Manual de Administracion Bancaria

GUIA DE ESTUDIO:
ADMINISTRACION BANCARIA
AUTOR:
ING. JOFFRE VAZQUEZ DEL ROSARIO
GUAYAQUIL, 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2013
Tecnolgico EuroAmericano
2013
GUIA DE ESTUDIO
Comisin revisora:
ING. WALTHER VARGAS GONZALEZ
ING. JOFFRE VAZQUEZ DEL ROSARIO
TLGO. SOLANGE GOMEZ SALTOS
Gua de estudio para la materia de
Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente
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INDICE
Contenido
CAPITULO 1....................................................................................................................6
GENERALIDADES DE LA BANCA.............................................................................6
1
MOMENCLATURA BANCARIA............................................................................6
1.1
OPERACIONES BANCARIAS............................................................................6
1.2
FONDOS OPERATIVOS.......................................................................................7
1.3
RELACIONES BANCARIAS...............................................................................8
1.4
FIDEICOMISO......................................................................................................8
1.5
SIGILO Y RESERVA BANCARIA.....................................................................10
1.6
LIQUIDEZ...........................................................................................................12
1.7
SEGURIDAD.......................................................................................................12
1.8
RIESGO................................................................................................................13
CAPITULO 2..................................................................................................................15
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS:...................................................................15
EL CREDITO BANCARIO............................................................................................15
2.1
CONCEPTO DE CREDITO................................................................................15
2.2
CLASIFICACION DEL CREDITO.....................................................................15
2.3
MERCADO DE DINERO Y MERCADO DE CAPITALES..............................18
2.4
EL CREDITO BANCARIO.................................................................................18
2.5
REQUISITOS Y NORMAS PARA LA CONCESIN DE CREDITOS.............19
2.6
PROCESO DE LAS OPERACIONES DE CREDITO........................................21
2.7
PRESTAMOS FIRMAS.......................................................................................22
DOCUMENTACION LEGAL........................................................................................22
2.8
CLASIFICACION DE PRESTAMOS CON FIRMAS........................................23
REQUISITOS PARA EL OTORGAMIENTO................................................................23

PLAZOS DEL CREDITO Y RENOVACIONES............................................................24
2.9
DESTINO DEL CREDITO..................................................................................25
2.10
PERSONAS PARTICIPANTES...........................................................................25
2.11
CALCULO DE INTERESES E IMPUESTOS....................................................26
CAPITULO 3..................................................................................................................29
OPERACIONES DE CREDITO ACTIVO:....................................................................29
PRESTAMOS HIPOTECARIOS....................................................................................29
3.1 CONCEPTO DE HIPOTECA...................................................................................29
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3.2 TIPOS DE HIPOTECAS...........................................................................................29

3.3
CREDITOS HIPOTECARIOS.............................................................................29
3.4 REQUISITOS PARA LA HIPOTECA......................................................................30

CONDICIONES DE LOS PRSTAMOS HIPOTECARIOS.........................................30
OBLIGACIONES DEL CLIENTE.................................................................................30
3.5
TIPOS DE PRSTAMOS....................................................................................31
3.5
PREGUNTAS USUALES CON RESPEECTO A LOS PRSTAMOS
HIPOTECARIOS............................................................................................................31
Qu instituciones otorgan crditos hipotecarios en Ecuador?.......................................31
Cules son los trminos de financiacin usuales para los crditos hipotecarios en
Ecuador?..........................................................................................................................31
Qu tipos de tasas existen para la amortizacin de los crditos hipotecarios en
Ecuador?..........................................................................................................................32
Cules son los requisitos usuales para tramitar un crdito hipotecario en Ecuador?....33
Pueden las personas en el exterior obtener crditos hipotecarios en Ecuador?.............33
Qu instituciones ofrecen las mejores condiciones y tasas de inters para los crditos
hipotecarios en Ecuador?.................................................................................................33
CAPITULO 4..................................................................................................................35
OPERACIONES DE CRDITOS ACTIVOS:...............................................................35
CREDITO EN CUENTAS CORRIENES.......................................................................35
4.1 CONCEPTO..............................................................................................................35
4.2 IMPORTANCIA DE ESTOS CRDITOS................................................................35
4.3 DESTINO DEL CREDITO.......................................................................................35
4.4 EL RIESGO EN CRDITOS EN CUENTAS CORRIENTES.................................36
4.5 ANALISIS DEL BANCO.........................................................................................36
4.6 BENEFICIOS DEL CREDITO EN CTA. CTE.........................................................37
4.7 CLASIFICACION DE CRDITOS EN CTA. CTE....................................................37
4.8 SOBREGIRO OCASIONAL....................................................................................37
4.9 FORMALIZACION..................................................................................................37
4.10 UTILIZACION DEL CREDITO.............................................................................38
4.11 CONCEPTOS DE CRDITOS EN CUENTA CORRIENTE CONTRATADO.....38
4.12 DERECHOS DEL BANCO....................................................................................38
CAPITULO 5..................................................................................................................40
OPERACIONES DE DEPOSITOS PASIVOS: DEPOSITOS......................................40
5.1 CONCEPTO GENERAL..........................................................................................40
5.2 CLASIFICACION DE LOS DEPOSITOS...............................................................40
5.3 FUNCIONAMIENTOS DE LOS DEPOSITOS MONETARIOS............................40
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5.4 CLASIFICACION DE LAS CUENTAS DE DEPOSITO.......................................41

