UNIVERSI DAD ALAS PERUANAS

Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

Escuela Acadmico Profesional de Ciencias Contables y Financieras
0302-03101 | CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES
FINANCIERAS & SEGUROS
Docente:

2013-III

Ciclo:

Datos del alumno:

Apellidos y nombres:
MANOSALVA SALVADOR JOSE JAVIER

Cdigo de matricula: 2011115345

Uded de matricula: TARAPOTO

CPC. Clefort Alcantara

Cuadrado
VII

Mdulo II

Nota:

FECHA DE
ENVIO:

HASTA EL DOM.
a las 23.59 PM

FORMA
DE ENVIO:

Comprimir el archivo original de su

trabajo acadmico en WINZIP y
publicarlo en el CAMPUS VIRTUAL,
mediante la opcin:

TAMAO
DEL
ARCHIVO:

Capacidad Mxima del archivo

comprimido: 4 MB

Recomendaciones:

Gua del
Trabajo Acadmico

1.

Recuerde verificar la correcta publicacin de su Trabajo Acadmico en

el Campus Virtual.
Revisar la opcin:

2.

No se aceptar el Trabajo Acadmico despus del 10 de Marzo 2013

3.

Las actividades que se encuentran en el libro servirn para su

autoaprendizaje mas no para la calificacin, por lo que no debern ser
remitidas. Usted slo deber realizar y remitir obligatoriamente el
Trabajo Acadmico que adjuntamos aqu.

4.

Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es

nicamente una fuente de consulta. Los trabajos copias de internet
sern calificados con 00 (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros
alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la
pregunta N 5 y para el examen final debe haber desarrollado el
trabajo completo.

Criterios de evaluacin del trabajo acadmico:

1

Presentacin
del trabajo

Investigacin
bibliogrfica:

adecuada

Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin

del
trabajo
en
este
formato.
Valor: 2 ptos
Considera la consulta de libros virtuales, a travs de la Biblioteca
virtual
DUED
UAP,
entre
otras
fuentes.
Valor: 3 ptos

Situacin problemtica o
caso prctico:

Considera el anlisis de casos o la solucin de situaciones

problematizadoras por parte del alumno.
Valor: 5
ptos

Otros
contenidos
considerando los niveles
cognitivos
de
orden
superior:

Valor: 10 ptos

PREGUNTAS
1.

Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del trabajo en

este Formato. (2ptos)

2.

Cul es la influencia del sistema financiero, elementos del sistema financiero

(1ptos)
El sistema financiero est conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,
financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico o privado, debidamente
autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediacin
financiera, como son: El sistema bancario, el sistema no bancario y el mercado de
valores. El estado participa en el sistema financiero en las inversiones que posee en
COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, actividad habitual desarrollada por
empresas e instituciones autorizada a captar fondos del pblico y colocarlos en forma de
crditos e inversiones. Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del
flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia
quienes desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este
papel se llaman Intermediarios Financieros o Mercados Financieros. La eficiencia de esta
transformacin ser mayor cuanto mayor sea el flujo de recursos de ahorro dirigidos
hacia la inversin.
El que las distintas unidades econmicas se posicionen como excedentarias o deficitarias
podr ser debido a razones como: la riqueza, la renta actual y la esperada, la posicin
social, si son unidades familiares o no lo son, la situacin econmica general del pas y
los tipos de inters (las variaciones de estos puede dar lugar a cambios en los
comportamientos en las unidades de gasto).
El concepto sistemas financieros hace referencia a las diversas formas de ahorro y
prstamo y a las transacciones de paga bancarias. Cuando se habla de mercado
financiero debe entenderse que se trata de la oferta y demanda de servicios financieros.
En una misma sociedad pueden coexistir tres tipos de agentes econmicos que ofrecen
servicios financieros.
+ Servicios financieros formales: Son ofrecidos por agentes institucionales bajo la
supervisin de las autoridades monetarias. Se ubican en este sector los bancos
privados, estatales, comerciales e instituciones financieras especializadas.
+ Servicios financieros semi-formales: Son agentes institucionales pero no
pertenecen al sector bancario. Se ubican en este sector cajas rurales, cooperativas de
ahorro y crdito y programas de ONGs.
+ Servicios financieros informales: Los agentes y las motivaciones son muy diversas.
Pertenecen a este sector una red familiar o comunal que facilita el acceso a dinero,
bienes y servicios. En este sector se ubican usureros, prestamistas, familiares y
amigos.

Elementos del sistema financiero:

+ Agentes del sistema financiero (Bolsa de valores, Bancos Industrializados)
+ El Crdito
+ La moneda

Cules cree Ud. que seran las responsabilidades al asumir la gerencia de una
entidad financiera, sabra Ud. Cules son sus funciones, que planes debe llevar que
normas debe cumplir, explique todo lo referente al sistema financiero peruano
(1ptos)
Como gerente de una entidad financiera debo tener en cuenta las siguientes funciones a
cumplir:

Velar y monitorear la disponibilidad de Fondos

Administracin del Capital
Preparacin y anlisis de la informacin financiera
Planeacin y control financiero
Estructura Financiera
Preparacin y evaluacin de proyectos. Planes de Negocios
Valoracin de Empresa
Abrir y cerrar las operaciones del da, cuidando que el arqueo final se haga de manera
eficiente.
Procurar la eficiencia de los cajeros evitando demoras innecesarias en ventanilla.
Resguardar las claves de acceso a las bvedas y cajas confinadas de seguridad.
Supervisar el correcto manejo de efectivo y de instrumentos de cambio.
Informar oportunamente sobre los cambios en las polticas de la institucin.

Responsabilidades adicionales:
Procurar que siempre se d un servicio eficiente y respetuoso a todos los clientes, no
importa si son de los ms grandes inversionistas o pensionados. Por desgracia, esto
se da pocas veces en el mundo real.
Atender con cortesa a cualquier reclamo o pregunta. Igual al anterior.
Canalizar las peticiones a los diferentes ejecutivos especializados, reconociendo de
inmediato cules son las necesidades de los clientes.
Tener un control draconiano sobre la cartera de crditos. Si algo le pesa a los bancos
es la cartera vencida, as que buena parte de esas funciones es vigilar la solvencia de
las operaciones.
Reportar de inmediato cualquier anomala que detecte en la cartera crediticia, toda vez
que hay ocasiones en que los mismos empleados del banco defraudan a la
institucin.
Mantener debidamente actualizados los informes crediticios.
SISTEMA FINANCIERO PERUANO
El sistema financiero est conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,
financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico o privado, debidamente

autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediacin

financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a
captar fondos del pblico y colocarlos en forma de crditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y cuya
tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer
inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman
Intermediarios Financieros o Mercados Financieros.
INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO
Bancos.
Financieras.
Compaa se Seguros.
AFP.
Banco de la Nacin.
COFIDE.
Bolsa de Valores.
Bancos de Inversiones.
Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa
ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO
Banco Central de Reserva del Per.-Encargado de regular la moneda y el crdito del
sistema financiero. Sus funciones principales son:
Propiciar que las tasa de inters de las operaciones del sistema financiero, sean
determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.
La regulacin de la oferta monetaria
La administracin de las reservas internacionales (RIN)
La emisin de billetes y monedas.
Superintendencia de Banca y Seguro (SBS).- Organismo de control del sistema
financiero nacional, controla en representacin del estado a las empresas bancarias,
financieras, de seguros y a las dems personas naturales y jurdicas que operan con
fondos pblicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un rgano autnomo, cuyo objetivo es
fiscalizar al Banco Central de Reserva del Per, Banco de la Nacin e instituciones
financieras de cualquier naturaleza. La funcin fiscalizadora de la superintendencia puede
ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operacin o negocio.
Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).- Institucin
Pblica del sector Economa y Finanzas, cuya finalidad es promover el mercado de
valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las
mismas. Tiene personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma funcional
administrativa y econmica.
Superintendencia de Administracin de Fondos de Pensiones (SAFP).- Al igual que
la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.

