (altiplano y Puna) de 10 a 160 hectreas,
sin influencia del lago Titicaca de 20 a 300 hectreas; Sub-zona central que comprende al
lago Poop es de 15 a 240 hectreas y con influencia de lago es de 30 a 500 hectreas;
Sub-zona Sur de 35 a 700 hectreas; Zona Valles de riego 6 a 100 hectreas, secano de 12
a 200 hectreas y vitcola de 3 a 48 hectreas; zona sub-tropical Yungas de 10 a 300
hectreas, Santa Cruz de 50 a 1000 hectreas y Chaco de 80 a 1200 hectreas; zona
tropical que comprende a Beni y Pando de 50 a 1000 hectreas.
El Servicio de Impuestos Nacionales debe actualizar anualmente los valores de la tabla
establecida para el clculo de impuestos (Artculo 15 del Decreto Supremo N 24463),
sobre la base de la variacin de la cotizacin oficial del UFV para la actualizacin de
valores a partir del 2002.
La fecha de vencimiento para el pago de la cuota anual nica del Rgimen Agropecuario
Unificado (RAU), es el 31 de octubre de cada ao.
La ley 843 Establece un impuesto anual a la propiedad inmueble situada en territorio
nacional. Son sujetos pasivos de este impuesto, las personas jurdicas o naturales y las
sucesiones indivisas propietarias de cualquier tipo de inmueble, incluidas tierras rurales
obtenidas por ttulos ejecutoriales de reforma agraria. Estn exentos del pago de este
impuesto las propiedades rurales que no estn afectadas por actividades comerciales o
industriales propiedad de pueblos originarios, ayllus, ex haciendas grupos tnicos y
comunidades de reciente creacin y la pequea propiedad campesina. Las empresas
agroindustriales no estn sujetas al RAU.
VI.- Proceso del presupuesto en la entidad cabeza de sector.
Dentro del proceso presupuestario general, que se describe lneas arriba, y en aplicacin a
las normas vigentes El Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MIN-DRUTI), debe
elaborar su anteproyecto de presupuesto para ser presentado al MIN-ECOFINE en las
fechas previstas y aplicando la tcnica aprobada por este Ministerio que actualmente es el
Presupuesto por Programas y enmarcarse estrictamente en las directrices presupuestarias
aprobadas con resolucin Ministerial para cada gestin.
El MIN-ECOFINE en la etapa de formulacin dentro del proceso presupuestario enva
notas al MIN-DRUTI y a sus entidades descentralizadas, hacindoles conocer el techo
presupuestario con fuente Tesoro General de la Nacin (TGN), para que en funcin a esta
primera asignacin se proceda a la elaboracin del anteproyecto de presupuesto.
38
39
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Ejecutado
180,68
256,10
343,92
415,67
579,82
441,00
752,57
762,90
664,93
Diferencia % Ejecucin
112,89
62%
241,71
51%
234,66
59%
233,45
64%
144,04
80%
116,08
79%
210,13
78%
146,78
84%
678,47
49%
MIN-DRUTI
Presupuesto Aprobado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
1.600
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
2000
2001
2002
2003
Aprobado
Lineal (Aprobado)
2004
2005
2006
2007
2008
Ejecutado
Lineal (Ejecutado)
Se puede ver en el cuadro que de controlar Bs.293.6 el ao 2000 pasa a Bs. 1343.4
millones el ao 2008, con un crecimiento de 458% aproximadamente y que de ejecutar Bs.
180.7 millones el ao 2000 pasa a ejecutar Bs. 664.9 millones el ao 2008, si bien existen
durante estos aos variaciones importantes en los datos ejecutados y en algunos casos se
observa menores gastos respecto a aos anteriores (2007 y 2008), esto se debe
principalmente a los recursos externos por concepto de donaciones que no siempre
mantienen una lnea tendencial positiva.
40
GESTIN 2008
(En MM de Bs.)
Ppto Aprobado Ppto Ejecutado Diferencia
MIN-DRUTI
1.343,4
664,9
678,5
TGN
925,2
383,9
541,3
CREDITO EXTERNO
90,5
61,8
28,7
DONACIN
315,0
215,0
100,0
OTROS
12,7
4,2
8,5
%
49%
41%
68%
68%
33%
18
Aprobado en fecha 28 de abril del 2008 con el objetivo de importar alimentos bsicos
41
2006
0,00
0,00
29,05
0,00
0,33
0,00
3,08
0,42
27,07
5,56
0,00
0,60
0,81
11,44
10,63
10,03
0,17
3,42
0,00
0,00
1,68
9,30
34,12
0,01
0,00
30,64
4,75
0,00
0,00
327,18
0,39
510,68
2007
0,00
0,00
27,92
10,34
0,00
0,00
1,11
0,00
16,76
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9,39
11,24
5,59
1,90
0,00
0,00
0,00
11,50
31,85
0,00
2,83
80,43
11,74
0,00
3,87
284,20
0,87
511,54
2008
2,72
0,00
4,80
11,21
0,00
0,03
0,90
0,00
18,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9,09
21,92
0,60
4,21
0,00
0,00
0,00
10,99
11,48
0,00
0,00
63,65
7,24
0,00
0,60
44,59
2,37
215,01
El apoyo de USAID bajo un 68% del 2004 al 2005, mientras que en las gestiones 2007 y
2008 se tiene una cada de 84%. El registro de estas donaciones es a travs de entidades
contratistas de USAID, para la ejecucin de proyectos (DAE, ACDI/VOCA y ARCO) y el
registro presupuestario se realiza anualmente y en forma global, presentando la
informacin de respaldo directamente a la DGC.
VII.- Proceso presupuestario en las unidades desconcentradas y descentralizadas
Las unidades descentralizadas de acuerdo a normas y directrices, deberan coordinar su
presupuesto con el ministerio cabeza de sector, en este caso el MIN-DRUTI, sin embargo
en la prctica el proceso consiste en elaborar en coordinacin con sus unidades internas el
anteproyecto de presupuesto de la gestin y una vez aprobado por su Mxima Autoridad
42
43
44
2006
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2008
EJEC.
PPTO.
EJEC.
TGN
29,31
26,17
46,72
30,15
43,82
34,75
41,95
33,76
CREDITO EXTERNO
22,00
14,65
28,85
16,32
27,00
18,99
11,35
3,50
DONACIN
2,46
0,34
0,83
0,81
7,52
0,52
11,63
2,23
OTROS
5,86
5,56
13,01
8,69
12,62
11,59
12,47
4,20
TOTAL
59,64
46,72
89,41
55,98
90,97
65,85
77,40
43,69
SENASAG
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
-
91,0
89,4
77,4
65,8
59,64
56,0
46,72
2005
43,7
2006
PPTO.
2007
2008
EJEC.
El SENASAG en las gestiones 2005 2008, muestra los siguientes porcentajes de ejecucin
(2005 el 78%; 2006 el 63%; 2007el 72% y 2008 el 56 %), es decir en trminos generales
los porcentajes de ejecucin estn por debajo del 80 %. En la gestin 2008 no hubo
transferencias de las prefecturas de Beni, Tarija, Santa Cruz y Chuquisaca, lo cual
tambin incidi en la baja ejecucin.
45
2006
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2008
EJEC.
PPTO.
EJEC.
BID
22,00
14,65
28,85
16,32
27,00
18,99
11,35
3,50
TOTAL
22,00
14,65
28,85
16,32
27,00
18,99
11,35
3,50
Con referencia al crdito del BID, se ejecut tan solo el 31 %, en la gestin 2008, debido a
problemas procedimentales en el rea administrativa que impidieron una mayor
ejecucin.
28,9
25
27,0
22,0
19,0
20
16,3
14,7
15
11,4
10
3,5
5
-
2005
2006
2007
PPTO.
2008
EJEC.
2006
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2008
EJEC.
G-BRE
2,31
0,21
0,83
0,81
0,00
0,00
DANIDA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PAMA-MERCOSUR
0,00
0,00
0,00
0,00
1,29
U.S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
USAID
0,15
0,13
0,00
TOTAL
2,46
0,34
0,83
PPTO.
EJEC.
0,00
0,00
0,00
0,46
0,21
0,32
11,17
2,02
6,24
0,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,81
7,52
0,52
11,63
2,23
46
El ao 2008 los montos ejecutados financiados con MERCOSUR fueron bajos, debido a
que este organismo realiza los desembolsos en funcin y de acuerdo al comportamiento y
ejecucin de todos los pases miembros.
Fondo Nacional de Desarrollo Alternativo (FONADAL)
Creado por ley 1008 en el ao 1988, tiene como objetivo y naturaleza institucional crear y
generar proyectos productivos alternativos. Por Ley N 3351 de 21 de febrero de 2006 y
D.S.28631 de marzo de 2006, FONADAL est bajo la tuicin del Ministerio de Desarrollo
Rural, Agropecuario y Medio Ambiente y bajo dependencia directa del Viceministerio de
Coca y Desarrollo Integral.
En 2004 el Gobierno de Bolivia y la Comunidad Europea, suscribieron un convenio por
Bs.160.5 millones para llevar a cabo el proyecto Apoyo a la Nueva Estrategia de
Desarrollo Alternativo de Bolivia Mediante el Fondo Nacional de Desarrollo Alternativo
(FONADAL YUNGAS), los resultados esperados son: Capacidad Institucional del
FONADAL fortalecida, Poltica Sectorial Integral de Desarrollo Alternativo, Modelo
efectivo para la intervencin de una agencia nacional en zonas productoras de coca y
zonas de expulsin de mano de obra hacia zonas productoras de coca. Por los cambios que
ha experimentado el pas con el cambio de Gobierno del ao 2006, estos resultados
esperados no se han materializado.
El FONADAL trabaja con zonas productoras, zonas expulsoras y zonas de riesgo. Las
zonas expulsoras son aquellas que expulsan poblacin, de forma temporal o definitiva,
hacia zonas productoras de coca. La migracin definitiva supone el traslado del migrante
y su familia de una localidad a otra para vivir. La migracin temporal es una bsqueda
temporal de mejores oportunidades de empleo en otras regiones, para volver donde
generalmente la familia aguarda. Usualmente se da cuando no hay actividades agrcolas
(perodo entre la siembra y la cosecha). Una de las principales causas de migracin es la
falta de ingresos econmicos suficientes que enfrentan las familias en las comunidades del
valle y zonas andinas de los departamentos de Cochabamba, Oruro y Potos; que se
dirigen al trpico de Cochabamba o a los Yungas de La Paz a cultivar coca.