5.5 CONSTITUCION DEL DEPOSITO.........................................................................41
5.6 CHEQUES CONCEPTOS Y REQUISITOS.............................................................41
5.7 DIVERSAS CLASES DE CHEQUE........................................................................42
5.8 DEPOSITOS DE AHORRO......................................................................................42
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CAPITULO 1
GENERALIDADES DE LA BANCA
MOMENCLATURA BANCARIA
1.1
OPERACIONES BANCARIAS
L
Las actividades que desarrollan los bancos
se concretan en mltiples operaciones que
responden a distintos negocios jurdicos y
que tienen caracteres semejantes con los
contratos que desarrollan en el derecho
privado (anexo 4).
Las operaciones bancarias son por lo tanto

aquellos actos o prestaciones vinculadas entre si, y en las cuales existe una
interposicin de crdito, pero sujetos a condiciones tales como:
Necesidad de un intervalo de tiempo entre la prestacin y la

contraprestacin;
De cierta correlacin entre los valores obtenidos a crdito y los
entregados a crdito, explicando de otra manera que segn el tipo de
deposito u obligaciones que recibamos ser el tipo de operaciones de
crdito que podamos brindar a nuestros clientes, que si nosotros
recibimos dinero a la vista podremos exclusivamente prestarlos a corto
plazo, en tanto que si, recibimos depsitos a plazo podremos otorgar
crdito a largo plazo.
Adems de las operaciones bancarias los bancos prestan una serie de

servicios con la finalidad de vincular o satisfacer directa o indirectamente a sus
clientes, con el fin de mantener una mayor y mejor organizacin dentro de las
actividades bancarias.
Las operaciones bancarias fundamentales se clasifican en: Operaciones
activas, operaciones pasivas y operaciones contingentes.
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Las operaciones activas son las que corresponden a las colocaciones de

crdito o inversiones. En estas operaciones el banco se constituye en acreedor
de terceros y son las operaciones que generan los ingresos o la rentabilidad.
En un sentido mas concreto se puede definir con operaciones activas las
realizadas por el banco tanto con los recursos propios con los ajenos que
maneja con el fin de constituir dentro del trmino contable como el activo del
banco.
Las principales operaciones activas son: Prestamos firmas, prestamos
prendarios, prstamos hipotecarios, prestamos con fondos CFN, sobregiros
ocasionales.
Las operaciones pasivas son las que permiten la obtencin de fondos de
terceros especialmente del pblico en general, constituyndose por lo tanto en
la fuente de fondos para poder realizar las operaciones activas.
Dentro de las operaciones pasivas el banco se constituye en deudor de
terceros y en forma contable son aquellas en que el banco registra como su
pasivo.
En forma esquemtica las operaciones pasivas son: Depsitos, emisin
de cdulas, depsitos a plazo, plizas, etc.
Las operaciones contingentes son las cuales no afectan ni al activo ni al
pasivo del banco sino que son un compromiso o garanta que adquiere
para que, en el caso de que el garantizado no cumpla lo pactado, se
convierta en un activo vencido del banco.
Las operaciones contingentes en ningn momento suponen un
desembolso de fondos para los bancos pero si un riesgo ya que garantiza
por medio de avales, aceptaciones, garantas, contratos, etc.
Las principales operaciones son: Avales en monea nacional y extranjera,
aceptaciones bancarias, garantas aduaneras, etc.
1.2
FONDOS OPERATIVOS
P
Para poder realizar las operaciones que los bancos estn autorizados segn la
ley, utilizan dos clases de fondos: Fondos propios y Fondos ajenos.
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Los FONDOS PROPIOS son el capital, el fondo de

reserva y las utilidades no repartidas, es decir, son los
fondos que entregan los accionistas de un banco para
su operacin.
Los FONDOS AJENOS son los entregados por el
pblico en bas de la confianza hacia la institucin, determinado en forma de
depsitos, ya sea a la vista o a plazos, es decir, sobre fondos de pago a la vista
y de depsitos a plazo con Intereses.
1.3
RELACIONES BANCARIAS
as relaciones que los bancos mantienen pueden ser con sus clientes, con
los bancos nacionales y extranjeros y con el gobierno y sus instituciones.
Las relaciones con sus clientes esta en brindarles la oportunidad de la

