EMPRESA COMERCIAL S.A.

S
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA COMPARADO
a diciembre 31 de los siguientes aos:
(expresado en pesos colombianos)
2015
2014
ACTIVOS
PASIVOS
Corriente
177,677,440 165,791,618
Corriente
Efectivo y equivalente al efectivo
67,429,000
42,238,300
Obligaciones financieras
Caja
5,000,000
500,000
Obligaciones bancarias
Bancos
38,450,500
6,987,100
Equivalente al efectivo
23,978,500
34,751,200
Cuentas por pagar comerciales
Proveedores
Cuentas por cobrar comerciales y otras no comerciales
62,783,403
1,659,135
Clientes
74,889,803
5,000,000
Cuentas por pagar no comerciales
Cuentas por cobrar a trabajadores
7,654,000
3,000,000
Gastos por pagar
Provisin
-19,760,400
-6,340,865
Retencion en la fuente
94,853,400
Retencin del IVA
Inventarios
47,465,037
92,364,200
Descuentos y aportes de nomina
Mercancias no fabricadas por la empresa
47,465,037
3,654,200
-1,165,000
Obligaciones tributarias
No corriente
202,138,898
72,247,653
Impuesto sobre las ventas por pagar
Propiedades planta y equipos
192,138,898
21,255,383
Impuesto de Industria y Comercio
Terrenos
45,000,000
21,255,383
Impuesto de Renta y complementarios
Construcciones y edificaciones
155,000,000
5,785,400
No corriente
Equipos de oficina
24,565,000
5,785,400
Obligaciones financieras
Depreciacin acumulada
-32,426,102 -16,640,702
Obligaciones bancarias
TOTAL PASIVOS
Inversiones
35,000,000
63,343,270
PATRIMONIO
Acciones
10,000,000
50,992,270
Capital social
Certificados
25,000,000
12,351,000
Aportes sociales
Resultados del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Resultados ejercicios anteriores
Utilidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
###
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2015

2014

46,267,518
21,211,158
21,211,158

72,946,894
25,365,924
25,365,924

16,011,200
16,011,200

41,276,200
41,276,200

6,922,160
2,851,300
1,752,000
862,400
1,456,460

5,339,770
2,152,500
966,000
325,000
1,896,270

53,715,692
2,123,000
1,458,000
50,134,692
52,073,842
52,073,842
52,073,842
98,341,360

47,358,384
965,000
212,000
46,181,384
72,946,894

120,000,000
120,000,000
97,320,283
97,320,283
64,154,695
64,154,695
281,474,978
379,816,338

70,000,000
70,000,000
89,646,216
89,646,216
5,446,161
5,446,161
165,092,377
238,039,271

TOTAL ACTIVOS
-

379,816,338

238,039,271

EMPRESA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 - DICIEMBRE 31 DE 2014
(Expresado en pesos)
INGRESOS OPERACIONALES
Venta de mercancias
792,331,500
Devoluciones en ventas
-2,920,050
Ventas netas
MENOS COSTO DE VENTAS
Costo de ventas
681,258,500
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
MENOS GASTOS OPERACIONALES
Gastos de personal
51,221,200
Honorarios
19,520,000
Arrendamientos
12,000,000
Impuestos
1,987,250
Seguros
3,458,000
Servicios
5,715,200
Gastos legales
2,815,000
Mantenimiento y reparaciones
3,952,024
Adecuaciones e intalaciones
2,451,220
Gastos de viaje
3,700,000
Depreciaciones
7,950,500
Diversos
4,091,932
PERDIDA OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Financieros
4240 Utilidad en venta de inversiones
4245 Utilidad en venta de propiedades planta y equipos
MENOS GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Financieros
PERDIDA DEL EJERCICIO