GRAFICO SISTEMA FINANCIERO PERUANO

Detalle la relacin de todos los bancos y cajas de ahorro y crdito, (2ptos)

Cooperativas y AFPs, en el Per.
RELACION DE BANCOS
Banco

Pdte.
Direct.

Gte. General

Direccin

Banco
AgropecuarioAgrobanco

Hugo
Wiener
Fresco

Walther Retegui
Vela

Av. Repblica de Panam

3629 - San Isidro.

BBVA
Banco
Continental

Pedro
Brescia
Cafferata

Eduardo
Torres
Llosa
Villacorta
(Director G.G.)

Av. Repblica de Panam

3055 - Lima 27

Central de Reserva
del Per

Julio
Velarde

Renzo
Mian

Jr. Antonio Miro Quesada

441- Lima 1

Rossini

Flores
Cencosud

Daniel
Rodrgue
z Cofr

Bruno
Zavala

Citibank del Per

S.A.

Juan
Antonio
Blanco
Cceres

Juan
Antonio
Blanco Cceres

Av. Canaval y Moreyra 480,

esquina con Av. Repblica
de Panam, San Isidro;
pisos 3, 4, 5, 6, 7 y 8.

Banco Comercio

Jose
Ricardo
Stok
Capella

Juan
Manuel
Echevarria
Arellano

Av. Canaval y Moreyra 452 454 San Isidro - Lima 27

Banco de Crdito
del Per

Dionisio
Romero
Paoletti

Walter Bayly Llona

Calle Centenario 156 Urb.

Laderas de Melgarejo Lima
12

De la Nacin

Carlos
Manuel
Diaz
Marios

Juan Carlos Galfre

Garca (e)

Av. Repblica de Panam

3664 Lima 27

Financiero del Per

Jorge
Gruenber
g
Schneider

Esteban
Larrea

Hurtado

Av. Ricardo Palma 278 Lima

18

Interamericano de
Finanzas

Francisco
Roche
Navarro

Juan Ignacio De la
Vega Jimnez

Av. Rivera Navarrete N

600, Lima 27

Internacional
del
Per-INTERBANK

Carlos
Rodrgue
z Pastor
Persivale

Luis
Felipe
Castellanos Lpez
Torres

Av. Carlos Villarn N 140

La Victoria

Mibanco Banco de
la
Microempresa
-MIBANCO-

Hugo
Santa
Mara
Guzmn

Carlos
Ormeo

Av. Paseo de la Repblica

4297 esq. con la Av.
Domingo Oru N 165
Surquillo, Lima 34

Scotiabank Per

Peter
Christoph
er
Cardinal

Carlos Gonzlez
- Taboada

Av. Dionisio Derteano N

102, esquina con la calle
Miguel Seminario N 370,
Lima 27

Banco GNB Per

S.A. Banco GNB

Camilo
Verstegu
i

Rafael
Enrique
Llosa Barrios

Jr. Carabaya N 891 899

Cercado de Lima Lima

Falabella

Juan
Benavide
s Feliu

Bruno
Criani

Los Nardos 1060 San Isidro

Vctor
Arbul

Gonzalo
Echeanda

Santander
S.A.

Per

Novella

Morante

Funcke

Av. Benavides 1555, piso

10-Miraflores

Av. Canaval y Moreyra N

380, piso 8, San Isidro

Crousillat

Bustamante

Lzaro
Caldern
Volochins
ky

Jos
Casabonne
Ricketts

Banco Azteca del

Per S.A.

Luis Nio
de Rivera
Lajous

Julio
Csar
Cceres Alvis

Av. Repblica de Panam

N 3591 Oficina 1601, San
Isidro

Deutsche
(Per) S.A.

Jos
Miguel
Alcalde
Prado

Eduardo SnchezCarrin Troncn

Miguel Dasso N 104 Piso 8

, San Isidro

Ma
Xiangjun

Ma Xiangjun

Av. Juan de Arona N 151

2do. Piso, San isidro

Banco
Per S.A.

Ripley

Bank

ICBC PERU BANK

(Edificio Siglo XXI)

Luis

Av. Paseo de la Repblica

N 3118, piso 11, San Isidro

RELACION DE CAJAS DE AHORRO Y CREDITO

Empresas

Gerencia Mancomunada

Direccin

Patricia
Torres
Hito
Jos
Daz
Alemn
Felix Cruz Suni

La Merced N 106 Cercado,

Arequipa

Ana Rocio Del Carpio

Cuba
Carlos Tamayo Capar
Daro Len Urribarri

Av. De la Cultura N 1624, Urb.

Chachacomayoc,
Wanchaq,
Cusco

Oscar Alfredo Mercado

Alza
Zoila Gonzles Ramrez (e)
Richard Tello Ramrez (e)

Av. Jos
Chimbote

CAJA
HUANCAYO

Luis Andrs Pantoja Marn

Jos
Nez
Porras
Ramiro Arana Pacheco

Calle Real
Huancayo

CMAC -ICA S.A

Francisco
Hilario
Soto
Rosa Mara Higa Yshii
Carmen Sotelo Rosas(e)

Av. Conde de la Nieva N 498,

Urbanizacin Luren, Ica

CMAC
S.A

Ricardo Velsquez Freitas

Alfredo Garcia Caldern
Sandoval
Jane Montero Aranda

Jr. Prspero 791, Iquitos

Disnarda Elvira Flores

Molero
Javier Bances Herrera

Plaza de Armas N 176-178 Paita

Steve
Villanueva

Beatita de
(Mercado

CAJA
AREQUIPA
CMAC
S.A

CUSCO

CMAC
SANTA S.A

DEL

MAYNAS

CMAC PAITA S.A

CMAC PISCO S.A

Villanueva

Galvez

602

343

341

Humay

N 500
Ferial)

CMAC
S.A.C

PIURA

CMAC
SULLANA S.A
CMAC
S.A

TACNA

CMAC
S.A(Trujillo)

CAJA
METROPOLITAN
A
CAJA
CAJAMARCA

Gustavo Perez Chacaliaza

(e)

Pisco

Pedro Talledo Coronado

Laura Rumiche Briceo
Marcelino Encalada Viera

Jr. Ayacucho N 353 - Piura

Luis Alfredo Len Castro

Bertha Fernndez Oliva
Samy Calle Renteria

Plaza de Armas N 138 Sullana

Samuel Ticona Caldern

Godofredo Quihue Arontico
Renato Leo Rossi

Av. San
Tacna

Walter Santiago Leyva

Ramirez,
Cesar Napoleon Hidalgo
Montoya,
Carlos Diaz Collantes

Jr. Francisco
Trujillo

Oscar Vivanco Gianella

Av. Nicols de Pirola N 1785

Lima

Jr. del Comercio

Cajamarca

560

Martn

(076) 36-3990

CREDICHAVIN
S.A.

Av. Mrcal. Toribio de

Luzuriaga N 1098.Barrio
de Beln - Huaraz, Ancash

(043) 42-1882

Caja Rural de
Ahorro y Crdito
CREDINKA S.A.

Urb. Quispicanchis J-8 Av.

La Cultura Cusco

(084) 249-090

CAJA RURAL DE
AHORRO
Y
CREDITO
INCASUR

Av. Juan Vidaurrzaga

112-A, Parque Industrial,
Arequipa

(054) 232436

LOS ANDES S.A.