recepcin de depsitos con el fin de lograr o participar dentro de las
operaciones activas, contingentes accesorias, sin trabas ni omisin alguna.
Las relaciones bancarias con los bancos nacionales y extranjeros est
dada bajo el servicio de corresponsala con el fin de mantener cuantas mutuas
para servirse dentro del pago de remesa, giros, trasferencias y en el caso de
los bancos extranjeros, la obtencin de lneas de crdito a favor de los clientes
a los cuales los avaliza.
Las relaciones con el gobierno se desarrollan participando en los planes
generales o especiales de fomento, otorgando crditos
con ciertos destinos especficos y a costos muy
especiales, con el fin de desarrollar ciertos sectores
productivos que el Gobierno desee fomentar. Es
indudable que en la participacin de estos planes el
banco gozara de los beneficios y privilegios que se
reconozcan para lo cual se seala los resultados que
se desea produzcan a fin de lograr beneficios a favor
de la economa del pas.
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1.4
FIDEICOMISO
l artculo 112 establece

que Habr fideicomiso
cuando
una
persona
(fiduciante) transmite la propiedad
fiduciaria de bienes determinados
a otra (fiduciario) quien se obliga
a ejercerla en beneficio de quien
se designe en el contrato
(beneficiario), y a transmitirlo al cumplimiento de un plazo o condicin al
fiduciante, al beneficiario o al fideicomisario.
Es decir, fideicomiso es el contrato por el cual una persona recibe de otra
un encargo respecto de un bien determinado cuya propiedad se le transfiere a
ttulo de confianza, para que, en cumplimiento de un plazo o condicin, le d el
destino convenido.
Se pone el acento en la notacin de encargo, en el sentido de que el
fiduciario debe ejecutar ciertos actos en inters del fiduciante, del beneficiario o
del fideicomisario o de los tres en su conjunto, segn las modalidades del
negocio y los trminos del pacto de fiducia o contrato de fideicomiso.
El dominio que posee el fiduciario sobre los bienes no es perpetuo, pues
se trata de una propiedad cuya duracin en el tiempo est sujeta a una
condicin o a un plazo resolutorio. Por ello, el fiduciario no puede incluir los
bienes fideicomitidos en su contabilidad ni considerarlos entre sus activos
propios, sino que debe llevar una contabilidad separada por cada fideicomiso
que se constituya.
PARTES DE UN FIDEICOMISO
a) FIDUCIANTE, FIDEICOMITENTE O CONSTITUYENTE: es el
propietario del bien que se transmite en fideicomiso y es quien instruye
al fiduciario acerca del encargo que deber cumplir.
b) FIDUCIARIO O FIDEICOMITIDO: es quien asume la propiedad
fiduciaria. El fiduciario debe dar a los bienes el destino previsto en el
contrato, teniendo la obligacin de rendir cuentas de su gestin al menos
una vez al ao.
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c) BENEFICIARIO: es aquel en favor de quien se administran los bienes

fideicomitidos, quien podr ser una persona fsica o jurdica y podr
existir o no en el momento del otorgamiento del contrato.
d) FIDEICOMISARIO: es el destinatario de los bienes una vez cumplido el
plazo o condicin a que est sometido el dominio fiduciario.
CLASIFICACION DEL FIDEICOMISO
La doctrina clasifica los fideicomisos en los siguientes grupos:
a) DE ADMINISTRACIN: son aquellos en los cuales se transfiere la
propiedad de bienes a un fiduciario para que los administre conforme a
lo establecido por el constituyente destinando el producido, si lo hubiera,
al cumplimiento de la finalidad sealada en el contrato. Esta especie de
fideicomiso en estado puro es poco frecuente, ya que todas las clases
de fideicomiso contienen elementos de administracin.
b) DE GARANTA: se transmite al fiduciario bienes que se afectan en
garanta de obligaciones a cargo del fiduciante o a cargo de terceros
para que en caso de incumplimiento de la obligacin garantizada
proceda a su venta o entregue en propiedad lo bienes al beneficiario, o
al tercero acreedor, segn se haya estipulado en el contrato. De esta
manera, se evita la ejecucin forzada que debera realizarse si se
adoptaran otras figuras de garanta tales como prenda o hipoteca.
c) FINANCIERO: son fideicomisos cuyo destino es el de servir a
operaciones propias del mercado de capitales. Por ese motivo, la ley de
Mercado de Valores prev que la Comisin Nacional de Valores (CNV)
sea la autoridad de aplicacin de estos fideicomisos, y a la vez faculta al
organismo a dictar las normas que lo reglamenten.
Los fiduciarios de estos contratos solo pueden ser entidades financieras
o sociedades especialmente autorizadas.
d) TRASLATIVO DE PROPIEDAD: en dicha figura se pretende la
transmisin del dominio al beneficiario a la finalizacin del fideicomiso.
En este fideicomiso el objetivo buscado es transferir definitivamente la
propiedad de los bienes.
e) TESTAMENTARIO: puede constituirse por contrato o testamento, y solo
podr ser hecho sobre bienes determinados. De esta manera, el
fiduciante puede imponer la indivisin de los bienes fideicomitidos
durante un plazo a partir de su deceso.
1.5
SIGILO Y RESERVA BANCARIA
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l sigilo bancario es conocido tambin como secreto bancario. Es un

