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INFORME DE PRCTICA
PROFESIONAL SUPERVISADA
PRESENTADO POR:
MOISES JAVIER CALIX VARGAS
NMERO DE CUENTA
200902169
CARRERA:
INGENIERIA DE NEGOCIOS
EN EL GRADO DE LICENCIATURA
INFORME DE PRCTICA
PROFESIONAL SUPERVISADA
PRESENTADO POR:
MOISES JAVIER CALIX VARGAS
NMERO DE CUENTA
200902169
CARRERA:
INGENIERIA DE NEGOCIOS
EN EL GRADO DE LICENCIATURA
___________________________
__________________________
supervisor de PPS
ndice
Contenido
INTRODUCCION................................................................................................... 3
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I.
DIAGNSTICO DE LA EMPRESA..................................................................6
Descripcin de la empresa................................................................7
3.3 Visin....................................................................................................... 8
3.4 Misin...................................................................................................... 8
3.5 Poltica de Calidad................................................................................. 8
3.6 Valores de la organizacin...................................................................9
3.7 Organizacin de la Empresa..............................................................10
3.8 Anlisis FODA del departamento de Contabilidad........................11
IV.
V.
VI.
CAPITULO II...................................................................................................... 17
PROYECTO APORTE........................................................................................... 17
NOMBRE DEL PROYECTO........................................................................... 17
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DEL DEPARTAMETO DE
FINANZAS DE EMPACADORA DE CAMARONES SANTA INES...............................17
INTRODUCCION........................................................................................... 18
Planteamiento del problema....................................................................19
Justificacin...................................................................................................... 20
Objetivo general................................................................................................ 21
Objetivos especficos.................................................................................. 21
Procedimiento de Emisin de Cheques.......................................................23
Procedimiento de Conciliacin Bancaria.....................................................25
METAS LOGRADAS............................................................................................. 33
Experiencia Profesional y Personal.........................................................34
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CONCLUSIONES................................................................................................. 35
RECOMENDACIONES......................................................................................... 36
FUENTES Y BIBLIOGRAFA................................................................................. 37
GLOSARIO......................................................................................................... 38
ANEXOS............................................................................................................. 39
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INTRODUCCION
La prctica profesional es una actividad terica - prctica que todo estudiante
universitario realiza como requisito previo a la graduacin, consiste en la aplicacin de los
conocimientos y destrezas, asegurando el ejercicio eficiente y efectivo de su profesin.
Durante este periodo se elabora un diagnstico de la empresa donde se pueden encontrar
debilidades existentes y a la vez proponer un proyecto para poder mejorar el desempeo
administrativo.
EL Proyecto aporte tiene como principal propsito en ayudar a el personal nuevo que se
contrate en el departamento de finanzas, a facilitar el aprendizaje de su capacitacin
dndole el manual de procesos administrativos de las actividades de los auxiliares contables
de empacadora santa Ins.
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I.
OBJETIVOS DE LA
PRCTICAPROFESIONALSUPERVISADA (PPS)
1.1 Objetivo General
Brindar acceso a espacios laborales autnticos, que sean los indicados y lo suficientemente
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III.
DIAGNSTICO DE LA EMPRESA
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2009, lo que representa un aprovechamiento del 89.2% del Departamento total de espejo de
agua.
El camarn de exportacin se prepara para el empaque de diferentes maneras. A
medida que la industria camaronera se ha desarrollado, han aparecido nuevas formas de
procesamiento y empaquetado de mayor valor aadido. Los tipos de empaque que se
procesan son: Shell On o camarn con cascara, el pelado (sin cascara), pelado y
desvenado (sin cascara ni venas), mariposa o mariposa (congelando individualmente IQF
individual quick frozen), pre cocido (listo para cocinar) Algunas empresas procesan
productos tan novedosos como pinchos de camarn IQF. (Secretara de Agricultura y
Ganadera).
III.2
Descripcin de la empresa
Los principales mercados internacionales a los que llegan son: Espaa, Francia,
Estados Unidos y China.
3.3 Visin
En el ao 2018 nos visualizamos como lderes maquilando
y comercializando
camarn y alimentos del mar de una calidad excelente y alto valor nutricional. Aumentando
las libras propias procesadas y ampliando los canales de distribucin mundiales,
maximizando el beneficio por libra procesada al contener los costes del proceso, siempre
con la mejor calidad en el mercado y posicionndonos como referente social en el entorno,
tanto en el trato, como en la retribucin con nuestros colaboradores, mejorando el respeto y
fomentando la conservacin del medio ambiente.