Las zonas de riesgo, son aquellas que por ser adyacentes a zonas de produccin de coca,
principalmente los parques nacionales sufren la creciente penetracin de los cultivos de
coca, lo que causa degradacin de los recursos naturales.
Las zonas productoras estn en el trpico de Cochabamba: (municipios de Villa Tunari,
Chimor, Puerto Villarroel, Entre Ros) y en los Yungas de La Paz (municipios de Coroico,
Coripata, Yanacachi, Chulumani, Irupana y Cajuata, donde se interviene con Fondos
Regionales, Fondos Concursables, y Obras de Impacto desde 2005.
47
Cada ao el FONADAL, comunica en las zonas de intervencin que los recursos para
financiar proyectos estn disponibles, los interesados presentan proyectos, el FONADAL
efecta una evaluacin tcnica de los mismos y aprueba los mejores de acuerdo a la
disponibilidad de recursos, (en los hechos la aprobacin pasa por decisiones polticas, no
responde a un plan y la decisin es tomada en forma discrecional) se firma el convenio de
transferencia de recursos, se transfieren dichos recursos (que representa el 80 % del
monto del proyecto y el 20 % corresponde a la contraparte local o de la comunidad) y el
beneficiario es el encargado de licitar, adjudicar y controlar la ejecucin de los proyectos,
informando a FONADAL. Es importante describir este proceso porque la inversin total se
realiza a travs de transferencias. En la prctica, no se cuentan con los medios para
efectuar un seguimiento permanente de los proyectos concluidos y evaluar su impacto y
sostenibilidad en el tiempo.
En relacin a la formulacin presupuestaria, la misma se realiza en funcin al
comportamiento de la gestin anterior y a los recursos comprometidos de acuerdo a
convenios, el monto destinado a transferencias es aprobado como monto total; una vez que
se tienen definidos los proyectos beneficiarios, son inscritos en el VIPFE con un cdigo
SISIN, sin embargo a criterio de los tcnicos la burocracia existente en el VIPFE retrasa la
ejecucin presupuestaria de las entidades.
Los funcionarios estn inscritos en la partida de gasto 12100 que corresponde a
funcionarios eventuales, no obstante a la antigedad que tienen. Esto porque el FONADAL
est inscrito como un proyecto dentro del MIN-DRUTI y los proyectos de acuerdo a la
normativa no deben contar con personal permanente, sin embargo esta es una entidad
desconcentrada con varios aos de vida.
Un tema que es necesario sealar es el constante cambio de Directores Generales y
Directores Administrativos Financieros por el que atraviesa el FONADAL, lo cual impide
una gestin eficiente en la entidad, dificultando el logro de los objetivos delegados a esta
institucin.
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2008
EJEC.
PPTO.
EJEC.
OTROS
0,51
5,11
-
0,04
2,80
-
4,35
32,04
-
2,44
21,94
-
6,63
41,18
-
5,16
30,12
-
5,36
38,13
0,04
4,34
20,31
0,04
TOTAL
5,62
2,84
36,39
24,37
47,81
35,28
43,52
24,69
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
48
FONADAL
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
60
50
40
30
20
10
0
2005
PPTO.
2006
EJEC.
2007
Lineal (PPTO. )
2008
Lineal (EJEC.)
49
FONADAL
Donaciones Ejecutadas
Unin Europea
(En MM de Bs.)
35
30,12
30
21,94
25
20,31
20
15
10
5
2,80
2005
2006
2007
2008
51
Presupuesto y Ejecucin
En MM de Bs.
2006
DEP ARTAMENTOS
BEN
CBBA
CHU.
LPZ
ORU.
PTS.
SCZ
TJA.
MULT.
TOTAL
P P TO.
2007
EJ EC.
P P TO.
2008
EJ EC.
P P TO.
2009
EJ EC.
P P TO.
EJ EC.
2,2
5,9
12,2
1,5
1,0
5,3
5,5
3,5
20,5
1,0
7,4
10,3
1,8
0,7
1,9
4,3
3,0
17,5
0,5
6,6
13,2
17,8
5,2
12,5
0,7
0,3
43,8
0,1
4,3
9,1
6,8
3,5
6,4
0,0
0,1
26,0
0,6
7,8
8,2
16,5
8,1
13,8
0,2
0,3
17,5
0,3
3,0
4,4
10,2
3,2
7,9
0,6
0,1
28,6
0,0
2,3
3,4
7,8
7,5
7,0
0,0
0,0
24,0
0,0
2,1
2,4
3,5
3,8
2,9
0,0
0,0
20,7
57,6
48,0
100,6
56,3
73,1
58,3
52,0
35,4
PASA
Gasto Ejecutado Departamental
(En MM de Bs.)
30
BEN
25
CBBA
CHU.
20
LPZ
15
ORU.
PTS.
10
SCZ
TJA.
MULT.
0
2006
2007
2008
2009
52
2006
P P TO
11,6
0,5
11,6
2,3
9,8
21,8
57,6
TOTAL
2007
EJ EC.
P P TO
13,3
0,1
7,8
2,8
7,2
16,8
48,0
14,2
0,5
16,3
2,4
22,7
44,5
100,6
2008
EJ EC.
P P TO
7,3
0,3
9,8
0,6
11,2
27,2
56,3
2009
EJ EC.
12,6
0,1
18,8
2,5
18,8
20,4
73,1
6,0
0,1
10,7
0,9
11,1
29,4
58,3
P P TO
4,2
0,0
17,0
2,2
5,7
22,8
52,0
EJ EC.
3,3
0,0
6,4
1,5
3,5
20,8
35,4
PASA
Inversin por tipo de proyectos
(En MM de Bs.)
30
25
20
15
10
5
0
2006
2007
2008
2009
Infraest. Vial
Ss Capacit. y Asist. Tc.
Entre los Proyectos importantes aprobados en el presupuesto para la gestin 2010 se tiene
manejo, recuperacin, conservacin y capacitacin en praderas nativas mediante cercos
en el municipio de Turco del departamento de Oruro por Bs. 1.084.124, mejoramiento de
riego municipio de Pocoata por Bs. 754.086, Apoyo a la infraestructura productiva y
transferencia tecnolgica a la produccin frutcola de comunidades de los municipios de
53
Cairoma Bs. 509.971 y municipio de Sapahaqui Bs. 934.059, manejo eficiente del recurso
hdrico y fortalecimiento institucional del sistema de riego en el municipio de Totora Bs.
891.635. Proyectos de apoyo al sector como Camino vecinal Chijtani-Silojasi-Challapata
municipio de Chuma por Bs. 2.823.147.- Camino vecinal Totora-Alto Yaraque municipio
de Totora del departamento de Oruro Bs. 1.119.755.En relacin al gasto de funcionamiento, la formulacin presupuestaria es elaborada en
base a los requerimientos regulares en salarios, servicios personales, bienes y servicios y
otros. Tanto el presupuesto de gasto de funcionamiento como de inversin es enviado al
Ministerio cabeza de sector, paralelamente envan una copia en forma directa al VMPC y
al VIPFE.
La formulacin del presupuesto es realizada en forma independiente, siguiendo la
normativa vigente, el presupuesto es entregado al ministerio, donde es agregado junto con
las otras unidades para obtener el anteproyecto de presupuesto del MIN-DRUTI.
Emprendimientos
(EMPODERAR)
Organizados
para
el
Desarrollo
Rural
Autogestionario
Este programa est diseado con el propsito de fortalecer las iniciativas productivas
agropecuarias, agroforestales y no agropecuarias de los productores rurales, a travs de
transferencias no reembolsables, por su parte las alianzas deben cumplir con una
contraparte. El programa tiene los siguientes componentes: i) Apoyo Integral a Iniciativas
Productivas Rurales, ii) Tecnificacin para el Desarrollo y Transformacin Productiva, iii)
Formacin del Seguro Agrcola iv) Promocin de la Produccin Agroecolgica y v)
Construccin del Poder Autogestionario.
El Proyecto de Alianzas Rurales (PAR) es el componente ms importante del Programa
EMPODERAR y fue creado en agosto del 2005 por D.S. N 28304, y su objetivo es mejorar
el acceso a los mercados de los productores rurales pobres de reas seleccionadas del
pas, a travs de un modelo de alianzas productivo rurales. Cuenta con el financiamiento
del Banco Mundial, bajo la lnea de crdito 40/68-7BO, las transferencias son manejadas
como sub- proyectos, y el financiamiento difiere de acuerdo al tipo de proyecto: Bienes
70%; Construcciones 80% y Asistencia Tcnica 85 %.
A partir de 2010 se tiene convenio con el FPS para proyectos municipales, el FPS
realizar todos los pasos para la contratacin de proyectos. La inversin ser registrada
en el PAR, y los proyectos sern registrados como parte de la inversin del Programa, y
por tanto tienen asignado un cdigo SISIN.
En relacin al proceso presupuestario el mismo se inicia con el requerimiento de recursos
de las diferentes unidades operativas regionales, con estos requerimientos y los techos
presupuestarios asignados, adems de efectuar el anlisis y revisin del comportamiento
histrico de la entidad, se elabora el proyecto de presupuesto de funcionamiento.
54
En relacin a las transferencias de recursos, su monto est definido por los convenios con
los organismos cooperantes, que tienen un cronograma de desembolsos. A partir de estos
recursos, el PAR efecta las convocatorias y los pequeos productores inician la solicitud
de financiamiento, posteriormente las instituciones financieras (IFI) realizan la evaluacin
financiera, para que finalmente las unidades operativas del PAR realicen la evaluaciones
socio econmicas, ambientales y productivas.