Jr. Santiago
262, Puno

(051) 36-8808

CAJA
LOS
LIBERTADORES

Jr. 28 de Julio N 202 esq.

Jr. San Martn - Huamanga,
Ayacucho

(066) 490-030

PRYMERA

Calle Tpac Amaru N 114114A Huacho

239-3955
243-4800

Esq. Av. Grau N 198 y Jr.

Ayacucho - Ica

(056) 21-7057

Av. Balta N 250 260

Chiclayo

(074)

SEOR
LUREN
SIPAN S.A.

DE

RELACION DE COOPERATIVAS

Giraldo

710,

Pizarro

460

ABACO
- Lima
SI Supervisada
AELU
- Lima
SI Supervisada
AGROFINCA
- Amazonas
SI Supervisada
ALTO SELVA ALEGRE
- Arequipa
SI Supervisada
AOPCOOP
- Lima
SI Supervisada
ASISTENCIA SOCIAL LTDA. COOPCREAS
- Lima
SI Supervisada
BATA PERU
- Lima
SI Supervisada
CELENDIN LTDA N 406
- Cajamarca
SI Supervisada
CENTENARIO LTDA.
- Lima
SI Supervisada
CENTRAL SINDICAL LIMA LTDA.
- Lima
SI Supervisada
CHICLAYO LTDA.
- Lambayeque
SI Supervisada
CHIMU CARTAVIO LTDA.
- La Libertad
SI Supervisada
CHIQUINQUIRA LTDA 471
- Ancash

SI Supervisada
CONTINENTAL
- Lima
SI Supervisada
CORONEL FRANCISCO BOLOGNESI LTDA
- Lima
SI Supervisada
CREDIAHORRO TALARA LTDA.
- Piura
SI Supervisada
CREDICOOP LUZ Y FUERZA LTDA
- Lima
No Supervisada
CREDISOL
- Arequipa
SI Supervisada
CRISTO REY LTDA.
- Piura
SI Supervisada
CUAJONE LTDA N 60
- Moquegua
SI Supervisada
DE CESANTES, JUBILADOS Y ACTIVOS DEL SECTOR SALUD LA
LIBERTAD LTDA.
- La Libertad
SI Supervisada
DE INTELECTUALES, LIDERES Y EMPRESARIOS - DILE
- Cusco
SI Supervisada
DE LOS EMPLEADOS DE IBM
- Lima
SI Supervisada
DE LOS EMPLEADOS DE NEXTEL DEL PERU S.A. LTDA
- Lima
SI Supervisada
DE LOS SERVIDORES DEL MINISTERIO DEL INTERIOR
- Lima
SI Supervisada
DE LOS TRABAJADORES DE HILANDERIAS Y TEJEDURIAS LIMA

- Lima
SI Supervisada
DE LOS TRABAJADORES DE LA CIA. GOODYEAR LTDA.
- Lima
SI Supervisada
DE LOS TRABAJADORES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUEBLO
LIBRE
- Lima
No Supervisada
DE
LOS TRABAJADORES
DE
SIDERPERU,
ELECTROPERU Y DE LOS SECTORES PRO
- Ancash
SI Supervisada

ENAPUPERU

DE LOS TRABAJADORES DEL BANCO DE CREDITO LTDA.

- Lima
SI Supervisada
DE LOS TRABAJADORES DEL I.P.S.S SAN JORGE LTDA
- Lima
No permite Supervisin
DE LOS TRABAJADORES DEL MERCADO CENTRAL DEL CALLAO LTDA.
- Callao
SI Supervisada
DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR SALUD
- Lima
No permite Supervisin
DE LOS TRABAJADORES DROKASA LTDA
- Lima
SI Supervisada
DE LOS VENDEDORES AMBULANTES DE COMAS
- Lima
SI Supervisada
DE OFICIALES DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU CRNL HUMBERTO
FLORES HIDALGO
- Lima
SI Supervisada
DE PRODUCTORES ARTESANALES
- Junn
SI Supervisada
DE TRABAJADORES DE VOLCAN COMPAIA MINERA LIMITADA N 392
- Pasco

SI Supervisada
DE TRABAJADORES DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
LTDA N 90
- Lima
SI Supervisada
DEL ARTESANO CIAP
- Lima
SI Supervisada
DEL COMERCIANTE DE HUANCAYO LTDA 477
- Junn
SI Supervisada
DEL CUERPO MEDICO DE LA C.N.S.S.O. LTDA N 312
- Lima
SI Supervisada
DEL SECTOR INDUSTRIAS TURISMO
- Lima
SI Supervisada
DEL SECTOR SALUD DE AYACUCHO
- Ayacucho
SI Supervisada
DEL SUR - PRESTASUR
- Arequipa
SI Supervisada
DIOS PROVEEDOR
- Lima
SI Supervisada
EFIDE
- Lima
SI Supervisada
EL AMAUTA Ltda.
- Cusco
SI Supervisada
EL CARMEN LTDA N 13
- Lima
SI Supervisada
EL DORADO LTDA.
- Callao
SI Supervisada
EL PROGRESO DEL COMERCIANTE DE CARABAYLLO

- Lima
SI Supervisada
EL SALVADOR LTDA. 06
- La Libertad
SI Supervisada
ELECTROCOOP LTDA.
- Lima
SI Supervisada
EMPHOST LTDA.
- Lima
SI Supervisada
FINANCOOP LTDA.
- Lima
SI Supervisada
FINANSUR Ltda.
- Arequipa
SI Supervisada
FINANTEL LTDA.
- Lima
SI Supervisada
FINANZAS SOLIDARIAS MONSEOR MARCOS LIBARDONI (FINANSOL)
- Lima
SI Supervisada
FORTALECER
- Lima
SI Supervisada
FORTALEZA DE AYACUCHO
- Ayacucho
SI Supervisada
HIJOS DE ANCASH N 077
- Lima
SI Supervisada
HORIZONTE NUEVO
- Cajamarca
SI Supervisada
HOSNI LTDA. N 518
- Lima
SI Supervisada
HUANCAVELICA LTDA. N 582

- Huancavelica
SI Supervisada
ILO LTDA.
- Moquegua
SI Supervisada
INDECO PERUANA LTDA.
- Lima
SI Supervisada
INMACULADA CONCEPCION DE CANTA LTDA.
- Lima
SI Supervisada
INTEGRACION LTDA
- Junn
SI Supervisada
INTERFINCO LIMITADA
- Lima
SI Supervisada
INTI LTDA.
- Lima
SI Supervisada
JESUS OBRERO -COMAS LTDA N 092
- Lima
SI Supervisada
JUAN XXIII
- Lima
SI Supervisada
JUAN XXIII LTDA 508
- Cusco
SI Supervisada
KORI
- Arequipa
SI Supervisada
LA ESPERANZA DE MARCONA
- Ica
No permite Supervisin
LA FABRIL
- Lima
SI Supervisada
LA FLORIDA LTDA (CREDIFLORIDA)

- Junn
SI Supervisada
LA PORTUARIA
- Callao
SI Supervisada
LA PROGRESIVA LTDA
- San Martn
SI Supervisada
LA REHABILITADORA LTDA 24
- Lima
SI Supervisada
LEON XIII LTDA. N 520
- La Libertad
SI Supervisada
LLAPAN ATEJ LTDA.
- Lima
No Supervisada
LOS ANDES COTARUSI AYMARAES
- Apurmac
SI Supervisada
MAGDALENA DEL MAR LTDA N 210
- Lima
SI Supervisada
MARBELLA DE MAGDALENA LTDA
- Lima
SI Supervisada
MINISTERIO DE TRABAJO LTDA.
- Lima
SI Supervisada
MUJERES DEL NUEVO MILENIO
- Lima
SI Supervisada
MUNICIPAL DE AREQUIPA
- Arequipa
SI Supervisada
NORANDINO LTDA
- Cajamarca
SI Supervisada
NUESTRA SEORA DEL ROSARIO LTDA. N 222