3.4 Misin
Somos una empresa en continuo crecimiento, a la vanguardia, en relacin a las
exigencias de la globalizacin, en el procesamiento y comercializacin de alimentos del
mar, pero sobre todo estamos llevando a las mesas de nuestros clientes alimentos de primera
calidad y de alto valor nutricional, en todos los rincones del mundo en donde exista un
mercado para nuestros productos. Esto lo hacemos con el concurso espontaneo de todos
nuestros empleados y colaboradores a los cuales retribuimos en funcin de su esfuerzo,
proporcionando una alta rentabilidad sobre la inversin de nuestros accionistas. Utilizamos
tecnologa de vanguardia en el Departamento de alimentos, que constantemente estamos
innovando y prestamos un servicio integral a nuestros proveedores siempre en comunin y
respeto de nuestro medio ambiente.
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3.7 Organizacin
de la Empresa
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Oportunidades
Debilidades
Amenazas
Personal capacitado y
comprometido con su trabajo
Elevacin de precios en el
mercado internacional
Instalaciones adecuadas y
acondicionadas
Aumento de productores de
camarn
Reglamentaciones tanto
nacionales como
internacionales
Departamentos no distribuidas
correctamente
Competencia en el mercado
mundial
No hay un manual de
procedimientos en el
departamento de finanzas
Competencia en mercado
nacional
Buena ubicacin
geogrfica
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IV.
Disponibilidad permanente en el
departamento
Rentabilizar la empresa y maximizar
las Ganancias
Perodo de Prctica: I
Metas
Conocimiento en un 100% sobre el
funcionamiento del departamento de
contabilidad de Empacadora Santa
Ins
Dar el mayor esfuerzo personal y con
la visin de adquirir un empleo
Adquirir experiencia en el
Departamento de finanzas
Culminar la PPS con xito
Evaluacin
90%
Conciliacin Bancaria
90%
100%
100%
90%
90%
90%
100%
100%
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V.
OBJETIVOS
Apoyar
al
personal
del
departamento de contabilidad en
actividades relacionadas con
finanzas y negocios
Preparar el Departamento de
trabajo
Apoyar
a
los
auxiliares
administrativos
Conocer las polticas y normas
del Departamento financiera
Capacitacin en el sistema
contable de empresa
90%
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
MAYO
JUNIO
JULIO
X
Revisar todos los movimientos que se realizaron en el banco y
Chequeo
de
conciliaciones compararlos con la informacin registrada de la empresa, de
bancarias
manera que cuadren ambos registros contables.
Identificar los puntos fuertes y Ayudar al departamento de finanzas al mximo para fortalecer los
dbiles del departamento
puntos dbiles y mejorar de forma ms eficiente.
X
Disponibilidad permanente en el Realizar pagos al banco sobre pagos de servicios pblicos y otros
departamento
pagos que realiza el departamento.
X
Rentabilizar la empresa y
maximizar las Ganancias
X
Desarrollar de manera eficiente
X
las actividades de control, manejo
y desembolso de fondos, valores
y documentos negociables que
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
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VI.
ACTIVIDADES
REALIZADAS
ACTIVIDADES NO
PLANIFICADAS
REALIZADAS
Apoyar al personal
del departamento de
contabilidad en
actividades
relacionadas con
finanzas y negocios
Entrega de documentos al
departamento de taller
Preparar el
Departamento de
trabajo
Ayudar al departamento de
recursos humanos en actividades
de capacitacin
Apoyar a los
auxiliares
administrativos
Archivar documentos
Elaboracin de planillas
quincenales de pago a
empleados.
PRODUCTOS
ENTREGADOS
Entrega de facturas al
departamento de
compras
TIEMPO O FECHA
DE ENTREGA O
REALIZACION
2-30 de julio
2-30 julio
Cheques de
proveedores
6 de julio
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Preparar el
Departamento de
trabajo
Recibos de retencin de
1%
Aprender en el
sistema contable de
empresa
Realizacin de cheques en el
sistema contable SODISA
Entrega de cheque a
empleados
14 de julio
Chequeo de
conciliaciones
bancarias
Conciliaciones bancarias
cuadradas
17 de julio
Ayudar al departamento de
finanzas al mximo para fortalecer
los puntos dbiles y mejorar de
forma ms eficiente
Llevar solicitudes de
transporte al
departamento de
operaciones
2-30 de julio
Disponibilidad
permanente tanto en
el departamento y en
toda la empresa.
Ayudar al departamento de
recursos humanos a llenar los
contratos del personal de
produccin
12 de julio
2-30 de julio
Rentabilizar la
empresa y maximizar
las Ganancias
2-30 de julio
Desarrollar de manera
eficiente las
actividades de control
de documentos que
administra el
departamento
2-30 de julio
Observaciones.__________________________________________________________________________________
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CAPITULO II
PROYECTO APORTE
INTRODUCCION
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Justificacin
Se realiza el manual de procedimientos administrativos del departamento de finanzas
(contabilidad) de empacadora de camarones Santa Ins con el fin de ayudar y a facilitar el
aprendizaje de las actividades o labores al personal nuevo
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Objetivo general
departamento de contabilidad.