El proyecto opera en los departamentos de Cochabamba, Santa Cruz, Oruro, Potos, La
Paz, Beni, Chuquisaca y Tarija, a travs de acciones en 110 municipios clasificados en 6
zonas: Valles 19, Salar 14, Trpico 32. Se encuentran en implementacin: en el Lago
Titicaca 16, Norte 13 y el Chaco 16. El Programa a nivel nacional cuenta con 36
funcionarios, de los cuales 12 se encuentran en regional La Paz.
Para el manejo y control de la informacin financiera se tienen varios sistemas. El sistema
SAS, que es el primer sistema de registro en lnea del proyecto, a partir del mismo se
presenta los informes financieros al Banco Mundial. El SIGMA que permite efectuar el
registro y cumplir con los procedimientos para la operativizacin a travs de la Cuenta
nica del Tesoro y presentar la informacin al Ministerio de Economa y Finanzas. Para
el monitoreo de ejecucin fsica y evaluacin se utiliza el Sistema de Informacin
Gerencial Georeferenciada (SIGG), que es un sistema que est en lnea y a travs del cual
operan todos los funcionarios, incluidos los del interior del pas.
En relacin a la adquisicin de bienes y servicios no utiliza normas del Sistema de
Administracin de Bienes y Servicios y ms bien cumple con los procedimientos del
financiador.
El programa est sujeto a auditoras internas del MIN-DRUTI, auditoras externas, dos
revisiones al ao por parte del financiador y revisiones especiales referidas a
adquisiciones, adicionalmente se cuenta con la evaluacin de medio trmino.
La evaluacin de medio trmino realizada por la Consultora Sistemtica SRL concluye que
el PAR (01-05-2006 al 30-09-2008) ha cumplido satisfactoriamente el logro de las metas
previstas. Segn la composicin general del gasto, el proyecto cuenta con los principales
factores: cantidad de Alianzas con desembolsos y gasto en manejo del proyecto en apoyo
institucional y en implementacin de las alianzas rurales, que los sitan con una relacin
altamente aceptable.
55
EJEC.
PPTO.
EJEC.
PPTO.
2009
EJEC.
PPTO.
EJEC.
OTROS
20,85
-
3,42
-
16,31
-
14,94
-
65,35
-
48,16
-
74,18
-
58,27
-
TOTAL
20,85
3,42
16,31
14,94
65,35
48,16
74,18
58,27
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
EMPODERAR (PAR)
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
74,2
80,0
65,4
58,3
48,2
60,0
40,0
20,9
20,0
16,3 14,9
3,4
0,0
2006
2007
2008
PPTO.
2009
EJEC.
AIF
TOTAL
20,85
20,85
EJEC.
PPTO.
3,42
3,42
16,31
16,31
EJEC.
14,94
14,94
PPTO.
65,35
65,35
2009
EJEC.
48,16
48,16
PPTO.
74,18
74,18
EJEC.
58,27
58,27
La Asociacin Internacional de Fomento, que es la entidad del Banco Mundial que apoya a
los pases ms pobres del mundo, como entidad financiadora del Programa de Alianzas
56
Rurales (PAR), comprometi para la primera etapa del proyecto $us 28.4 millones (2006
2011) y una segunda fase que corresponde a $us 30 millones para el perodo 2010 -2014.
En el perodo 2006 2009 el proyecto ejecut Bs. 124.8 millones.
Otro componente, que pasa a formar parte de EMPODERAR a partir del 31 de octubre de
2009, es el de Desarrollo Econmico Local Agropecuario (DELA) que tiene financiamiento
exclusivo de la Embajada de Dinamarca, no obstante que este proyecto funcion desde el
ao 2005 dependiente de la embajada de Dinamarca, es a partir de finales 2009 que opera
como parte de EMPODERAR, antes de esta fecha su presupuesto y ejecucin no estaba
inscrito en el Sector Pblico. Est abocado a trabajar con municipios de Chuquisaca
(DELACH) y Potos (DELAP), a travs de emprendimientos productivos de pequeos y
medianos agricultores y otras unidades productivas, buscando reducir las condiciones de
pobreza de ms de 20,000 familias en los dos departamentos. El programa trabaj con
ms de 600,000 asociaciones de productores y cerca de 50 micro empresas rurales, que
mejoraron sus ingresos a partir de mejoras en los procesos de produccin y de
comercializacin de productos como durazno, miel y quinua.
Entidades Descentralizadas
Instituto Nacional de Reforma Agraria (INRA)
El Instituto Nacional de Reforma Agraria es una entidad descentralizada dependiente del
MIN-DRUTI, cuyo principal objetivo es el saneamiento de tierras, y su indicador est dado
por hectrea saneada. Su presupuesto es formulado y aprobado por su mxima autoridad
ejecutiva.
La instruccin para la elaboracin del presupuesto viene directamente del Ministerio de
Economa y Finanzas, quien les enva sus techos presupuestarios y no a travs del
Ministerio cabeza de sector como se explica en la normativa, si bien esto es una
formalidad que no se est cumpliendo, lo trascendental es que es esta entidad quien
delinea sus polticas presupuestarias para cada gestin en base a los proyectos y
programas nacionales, con muy poca coordinacin con el MIN-DRUTI.
El INRA cuenta con un Plan Trianual, que actualmente est en proceso de aprobacin de
la Mxima Autoridad Ejecutiva, puesto que el plan anterior Plan Estratgico Nacional de
Saneamiento y Titulacin PENSAT concluyo en 2009. En base a este plan y a los
lineamientos del Plan Estratgico Institucional se elabora el Programa Anual de
Operaciones y el presupuesto anual. El proceso presupuestario se inicia en agosto, con la
determinacin de metas para la siguiente gestin en trminos de hectreas saneadas.
Actualmente la institucin es apoyada con recursos del BID y de donaciones del Gobierno
de Holanda. El personal tcnico seala que los objetivos que le han sido encomendados al
INRA que abarca sanear todas las tierras hasta el 2013, no es acompaado por los
recursos financieros necesarios, especialmente cuando se tienen reas en conflicto, no
57
EJEC.
21,90
55,86
60,85
16,36
154,97
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
OTROS
TOTAL
16,24
34,74
30,78
11,65
93,41
2006
PPTO.
2007
EJEC.
16,79
25,82
46,47
24,89
113,97
PPTO.
10,85
0,00
22,58
15,04
48,47
16,23
25,89
48,24
22,26
112,62
2008
EJEC.
11,49
0,42
34,37
15,27
61,56
PPTO.
18,75
28,98
56,44
24,27
128,45
EJEC.
14,75
11,63
46,92
13,87
87,17
INRA
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
155,0
160
140
128,4
114,0
120
112,6
93,4
100
87,2
80
60
61,6
48,5
40
20
0
2005
2006
2007
PPTO.
EJEC.
2008
llegar a los niveles del 2005, la ejecucin muestra la misma tendencia. Las ejecuciones
presupuestarias alcanzaron bajos niveles: el 2005 60 %, el 2006 llego a 43 %, el 2007 el
55 % y el 2008 llego a un 68 % del monto presupuestado.
Los proyectos ms importantes ejecutados en las gestiones 2005 2008 son: Plan de
Apoyo al Sistema de Administracin de la Propiedad, Fortalecimiento y Titulacin de
Tierras en Bolivia, proyecto de administracin de tierras contiguas, reordenamiento
territorial sobre el uso de suelo, proyecto Nacional Administracin de Tierras,
saneamiento y titulacin de tierras, Saneamiento de Tierras y Catastro Legal, Plan
Intermedio, Saneamiento de Tierras en Comunidades Cautivas Guaranies.
Como se ve, en trminos generales los montos ejecutados en el perodo 2005 2008,
alcanzaron un promedio de 56 %, el ao de mayor ejecucin alcanz el 68 %, lo que en
consecuencia permite deducir que no se est utilizando los recursos disponibles en forma
eficiente y eficaz o caso contrario se sobre estimaron los recursos requeridos, no se estn
ejecutando proyectos como: saneamiento simple Bs. 1.0 milln; saneamiento integrado
al catastro legal Bs. 1,6 millones Saneamiento y Titulacin en tierras de origen Bs 7,1
millones; Saneamiento multimodalidad Bs 27.3 millones.
FIDA
NFD
BID
AIF
TOTAL
6,23
21,55
8,20
19,88
55,86
EJEC.
5,58
12,61
0,00
16,54
34,74
2006
PPTO.
0,04
11,00
14,78
0,00
25,82
2007
EJEC.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PPTO.
0,00
6,57
19,32
0,00
25,89
2008
EJEC.
0,00
0,00
0,42
0,00
0,42
PPTO.
0,00
6,75
22,23
0,00
28,98
EJEC.
0,00
0,00
11,63
0,00
11,63
59
INRA
INRA
(En MM de Bs.)
(En MM de Bs.)
FIDA
6,23
AIF
19,88
NFD
6,75
NFD
21,55
BID
22,23
BID
8,20
INRA
INRA
(En MM de Bs.)
(En MM de Bs.)
FIDA
5,58
BID
11,63
AIF
16,54
NFD
12,61
0,00
AIF
USAID
DINAMARCA
HOLANDA
BASK-FUND
COSUDE
TOTAL
2,76
5,22
26,56
26,07
0,08
0,17
60,85
EJEC.
1,27
5,20
14,93
9,29
0,00
0,09
30,78
2006
PPTO.
1,70
5,19
25,79
13,63
0,08
0,08
46,47
2007
EJEC.
0,09
4,32
16,96
1,13
0,08
0,00
22,58
PPTO.
1,61
7,84
21,95
16,77
0,08
0,00
48,24
2008
EJEC.
1,30
7,56
19,78
5,66
0,08
0,00
34,37
PPTO.
0,00
2,20
29,60
24,64
0,00
0,00
56,44
EJEC.
0,00
1,71
24,24
20,97
0,00
0,00
46,92
60
2008
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2006
EJEC.
PPTO.
2005
EJEC.
PPTO.
0
COSUDE
5
BASK-FUND
10
HOLANDA
15
20
DINAMARCA
25
USAID
30
AIF
seguridad y soberana alimentaria de los pueblos. Los mbitos de accin son investigacin
e innovacin, asistencia tcnica e informacin y semillas. El INIAF opera en los
departamentos de Beni Chuquisaca, Cochabamba, La Paz, Oruro, Potos, Santa Cruz y
Tarija y las regiones de Yacuiba y Villamontes.