principio de la banca privada internacional, conforme al cual estas
instituciones mantienen el secreto sobre las transacciones realizadas
por y con sus clientes.
Los depsitos y dems captaciones de cualquier ndole que se realicen en
las instituciones del sistema financiero, estarn sujetos a sigilo bancario, por lo
cual las instituciones financieras receptoras de los depsitos y captaciones,
sus administradores, funcionarios y empleados no podrn proporcionar
informacin relativa a dichas operaciones sino a su titular o a quien lo
represente legalmente.
Las instituciones del sistema financiero con el objeto de facilitar procesos
de conciliacin, darn acceso al conocimiento detallado de las operaciones
anteriores y sus antecedentes a la firma de auditora externa contratada por la
institucin, que tambin quedar sometida al
sigilo bancario.
Las
instituciones del sistema financiero
podrn dar a conocer las operaciones
anteriores, en trminos
globales, no
personalizados ni parcializados, solo para fines
estadsticos o de informacin.
Podrn tambin proporcionar informacin
general respecto del comportamiento de clientes en particular, para fines de
evaluacin de crdito a requerimiento de otra institucin del sistema financiero
o de establecimientos comerciales autorizados por aquellos, sin que ello
implique la facultad de revelar transacciones individualizadas. P. E.
Seor Jorge Rjelo Soto
Cuenta Corriente 1026345, abierta en abril del 2005, tiene 4 cifras
medias de promedio mensual y un crdito de 3 cifras altas, no tiene atrasos de
pago.
En el ejemplo anterior que es lo que quiso decir el funcionario encargado
de dar informes de crdito: Jorge Rujel mantiene la cuenta corriente nro.
1026345 abierta en abril del 2005 y mantiene entre 4.000 y 6.000 dlares de
promedios mensuales. Adems tiene un crdito entre los 700 y 900 dlares y
no hay atraso en su pago mensual.
La nomenclatura de crdito para dar informes se maneja en la siguiente forma:
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1 cifra
2 cifras
3 cifras
4 cifras
5 cifras
Etc
P. E.:
1.6
=
=
=
=
=
=
1
10
100
1000
10.000
Etc
Cifras bajas =
Cifras medias=
Cifras altas =
saldos que inician con 1, 2 y 3

3 cifras medias
4 cifras altas
1 cifras alta
= saldos entre 400 y 600 dlares

LIQUIDEZ
a liquidez bancaria est determinada por "la capacidad de satisfacer

demandas de efectivo a cambio de depsitos". La liquidez se establece
como la resultante de la liquidabilidad del activo y la exigibilidad del
pasivo, es decir, el grado de disponibilidad de los recursos invertidos ha de ser
el adecuado a las exigencias de devolucin de los depsitos. Ha de tenerse en
cuenta que los activos bancarios presentan distinto grado de liquidabilidad. De
aqu el que se distingan activos
lquidos de "primera lnea" y de
"segunda lnea".
La problemtica de la liquidez se
configura como la armonizacin
de los distintos grados de
liquidabilidad de los activos y de
exigibilidad de los pasivos
bancarios.
En
la
liquidez
bancaria, tambin tiene una
notable influencia la poltica monetaria practicada por los bancos del Ecuador
en cuanto a la regulacin de la liquidez se refiere.
La configuracin de los depsitos bancarios afecta de forma notable a la
liquidez bancaria, ya que, por ejemplo, los depsitos a plazo fijo presentan una
mayor estabilidad que los depsitos en c/c.
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1.7
SEGURIDAD
l objetivo seguridad pretende que los recursos invertidos se recuperen.