Objetivos especficos
Departamento de Finanzas
Manual de Procedimientos
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Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Objetivo
Normar los procedimientos necesarios para la emisin, pago y control interno de cheques
que son pagados para cubrir los diferentes compromisos adquiridos por Empacadora Santa
Ins.
Alcance
El procedimiento se aplica a todos los procesos que se realizan en el Departamento de
Finanzas.
Definiciones
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Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Responsables
Contador General
Jefatura de Finanzas
Gerente General
Procedimiento
Revisar documentacin: El auxiliar de contabilidad revisa los documentos que debern
tener los respaldos correspondientes, factura original, orden de compra original, verificara
la existencia de firmas, comprobara los montos de la documentacin adjunta. En caso de
que hubiera un error en los mismos, deber rechazarlo y remitirlos para su correccin al
departamento de compras.
Elaboracin del cheque: Posteriormente se proceder a la elaboracin el cheque. Antes de
elaborar el cheque, es necesario revisar el monto que se va colocar en nmero y letras, as
como colocar un pequeo detalle como descripcin del pago.
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Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Entrega del cheque: en donde solicita la firma de recibido del cheque, como respaldo de la
entrega.
Archivado del cheque: Finalmente archiva copia del cheque en el consecutivo.
Entrega los documentos originales y copia del cheque a la Jefatura de Finanzas para que
proceda segn registro de gastos.
Diagrama de flujo
Inicio
Revisar
documenta
cin
Elaboracin
del cheque
Solicitud de
firmas
Entrega del
cheque
Archivado
del cheque
Final
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Departamento de contabilidad
y Finanzas
Manual de Procedimientos
Objetivo
Definir un procedimiento uniforme y obligatorio para la confeccin de las conciliaciones
bancarias de las cuentas corrientes que mantiene Empacadora Santa Ins.
Alcance
El procedimiento se aplica a todos los procesos que se realizan en el Departamento de
Finanzas.
Definiciones
Conciliacin Bancaria: proceso mediante el cual se cotejan los saldos bancarios con las
anotaciones hechas en libros para determinar las diferencias.
Responsables
Contador General
Jefatura de Finanzas
Departamento de contabilidad
y Finanzas
Manual de Procedimientos
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Procedimiento
Mensualmente, la unidad de Contabilidad del Departamento de Finanzas deber efectuar las
conciliaciones bancarias para cada una de las cuentas corrientes habilitadas, procedimiento
destinado a determinar los saldos efectivos en cuenta corrientes de acuerdo a los registros
de control de fondos que dispone.
Verificacin de informacin: Es necesario para iniciar el proceso de conciliacin, esta
consiste en lo siguiente:
a) El saldo inicial en cuenta corriente corresponda al saldo final informado en el mes
anterior.
b) En cada cuenta corriente se encuentren registrados todos los depsitos efectuados en el
perodo.
c) Los depsitos se registren el da en que fueron efectuados.
d) El banco haya rebajado los cheques emitidos y las transferencias bancarias efectuadas
hasta por el monto real con que fueron emitidos o enviados.
e) No existan cheques caducados y cobrados.
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
f) Los folios de los respectivos cheques cargados en cuenta corriente correspondan a los
emitidos por la empresa.
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Departamento de contabilidad
y Finanzas
Manual de Procedimientos
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c) Cargos bancarios. Son transacciones que pueden aparecer en la carta bancaria, pero que
an no han sido registrados por la empresa. En este caso se encuentran los depsitos
directos sin aclarar, cargos por cheques rechazados por errores de emisin o firmas
discordantes, cheques protestados, intereses sobre prstamos obtenidos en el banco.
d) Depsitos omitidos o no registrados. Son los depsitos que se realizaron pero no se hizo
su correspondiente registro.
e) Errores de emisin. Corresponde a eventuales errores en la emisin de cheques o al
efectuar la transferencia electrnica, abonados por un monto menor o mayor al de su
emisin.
Las conciliaciones bancarias, estn constituidas por la siguiente informacin:
a) Nmero de la cuenta corriente
b) Fecha de Informe
c) Informe general de cheques y depsitos.
d) Nmina de cheques girados y no cobrados del mes anterior.
e) Nmina de cheques nulos del perodo.
f) Nmina de cheques caducados del perodo.
g) Registro Banco del perodo.
h) Certificado de saldo bancario
i) Copia de las cartas correspondiente al perodo.