- Cajamarca
SI Supervisada
NUESTRA SEORA DEL SAGRADO CORAZON DE MARIA
- Lima
SI Supervisada
NUEVO HORIZONTE LTDA
- Lima
SI Supervisada
NUEVO MILENIO LTDA.
- Lima
SI Supervisada
PACIFICO
- Lima
SI Supervisada
PARA LA INTEGRACION Y DESARROLLO RURAL
- Lima
SI Supervisada
PARROQUIA SAN LORENZO TRUJILLO LTDA N 104
- La Libertad
SI Supervisada
PARROQUIA SANTA ROSA DE LIMA
- Lima
SI Supervisada
PASCUAL SACO LTDA. N 058
- Lambayeque
SI Supervisada
PAZ Y BIEN
- Lima
SI Supervisada
PEDRO RUIZ GALLO LTDA.
- Amazonas
SI Supervisada
PETROPERU LTDA
- Lima
SI Supervisada
PLUSCAPITAL
- Lima
SI Supervisada
PROMOCION TAHUANTINSUYO 1946

- Lima
SI Supervisada
QUILLABAMBA LTDA N 295- QUILLACOOP
- Cusco
SI Supervisada
QUINCE DE SETIEMBRE LTDA.
- Lima
No permite Supervisin
REFINERIA DE PLATA Y RESIDUOS ANODICOS N 011
- Junn
SI Supervisada
RONDAS Y DESARROLLO (RONDESA)
- Cajamarca
SI Supervisada
S.O. 3ERA. S.F.P. JOSE DEL CARMEN HUAMAN MUOZ
- Lima
SI Supervisada
SAGRADO CORAZON DE JESUS DEL MERCADO LOBATON
- Lima
SI Supervisada
SAN CARLOS LTDA. N 276
- Cajamarca
SI Supervisada
SAN COSME LTDA.
- Lima
SI Supervisada
SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
- Ayacucho
SI Supervisada
SAN FRANCISCO DE MOCUPE LTDA.
- Lambayeque
SI Supervisada
SAN FRANCISCO JAVIER LTDA
- Lima
SI Supervisada
SAN FRANCISCO LTDA N 289
- Hunuco
SI Supervisada
SAN HILARION LTDA.

- Lima
SI Supervisada
SAN ISIDRO
- Lima
SI Supervisada
SAN ISIDRO DE PACHACAMAC
- Lima
SI Supervisada
SAN JOSE CARTAVIO
- La Libertad
SI Supervisada
SAN JOSE LTDA. N 178
- Loreto
SI Supervisada
SAN JUAN BAUTISTA LTDA. 023-III
- Ancash
SI Supervisada
SAN MARTIN DE PORRES LTDA.
- San Martn
SI Supervisada
SAN MARTIN DE PORRES MCDO. MAGDALENA DEL MAR LTDA
- Lima
No permite Supervisin
SAN MIGUEL LIMITADA N 428
- Pasco
SI Supervisada
SAN PEDRO 116
- Apurmac
SI Supervisada
SAN PEDRO DE HUANCABAMBA LTDA N 254
- Piura
SI Supervisada
SAN PEDRO DE LURIN LTDA.
- Lima
SI Supervisada
SAN PIO X LTDA.
- Cajamarca
SI Supervisada
SAN SALVADOR DE MILPO LTDA. N 305

- Pasco
SI Supervisada
SAN SALVADOR Ltda
- Puno
SI Supervisada
SAN VIATOR
- Lima
SI Supervisada
SANTA CATALINA DE MOQUEGUA LTDA. N 103
- Moquegua
SI Supervisada
SANTA MARIA DE LA PROVIDENCIA
- Lima
SI Supervisada
SANTA MARIA MAGDALENA LTDA. N 219
- Ayacucho
SI Supervisada
SANTA ROSA LTDA. N 239
- Piura
SI Supervisada
SANTA TERESITA DEL NIO JESUS
- Lima
SI Supervisada
SANTA VERONICA LTDA N 31
- Lambayeque
SI Supervisada
SANTIAGO APOSTOL DE TALAVERA
- Apurmac
SI Supervisada
SANTISIMA VIRGEN DE COCHARCAS LTDA.
- Lima
SI Supervisada
SANTO CRISTO DE BAGAZAN
- San Martn
SI Supervisada
SANTO DOMINGO DE GUZMAN
- Cusco
SI Supervisada
SAYARI

- Puno
SI Supervisada
SEOR DE LA ESPERANZA LTDA.
- Lima
SI Supervisada
SEOR DE LOS MILAGROS LTDA
- Pasco
SI Supervisada
SEOR DE LOS TEMBLORES LTDA.
- Cusco
SI Supervisada
SEOR DE QUINUAPATA
- Ayacucho
SI Supervisada
SEPACOSE LTDA
- Lima
SI Supervisada
SERFINCO LTDA
- Lima
SI Supervisada
SERVICIO ADUANERO DEL PERU
- Callao
SI Supervisada
SERVICOOP LTDA. N 242
- Junn
SI Supervisada
SS JUAN PABLO II Ltda.
- Ayacucho
SI Supervisada
T'IKARIY LTDA.
- Puno
SI Supervisada
TELEFONICA DEL PERU ZONA SUR LTDA
- Arequipa
SI Supervisada
TOCACHE LTDA.
- San Martn
SI Supervisada
TODOS LOS SANTOS DE CHOTA

- Cajamarca
SI Supervisada
TOQUEPALA
- Tacna
SI Supervisada
TRABAJADORES DE ALICORP LTDA.
- Lima
SI Supervisada
TRABAJADORES UNION LTDA.
- Lima
SI Supervisada
TRES CRUCES
- Arequipa
SI Supervisada
TRUJILLO LTDA
- La Libertad
SI Supervisada
TUMAN
- Lambayeque
SI Supervisada
URBANIZACION TAHUANTINSUYO LTDA.
- Lima
SI Supervisada
VALE UN PERU LTDA N 008
- Lima
SI Supervisada
VALLE LA LECHE
- Lambayeque
SI Supervisada
VEINTINUEVE DE AGOSTO DE LA PNP
- Lima
No permite Supervisin
VIRGEN DE LAS NIEVES LTDA. N 278
- Ayacucho
SI Supervisada
VIRGEN DEL CARMEN LLATA
- Hunuco
SI Supervisada
RELACION AFP

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AFP Integra
AFP Prima
AFP Profuturo

Explique todo lo referente a la ley de banca y seguros realice un breve resumen

(2ptos)
La ley N 26702, de banca y seguros establece el marco de regulacin y supervisin a
que se someten las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, as
como aqullas que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de
dichas personas.
Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un
sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo
nacional.
En lo correspondiente a la inversin extranjera, en las empresas tiene igual tratamiento
que el capital nacional con sujecin, en su caso, a los convenios internacionales sobre la
materia. El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las inversiones
que posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco de la
Nacin, en el Banco Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A. Las empresas del
sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de inters, comisiones y gastos
para sus operaciones activas y pasivas y servicios; adems que deben ser puestas en
conocimiento del pblico.
AHORRO
Est constituido por el conjunto de depsitos de dinero que realizan las personas
naturales y jurdicas del pas o del exterior, bajo cualquier modalidad, en las empresas del
sistema financiero. Incluyendo los depsitos y la adquisicin de instrumentos
representativos de deuda emitidos por tales empresas.
PROVISIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.
Las provisiones son los cargos que deben efectuar todas las empresas que realizan
operaciones sujetas a riesgo crediticio en los estados de prdida y ganancia. Estas
pueden ser provisiones genricas o especficas segn la calificacin del crdito. Las P.G.
se calculan como un porcentaje de los crditos clasificados en normal.
CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben contar
con la clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis
meses. De existir dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja. La
Superintendencia clasificar a las empresas del sistema financiero de acuerdo con
criterios tcnicos y ponderaciones que sern previamente establecidos con carcter
general como: administracin de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y
negociable, la solidez patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin, y
la liquidez.