Las inversiones bancarias suponen para el banco el riesgo de que al
vencimiento la entidad no recupere la inversin efectuada, por lo que
los bancos han de vigilar muy de cerca esta problemtica, ya que de lo
contrario pueden poner en desequilibrio la entidad con el consiguiente efecto
negativo en el pblico y dems instituciones. Por esta razn el banco debe de
analizar profundamente cada una de las operaciones que realiza para eliminar
en lo posible el riesgo.
Los factores que afectan a la seguridad son los
siguientes:
- Beneficiario del crdito

- Fin a que se destina el crdito
- Garantas que respaldan el crdito
- Forma instrumental del crdito
- Momento coyuntural que se concede el crdito
1.8
RIESGO
l riesgo (contingencia o proximidad de un dao o perjuicio segn la

acepcin gramatical) es un evento que puede afectar la capacidad de
pago del cliente y que est presente en toda actividad econmica. Sin
embargo quizs a ninguna afecte tanto como a la banca, al punto de constituir
un elemento esencial en su gestin.
Los riesgos, daos o perjuicios, a que estn expuestos los bancos y
otras entidades financieras, son del siguiente orden: Riesgo crediticios, Riesgo
de liquidez, Riesgo de desfalco y robo
Riesgo crediticio
El riesgo ms evidente de la banca es el riesgo crediticio; la posibilidad
de que los prestamos no sean cancelados o que la calidad de las inversiones
se deteriore y que entren en cesacin de pagos, con la consiguiente prdida
para el banco. Pocos banqueros hacen malos prstamos o inversiones a
sabiendas. Lo que ocurre despus de que un prstamo o una inversin se
hacen, determina el deterioro de su calidad. A veces esas circunstancias
adversas se dejan de lado, como cuando no se tienen en cuenta evidentes
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debilidades crediticias. No obstante, muchas son imprevisibles. No se puede

otorgar crdito con xito sobre la premisa de una depresin econmica
importante en el futuro previsible. No se puede predecir la repercusin de la
guerra o de las amenazas de guerra sobre la economa; es imposible incluso
predecir con mucha anticipacin cambios en la demanda de los consumidores
que pueden afectar los negocios de quien h recibido un prstamo o aun los
negocios de toda una comunidad. Estos riesgos para la calidad del crdito
bancario han estado siempre presentes.
La proteccin contra los riesgos inherentes al prestar e invertir consiste
en mantener buenas normas crediticias, una diversificacin apropiada, un
ntimo conocimiento de los negocios de quien recibe el prstamo y vigilantes
procedimientos de cobranza.
Riesgo de liquidez
Otro riesgo siempre presente en la banca es la posibilidad de que los
pedidos de fondos de los clientes requieran la venta o la cobranza forzada de
activos dignos de crdito a perdida. Un banco debe satisfacer con rapidez el
requerimiento de dinero de un depositante, o bien abandonar el negocio.
Para protegerse contra los riesgos vinculados con las necesidades de
liquidez, un banco debe mantener una liquidez adecuada en la forma de activos
fcilmente convertibles en efectivo con riesgo mnimo de perdida, o estar
seguro de su capacidad de comprar los fondos necesarios en el mercado. Esto
ltimo depender del prestigio del banco en la comunidad bancaria, el que a su
vez depende de la correccin con que ha sido administrado.
Riesgo de desfalco y robo
Los riesgos crediticios y los vinculados con las necesidades de liquidez
son riesgos bancarios normales. Por desgracia hay otros riesgos en la banca
de los cuales no est a salvo ni el dinero efectivo; el riesgo de desfalco
(malversacin de fondos) y el riesgo de robo por personas ajenas al banco. El
primero est presente tanto en las pocas buenas como en las malas, y
continuar siendo un riesgo bancario mientras los bancos empleen a personas
y mientras estas estn sometidas a las presiones financieras, sociales y
morales de la sociedad. Los controles y las auditorias de carcter interno, junto
con un adecuado seguro de fidelidad, son esenciales para la proteccin de un
banco contra los riesgos de prdidas y molestias provocadas por los actos
deshonestos de sus funcionarios o empleados.
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El riesgo de robo por personas ajenas al banco no puede ser nunca

superado por completo, pero se puede reducir (tanto en su frecuencia como en
las prdidas potenciales) adoptando medidas adecuadas de seguridad.
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CAPITULO 2
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS:
EL CREDITO BANCARIO
2.1
CONCEPTO DE CREDITO
l hablar de CREDITO diremos en primer lugar que es un atributo de la

persona y que para su existencia requiere que esta cualidad sea
reconocida por los dems. En segundo lugar el CREDITO se lo puede
conceptuar como un acto en el que necesariamente deben intervenir la persona
que lo otorga, por una parte, y la persona a
quien se lo confiere. Finalmente podemos
considerar al CREDITO de acuerdo al factor
tiempo ya que se confan riquezas o capitales
presentes a cambio de otros tantos futuros.
De acuerdo a lo anterior podemos definir
al CREDITO como la opinin que se tiene de
que una persona cumplir a fiel y puntualmente
sus compromisos. Este concepto, sin
embargo, solo permite apreciar en forma
escueta la interpretacin del crdito, pues, en
el caso de CREDITO BANCARIO, hay que tomar en cuenta adems, que
aplicacin le dar el que lo obtiene y su grado de competencia profesional o
empresarial.
2.2
CLASIFICACION DEL CREDITO