El INIAF integra al Programa Nacional de Semillas (PNS), la Unidad de Coordinacin
del Programa de Servicios Agropecuarios (UCPSA) y el Centro Nacional de Produccin
de Semillas de Hortalizas (CNPSH), los mismos que debern adecuar su estructura,
atribuciones y funcionamiento a los objetivos del INIAF. El INIAF se ha formado a partir
de programas ya existentes cuya integracin no ha sido fluida e inmediata y que
actualmente est siendo revisada y ajustada. En la gestin 2008 el INIAF presenta una
ejecucin presupuestaria baja, que incluye solamente gasto en servicios personales. Esta
entidad cuenta con 160 funcionarios de los cuales 9 son funcionarios de planta y pagados
con fondos del TGN y 151 funcionarios eventuales cancelados con recursos de DANIDA.
El Ministerio de Economa y Finanzas les enva techos presupuestarios de los recursos con
fuente TGN, a partir de los mismos y en base a los requerimientos presupuestarios de las
departamentales y a los saldos disponibles de la gestin anterior, se asignan techos
presupuestarios al interior de la institucin. Las departamentales por su parte formulan su
presupuesto en base a los techos asignados, as mismo consideran los convenios con la
cooperacin, el rea financiera, y especficamente la unidad de presupuestos revisa esta
informacin, corrige y posteriormente es agregada, obteniendo el presupuesto del INIAF,
el cual es enviado al VMPC y al VIPFE, as mismo se enva una copia al MIN-DRUTI.
En la gestin 2009 el INIAF parti con un presupuesto inicial de Bs. 11.2 millones, debido
a que al ser un programa nuevo, no se tenan definidos los programas a ejecutar (el
decreto de creacin fue emitido en junio de 2008) 19, razn por la cual el presupuesto tuvo
que ser modificado con un incremento aproximado de Bs.35 millones, a partir de
programas y recursos que estaban incluidos en el MIN-DRUTI. Esta sub estimacin en la
formulacin inicial del presupuesto del INIAF, deja ver que falto una mejor planificacin y
coordinacin con el ministerio cabeza de sector.
19
D.S. N 29611 de 25 de junio de 2008, que norma la creacin del Instituto Nacional de Innovacin
Agropecuaria y Forestal, as como sus objetivos.
62
PPTO. INIC.
PPTO. VIG.
DEV.
% EJEC.
10,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,35
10,89
19,72
0,13
1,90
9,11
0,61
0,57
0,57
0,58
2,04
0,35
3,56
14,49
0,05
0,00
4,03
0,43
0,40
0,40
0,41
0,00
0,00
33%
73%
37%
0%
44%
70%
70%
70%
70%
0%
0%
TOTAL
11,24
46,50
23,77
0,51
63
Superintendencia Agraria
Presupuesto y Ejecucin
En MM de Bs.
2005
PPTO.
2006
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2008
EJEC.
PPTO.
EJEC.
OTROS
4,22
0,27
2,49
3,98
0,26
1,39
3,75
0,13
2,63
3,56
1,16
3,41
0,13
2,22
3,28
0,06
0,74
4,80
0,09
1,19
4,73
0,02
0,83
TOTAL
6,98
5,62
6,51
4,72
5,76
4,08
6,07
5,58
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
Esta entidad cont como fuente principal de financiamiento con recursos del Tesoro
General de la Nacin, recursos propios y donaciones, la mayor parte de los recursos son
utilizados para cubrir gastos administrativos y particularmente sueldos y salarios
SUP-AGRARIA
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
7.0
6.5
5.6
6.1
5.8
4.7
5.6
4.1
4
2
0
2005
2006
2007
PPTO.
2008
EJEC.
Las donaciones son otorgadas por la GTZ, y son destinadas a apoyar institucionalmente a
la entidad.
Superintendencia Agraria
Donacin por Organismo
En MM de Bs.
2005
PPTO.
CIID
GTZ
TOTAL
0,27
0,00
0,27
2006
EJEC.
PPTO.
0,26
0,00
0,26
0,13
0,00
0,13
2007
EJEC.
0,00
0,00
0,00
PPTO.
0,00
0,13
0,13
2008
EJEC.
0,00
0,06
0,06
PPTO.
0,00
0,09
0,09
EJEC.
0,00
0,02
0,02
64
En la gestin 2009, en el marco de la Nueva Constitucin Poltica del Estado y los D.S. N
29894 y D.S. N 071/2009 se procede a la extincin de la Superintendencia Agraria y se
crea la Autoridad de Fiscalizacin y Control Social de Bosques y Tierra (ABT)
Superintendencia Forestal
La Superintendencia Forestal fue creada con el objetivo de promover y supervisar el
acceso a bosques con transparencia y eficiencia asegurando el uso sostenible de recursos
forestales en beneficio de la sociedad boliviana.
La Superintendencia Forestal, tiene las siguientes atribuciones: Supervigilar el cabal
cumplimiento del Rgimen Forestal de la Nacin, disponiendo las medidas, correctivos y
sanciones pertinentes, conforme a la presente ley y su reglamento; Otorgar por licitacin o
directamente, segn corresponda, concesiones, autorizaciones y permisos forestales,
prorrogarlos, renovarlos, declarar su caducidad, nulidad o resolucin; aprobar los planes
de manejo y programas de abastecimiento y procesamiento de materias primas,
supervigilar el cabal cumplimiento de las condiciones legales, reglamentarias y
contractuales, as como aplicar y efectivizar las sanciones correspondientes; Llevar el
registro pblico de concesiones, autorizaciones y permisos forestales, incluyendo las
correspondientes reservas ecolgicas; disponer la realizacin de auditoras forestales
externas, conocer sus resultados y resolver como corresponda, cobrar y distribuir
mediante el sistema bancario, y verificar el pago y distribucin oportunos de las patentes
forestales, de acuerdo a ley, delegar, bajo su responsabilidad, las funciones que estime
pertinentes a instancias municipales con conocimiento de las prefecturas, conocer los
recursos que correspondan dentro del procedimiento administrativo, otras sealadas por
ley.
La Superintendencia Forestal tiene como fuentes de financiamiento al Tesoro General de
la Nacin y otros, que bsicamente consiste en aportes directos de empresarios y
productores rurales forestales, segn la ley forestal N 1700 el 30% de la patente de
aprovechamiento forestal corresponder a la Superintendencia Forestal.
Superintendencia Forestal
Presupuesto y Ejecucin
En MM de Bs.
2005
PPTO.
2006
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2008
EJEC.
PPTO.
EJEC.
OTROS
35,09
0,22
57,45
3,89
0,13
47,30
0,12
77,92
3,50
1,38
49,27
0,05
0,78
69,53
3,38
0,70
50,11
1,85
0,18
67,16
TOTAL
35,09
57,67
51,33
78,03
54,16
70,35
54,18
69,18
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
65
SUP - FORESTAL
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
78,0
70,4
80
57,7
60
40
69,2
51,3
54,2
54,2
2006
2007
2008
35,1
20
0
2005
PPTO.
EJEC.
Superintendencia Forestal
Donacin por Organismo
En MM de Bs.
2005
PPTO.
OT-NOGUB
FAN
CARE
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
2006
EJEC.
PPTO.
0,22
0,00
0,00
0,22
0,13
0,00
0,00
0,13
2007
EJEC.
0,12
0,00
0,00
0,12
PPTO.
0,33
1,05
0,00
1,38
2008
EJEC.
0,39
0,39
0,00
0,78
PPTO.
0,00
0,54
0,16
0,70
EJEC.
0,00
0,16
0,02
0,18
66
SUP-FORESTAL
Donaciones
(En MM de Bs.)
1,4
1,4
1,2
1,0
0,8
0,7
0,8
0,6
0,4
0,2
0,2
0,2
0,1
0,1
0,0
0,0
2005
2006
2007
PPTO.
2008
EJEC.
As mismo la ejecucin del crdito programado fue 0% el 2006, 13% el 2007 y 53% el
2008, es decir que no obstante que se tenan crditos comprometidos existen problemas en
la ejecucin de los mismos, lo que no permiti cumplir con los proyectos previstos.
Superintendencia Forestal
Credito Externo por Organismo
En MM de Bs.
2005
PPTO.
OT-NOGUB
TOTAL
0,00
0,00
2006
EJEC.
PPTO.
0,00
0,00
3,89
3,89
2007
EJEC.
0,00
0,00
PPTO.
3,50
3,50
2008
EJEC.
0,05
0,05
PPTO.
3,38
3,38
EJEC.
1,85
1,85
67
EJEC.
2007
PPTO.
2008
EJEC.
PPTO.
EJEC.
OTROS
0,00
5,50
2,49
16,71
0,00
5,21
1,81
15,78
19,64
4,43
9,87
6,44
19,61
2,89
6,27
6,04
0,00
0,00
2,71
33,58
0,00
0,00
2,69
39,96
TOTAL
24,70
22,81
40,38
34,80
36,28
42,64
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
68
CIAT
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
50
40,4
40
30
42,6
34,8
36,3
22,8
24,7
20
10
0
2006
2007
PPTO.
2008
EJEC.
GTZ
OT-EXT
JICA
PNUD
UE
G-BR
MEXICO
COLOMBIA
BASK-FUND
COSUDE
CANAD
OT-NOGUB
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,88
0,00
0,00
0,00
1,61
0,00
0,00
0,00
2,49
EJEC.
0,04
0,00
0,00
0,05
0,00
0,24
0,03
0,02
1,43
0,00
0,00
0,00
1,81
PPTO.
0,21
0,00
0,00
0,00
8,27
0,00
0,00
0,00
1,39
0,00
0,00
0,00
9,87
2008
EJEC.
0,15
0,00
0,00
0,03
4,92
0,12
0,00
0,00
0,80
0,07
0,03
0,14
6,13
PPTO.
0,00
0,00
0,00
0,00
2,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2,71
EJEC.