SECRETO BANCARIO
Queda prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus
clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos .
FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS
Este fondo de seguro de depsitos es una persona jurdica de derecho privado de
naturaleza especial regulada por la presente Ley, las disposiciones reglamentarias
emitidas mediante Decreto Supremo y su estatuto, que tiene por objeto proteger a
quienes realicen depsitos en las empresas del sistema financiero. Dentro de sus
funciones: dar cobertura a los depositantes, facilitar la transferencia de los depsitos y la
transferencia de los pasivos y/o activos de empresas sometidas al rgimen de
intervencin. El monto mximo de cobertura es de S/. 62 000,00 por persona en cada
empresa, comprendidos los intereses, y puede ser reajustado
CENTRAL DE RIESGOS
Esta central est a cargo de la Superintendencia de banca y Seguros, es un sistema
integrado de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros que
cuenta con informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente
podr tener acceso a esta Central previo convenio con la SBS.
Y
B O
L S A
2007-30413
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y
crediticios en el pas y en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos
vinculados con el seguro de crdito y otros riesgos de seguro, dentro de los lmites que
determine la superintendencia de banca y seguros (SBS).La informacin de esta central
estar disponible a las empresas del sistema financiero y de seguros, Banco Central de
Reserva, a las empresas comerciales como a cualquier interesado Las centrales de
riesgo privadas pueden ser constituidas por personas jurdicas, con el objeto de
proporcionar al pblico informacin sobre antecedentes crediticios de los deudores del
sistema financiero y de seguros , adems del uso indebido del cheque.
ENCAJES
Es el monto que el BCR debe mantener depositado, cuya proporcin es un porcentaje de
los depsitos totales de cada banco. El encaje es utilizado por el gobierno para controlar
la oferta monetaria y la liquidez. Las empresas del sistema financiero estn sujetas a
encaje de acuerdo a la naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus
operaciones, segn lo determine el BCR. El encaje mnimo legal es no mayor del nueve
por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje. Los encajes slo pueden estar
constituidos por: dinero en efectivo, en caja de la empresa y depsitos en el BCR. La
moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones en moneda nacional, ni
viceversa.
FIDEICOMISO.
Es una relacin jurdica por la cual el fideicomitente transfiere bienes en fideicomiso a
otra persona, denominada fiduciario, para la constitucin de un patrimonio fideicometido,

sujeto al dominio fiduciario de este ltimo y afecto al cumplimiento de un fin especfico en

favor del fideicomitente o un tercero llamado fideicomisario.
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria: es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese
dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en
conceder crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas
a riesgos de mercado.
2. Empresa Financiera: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana,
pequea y micro empresa del mbito rural.
4. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y
cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento,
preferentemente a las pequeas y micro empresas.
5. Caja Municipal de Crdito Popular: es aquella especializada en otorgar crdito
pignoraticio al pblico en general, encontrndose tambin facultada para efectuar
operaciones activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y
Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, as como
para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
6. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa.EDPYME: es aqulla cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios
de la pequea y micro empresa.
7. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico.
B A N C
A
Y
B O
L S A
2007-30413
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Arrendamiento Financiero: cuya especialidad consiste en
la adquisicin de bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a
una persona natural o jurdica, a cambio del pago de una renta peridica y con la
opcin de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.
2.

3.

4.

Empresas de Factoring: cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas

conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo
de deuda.
Empresas Afianzadora y de Garantas: cuya especialidad consiste en otorgar
afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras
empresas del sistema financiero o ante empresas del extranjero, en operaciones
vinculadas con el comercio exterior.
Empresas de Servicios Fiduciarios: cuya especialidad consiste en actuar como
fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el
cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

BANCOS DE INVERSIN
Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por objeto promover la
inversin, tanto en el pas como en el extranjero, participando como inversionistas
directos, como intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten
requerimientos de capital. Un dato importante, los bancos de inversin solo pueden
operar en cartera negociable, afecta a los diversos riesgos de mercado. Entes
reguladores del sistema financiero.
Banco Central de Reserva del Per (BCR):
Encargado de regular la moneda y el crdito del sistema financiero. Sus funciones
principales son: Propiciar la tasa de inters de las operaciones del sistema
financiero sean determinadas por libre competencia. Sin exceder las tasa de inters
mximas y mnimas fijadas por el mismo, Regulacin de la oferta monetaria,
administracin de las reservas internacionales, emisin de billetes y monedas.
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS):
Tiene a su cargo el control de las empresas bancarias, de seguros, administradoras de
fondo de pensiones (AFP) y todas aquellas que reciban depsitos del pblico. Uno de sus
propsitos es brindar al sistema financiero un adecuado entorno financiero que le permita
desarrollar sus actividades. Por ello propicia el financiamiento de todas las personas
naturales y jurdicas, especialmente aquellas que comprenden a la pequea y micro
empresas.
Comisin Nacional supervisora de empresas y Valores (CONASEV):
Es una institucin pblica del sector de economa y finanzas. Finalidad es promover el
mercado de valores, velar el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad
de las mismas.

Explique todo lo referente a las cooperativas de ahorro y crdito

(2ptos)
Las cooperativas de ahorro y crdito (COOPAC) son empresas de propiedad conjunta,
autnomas frente al Estado democrticamente administradas. Se constituyen en forma
libre y voluntaria, por medio de la asociacin de personas, con la finalidad de atender las
necesidades financieras, sociales y culturales de sus miembros.
Las cooperativas fomentan el ahorro en sus diversas modalidades, adems de brindar
otros servicios financieros a sus socios. Son una verdadera opcin de apoyo mutuo y
solidario frente a la crisis, porque agrupan a personas comunes que estn al margen del
sistema financiero tradicional. Los socios forman un fondo comn destinado a otorgar
crditos que alivien sus necesidades urgentes o de inversin.
El carcter solidario de las cooperativas de ahorro y crdito, contrapuesto al fin lucrativo
de las entidades bancarias, determina que gran cantidad de personas opten por sus
servicios.
Se les conoce como el banco del pueblo por su servicio a las clases necesitadas, y su
relacin con la comunidad.
Sistema de COOPAC en el Per

No operan con el pblico, solo con sus socios.

Las COOPAC son instituciones especializadas en servicios financieros, no hacen
multiactividad.
Se rigen por la Ley General de Cooperativas, y por la Ley de Banca a travs de la 24
Disposicin Final y Complementaria
La Federacin es y ha sido histricamente su rgano de representacin, defensa,
asistencia tcnica, y capacitacin.