El crdito puede clasificarse:
a) Atendiendo al sujeto a quien se otorga, el crdito se divide en CREDITO

PRIVADO y CREDITO PBLICO.
b) Segn el destino que se da al crdito, se clasifica en CREITO A LA
PRODUCCION y en CREDITO AL CONSUMO.
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c) De acuerdo con las garantas que aseguran su recuperacin, puede ser

CREDITO PERSONAL b o CREDITO CON GARANTIA REAL.
d) Por el plazo a que se concreta, puede ser CREDITO A CORTO, MEDIANO
PLAZO y CREDITO A LARGO PLAZO.
e) En funcin al compromiso del crdito, puede ser CREDITO DIRECTO,
CREDITO INDIRECTO y CREDITO CONTIGENTE.
f) De acuerdo al aspecto formal y
legal, puede ser por PAGARE,
CONTRATO
y
FORMA
DESCUBIERTA.
g) En funcin a las normas de la
presentacin
de
balances
exigidas por la Superintendencia
de Bancos, el crdito puede ser:
DIRECTO,
INDIRECTO
y
CONTIGENTE.
Los crditos DIRECTOS son;
a) Prestamos con firmas
b) Prstamos prendarios
c) Prstamos hipotecarios sin cedulas
d) Crditos en cuantas corrientes: ocasional
Los crditos INDIRECTOS son:
a) Prstamos hipotecarios con cedulas
b) Prestamos con bonos de desarrollo
c) Aceptacin bancarias
Las operaciones de crdito CONTIGENTES son:
a) Fianzas y avales
b) Cartas de crdito
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CREDITO PRIVADO. Es aquel que se

otorga a los particulares, ya sea que se
Trate de personas naturales o jurdicas.
Ej.; la venta a plazo del comercio a los
Particulares.
CREDITO PBLICO. Es el que se otorga
a personas de derecho pblico
(Gobierno, Municipios, etc.), a travs de
Emisiones de Valores. Ej.: Bonos de
Desarrollo que emite el Gobierno
Ecuatoriano.
CREDITO A LA PRODUCCION. Son los destinos a fomentar el
desarrollo de las actividades productivas. Puede subdividirse en crdito a la
industria, a la agricultura, al turismo, a la ganadera, a la pesca y a la artesana.
CREDITO AL CONSUMO. Este tipo de
crdito es el que se destina a satisfacer las
necesidades no productivas de los
individuos y de las personas naturales y
jurdicas dedicadas al comercio.
CREDITO PERSONAL. Es el que
nace cuando los atributos de solvencia de un sujeto satisfacen las exigencias
del acreedor para confiarle el usufructo de bienes o riquezas, durante un plazo
predeterminado, a fin del cual podr recuperarlos, inclusive con un premio o
inters.
CREDITO CON GARANTIA REAL. Contrariamente a lo que el crdito
personal, el crdito real es el que se otorga con base a los bienes que el
acreditado afecta en garanta, pudindose dividir en prendario, hipotecario, y
fiduciario.
CREDITO A CORTO PLAZO. Son aquellas operaciones en las que el
plazo del crdito no excede un ao.
CREDITO A MEDIANO PLAZO. Cuando el retorno de la operacin se da
entre uno y cinco aos aunque exista pagos parciales.
CREDITO A LARGO PLAZO. Cuando el plazo del crdito excede a los 5
aos
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CREDITO DIRECTO. Cuando la responsabilidad del deudor hacia el

acreedor es directa, es decir no existe intermediacin.
CREDITO INDIRECTO. Cuando existe intermediacin de persona o
documentos.
CREDITO CONTINGENTE. Cuando dependa de eventos futuros
indeterminables al momento de otorgarse.
PAGARE. Documento privado que obliga al girado o deudor al pago de
una cierta cantidad de dinero recibida a crdito.
CONTRATO. Es un documento en virtud del cual el acreedor se
compromete a otorgar crdito a un cliente por una suma limitada y de acuerdo
con las condiciones estipuladas en dicho documento.
CREDITO EN FORMA DESCUBIERTA. Valor por cobrar o por pagar sin
garanta ni documentacin comprobatoria, sujeto a liquidacin de acuerdo con
las condiciones habituales, del comercio u otras condiciones especificadas.
2.4
EL CREDITO BANCARIO
l crdito bancario es una de las formas ms