789,411,450
-681,258,500
108,152,950
-118,862,326

-10,709,376
3,721,000

MAS

1,970,000
541,000
1,210,000
-6,251,925
6,251,925
-13,240,301

Este ltimo rengln se incorpora en el Balance General en la seccin de patrimonio

grupo Resultados del ejercicio cuenta 3610 PERDIDA DEL EJERCICIO y adems se
restar por ser un resultado negativo.
Ruben Dario Gutierrez
Representante legal

Guillermina Gamez
Contadora Pblica

EMPRESA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 - DICIEMBRE 31 DE 2015
(Expresado en pesos colombianos)
INGRESOS OPERACIONALES
Venta de mercancias
912,500,500
menos
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
-3,621,230
Ventas netas
MENOS COSTO DE VENTAS
Costo de ventas
684,375,375
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
MENOS GASTOS OPERACIONALES
Gastos de personal
60,850,000
Honorarios
26,500,000
Arrendamientos
17,000,000
Impuestos
2,055,000
Seguros
4,625,000
Servicios
5,685,105
Gastos legales
2,912,104
Mantenimiento y reparaciones
6,908,442
Adecuaciones e intalaciones
2,700,000
Gastos de viaje
3,690,500
Depreciaciones
6,150,000
Amortizaciones
2,093,200
Diversos
5,761,350
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros
Utilidad en venta de inversiones
Utilidad en venta de propiedades planta y equipos
MENOS GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
MENOS IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO DEL CREE
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
RESERVA LEGAL
MENOS UTILIDAD DEL EJERCICIO

908,879,270

908,879,270
-684,375,375
224,503,895
-146,930,701

77,573,194
2,930,050

MAS

2,316,200
351,000
262,850
-6,251,925
6,251,925
74,251,319
(18,562,830)
(6,682,619)
49,005,870
(4,900,587)
50,787,902

Dorismel Pacheco
Representante legal

Gonzalo Arango
Contador Pblico
TP 110650
Notas complementarias: tanto el impuesto de renta como el impuesto del CREE se incorpora en la secc
en el estado de situacin financiera en el grupo de impuestos, gravamenes y tasas.

En el caso del valor de la reserva legal, se suma al saldo que tenga la cuenta
RESERVAS OBLIGATORIAS en el balance de prueba y se presentar en la seccin
del patrimonio del Estado de Situacin Financiera.
Para el caso de la UTILIDAD DEL EJERCICIO, ultimo rengln del estado de resultados

se incorpora tambien en el ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA en la seccin de PATRIMONIO

Resultados del ejercicio, cuenta UTILIDAD DEL EJERCICIO

CREE se incorpora en la seccin del pasivo

s y tasas.

seccin

n de PATRIMONIO, grupo

EMPRESA COMERCIAL S.A.S

ESTADO DE RESULTADOS COMPARADOS
A DICIEMBRE 31 DE LOS SIGUIENTES AOS:
(Expresado en pesos colombianos)
2015
INGRESOS ORDINARIOS
898,947,000
Venta de mercancias
901,200,000
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
-2,253,000
VENTAS NETAS
898,947,000
MENOS COSTO DE VENTAS
631,250,720
Costo de ventas
631,250,720
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
267,696,280
MENOS GASTOS OPERACIONALES
119,516,720
Gastos de personal
45,850,000
Honorarios
13,520,000
Arrendamientos
18,000,000
Impuestos
4,942,100
Seguros
3,875,000
Servicios
5,985,120
Gastos legales
520,000
Mantenimiento y reparaciones
2,500,000
Adecuaciones e intalaciones
1,230,000
Gastos de viaje
1,985,000
Depreciaciones
15,785,400
Diversos
5,324,100
UTILIDAD OPERACIONAL
148,179,560
MAS
INGRESOS NO OPERACIONALES
1,627,515
Financieros
1,211,520
Utilidad en venta de inversiones
250,000
Utilidad en venta de propiedades planta y equipos
165,995
MENOS GASTOS NO OPERACIONALES
2,352,100
Financieros
2,352,100
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
147,454,975
Impuesto de renta y del CREE
50,134,692
UTILIDAD DEL EJERCICIO
97,320,283