Explique todo lo referente al Plan Contable del Sistema Financiero (2ptos)

El Plan de cuentas para Instituciones Financieras, adems de permitir satisfacer las
necesidades de informacin de la Entidad Financiera, facilita la evaluacin y control de la
misma por parte de los entes oficiales de supervisin, como es el caso de la
Superintendencia de Banca y Seguros, su estructura se basa en los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas Internacionales de Contabilidad,
considerando, a su vez, los usos y costumbres que la Contabilidad aplica en nuestro
medio, cuenta, adems, con la opinin del Colegio de Contadores Pblicos de Lima.
Objetivos Del Plan Contable Para Empresas Financieras.
La Superintendencia de Banca y Seguros ha elaborado el Plan Contable para las
Empresas del
Sistema Financiero, de acuerdo con normas y prcticas contables prudentes de uso
nacional e internacional.
El Plan Contable para las Empresas del Sistema Financiero tiene como principales
objetivos:
a. Uniformar el registro contable de las operaciones que realizan las empresas
autorizadas para operar en el Sistema Financiero del pas, de acuerdo con la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, as como con las normas dispuestas por esta
Superintendencia.
b. Obtener estados financieros que reflejen, de manera transparente, la situacin
econmica financiera y los resultados de la gestin de dichas empresas.
c. Permitir que la informacin financiera constituya un instrumento til para el anlisis y el
autocontrol; as como para la toma de decisiones por parte de la administracin,
direccin y propietarios de las empresas, para el pblico usuario de los servicios
financieros y de otras partes interesadas.
d. Contar con una base de datos homognea que facilite el funcionamiento fluido de un
sistema de indicadores de alerta oportuna, que permita el seguimiento y control
individual de las empresas y del sistema financiero en su conjunto.
Alcances del Plan Contable Para Ias Empresas Financieras.
a. El Plan Contable Para Ias Empresas Financieras y las disposiciones en l contenidas,
debern ser aplicados por todas las empresas que estn autorizadas a operar por la
Superintendencia de Banca y Seguros, de conformidad con la Ley General.
b. El Plan Contable para las Empresas Financieras es aplicado para el registro contable
de las operaciones permitidas a los Bancos, Financieras, Cajas Municipales de Ahorro
y Crdito, Cajas Municipales de Crdito Popular, Entidades de Desarrollo para la

Pequea y Micro Empresa EDPYMEs, Cooperativas de Ahorro y Crdito Autorizadas

a Captar Recursos del Pblico, Cajas Rurales de Ahorro y Crdito, Empresas
Administradoras Hipotecarias, Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria, Empresas de
Arrendamiento Financiero, Empresas de Servicios Fiduciarios, al Fondo de Garanta
para Prstamos a la Pequea Industria FOGAPI, Banco de la Nacin, Banco
Agropecuario, Corporacin Financiera de Desarrollo - COFIDE, Fondo MIVIVIENDA
S.A., y en el caso de otras empresas cuando su aplicacin sea requerida por la
Superintendencia .
c. Las cuentas contenidas en el Plan Contable Para Ias Empresas Financieras no
implican de por s autorizacin para realizar las operaciones relacionadas con tales
cuentas; debiendo las empresas efectuar slo las operaciones que les permita la Ley
General y normas reglamentarias vigentes.
d. Las empresas podrn abrir nuevas cuentas analticas sin la autorizacin previa de la
Superintendencia, siempre y cuando no exista abierto el nivel de detalle que la
empresa requiera, con la finalidad de perfeccionar sus controles contables; sin
embargo, queda establecido que para fines de remisin electrnica de datos a esta
Superintendencia, deber efectuarse nica y exclusivamente dentro de los niveles
predeterminados en el Catlogo de Cuentas; aunque esto no obsta que si
posteriormente este Organismo requiriera crear cuentas dentro de los niveles en los
que las empresas unilateralmente hubieren efectuado la apertura de las mismas,
deber procederse, bajo responsabilidad del Contador General y del Gerente del rea,
a efectuar las reclasificaciones contables del caso, en el ms breve plazo.
e. Para el registro de aquellas operaciones que requieran el uso de los cdigos y
denominaciones de las empresas del sistema financiero y entidades relacionadas, se
aplicar lo establecido en el literal J de este Captulo.
Sistema De Codificacin Y Denominacin
a. La codificacin y denominacin de las clases, rubros, cuentas, sub cuentas y cuentas
analticas previstas en el Catlogo de Cuentas del presente Manual, han sido
estructuradas sobre la base de un sistema que contempla los siguientes niveles:
Clase
Rubro
Cuenta
Subcuenta
Cuenta analtica
Subcuenta analtica

: Se identifica con el primer dgito

: Se identifica con los dos primeros dgitos
: Se identifica con los cuatro primeros dgitos
: Se identifica con los seis primeros dgitos
: Se identifica con los ocho primeros dgitos
: Se identifica con los diez primeros dgitos.

Ejemplo

: 5 Ingresos
51 Ingresos financieros
5104 Intereses por cartera de crditos
5104.01 Intereses por cartera de crditos vigentes
5104.01.01 Intereses por crditos comerciales
5104.01.01.01 Intereses por avances en cuenta corriente

contratados
b. El sistema de codificacin establecido a nivel de cada cuenta, incluye el tercer dgito
para ser utilizado como integrador y para diferenciar las operaciones por monedas,

reajustables y con ajustes por inflacin, teniendo en consideracin los cdigos

siguientes:
Cero (0): Integrador, comprendiendo los saldos totales de las cuentas en moneda
nacional, moneda extranjera, reajustables y ajustadas por inflacin.
Uno (1):
Para las operaciones en moneda nacional.
Dos (2): Para las operaciones en moneda extranjera, (incluye aquellas operaciones en
moneda nacional indexadas al tipo de cambio).
Tres (3):
Para las operaciones reajustables con valor de actualizacin constante
VAC.
Seis (6):
Para las operaciones con ajustes por inflacin.
Para la utilizacin del tercer dgito en el Balance de Comprobacin de Saldos,
se tendr en cuenta lo dispuesto en este numeral.
c. Las clases definidas en el Plan de Cuentas son las siguientes:
Clase: 1 Activo
Clase: 2 Pasivo
Clase: 3 Patrimonio
Clase: 4 Gastos
Clase: 5 Ingresos
Clase: 6 Resultados
Clase: 7 Contingentes
Clase: 8 Cuentas de Orden
Clase: 9 Cuentas de Presupuesto y Costos (para su implementacin por cada
empresa)
De acuerdo a la estructura al Presente Plan de Cuentas, las empresas podrn
adoptar la clase 9 para establecer eventuales controles de sus costos y/o
presupuestos.
8

Explique todo lo referente al sistema bancario y no bancario (2ptos)

El sistema Bancario.- El sistema bancario de un pas es el conjunto
de instituciones y organizaciones pblicas y privadas que se dedican al ejercicio de la
banca y todas las funciones que son inherentes.
Banca o sistema bancario, conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas
aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso
de dinero.
Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pblica y banca privada que,
a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta.
La banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar crditos a individuos
privados.
La industrial o de negocios invierte sus activos en empresas industriales, adquirindolas y
dirigindolas.
La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades.
Los bancos son instituciones pblicas o privadas que realizan actos de intermediacin
profesional entre los dueos de dinero y capital y los usuarios de dicho dinero y capital.
Es decir, los bancos actan en el mercado de dinero y capitales.

Algunas de las funciones de los bancos son:

Recibir depsitos en dinero del pblico en general.

Otorgar crditos a corto y largo plazo.
Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crdito (y lo relacionado con
ellas) etc.
Recibir depsitos de los siguientes documentos: certificados financieros, certificados
de depsito bancario, etc.
En el funcionamiento los clientes depositan su dinero en las instituciones bancarias y
adquieren un derecho a pedir al banco cierto tipo de cuenta (cheques, a corto plazo, a
largo plazo, tarjeta de crdito etc.). El banco por su parte adquiere una obligacin con los
depositantes, pero tambin el derecho de utilizar esos de depsitos en la forma que ms
conveniente.