0,00
0,00
0,00
0,00
2,69
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2,69
En general el CIAT trabaj con una amplia gama de donantes pero el principal es la
Unin Europea, con el mayor presupuesto en la gestin 2007, ao en el cual fue ejecutado
solo el 63 %. Respecto a las donaciones del ao 2008, las mismas se redujeron
presupuestariamente considerablemente, y la ejecucin alcanz al 99 %
69
CIAT
TOTAL DONACIONES
(En MM de Bs)
9,9
10
8
6,1
6
4
2,5
2,7
1,8
2,7
2
2006
2007
PPTO.
2008
EJEC.
BID
TOTAL
5,50
5,50
2007
EJEC.
5,21
5,21
PPTO.
4,43
4,43
2008
EJEC.
2,89
2,89
PPTO.
0,00
0,00
EJEC.
0,00
0,00
El CIAT no presupuest crditos el ao 2008. El, 2006 y 2007 las ejecuciones fueron de,
95% y 65 % respectivamente.
70
5,2
4,4
2,9
2
2006
PPTO.
2007
EJEC.
71
EJEC.
PPTO.
EJEC.
PPTO.
EJEC.
PPTO.
EJEC.
OTROS
0,00
0,00
0,00
1,50
0,00
0,00
0,00
1,22
0,00
0,00
0,00
2,16
0,00
0,00
0,00
1,74
0,00
0,00
0,00
2,53
0,00
0,00
0,00
1,56
0,00
0,00
0,00
3,09
0,00
0,00
0,00
1,92
TOTAL
1,50
1,22
2,16
1,74
2,53
1,56
3,09
1,92
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
El SIRENARE, ejecut los aos 2005 y 2006 el 81 % de su presupuesto y los aos 2007 y
2008 el 62 % del monto presupuestado.
SIRENARE
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
4
3,1
2,5
2,2
1,5
1,9
1,6
1,7
1,2
1
0
2005
2006
PPTO.
2007
2008
EJEC.
EJEC.
0,41
0,49
0,91
PPTO.
0,31
0,44
0,76
2007
EJEC.
0,27
0,22
0,69
1,18
PPTO.
0,21
0,19
0,41
0,81
2008
EJEC.
0,45
4,07
0,69
5,22
0,26
3,40
0,36
4,02
PPTO.
2,62
0,46
0,98
4,06
EJEC.
2,17
0,33
0,40
2,90
CIDAB
Gasto Presupuestado - Ejecutado
(En MM de Bs.)
6,0
5,2
5,0
4,0
4,1
4,0
2,9
3,0
2,0
0,9
0,8
1,2
0,8
1,0
0,0
2005
2006
PPTO.
2007
2008
EJEC.
73
Las donaciones para el CIDAB fueron otorgadas por la Unin Europea que financiaron el
programa de Apoyo a pescadores desarrollo de la truchicultura del Lago Titicaca.
Segn funcionarios de la institucin los programas implementados y principalmente el
programa financiado con recursos de la Unin Europea, Apoyo a Pescadores en el
desarrollo de la Truchicultura del Lago Titicaca, es un programa altamente exitoso.
5
4,1
3,4
3
2
1
0,2
0,2
0,5
0,3
2006
2007
PPTO.
2008
EJEC.
Presupuesto 2010
Bs. 227.913.315.-
Gasto de Inversin
Bs. 121.600.040.-
Gasto Corriente
Bs. 106.313.275.-
74
75
Promover el manejo integral del bosque y tierra con la participacin de todos los
actores de la sociedad, tanto pblico como privado para generar oportunidades
econmicas y lograr el manejo sostenible y la conservacin de los ecosistemas y su
biodiversidad.
Su presupuesto aprobado gestin 2010 alcanza Bs. 91.438.884.- de los cuales el gasto
corriente es Bs. 84.653.387.- y el gasto de capital Bs.6.785.497.- un porcentaje muy chico
(7.4%).
Servicio Nacional de Riego (SENARI)
El Servicio Nacional de Riego (SENARI), fue creado el 8 de Octubre de 2004 LEY 2878,
bajo la tuicin del Ministerio de Asuntos Campesinos y Agropecuarios (actualmente bajo
tuicin de Ministerio del Agua, con autonoma administrativa y de gestin, personera y
patrimonio propio.
Tiene como responsabilidad regular, planificar, gestionar y promover la inversin pblica
para el desarrollo de riego y la produccin agropecuaria y forestal bajo riego.
Como parte del Ministerio de Medio Ambiente y Agua tiene la misin de trabajar en
preservar el medio ambiente, que permita garantizar el uso prioritario del agua para la
vida, respetando usos y costumbres.
Protegiendo y administrando de manera sustentable los recursos y servicios ambientales.
Entre sus principales objetivos se tiene:
76
Ejecutado
0.33
1.61
0.71
0.00
El presupuesto para la gestin 2010 contempla un monto de Bs. 1.992.684.- todo es gasto
corriente y transferencias de recursos del Tesoro General de la nacin.
VIII.- Gasto Corriente y gasto de Inversin
Realizando una agregacin de las entidades tanto desconcentradas como descentralizadas
y agrupndolas por gasto corriente y gasto de inversin, tenemos que el gasto corriente
crece del ao 2005 al 2008 en 192%, afectado en el ao 2008 principalmente por el
presupuesto para las transferencias a EMAPA, por otro lado, en el gasto de inversin se
puede observar un crecimiento entre los aos 2005 2007 de 38% y se nota una
considerable cada para la gestin 2008 debido a las donaciones de USAID que tuvieron
un impacto negativo importante.
2006
2007
2008
EJEC
EJEC
EJEC
909,15
361,73
82,93
547,43
44,69
939,28
413,11
91,21
526,17
63,46
874,32
636,62
92,87
237,70
67,86
77
547,4
600
500
381,5
400
361,7
636,6
526,2
413,1
237,7
218,2
300
200
100
-
2005
2006
Gto Cte.
700
600
500
400
300
200
100
-
2007
2008
Gto de Inv
(En MM de Bs.)
(En MM de Bs.)
636,6
500
413,1
361,7
547,4
600
526,2
381,5
400
237,7
300
218,2
59,3
91,2
82,9
92,9
55,8
200
63,5
44,7
67,9
100
2005
2006
Gto Cte.
2007
d/c Serv Pers
2008
2005
2006
Gto de Inv
2007
2008
78
Ley 2235 Ley del dilogo Nacional 2000 aprobada en 31 de julio del 2001
79
21
Transferencias del TGN que si bien responden a una asignacin independiente, financian principalmente
servicios personales y servicios bsicos y muy difcilmente se puede recortar de una gestin a otra.
22
Estrategia Nacional de Desarrollo Agropecuario y Rural. D.S. N 28153 de 16 de mayo de 2005.
23
D.S N 2235 aprobado el 31 de julio de 2001.
80
2003
868,7
235,1
198,0
339,2
96,5
2004
915,3
194,0
181,1
451,6
88,5
2005
779,8
233,2
153,7
312,8
80,1
2006
1.162,5
262,6
160,6
627,7
111,6
2007
1.130,3
275,8
124,9
630,6
99,0
2008
1.575,8
951,6
122,9
375,4
125,9
2006
3.185,91
1.815,03
1.370,88
2.415,97
298,15
2.117,82
170,15
0,00
170,15
297,27
297,27
6.069,30
2007
3.529,25
1.956,09
1.573,16
2.998,40
417,04
2.581,36
209,82
0,00
209,82
262,09
262,09
6.999,56
2008
3.169,53
865,47
2.304,06
3.754,45
402,22
3.352,24
255,83
0,00
255,83
213,47
213,47
7.393,28
2009
2.898,71
642,89
2.255,81
3.304,47
128,73
3.175,74
223,46
0,00
223,46
503,78
503,78
6.930,42
Las prefecturas deben asignar para proyectos de inversin el 85% de los recursos
provenientes de regalas, impuesto Especial a los Hidrocarburos, los recursos del fondo
compensatorio, el 100 % de los recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos, el 100
% de crditos y emprstitos y los recursos provenientes de la enajenacin de bienes a su
cargo.
En base a estos recursos las prefecturas deben ocuparse de los servicios personales de
educacin, salud y asistencia social, (Estos gastos son financiados con transferencias del
TGN). As mismo debe administrar, supervisar y controlar el funcionamiento de asistencia
social, deportes, cultura, turismo, agropecuarios y vialidad con excepcin de aquellos
que son de atribucin municipal.
Por su parte los municipios de acuerdo a la Ley N 2296 deben gastar el 75 % de los
recursos de Coparticipacin Tributaria, Ingresos Municipales propios y recursos de la
Cuenta Especial del dialogo 2000 (este ltimo es incluido para fines de clculo, en la
prctica la ejecucin de gasto debe ser destinada en su totalidad a gastos de inversin), el
100 % de recursos de alivio HIPC, Impuesto Directo a los Hidrocarburos, transferencias
del FPS y prestamos.
Los municipios tienen asignadas dentro de sus competencias en materia de infraestructura:
Construir, equipar y mantener la infraestructura en los sectores de educacin, salud,
cultura, deportes, micro riego, saneamiento bsico, vas urbanas y caminos vecinales,
Otorgar en concesin al sector privado y establecer mecanismos de financiamiento para
la construccin, equipamiento y mantenimiento de infraestructura y servicios en los
82
sectores de educacin, salud, cultura, deportes, micro riego, saneamiento bsico, vas
urbanas, caminos vecinales, otras obra, servicios y explotaciones de la jurisdiccin
municipal.
En este entendido el gasto directo ejecutado por gobiernos subnacionales pas de Bs.
251.7 millones el ao 2000 a Bs. 646 millones el ao 2008, es decir tuvo un incremento de
257 %. Este gasto est dividido en prefecturas con Bs 218.5 millones el 2000 y Bs. 451.9
millones el 2008, y municipios con Bs. 33.1 millones el ao 2000 y Bs. 194.1 millones el
2008, es decir las prefecturas crecieron en 207 %. y los municipios en 596 %. Por otra
parte las prefecturas tienen en promedio un gasto de 70 % en el sector agrcola respecto al
gasto en gobiernos subnacionales.