Empacadora Santa Ins
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
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Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
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h) Revisar que ningn cheque cobrado en las cartas bancarias se encuentren en el listado de
los cheques girados y no cobrados.
i) Revisar que el saldo final del Registro Banco, sumados los cheques girados y no
cobrados corresponda al monto entregado por el certificado del banco.
Efectuado el proceso de revisin y determinados los cheques pendientes de cobro, se debe
proceder a confeccionar la conciliacin bancaria, cuyo formado debe contener la
informacin que se indica, donde se debe establecer que el saldo de fondos en cuenta
corriente, segn el certificado emitido por el banco para el respectivo perodo, ms los
depsitos que deben regularizarse, deben ser igual al saldo del Registro Banco, ms los
cheques pendientes de cobro y regularizaciones que deben efectuarse.
De no existir regularizaciones por hacerse, el saldo informado por el banco debe ser igual al
saldo del Registro Banco ms el total de los cheques emitidos y que se encuentran
pendientes de cobro.
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Elaboracin del informe: de conciliaciones bancarias, tendr el siguiente formato,
estructura y denominacin:
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Se recomienda que el contador inicie la verificacin con los depsitos del mes registrados
por el departamento de finanzas y el Banco. En esta verificacin el contador llegara a
confirmar cuales llegaron al banco en el mes a conciliar y los que se encuentran en trnsito.
Empacadora Santa Ins
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Diagrama de flujo
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Inicio
Verificacin
de saldos
Elaboracin
del informe
Final
Preparacin
de la
conciliacin
bancaria
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Procedimiento de control de documentos
Objetivo
Establecer un mtodo que asegure que la documentacin del departamento de contabilidad
y finanzas sea la adecuada conforme a las normas de la empresa, de fcil aplicacin y
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Contador
Jefe de Finanzas
Definiciones
Polticas: Intenciones globales y orientacin de una organizacin tal como se expresa
formalmente por el Comit de Gestin de Calidad.
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Procedimiento
Identificacin de necesidades de crear un documento: Todo el personal del
Departamento de Contabilidad y finanzas de Empacadora Santa Ins es responsable de
detectar la necesidad de la elaboracin de un nuevo documento o de incorporar un
documento externo.
Se consulta al Jefe de Departamento y/o al Gerente si la creacin del documento es o no
necesaria.
Obtener comentarios para la autorizacin de la creacin del documento o de incluir
documento externo: El Jefe de Departamento realiza comentarios sobre el documento y
posteriormente da la autorizacin para la creacin del documento o la inclusin de un
documento externo.
Si es una inclusin de un documento externo el procedimiento contina ms adelante.
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
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Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
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Responsable de aprobacin:
Gerencia General
Representante de la Direccin, Jefaturas
Instrucciones de Trabajo
Registros
Departamentales.
Gerencias o Jefaturas Departamentales
Se aprueban en conjunto con el documento
que los contiene.
Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
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Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
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Departamento de contabilidad y
Finanzas
Manual de Procedimientos
Diagrama de Flujo
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METAS LOGRADAS
INDICADORES DE DESEMPEO
Porcentaje de finalizacin de prctica profesional supervisada 100%
Porcentaje de aportes realizados a empresa 100%
Porcentaje de metas cumplidas 100%
durante este tiempo me servir a lo largo de mi vida profesional y las sugerencias dadas
por mi asesora de prctica profesional Lic. ngrid Rodrguez fueron decisivas para
formular mi proyecto aporte el cual ser de gran importancia para la Empacadora de
Camarones Santa Ins.
En cuanto a lo personal me siento satisfecho ya que conoc nuevos amigos (as) durante
esta experiencia los cuales fueron de gran apoyo para culminar esta etapa de mi vida.
CONCLUSIONES
Con manejar y saber las descripciones del departamento de finanzas con ayuda del
manual se dar conocimiento amplio a cualquier persona que comience a laborar.
RECOMENDACIONES
ms productivo.
Actualizar peridicamente el contenido del manual para mayor efectividad, con el propsito
de establecer los correctivos pertinentes para su mejor aplicacin.
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FUENTES Y BIBLIOGRAFA
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GLOSARIO
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empleado.
Valores: Conjunto de comportamientos, actitudes, creencias, principios normativos
y estilos adoptados en una organizacin. Elementos de la cultura de una
organizacin.
Puesto: Es un conjunto de funciones, responsabilidades y actividades primarias que
constituyen el elemento bsico de la divisin del trabajo, asignadas o delegadas por
resultados.
Perfil Profesional: Representa los conocimientos tcnicos, experiencia y
competencias personales en la adecuacin a un puesto.
ANEXOS
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