Instituciones bancarias.- En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que

tratan de cubrir todas las necesidades financieras de la economa de un pas.
Segn el sector social:
Bancos pblicos: Son organismos creados por el gobierno federal con el objetivo de
atender las necesidades de crdito de algunas actividades que se consideren bsicas
para el desarrollo de la economa de un pas.
Bancos privados: Son tambin llamados bancos comerciales y son instituciones cuya
principal funcin es la intermediacin habitual que efectan en forma masiva y
profesional el uso del crdito y en actividades de banca.
Bancos Mixtos: Actan como bancos comerciales en la intermediacin profesional
del uso del crdito y actividades ligadas al ejercicio de la banca.
Bancos de Ahorro: Son aquellas instituciones cuya funcin principal es recibir
depsitos de ahorro del pblico.
Bancos de depsito: Son aquellas instituciones cuya funcin principal es la de recibir
del pblico en general depsitos bancarios de dinero retirables a la vista mediante la
expedicin de cheques a su cargo.
Bancos Financieros: Tambin conocidos como bancos de inversin, son los que
tienen la finalidad principal de atender necesidades de financiamiento a largo plazo del
sector productivo de la economa.
Bancos de capitalizacin: Instituciones cuya funcin principal es la colocacin de
capitales mediante contratos que celebra con el pblico por medio de ttulos pblicos
de capitalizacin.
Instrumentos del Sistema Bancario:
El cobro de intereses es el pago de los deudores o cuentahabientes por un inters a un
prstamo.
Recibir dinero de ahorradores. Como sabemos la mayor parte del dinero de los bancos
viene por los depsitos de los ahorradores.
El encaje legal es un depsito que los bancos tenan la obligacin de entregar al banco
central para que ste pudiera asegurara la existencia de fondos en efectivo a los bancos
comerciantes, de tal manera que estos ltimos pudieran enfrentar, cuando se necesitara,
el retiro de grandes volmenes de efectivo por parte de los cuentahabientes.

El coeficiente de liquidez del banco viene dado por el porcentaje de activos lquidos sobre
pasivos; para un banco, ste estar determinado por la proporcin de activos en efectivo
sobre el total de activos, y a veces est sujeto a la regulacin gubernamental. grado de
disponibilidad con la que los diferentes activos pueden convertirse en dinero (el medio de
pago ms lquido de todos los existentes).
La oferta de dinero es un instrumento bsico tambin lo es de la poltica econmica- y
es lo que un gobierno ejerce sobre el control de la creacin de crditos y de dinero por el
sistema bancario, a travs de su sistema de finanzas.
Objetivos del Sistema Bancario:
a. Controlar las tasas de inters bancarias.
b. Emisin y control de dinero, bonos, divisas y otros ttulos de valor.
c. Prestarse como fondo de apoyo a la economa de un pas.
d. Poner en circulacin los signos monetarios.
e. Poner fijas las tasas de inters de las instituciones bancarias de acuerdo a sus
necesidades.
Sistema no Bancario.- Entidades no bancarias es el sistema financiero que no puede
captar depsitos en cuenta corriente.
Entidades no bancarias
-

Cooperativas de ahorro y crdito

Caja Rural de ahorro y crdito:

Caja Municipal de ahorro y crdito

Operaciones bancarias: pasivas

-

Caja Municipal de crdito popular.

Entidad de desarrollo de la pequea y microempresa.

Empresa Financiera: CMR, VOLVO FINANCE

Operaciones bancarias: activas

-

Compaas de Seguros.

Administradora del Fondo de Pensiones.

Corporacin Financiera de Desarrollo

Explique todo lo referente a los servicios bancario (2ptos)

Los bancos pueden recibir depsitos, realizar transacciones, conceder prstamos, cajas
de seguridad, y otros servicios, como asesoramiento financiero.
Los servicios ofrecidos por los bancos se pueden resumir en los puntos siguientes: recibir
depsitos, realizar transacciones, conceder prstamos, cajas de seguridad, y otros
servicios, como asesoramiento financiero.

Depsitos
- A la vista: son las cuentas corrientes. Gozan de una disponibilidad inmediata.
- De ahorro: son las libretas de ahorro. No se pueden utilizar cheques para su
disposicin.
- A plazo: son los fondos a plazo y no se pueden retirar antes de la fecha de su
vencimiento sin una penalizacin.
Transacciones
- Son los servicios que los bancos prestan a sus clientes y que consisten,
fundamentalmente, en aceptar cheques y rdenes de transferencia de dinero de una
cuenta a otra.

- Asimismo, las transacciones pueden llevarse a cabo a travs de cajeros automticos.

Prstamos
- Los prstamos se conceden a los clientes que necesitan financiamiento.
- Los bancos permiten a sus clientes tener lneas de crditos u otros tipos de crdito,
esto es, disponer de dinero sin tenerlo.
Otros servicios
- Asesoramiento financiero.
- Cambio de moneda extranjera.
- Cajas de seguridad en las que los individuos pueden depositar sus objetos de valor.

10 Explique todo lo referente a los intereses (2ptos)

El inters bancario es el dinero que se obtiene o se paga por la cesin temporal de un
capital.
El mundo bancario se mueve por tasas de inters, esos porcentajes que determinan
lo que se paga o lo que se cobra. Prstamos, tarjetas de crdito, depsitos... todos
ellos estn vinculados a una tasa, que segn el producto, para el banco es activa o
pasiva: la activa, es la tasa que cobra, y la pasiva la que paga.
La cuanta econmica del inters, a pagar o cobrar, viene dada por las reglas del
mercado, ya que no existe una limitacin legal de los mismos salvo los dos siguientes
supuestos:
Intereses que puedan ser considerados como usurarios, manifiestamente fuera de
mercado, o
Intereses por descubiertos en cuenta corriente o cuenta de ahorro
Para todos los dems supuestos que planteemos, el tipo de inters va a venir
condicionado por el propio mercado. Por ejemplo, El inters que pagamos a nuestro
banco por cualquier operacin de prstamo o crdito viene determinado por los tipos de
inters de mercado tomados como referencia, por ejemplo el euribor y por las garantas
aportadas en nuestro prstamo. Es mucho ms barato un prstamo completamente
garantizado (hipotecario por ejemplo) que otro que tiene escasas garantas, como
veamos en un post relativo a su determinacin.
Clasificacin de los intereses bancarios
Existen dos tipos de intereses que se pueden aplicar. Estos dos tipos son:
Inters remuneratorio, que es el inters que retribuye la cesin del capital y el
rendimiento que genera una financiacin ajena. A efectos prcticos estos intereses son
los que pagamos como intereses ordinarios en un prstamo o los intereses que
cobramos por un depsito a plazo
Inters de mora, moratorio de demora, que es el inters supone una penalizacin por
incumplimiento.