2003
185,1
56,5
241,6
2004
172,9
98,3
271,3
2005
237,8
52,8
290,7
2006
319,4
80,4
399,8
2007
452,3
156,2
608,5
2008
451,9
194,1
646,0
XI.- Tendencias en las asignaciones presupuestarias para el sector en los ltimos 5 aos,
El presupuesto aprobado para el Ministerio del sector y sus entidades desconcentradas 24 y
descentralizadas refleja en cierta medida el apoyo del ejecutivo al desarrollo agropecuario
en Bolivia. Como se haba mencionado anteriormente la composicin institucional del
sector agrcola tiene mucha variacin en cuanto a la tuicin que ejercen los Ministerios
cabeza de sector; hasta la gestin 2006, gran parte de estas entidades25 estaban bajo
tuicin del Ministerio de Planificacin del Desarrollo y es a partir de la gestin 2007 que
pasan bajo dependencia del Ministerio de Desarrollo Agropecuario y medio Ambiente. Lo
propio ocurre con SERNAP como entidad desconcentrada, sin embargo, como se muestra
en el siguiente cuadro en el presupuesto aprobado por entidad, el crecimiento no es
sustancial, se debe analizar con mucho cuidado; si vemos el total del 2004 al 2008 se tiene
un 72% de crecimiento, que no es precisamente por mayor produccin, este crecimiento
24
Las entidades desconcentradas estn incluidas en el presupuesto del Ministerio de Desarrollo rural y
tierras que se denomina actualmente MIN-DRUTI
25
INRA, SIRENARE,SUP-AGR,SUP-FOR, INC, PERTT
83
2006
962,70
24,70
1,18
6,51
51,33
113,97
2,16
0,00
0,00
1.162,54
2007
909,68
40,38
5,22
5,76
54,16
112,62
2,53
0,00
0,00
1.130,34
2008
1.343,41
36,28
4,06
6,07
54,18
128,45
3,09
0,00
0,00
1.575,54
400
200
2004
TGN
2005
CREDITO EXTERNO
2006
DONACIN
2007
OTROS
2008
TOTAL
84
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006
2.007
2.008
MIN-DRUTI
180,7
256,1
343,9
415,7
579,8
441,0
752,6
762,9
664,9
Descentralizadas
CIAT
CIDAB
SUPER-AGRARIA
SUPER-FORESTAL
SIRENARE
INRA
PERTT
INC
INIAF
163,2
20,2
0,7
70,6
68,6
2,0
1,1
-
122,5
19,3
1,4
49,3
50,0
1,5
0,9
-
125,3
22,3
0,8
41,5
58,4
1,4
1,0
-
166,4
13,9
1,0
4,9
72,0
2,3
68,3
4,0
-
185,4
0,5
4,3
100,6
1,1
71,8
7,0
-
158,8
0,1
0,8
5,6
57,7
1,2
93,4
-
156,6
22,8
0,8
4,7
78,0
1,7
48,5
-
176,4
34,8
4,0
4,1
70,4
1,6
61,6
-
209,5
42,6
2,9
5,6
69,2
1,9
87,2
0,1
343,9
378,6
469,2
582,1
765,2
599,8
909,2
939,3
874,4
TOTAL
86
2.001
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006
2.007
2.008
474,2
660,8
781,1
868,7
916,8
779,8
1.162,5
1.130,3
1.575,8
MDRYT
293,6
497,8
578,6
649,1
723,9
557,1
962,7
909,7
1.343,4
Descentralizadas
FONADAL
CIAT
CIDAB
COBOPEMA
SUPER-AGRARIA
SUPER-FORESTAL
SIRENARE
INRA
PERTT
INC
FDPPIOYCC
INIAF
FONABOSQUE
ABT
180,6
11,2
0,6
82,3
83,6
1,7
1,2
-
163,0
15,5
1,5
63,2
80,6
1,3
1,0
-
202,5
20,3
0,9
66,2
112,8
1,2
1,1
-
219,6
13,0
1,4
5,6
69,1
2,4
125,8
1,3
0,9
-
193,0
16,4
0,9
4,9
33,9
1,5
133,9
1,3
0,2
-
222,8
23,3
0,9
7,0
35,1
1,5
155,0
-
199,8
24,7
1,2
6,5
51,3
2,2
114,0
-
220,7
40,4
5,2
5,8
54,2
2,5
112,6
-
232,4
36,3
4,1
6,1
54,2
3,1
128,4
0,2
0,0
-
343,9
378,6
469,2
582,1
765,2
599,8
909,2
939,3
874,4
MIN-DRUTI
180,7
256,1
343,9
415,7
579,8
441,0
752,6
762,9
664,9
Descentralizadas
FONADAL
CIAT
CIDAB
COBOPEMA
SUPER-AGRARIA
SUPER-FORESTAL
SIRENARE
INRA
PERTT
INC
FDPPIOYCC
INIAF
FONABOSQUE
ABT
163,2
20,2
0,7
70,6
68,6
2,0
1,1
-
122,5
19,3
1,4
49,3
50,0
1,5
0,9
-
125,3
22,3
0,8
41,5
58,4
1,4
1,0
-
166,4
13,9
1,0
4,9
72,0
2,3
68,3
4,0
-
185,4
0,5
4,3
100,6
1,1
71,8
7,0
-
158,8
0,1
0,8
5,6
57,7
1,2
93,4
-
156,6
22,8
0,8
4,7
78,0
1,7
48,5
-
176,4
34,8
4,0
4,1
70,4
1,6
61,6
-
209,5
42,6
2,9
5,6
69,2
1,9
87,2
0,1
0,0
-
38,5%
48,6%
40,6%
36,0%
19,9%
20,8%
21,8%
16,1%
50,5%
9,6%
24,8%
38,1%
24,2%
4,0%
28,7%
21,6%
20,1%
9,8%
-81,1%
-6,7%
-24,7%
3,8%
-9,8%
14,6%
-6,4%
28,7%
100,0%
40,1%
99,7%
16,4%
7,7%
30,9%
13,8%
23,1%
-17,5%
28,6%
13,0%
-4,2%
7,3%
45,7%
-212,6%
12,7%
-197,0%
24,2%
46,3%
-433,7%
19,4%
-64,4%
18,4%
39,7%
27,5%
-52,0%
19,4%
57,5%
29,1%
-29,9%
38,1%
45,3%
8,1%
-27,7%
38,0%
32,1%
(MM de Bs.)
Presupuesto Aprobado
(MM de Bs.)
Presupuesto Ejecutado
Coeficiente de desviacin
MIN-DRUTI
Descentralizadas
FONADAL
CIAT
CIDAB
COBOPEMA
SUPER-AGRARIA
SUPER-FORESTAL
SIRENARE
INRA
PERTT
INC
FDPPIOYCC
INIAF
FONABOSQUE
ABT
14,2%
18,0%
-18,1%
8,5%
22,0%
37,9%
-21,7%
9,3%
37,4%
48,2%
-17,7%
11,6%
60,4%
26,1%
gasto llega al 76 % del sector, esto se debe en gran medida a la importancia que han
cobrado entidades desconcentradas como el PASA, EMPODERAR y SENASAG entre las
ms importantes.
Los niveles de desviacin entre el presupuesto y la ejecucin son bastante considerables,
en el perodo 2001-2003, hablamos de desviaciones de 43%, 40% y 33 %, en el perodo
2004 2007, estas desviaciones se reducen a un promedio de 19% y en el ao 2008 la
desviacin de 45 %, obedece a la programacin de transferencias para EMAPA y no se
ejecut el monto esperado.
Millones
0,50
0,40
0,30
0,20
0,10
2000
2001
2002
2003
Presupuesto
2004
2005
Ejecucin
2006
2007
2008
Coef. Desv.
XIV.- Distribucin del presupuesto total del sector entre el gob. Central y los gobiernos
subnacionales.
No existe una distribucin explicita de recursos asignados especficamente al sector, entre
gobierno central y gobiernos municipales, puesto que los municipios tienen carcter
autonmico y tan solo se cuenta con las competencias establecidas en la normativa legal.
A continuacin se presentan cifras de los distintos niveles haciendo una depuracin de las
transferencias de la administracin central hacia los gobiernos subnacionales para evitar
duplicidad en el clculo.
88
2004
2005
2006
2007
2008
(MM Bs.)
% Partic.
(MM Bs.)
% Partic.
(MM Bs.)
% Partic.
(MM Bs.)
% Partic.
(MM Bs.)
% Partic.
825,5
172,9
98,3
1096,8
75%
16%
9%
739,0
237,8
52,8
1029,7
72%
23%
5%
1089,3
319,4
80,4
1489,1
73%
21%
5%
677,3
452,3
156,2
1285,8
53%
35%
12%
1528,2
451,9
194,1
2174,2
70%
21%
9%
Fuente: El a bora ci n Propi a en ba s e a da tos proporci ona dos por l a DGC y l a FAM
1/ El da to corres ponde a l monto a s i gna do a l s ector a gri col a
2006
EJEC.
PPTO.
2007
EJEC.
PPTO.
2008
EJEC.
PPTO.
EJEC.
OTROS
29,82
22,00
7,58
5,86
26,21
14,65
3,14
5,56
51,07
49,71
90,52
13,01
32,59
19,74
70,72
8,69
50,44
43,31
149,36
12,62
39,91
33,93
86,98
11,59
47,31
76,70
122,89
12,51
38,09
51,66
80,83
4,23
TOTAL
65,26
49,56
204,30
131,74
255,74
172,41
259,41
174,82
TGN
CREDITO EXTERNO
DONACIN
Estos gastos son ejecutados en gran parte por los gobiernos subnacionales, quienes hacen
uso de los recursos a travs de transferencias.
Por otra parte los recursos propios de los gobiernos subnacionales, provenientes de
transferencias de la administracin central estn distribuidos de acuerdo al rubro y a las
normas establecidas, siendo los ms importantes para el cumplimiento de las competencias
89
Renta Interna
Prefecturas
(En MM de Bs.)
