Manual de procedimientos

Nombres:
Mara Margarita Escobar
Cla
udia Paz Navarro N.
Mariela
Lisette Salazar
Docente:
Jos Rojas Ochoa

Introduccin

En el rea del departamento de tesorera se manejan los diferentes

ciclos de la empresa, quedando reflejadas las entradas y salidas monetarias
resultantes de las distintas decisiones de carcter comercial y financiero.
El manual de procedimientos es un componente del sistema de control
interno, el cual se crea para obtener una informacin detallada, ordenada,
sistemtica e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e
informacin sobre polticas, funciones, sistemas y procedimientos de las
distintas operaciones o actividades que se realizan en una organizacin.

Objetivo

 Establecer las normas y procedimientos correspondientes

al rea de tesorera con el fin de asegurar el buen manejo
del disponible para minimizar los errores que se pueden
presentar en esta rea y as tener un mejor control interno
de la misma.

El tener un manual de procedimientos permitir que todos

sepan que hacer en el da a da y sobre todo cmo hacerlo
para beneficio final de la seccin, que en ste caso es
tesorera y de los clientes, permitiendo as una mayor
eficiencia en las operaciones diarias.

Manual de Procedimientos

En el rea de tesorera, incluiremos tres procedimientos principales, de

los cuales definiremos de la siguiente manera:

Primer Procedimiento

Pago de Proveedores:
Recepcin de facturas y / o honorarios: Aqu se reciben
las facturas y / o boletas de honorarios de todos los
proveedores y se ingresa al sistema
Chequeo o Check List: Se revisan que todos los
antecedentes estn acorde con la factura emitida. (Si no
cumple; vuelve al departamento que se provoc el hallazgo)
Emitir Cheque: Se debe emitir el documento acorde a la
factura entregada, ya sea monto, razn social, cuyo
documento debe ir nominativo y muchas veces cruzado.
Este documento se realiza a travs de un software con hojas
pequeas correlativas y enumeradas por el banco, similar a
una chequera electrnica.
Ingresar cheque para rebajar de saldo banco: Saldar
cuentas de proveedores con cuenta banco, para esto
evitaremos los sobre giros de la empresa.
Firma cheque: firma manual del documento por el
representante legal, revisado en una primera instancia por el
encargado de finanzas. Anterior a esto se compara la
informacin del proveedor y monto con la factura recibida.
Cancelacin cheque: Aqu se cancela el documento al
proveedor, para poder hacer entrega del cheque se hace a
travs de un poder notarial y solicitar la cuarta copia.

Segundo Procedimiento

Depsitos:
Recepcin de cheques: Verificar que el cheque est bien
emitido, y que cuadre con el monto de la factura, hacer el ingreso
de ste al sistema para el cruce de informacin.
comparacin con factura (ventas emitidas): En ste punto se
compara el valor del cheque anteriormente emitido por el cliente,
con el monto de la factura.
Emitir depsito: Verificar que los datos de la cuenta del
proveedor sean los mismos que se van a ingresar al sistema,
tambin en este punto hay que tener especial cuidado con que el
documento est bien endosado.
Recepcin del banco: En este punto el banco corrobora que los
datos del cheque de depsito estn correctos, y que los fondos
sean suficientes para cubrir el pago.
Verificacin de dinero en cuenta empresa: Luego de emitir el
depsito hay que corroborar que efectivamente el dinero est en
la cuenta, siempre hay que guardar el comprobante del depsito,
en caso de cualquier eventualidad.
Generalmente el pago se hace visible despus de las 14:00 hrs.

Tercer procedimiento
Transferencias:

 Autorizacin de transferencia: esta habla de que lo que

se est haciendo tenga la autorizacin y as poder realizar la
trasferencia, generalmente se realiza a travs de correo
electrnico para dejar respaldo.
Verificacin de informacin: es cuando llegan los papeles
y hay que verificar la informacin de la persona para que as
no tenga ningn error y est todo correcto y en orden.
Claves de acceso: son formadas por cuatro o ms dgitos y
que solo uno o dos responsables de la empresa tienen
acceso.
Emisin de transferencia: son traspasos de las cuentas de
las empresas a la de los proveedores, las cuales se efectan
en tiempo real.
Ingreso transferencia para rebaja al debe: Aqu se debe
cuadrar para saldar ambas cuentas, de esta manera el pago
de la factura queda saldada y no hay errores de dobles
cancelaciones.

Diagramas de Flujo

Pago de proveedores

Proceso de depsito

Proceso de transferencia

Conclusin
Entendiendo qu es un procedimiento, podemos afirmar que
un Manual de Procedimientos es un documento en el que se

compilan o agrupan los diferentes procedimientos necesarios para

completar una tarea, teniendo como fin establecer una adecuada
comunicacin a los actores involucrados que les permita realizar
sus tareas en forma ordenada y sistemtica.
Es por esta razn que es esencial que las empresas cuenten con
este documento, ya que de esta manera se evitaran muchos
problemas, como por ejemplo la tergiversacin de las tareas a
realizar, lo que podra ocasionar un problema mayor en la
empresa.