El inters de demora slo se aplica cuando el obligado incumple lo que le corresponde,

como por ejemplo realizar un pago en la fecha estipulada. Este inters cumple una
funcin disuasoria, y por tanto su importe suele ser muy elevado, puede ser tres o incluso
cuatro veces superior al inters ordinario.
Tal y como podemos apreciar, estos dos tipos de inters son figuras muy distintas, que
cumplen funciones diversas y que su parecido viene del hecho de compartir nombre de
pila, aunque con distinto apellido, y de calcularse de manera similar, aplicando un
porcentaje al capital.
Cmo se aplican los distintos intereses?
El inters remuneratorio u ordinario debe pactarse expresamente, ya que de otra forma
no se presupone su existencia. Esta aseveracin implica que legalmente se presupone
que la cesin de capitales es gratuita, salvo que se pacte por escrito algn tipo de inters.
Obviamente, todos los contratos financieros establecen un tipo de inters nominal, que es
el que se abona normalmente junto a las amortizaciones del capital, pero en un prstamo
entre dos particulares solo podr reclamarse el inters si se ha pactado as previamente
por escrito.
Si pagamos una deuda con inters, el pago debe aplicarse en primer lugar a cubrir los
intereses para aplicar el resto a la amortizacin del capital.
Por el contrario el inters de demora debe abonarse siempre que existe un
incumplimiento, ya que as lo establece la Ley. Esta obligacin legal solo impondra el
pago del inters mnimo correspondiente con el inters legal del dinero. Por ese motivo
los contratos financieros establecen tipos mucho ms altos en sus clusulas.
Asiste a los jueces la posibilidad de moderar la aplicacin de los intereses de demora
siempre que la obligacin hubiera sido cumplida de manera irregular o cumplida solo
parcialmente, de esa manera ,y en algunos supuestos ,el juez puede reducir el importe de
la penalizacin que suponen los intereses de demora al estimar la voluntad de cumplir del
deudor.
Cuntas veces hemos odo la frase: yo no me niego a pagar, bueno pues ya sabemos
que nadie valorar de manera positiva esta voluntad de pago, lo que si podr tener un
efecto beneficioso es pagar, aunque de forma irregular o incompleta, ya que podr
evitarnos parte de los intereses de demora. Aadiremos este consejo a los que dbamos
recientemente para situaciones de emergencia.
Los intereses ordinarios y los moratorios tambin tienen plazos de prescripcin distintos,
siendo mucho ms largo el plazo de los segundos:
15 aos para los intereses de demora.
5 aos para los intereses ordinarios
No obstante lo anterior, los tribunales aplican en ocasiones la doctrina de enriquecimiento
injusto cuando el acreedor no reclama diligentemente su crdito, y deja pasar un
injustificado y excesivo lapso de tiempo. Lgicamente no nos referimos con esto al
contumaz deudor que se consigue localizar despus de pasar tiempo en paradero
desconocido, o aquel contra el que hay que seguir un largo proceso, ya que no se le
localizan bienes contra los que dirigir el embargo y posterior apremio.

Para finalizar queremos tratar los intereses de los intereses, esta figura se denomina con
el extrao nombre de anatocismo, y en nuestro derecho puede existir porque as lo
establezca el contrato, por ejemplo una tarjeta de crdito, o tambin por imposicin legal,
los intereses vencidos devengan nuevos intereses una vez se reclaman judicialmente, as
lo establece nuestro Cdigo Civil.
11 Explique todo lo referente a los tipos de crditos que ofrecen las Entidades
financieras (2ptos).
En algn momento llega siempre (o casi siempre) el momento de recurrir a un crdito. Lo
cual, por cierto, no tiene nada de malo: si se necesita un capital del que no se dispone,
uno puede recurrir tranquilamente a un crdito que pueda pagar; as es el mundo de los
negocios, es la facilidad de una sociedad de mercado. De lo contrario, se estara sujeto
nicamente a los ahorros personales o al capital de una empresa, y todo avanzara
mucho ms lento.
Debido a ello un gran nmero de entidades financieras compiten en el mercado por
ganarse la preferencia de la gente, ya sea a partir de la confianza, la credibilidad, o la
rentabilidad que ofrecen estas entidades.
Ahora bien, as como no todas las entidades financieras son iguales (existen bancos,
cajas, prestamistas privados, etc.), no todos los crditos son iguales. Existen tipos de
crditos distintos y acordes a las distintas necesidades de cada persona o empresa. El
SBS reconoce 8 tipos distintos de crditos en el Per:

Crditos corporativos: Estos crditos son otorgados a personas jurdicas que

tengan ventas de al menos s/. 200 millones al ao. Es necesario que esa cifra sea
real al menos en los dos ltimos aos antes de solicitar el crdito.
Crditos a grandes empresas: Estos crditos se otorgan a personas jurdicas con
ventas anuales mayores a s/. 20 mil pero menores a s/. 200 millones en los dos
ltimos aos antes de solicitar el crdito.
Crditos a medianas empresas: Este tipo de crditos se otorga a personas jurdicas
que tengan un endeudamiento de al menos s/. 300 mil en el Sistema Financiero en
los ltimos seis meses y que no cumplen con las caractersticas para ubicarse entre
los corporativos y las grandes empresas. Asimismo, este crdito se otorga a las
personas naturales con deudas que no sean hipotecarias mayores a s/.300 mil en el
SF en los ltimos seis meses siempre y cuando parte de este crdito este destinado
a pequeas empresas o microempresas.
Crditos a pequeas empresas: Es un crdito otorgado a personas jurdicas o
naturales para fines de prestacin de servicios, comercializacin o produccin, cuyo
endeudamiento en el SF sea de al menos s/. 20 mil y menor a s/. 300 mil en los
ltimos seis meses.
Crditos a microempresas: Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales
para fines de iguales a los de las pequeas empresas, salvo que en este caso el
endeudamiento en el SF debe ser menor de s/. 20 mil.
Crditos de consumo revolvente: Este tipo de crdito se otorga a las personas
naturales con la finalidad de pagar servicios, bienes o deudas no empresariales. El
crdito revolvente se refiere a que estos crditos pueden ser pagados por un monto
inferior al de la factura, acumulndose la diferencia (a la que se le aplica la tasa de
inters correspondiente) para posteriores facturas.

Crditos de consumo no revolvente: Es, igual, un crdito que se otorga a personas

naturales para fines distintos de la actividad empresarial. La diferencia est en que
en este caso el crdito se debe pagar por el mismo monto facturado y no de
manera diferida.
Crditos hipotecarios: Estos crditos se otorgan a personas naturales para la
compra, construccin, reparacin, remodelacin, ampliacin, etc., de vivienda
propia siempre y cuando esos crditos se amparen en hipotecas inscritas.

Asimismo, cabe resaltar que tambin se pueden clasificar los tipos de crditos de
acuerdo a la institucin que los emite. En ese sentido, encontramos los siguientes tipos
de crditos.
-

Crditos gubernamentales: Son los crditos que emiten las instituciones pblicas
para distintas actividades generalmente de financiamiento a proyectos empresariales
y de inversin privada. Entre las principales instituciones pblicas de financiamiento
estn:

Corporacin Financiera de Desarrollo: Tambin conocida como COFIDE, esta

institucin es un banco que realiza prstamos para instituciones financieras y
empresas con intereses bajos y plazos cmodos, siendo una de las instituciones
que brinda gran parte de los crditos de actividad empresarial en el Per.

Agrobanco: El Agrobanco brinda crditos para el sector agrcola, la ganadera, y

la industrializacin de los productos agrcolas y ganaderos.

Banco de Materiales: El Banco de Materiales brinda crditos para la construccin

de viviendas, ampliaciones, remodelaciones, etc.

Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero: El FONDEPES otorga crditos

destinados a actividades de acuicultura y pesca artesanal.

Crditos de instituciones financieras privadas locales: Son los ms frecuentes,

generalmente bancos y cajas que prestan ya sea a personas naturales o a empresas
(especialmente pymes) para actividades comerciales y empresariales.

Finalmente, es necesario remarcar que todo el tema de los crditos es supervisado por la
Superintendencia de Banca y Seguros, que brinda una amplia informacin de las distintas
tasas de inters y plazos de las distintas entidades financieras. Es cuestin de visitar su
sitio web o llamar a uno de sus telfonos de contacto.