ENTIDAD
2005
PREF-CHU
26,53
PREF-LPZ
59,79
PREF-CBB
43,43
PREF-ORU
23,98
PREF-PTS
29,77
PREF-TAR
23,96
PREF-SCZ
53,92
PREF-BEN
23,44
PREF-PAN
17,77
TOTAL
302,59
2006
26,14
58,91
42,79
23,62
29,34
23,61
53,13
23,10
17,51
298,15
2007
36,56
82,40
59,85
33,04
41,04
33,03
74,31
32,30
24,49
417,04
2008
35,26
79,47
57,73
31,87
39,58
31,85
71,67
31,16
23,62
402,22
2009
11,29
25,44
18,48
10,20
12,67
10,19
22,94
9,97
7,56
128,73
2007
465,76
895,75
67,32
247,49
202,77
161,30
62,86
45,25
47,87
353,08
24,95
6,96
2.581,36
2008
604,85
1.163,25
87,42
321,39
263,32
209,47
81,64
58,77
62,17
458,53
32,40
9,04
3.352,24
2009
573,01
1.102,00
82,82
304,47
249,46
198,44
77,34
55,67
58,90
434,38
30,69
8,57
3.175,74
Renta Interna
Municipios
(En MM de Bs.)
ENTIDAD
2005
OTRALC
342,10
HAM-PROV
553,08
HAM-SUC
44,30
HAM-LPZ
162,88
HAM-ELA
133,45
HAM-CBB
106,15
HAM-ORU
42,07
HAM-PTS
29,78
HAM-TAR
31,51
HAM-SCZ
232,53
HAM-TRI
16,42
HAM-COB
4,58
TOTAL
1.698,85
2006
385,03
731,99
55,23
203,04
166,36
132,33
51,58
37,13
39,28
289,68
20,47
5,71
2.117,82
90
2006
30,93
58,81
4,44
16,31
13,37
10,63
4,14
2,98
3,16
23,27
1,64
0,46
170,15
2007
37,86
72,81
5,47
20,12
16,48
13,11
5,11
3,68
3,89
28,70
2,03
0,57
209,82
2008
46,16
88,77
6,67
24,53
20,10
15,99
6,23
4,48
4,74
34,99
2,47
0,69
255,83
2009
40,32
77,54
5,83
21,42
17,55
13,96
5,44
3,92
4,14
30,56
2,16
0,60
223,46
2009
68,82
68,82
68,82
68,82
68,82
92,33
68,82
68,82
68,82
642,89
91
2009
475,66
788,97
76,74
140,21
114,87
98,11
97,20
38,67
99,47
203,88
41,69
80,34
2.255,81
2006
98,43
130,34
4,35
8,17
21,58
6,55
5,72
4,27
1,92
11,31
3,08
1,55
297,27
2007
86,33
115,36
3,84
7,21
19,02
5,78
5,05
3,76
1,69
9,97
2,72
1,37
262,09
2008
70,31
93,96
3,13
5,87
15,49
4,70
4,11
3,06
1,38
8,12
2,21
1,11
213,47
2009
165,94
221,74
7,38
13,85
36,57
11,10
9,70
7,23
3,25
19,17
5,22
2,63
503,78
Proyectos
Cochabamba
Chuquisaca
La Paz
Oruro
Potos
Santa Cruz
Tarija
20
34
32
26
12
9
25
Total
158
13.702
14.740.156
1.241.895
3.241.880
19.223.931
MIN-DRUTI
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Permanente Consultores
150
178
217
140
129
59
158
111
186
239
188
307
175
336
TOTAL
150
178
217
140
188
269
425
495
511
En cuanto al personal permanente, si bien se tienen variaciones entre los aos 2002 y
2008, comparando los aos 2001 y 2009 no presenta mucha variacin, se tiene un
incremento en personal del 17%, por otro lado ms que compensa la contratacin de
consultores que en muchos casos son consultores contratados para realizar trabajos por
producto, as como consultores de lnea para trabajos especficos.
Como en todo el SP, perjudica mucho la rotacin de personal en los diferentes ministerios,
no es excepcin el MIN-DRUTI, sin embargo se conserva cierto nivel de inamovilidad en
los programas como PASA, EMPODERAR, que son unidades desconcentradas que estn
llevando adelante proyectos importantes en beneficio del sector agrcola, estas unidades
cuentan con tcnicos capacitados tanto para el control financiero, como para el
seguimiento control y evaluacin de los proyectos en sus diferentes fases de
implementacin. Esto se puede demostrar a travs del logro de sus objetivos y metas
El resto de entidades de alguna manera sufren los cambios de personal y por consiguiente
el costo de capacitacin; sin bien se lleva un control sobre la ejecucin presupuestaria a
travs del SIGMA como sistema integrado establecido por el MIN-ECOFINE, el control de
evaluacin y rendicin de cuentas con un control fsico financiero, es an un tema que se
debe trabajar. El ltimo resultado del estudio realizado por el Ministerio de Economa y
Finanzas sobre el EFIP y el PEFA que se refieren a una evaluacin de la gestin por
resultados nos muestra
que si bien se ha avanzado bastante en una mejor Gestin de
94
26
27
95
Descentralizacin Administrativa
Estos avances, en trminos presupuestarios no tuvieron mucha implicancia, puesto que los
gobiernos municipales aprueban sus proyectos de presupuesto para cada gestin a travs
del Concejo Municipal y emiten una ordenanza municipal para iniciar su ejecucin, este
presupuesto con la antigua constitucin se enviaba al Ministerio de finanzas para su
conocimiento, ahora en aplicacin a la NCPE los presupuestos deben ajustarse a las
directrices presupuestarias y antes de ser aprobados por el Concejo Municipal, los
gobiernos municipales estn en la obligacin de enviar la base de datos al MIN-ECOFINE
para que se realice un proceso de verificacin de cumplimiento de normas principalmente
en aquellas que se establecen porcentajes para gastos competenciales que se les ha
asignado, luego de verificar el cumplimiento, el presupuesto es aprobado por el Concejo
Municipal, la etapa de ejecucin es de entera responsabilidad de los gobiernos
municipales, as como las modificaciones y ajustes posteriores que deben ser debidamente
aprobados por el concejo municipal, adems de aplicar su metodologa y procedimientos
para la evaluacin y rendicin de cuentas tanto del POA como del presupuesto.
Las prefecturas por su parte, hasta antes del 2005, las primeras autoridades polticas de
los departamentos, es decir los prefectos, eran nombrados por el Presidente de la
Repblica y elaboraban el presupuesto de acuerdo a techos establecidos por el Ministerio
de Finanzas para ser aprobados conjuntamente el PGE en la Asamblea Legislativa
Plurinacional, durante la ejecucin dependen de las cuotas programadas mensualmente y
los desembolsos del TGN. A partir del 2005 los prefectos son elegidos por voto popular en
calidad de gobernador del departamento, adquiriendo cierta dependencia del gobierno
central.
96
Un aspecto que se debe tomar en cuenta, es que los recursos de los gobiernos
subnacionales, dependen en un gran porcentaje de las transferencias del gobierno central,
en las prefecturas los ingresos por transferencias del Gob. Central alcanza a un 88% y en
los municipios alcanza a un 75%, si bien estos recursos estn respaldados con leyes de la
repblica, se debe tener en cuenta que las mismas pueden ser modificadas afectando sus
ingresos como ocurri con la aprobacin del D.S. N 29322 del 24 de octubre de 2007
mediante el cual se modifican los porcentajes de distribucin recursos IDH de prefecturas
en favor de municipios.
La actual distribucin no es equitativa ms bien por el contrario crea mayor inequidad
entre las diferentes regiones.
Recursos de IDH - RI - RA
Distribucin percapita
En Bolivianos
ENTIDAD
2005
SUC
1.048
LPZ-ELA
488
CBB
660
ORU
1.541
PTS
2.190
TAR
2.199
SCZ
440
TRI
3.484
COB
9.061
TOTAL-NAL.
829
2006
2.567
842
1.498
2.923
3.799
4.176
876
6.278
17.069
1.598
2007
2.633
1.000
1.696
3.245
4.220
4.516
993
6.827
17.510
1.780
2008
2.218
1.050
1.613
2.600
3.059
3.374
1.021
4.611
11.605
1.567
2009
1.732
940
1.354
2.302
2.586
2.872
878
3.858
9.538
1.340
97
4.000
2.000
0
XIX.- Estimacin de gastos extra presupuestarios del sector por sub sector y nivel de
gobierno.
El 16 de mayo del 2005 se aprob el D.S. 28153, mediante el cual el gobierno aprueba la
Estrategia Nacional de Desarrollo Agropecuario y Rural (ENDAR), que es concordante
con lo establecido en la ley del Dialogo Nacional Bolivia Productiva, este decreto tiene por
objetivo, contribuir a incrementar los ingresos y empleo de los productores agropecuarios
y rurales, dotndoles de conocimientos y medios para insertarse de manera competitiva y
sostenida en los mercados, en un marco de inclusin, equidad social, cultural y de gnero,
en este entendido el gobierno, crea como experiencia piloto el Proyecto de Alianzas
Rurales (PAR) que implementar procesos de transferencia de recursos.
En la lnea de ese Decreto se aprueba el D.S. N29315 que crea 4 unidades
desconcentradas y se aprueba los traspasos a las organizaciones productivas privadas con
el fin de cumplir lo establecido en normas que respaldan la aplicacin del PND, referido al
desarrollo del sector agrcola, y en el marco de la Revolucin Rural planteada por el PND
inmerso en las directrices presupuestarias, como entidad cabeza de sector el MIN-DRUTI
aprueba el Plan Ministerial de la Revolucin Rural Agraria y Forestal (PMRRAF),
como instrumento importante para lograr los objetivos y que el mismo se constituya en
referencia para el accionar de las entidades bajo su tuicin.
En este contexto, las entidades en su mayora llevan adelante un proceso de apoyo al
desarrollo del sector a travs de transferencias de recursos, bajo diferentes modalidades,
brindando recursos para construcciones, capacitacin, compra de Bienes y servicios e
98
Gestin
2006
2007
2008
2009
Co-financiamiento
683.847
2.987.579
9.632.565
11.654.516
99
- Asistencia Tcnica
- Inversin (Infraestructura
equipamiento, etc.)