2014
815,250,250
819,702,750
-4,452,500
815,250,250
578,992,500
578,992,500
236,257,750
95,382,450
38,251,250
9,542,000
12,500,000
3,215,000
3,975,000
4,991,500
1,645,500
5,164,100
2,351,500
6,095,400
7,651,200
140,875,300
2,016,400
2,016,400

7,064,100
7,064,100
135,827,600
46,181,384
89,646,216

SALUD OCUPACIONAL LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE 31 DE 2015
(EN PESOS)
ACTIVOS
PASIVOS
Corriente
76,967,225
Corriente
Efectivo y equivalente al efectivo
4,585,025
Obligaciones financieras
Caja
125,250
Obligaciones bancarias
21,058,950
Bancos
2,654,525
Cuentas de ahorros
1,805,250
Cuentas por pagar comerciales
Proveedores
15,004,551
Inversiones
17,751,000
Acciones
2,500,000
Otras cuentas por pagar no comerciales
Certificados
15,251,000
Costos y gastos por pagar
546,400
Retencion en la fuente
1,981,000
Cuentas por cobrar comerciales y no comerciales
54,631,200
Impuesto sobre las ventas retenido
201,521
Clientes
45,852,000
Retenciones y aportes de nomina
954,400
Gastos pagados por anticipado
8,779,200
Acreedores varios
698,770
No corriente
Propiedades planta y equipos
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Equipos de oficina
Equipos de computacion y comunicaciones
Equipo medico cientifico
Depreciacin acumulada

105,150,090
105,150,090
15,000,000
85,000,000
6,551,500
3,850,000
29,854,100
-35,105,510

TOTAL ACTIVOS

182,117,315

Obligaciones tributarias
Impuesto de Renta y complementarios
Impuesto de Industria y Comercio

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Aportes sociales
Resultados del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Resultados ejercicios anteriores
Utilidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

52,796,665
1,457,750

30,000,000
49,027,950
8,389,358

94,700,007
21,058,950

15,004,551

4,382,091

54,254,415

94,700,007
30,000,000
49,027,950
8,389,358
87,417,308
182,117,315
-

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

Instruccin: elabore el estado de situacin financiera y el estado de resultados
DISTRIBUIDORA LTDA
BALANCE DE PRUEBA DICIEMBRE 31 DE 2014
SALDOS
CODIGOS
CUENTAS
DEBITOS
CREDITOS
1105 CAJA
5,425,000
1130 EQUIVALENTE AL EFECTIVO
20,000,000
1110 BANCOS
33,163,136
4135 VENTAS DE MERCANCIAS
289,724,750
5105 GASTOS DE NOMINA
48,452,100
4210 FINANCIEROS
921,500
1305 CLIENTES
72,652,100
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
39,500,000
3115 APORTES SOCIALES
100,000,000
2105 OBLIGACIONES BANCARIAS
62,510,000
2205 PROVEEDORES
45,974,210
1504 TERRENOS
50,000,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
2,367,100
2412 RETENCION ICA
996,420
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1,165,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
150,000,000
2370 DESCUENTOS Y APORTES DE NOMINA
1,211,000
2335 GASTOS POR PAGAR
2,364,200
1524 EQUIPOS DE OFICINA
29,745,000
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
155,062,764
5110 HONORARIOS
17,521,000
5115 IMPUESTOS
11,645,600
5130 SEGUROS
960,000
1435 MERCANCIAS
76,852,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
13,682,860
6135 COSTO DE VENTAS
123,750,000
4175 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS
10,215,200
5195 DIVERSOS
3,785,600
5135 SERVICIOS
6,975,200
5140 GASTOS LEGALES
451,500
5305 FINANCIEROS
6,852,100
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
2,698,000
5160 DEPRECIACIONES
3,521,020
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
32,759,752
SUMAS IGUALES
708,739,556
708,739,556
Se espera pagar de la obligacin bancaria para el prximo ao el 25% del saldo