generales del crdito mismo y que
precisamente
manejan
como
actividad
fundamental los bancos o instituciones de crdito.
En Ecuador, el crdito bancario est
reglamentado por la Ley General de Instituciones
Financieras, la Ley de Rgimen Monetario y el
Cdigo de Comercio. Adems existen Regulacin de la Junta Monetaria y
Resolucin de la Superintendencia de Bancos as como disposiciones
estatutarias y reglamentarias de cada institucin de crdito.
El crdito bancario tiene dos aspectos fundamentales: por una parte
promover la captacin de dinero ya sea en forma de depsitos o mediante la
colocacin de Ttulos - Valores; y, por otra parte, la distribucin de dichos
fondos mediante el otorgamiento de prstamos y crditos. Estos aspectos son
las principales actividades de los bancos, las mismas que de acuerdo a si se
refieren a la recepcin de dinero, o al otorgamiento de prstamos o crditos se
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conocen con el
respectivamente,
nombre
de
operaciones
PASIVAS
ACTIVAS,
2.5 REQUISITOS Y NORMAS PARA LA CONCESIN DE

CREDITOS
n la Ley General de Instituciones Financieras y dems instrumentos

legales, se establecen normas a que deben sujetarse los bancos, para
la concesin de crditos, Independiente a ellos, la experiencia bancaria
ha establecido normas y requisitos de carcter general, para la concesin de
crditos, entre las que pueden citarse las siguientes:
a.- Solvencia moral y
econmica
del
solicitante de crdito
b.Capacidad
de
pago
c.- Arraigo en la
localidad
d.- Experiencia en su
negocio o actividad
e.- Antecedentes de
crdito
f.- Conveniencia y productividad
g.- Garantas
h.- Aspecto legal
A continuacin se comentan brevemente cada una de ellas
SOLVENCIA MORAL Y ECONOMICA. De acuerdo al punto de vista del
banco, es la buena reputacin de que goza una persona tanto en el medio en
que se desenvuelve su vida privada, como en los crculos en que desarrolla sus
actividades econmicas.
CAPACIDAD DE PAGO. Consiste en determinar si el solicitante del crdito
estar en condiciones de pagar el prstamo a su vencimiento.
ARRAIGO EN LA LOCALIDAD. Es necesario evaluar el tiempo que la
persona ha residido en la zona, pues la experiencia indica que ciertas personas
sin mayores lazos que los retengan, desaparecen de improviso dejando fuertes
adeudos.
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EXPERIENCIA EN EL NEGOCIO O ACTIVIDAD. Es importante conocer el

grado de experiencia que tenga el solicitante en la actualidad, ya que negocios
nuevos y experimentales pueden ser riesgosos, pero al igual al punto anterior,
el anlisis debe ser muy precavido para evitar hacer conjeturas
precipitadamente ya que el negocio planteado bien manejado, puede ser muy
ventajoso.
ANTECEDENTES DE CREDITO. Si el solicitante ya ha operado con el
banco, fcil es conocerlo ya sea por su puntualidad o por su morosidad. Si es
cliente nuevo, deben pedirse datos al respecto a otros bancos o negocios con
los que haya operado u obtenido crdito.
CONVENIENCIA Y PRODUCTIVIDAD. Las operaciones de crdito vistas
desde el lado del banco, deben, a ms de los factores sealados, significar
productividad (intereses) y conveniencia, la misma que est dada por la forma
como el cliente maneje sus negocios (promedio de Cta. Cte. , movimientos en
otros bancos).
GARANTIA. El crdito se debe otorgar en funcin primordial al anlisis del
sujeto que lo solicita, tanto en su solvencia moral y econmica, como en lo
referente a su capacidad de pago. Pero es conveniente anotar que es
recomendable el obtener garantas tanto personales como reales, las mismas
que no son determinantes ya que repetimos, el crdito se debe otorgar en
funcin al sujeto en s y no a las garantas que
presente.
ASPECTO LEGAL. Existe una legislacin
suficiente que protege al dinero ajeno en manos de
las instituciones bancarias. Por tanto se hace
necesario tomar en cuenta todas las disposiciones
relativas a cada tipo de operacin para evitar su
violacin u omisin que podran dar como resultado
la perdida de elementos necesarios e indispensables
para lograr el retorno del crdito otorgado.
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2.6
PROCESO DE LAS OPERACIONES DE CREDITO
n forma general las fases en que se

desarrolla el otorgamiento de
crdito son las siguientes:
a.- SOLICITUD. Es el paso inicial con que

persona presenta su deseo de obtener un
crdito para lo cual presentara sus datos
personales, referencia y su balance
personal con el fin de que el banco pueda
investigar y verificar dicha informacin.
la
b.- AUTORIZACION. La evaluacin e investigacin del sujeto solicitante del