- Riego Parcelas
- Riego Sistemas 1/
Dinamarca
Aport . Propio
80%
20%
50%
50%
80%
50%
50%
20%
Estos gastos por ejemplo, no fueron registrados como ejecucin presupuestaria dentro del
SP el monto ejecutado aproximadamente es de $us 1.2 millones por regin ms gastos
administrativos que llegan a un 15% $us 0.8 millones, el porcentaje de aporte propio es
aproximadamente $us 0.6 millones y las condiciones para estos desembolsos es que estos
aportes sean en efectivo depositado en una cuenta bancaria.
De la misma forma ocurre con entidades como FONADAL, SENASAG que ejecutan sus
proyectos a travs de transferencias a los gobiernos subnacionales y estos coordinan con
las organizaciones privadas, que generan un aporte propio importante que no es
registrado como ejecucin presupuestaria si realizamos un clculo del 10% como
promedio tendramos los siguientes montos:
SENASAG
FONADAL
2005
2006
2007
2008
1.498.832
280.455
1.713.314
2.193.510
1.951.474
3.011.867
572.990
2.031.401
El INIAF tambin tiene el mismo procedimiento, sin embargo es una entidad relativamente
nueva porque empez el ao 2009 un clculo aproximado para esa gestin alcanzara a
Bs. 98.663.Por su parte, los gobiernos municipales tambin realizan proyectos en beneficio de las
comunidades y en funcin a las demandas planteadas por organizaciones o por los
comunitarios, dichos proyectos cuentan con un aporte propio privado que no es registrado
en la ejecucin presupuestaria del gobierno municipal.
100
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
103
ANEXO I
Diferencia % Ejecucin
18,80
56,01%
42,49
44,43%
180,75
54,38%
167,32
38,56%
casos
2008
2009
216
521
Diferencia % Ejecucin
40,54
57,35%
56,51
65,52%
74,41
37,84%
69,08
15,52%
casos
2008
2009
341
543
104
Diferencia % Ejecucin
21,75
97,73%
3,67
99,66%
6,40
99,39%
38,67
96,82%
27,59
97,74%
81,40
93,62%
21,97
98,28%
34,03
97,85%
158,62
93,12%
1.066,23
38,50%
105
Ministerio de Gobierno
(En MM de Bs.)
Gestiones
Aprobado
2000
800,60
2001
892,10
2002
915,28
2003
972,98
2004
1.004,66
2005
1.131,12
2006
1.193,20
2007
1.244,25
2008
1.477,07
2009
1.667,19
Ejecutado
757,52
799,17
823,81
899,52
925,84
1.062,51
1.078,42
1.211,06
1.382,49
568,47
Diferencia % Ejecucin
43,08
94,62%
92,93
89,58%
91,47
90,01%
73,46
92,45%
78,82
92,15%
68,61
93,93%
114,78
90,38%
33,19
97,33%
94,58
93,60%
1.098,72
34,10%
Ministerio de Hacienda
(En MM de Bs.)
Gestiones
Aprobado
2000
330,88
2001
490,73
2002
340,16
2003
241,34
2004
265,89
2005
320,09
2006
222,88
2007
164,36
2008
222,10
2009
197,04
Ejecutado
257,98
299,68
192,98
204,51
214,97
193,52
147,52
123,38
124,59
43,88
Diferencia % Ejecucin
72,90
77,97%
191,05
61,07%
147,18
56,73%
36,83
84,74%
50,92
80,85%
126,56
60,46%
75,36
66,19%
40,97
75,07%
97,51
56,10%
153,16
22,27%
106
Ministerio de la Presidencia
(En MM de Bs.)
Gestiones
Aprobado Ejecutado
2000
95,20
81,07
2001
99,80
57,89
2002
193,41
111,05
2003
169,76
124,67
2004
242,21
187,82
2005
96,02
74,49
2006
121,87
91,44
2007
123,94
80,28
2008
179,88
99,52
2009
81,86
32,36
Diferencia % Ejecucin
14,13
85,16%
41,91
58,01%
82,36
57,42%
45,09
73,44%
54,39
77,54%
21,52
77,58%
30,43
75,03%
43,66
64,77%
80,37
55,32%
49,51
39,52%
107
Diferencia % Ejecucin
59,90
80,02%
96,27
69,70%
88,46
73,13%
130,80
69,73%
140,47
70,94%
183,89
70,76%
194,67
63,43%
273,94
58,14%
137,84
74,85%
431,57
22,31%
Diferencia % Ejecucin
2,99
87,14%
2,77
88,15%
9,70
56,11%
1,73
86,27%
1,54
87,88%
3,17
79,68%
4,67
73,78%
1,27
91,14%
10,04
66,81%
37,74
25,27%
Diferencia % Ejecucin
10,26
77,71%
7,63
90,10%
3,30
16,72
6,70
4,32
5,65
0,35
96,55%
83,25%
92,95%
95,67%
94,72%
97,41%
108
Diferencia % Ejecucin
18,80
56,01%
42,49
44,43%
180,75
54,38%
167,32
38,56%
109
Diferencia % Ejecucin
38,26
67,68%
106,43
43,33%
Diferencia % Ejecucin
7,15
99,14%
47,14
94,81%
167,41
60,04%
114,65
58,35%
163,32
12,54%
Diferencia % Ejecucin
9,66
73,03%
13,28
69,75%
16,92
73,20%
20,18
70,23%
63,87
46,09%
Prefectura de La Paz
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
1521,34
1310,80
2005
1394,65
311,08
2006
1701,03
266,26
2007
1998,25
213,11
2008
2390,79
2072,86
2009
2170,41
852,78
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
9,09
6,86
6,01
3,99
4,78
3,26
16,93
10,75
13,05
7,93
8,18
1,31
% DE PART
Aprobado Ejecutado
0,60%
0,52%
0,43%
1,28%
0,28%
1,22%
0,85%
5,05%
0,55%
0,38%
0,38%
0,15%
110
gestiones N de casos
2008
2009
5163
5215
N de casos
AOS
2006
42
2007
42
2008
32
2009
43
2010
43
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
13,12
6,49
15,26
20,69
32,84
26,36
26,55
16,01
32,79
23,67
21,72
3,89
% DE PART
Aprobado Ejecutado
1,08%
0,66%
1,33%
8,83%
2,26%
7,83%
1,44%
8,35%
1,38%
1,25%
1,04%
0,63%
Nmero de funcionarios:
gestiones N de casos
2008
2009
4918
1995
111
Prefectura de Cochabamba
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
1087,11
848,81
2005
1013,48
303,45
2006
1287,46
279,05
2007
1500,74
150,57
2008
1783,85
1341,27
2009
1561,25
438,03
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
2,12
1,76
3,84
2,68
20,98
17,50
25,10
20,22
17,87
11,91
15,21
10,77
% DE PART
Aprobado Ejecutado
0,19%
0,21%
0,38%
0,88%
1,63%
6,27%
1,67%
13,43%
1,00%
0,89%
0,97%
2,46%
gestiones N de casos
2008
2009
3085
3196
Prefectura de Chuquisaca
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
495,32
394,67
2005
539,52
139,75
2006
648,97
150,58
2007
825,44
74,90
2008
1193,68
784,23
2009
1141,14
293,54
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
3,90
3,88
3,67
2,87
12,88
5,33
12,48
8,82
20,61
14,38
23,02
1,44
% DE PART
Aprobado Ejecutado
0,79%
0,98%
0,68%
2,05%
1,99%
3,54%
1,51%
11,78%
1,73%
1,83%
2,02%
0,49%
Prefectura de Beni
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
348,40
242,84
2005
313,48
166,45
2006
581,85
155,61
2007
715,86
37,15
2008
646,41
539,85
2009
611,29
196,99
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
2,68
2,96
4,70
4,62
13,49
12,70
46,51
31,61
24,10
14,58
6,63
2,05
% DE PART
Aprobado Ejecutado
0,77%
1,22%
1,50%
2,77%
2,32%
8,16%
6,50%
85,09%
3,73%
2,70%
1,08%
1,04%
112
Prefectura de Oruro
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
390,36
302,37
2005
311,11
174,59
2006
552,69
289,83
2007
904,18
37,23
2008
956,41
801,50
2009
818,74
277,38
Prefectura de Potos
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
2005
587,50
208,30
2006
812,72
300,79
2007
1123,94
80,44
2008
1828,57
1455,29
2009
1812,23
288,95
Prefectura de Tarija
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
2005
1087,63
438,69
2006
1853,19
314,97
2007
2707,75
47,25
2008
2802,74
2088,99
2009
2445,62
636,54
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
5,12
3,25
2,65
2,70
16,69
10,09
15,53
15,62
24,55
22,05
23,57
4,92
% DE PART
Aprobado Ejecutado
1,31%
1,07%
0,85%
1,55%
3,02%
3,48%
1,72%
41,95%
2,57%
2,75%
2,88%
1,77%
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
% DE PART
Aprobado Ejecutado
0,41
2,23
38,53
18,73
14,62
0,36
1,74
7,29
12,82
0,51
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
19,47
66,24
46,86
47,21
71,09
14,79
42,94
29,37
38,07
11,13
0,07%
0,27%
3,43%
1,02%
0,81%
0,17%
0,58%
9,06%
0,88%
0,18%
% DE PART
Aprobado Ejecutado
1,79%
3,57%
1,73%
1,68%
2,91%
3,37%
13,63%
62,15%
1,82%
1,75%
113
Prefectura de Pando
(En MM de Bs.)
TOTAL PREFECTURA
Gestiones Aprobado Ejecutado
2004
123,99
78,43
2005
107,00
134,89
2006
267,30
176,36
2007
439,54
20,48
2008
265,12
165,77
2009
280,26
43,17
PROG - SEDAG
Aprobado Ejecutado
4,59
5,26
6,77
5,88
39,47
39,39
47,05
54,33
9,05
6,38
3,71
0,31
% DE PART
Aprobado Ejecutado
3,70%
6,70%
6,33%
4,36%
14,77%
22,34%
10,71%
265,29%
3,41%
3,85%
1,32%
0,73%
114