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

Instruccin: prepare el estado de situacin financiera y el estado de Resultados
INDUSTRIA S.A
BALANCE DE PRUEBA DICIEMBRE 31 DE 2015
SALDOS
CODIGO

CUENTAS

1105 CAJA
1110 BANCOS
4120 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
5105 GASTOS DE PERSONAL
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
4210 FINANCIEROS
1305 CLIENTES
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
2105 OBLIGACIONES BANCARIAS
1225 CERTIFICADOS
1115 CUENTAS DE AHORROS
2205 PROVEEDORES
1504 TERRENOS
2412 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
2370 DESCUENTOS Y APORTES DE NOMINA
2335 GASTOS POR PAGAR
1524 EQUIPOS DE OFICINA
4240 UTILIDAD EN VENTAS DE INVERSIONES
5110 HONORARIOS
5115 IMPUESTOS
5130 SEGUROS
1405 MATERIA PRIMA
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
5195 DIVERSOS
5135 SERVICIOS
5140 GASTOS LEGALES
5305 FINANCIEROS
1410 PRODUCTOS EN PROCESO
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6120 COSTO DE VENTAS
5155 GASTOS DE VIAJE
5160 DEPRECIACIONES
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAS IGUALES

DEBITOS

CREDITOS

500,000
50,954,850
1,497,215,200
172,365,200
278,500,000
1,651,220
175,220,410
145,500,000
400,000,000
275,200,500
12,500,000
45,950,200
68,954,200
50,000,000
3,326,720
1,992,000
150,000,000
1,678,540
7,600,460
12,500,000
1,125,500
40,251,000
20,921,000
9,654,200
87,545,210
36,017,208
9,856,420
18,794,200
5,597,200
15,654,200
42,510,000
16,420,000
812,520,000
12,945,000
14,303,600
93,798,858
2,294,761,548

2,294,761,548

Informacin adicional:
Los certificados se esperan redimirlos en efectivo en un periodo inferior a noventa dias (equivalente al efectivo)
De la obligacin bancaria a largo plazo se espera pagar el 10% durante el ao 2016.

(equivalente al efectivo)

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

Instruccinelabore balance general clasificado y estado de resultados
SALUD OCUPACIONAL LTDA
BALANCE DE PRUEBA DICIEMBRE 31 DE 2014

CODIGOS
CUENTAS
1105 CAJA
1110 BANCOS
4165 INGRESOS POR SERVICIOS
5105 GASTOS DE NOMINA
5120 ARRENDAMIENTOS
4210 FINANCIEROS
1305 CLIENTES
3115 APORTES SOCIALES
2105 OBLIGACIONES BANCARIAS
1120 CUENTAS DE AHORROS
2205 PROVEEDORES
4240 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
1504 TERRENOS
2367 RETENCION DEL IVA
2412 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2335 GASTOS POR PAGAR
1524 EQUIPOS DE OFICINA
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
5110 HONORARIOS
5115 IMPUESTOS
5130 SEGUROS
1532 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1385 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
5195 DIVERSOS
5135 SERVICIOS
5140 GASTOS LEGALES
5305 FINANCIEROS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6165 SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD
5160 DEPRECIACIONES
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
SUMAS IGUALES

SALDOS
DEBITOS
CREDITOS
5,452,200
29,752,520
1,009,450,980
78,525,000
60,000,000
2,651,400
121,652,400
150,000,000
95,150,500
2,945,100
51,425,000
500,000
15,000,000
1,205,500
954,600
1,605,000
85,000,000
1,195,200
2,975,000
19,500,000
19,008,500
35,800,000
5,945,200
9,620,000
67,500,000
14,952,500
5,770,000
6,525,520
7,533,778
2,854,000
5,921,500
6,052,500
712,124,362
10,545,200
78,000,000
20,945,100
1,372,019,280
1,372,019,280