crdito dentro de las razones que anteriormente analizamos como solvencia,
capacidad, etc., determinara que se puede autorizar o aprobar el crdito para lo
cual, de acuerdo al volumen o destino del mismo, la autorizacin para el
otorgamiento del crdito de acuerdo a la poltica de cada banco podrn ser en
el siguiente escalafn:
1.- Directorio
2.- Comit de Crdito
3.- Gerente General
4.- Gerente de Crdito
5.- Comit de Crdito de la Sucursal
6.- Jefe de la Sucursal
Indudablemente las facultades sern determinadas ya sea por Estatutos o
normas internas que cada banco tiene.
c.- CONTRATACION. La parte operativa del crdito representa la suscripcin
de los documentos o contratos que cada operacin necesita en ciertos casos,
para las contrataciones de crdito se exige ciertos anlisis del departamento
legal, pero no es menos cierto, que los bancos al realizar operaciones comunes
todos los das, ya tienen documentos previamente impresos, llenndose
exclusivamente los datos generales para de esa manera agilitar las
operaciones bancarias.
d.- LIQUIDACION OPERATIVA. En el momento en que el banco pone a
disposicin del solicitante, el producto del crdito representa la liquidacin de la
operacin, indudablemente se comprende que para llegar a este punto el
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2013
cliente tiene que haber cumplido las exigencias que se sealaron al aprobar el
crdito y que debieron concretar al momento de su contratacin.
e.- si el otorgar el crdito se analiz y se evalu al sujeto del crdito, el retorno
o recuperacin no presentara ningn problema considerando, eso s, que
pueden existir casos de fuerza mayor .si existiere un problema en su
recuperacin, todos los que participaron dentro del proceso de la operacin son
responsables en lograr su recuperacin, para lo cual debern cumplir con los
procedimientos que el banco tenga sealados, como son: Comunicaciones de
Cobro, Visitas de Exigencia, Comunicaciones del Departamento Legal, Presin
a las Garantas y por ltimo Proceso Judicial.
2.7
PRESTAMOS FIRMAS
stas
operaciones
se
las
denomina
tambin
como
Prstamos Quirografarios, pues
es una operacin directa de crdito,
cuyo pago se garantiza solo con la firma
del deudor estampada en un documento.
Es indudable que este tipo de operacin
es la ms clsica dentro de las
operaciones bancarias pues, la base
primordial para el otorgamiento del
crdito est dada por las cualidades personales del sujeto de crdito, en lo que
hace relacin a su solvencia moral y econmica.
En la concesin de esta forma de crdito, el documento es extendido
directamente a favor del banco con el fin de que el cliente pueda recibir su valor
efectivo en el momento en que se realiza la operacin, considerando que de
acuerdo a la Ley General de Instituciones Financieras, estos prstamos no
podrn exceder de un ao.
DOCUMENTACION LEGAL
eneralmente en estas operaciones se utiliza al Pagar, el cual debe

reunir los requisitos que seala el Cdigo de Comercio para que pueda
considerarse como una operacin legalmente otorgada.
Enumeremos los principales requisitos que se exigen:

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Mencin de ser Pagar

La promesa incondicional de paga una suma determinada de
dinero a ciertos das vistas.
El lugar de pago.
La fecha y lugar en que se suscribe el documento.
La firma de suscripcin.
El visto bueno como aceptacin de la deuda.
Es de considerar que con el fin de poder cobrar los intereses sobre el importe
del Pagar los abogados consideran que los documentos debern ser girados
a ciertos das vista, y es por eso que aparecen tanto la firma de suscripcin del
documento como la del Visto Bueno.
2.8
CLASIFICACION DE PRESTAMOS CON FIRMAS
Segn la forma en que se concede el crdito, los prstamos con firmas se

clasifican en:
1. A SOLA FIRMAS, es decir cuando el crdito es concedido bajo la
suscripcin de una sola persona. Este tipo de prstamos pueden ser a
persona natural, es decir cuando el sujeto de crdito es un individuo, y
persona jurdicas cuando el crdito es otorgado a compaas,
asociaciones, corporaciones o fundaciones de inters pblico
reconocida por la Ley concedindole personalidad propia e
independiente de la de cada uno de sus asociados.
2. CON GARANTIA, es decir cuando el prstamo exige un aval ya sea de
una persona natural o jurdica, de una prenda o de una hipoteca. Esto
se pide con el fin de disminuir el riesgo crediticio. Cuando el cliente
entrega documentos, valores o ttulos ya sea en garanta propiamente
o con instrucciones de cobro, con el fin de que dicho producto sirva
para cancelar la operacin principal, se dice que existe Garanta
Colateral.
REQUISITOS PARA EL OTORGAMIENTO
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Es indudable que como cualquier otra operacin de crdito los prstamos

quirografarios debern sujetarse a los requisitos y normas bsicas para el
otorgamiento de crdito.
Junto a estos requisitos y con el fin de constituir el EXPEDIENTE DE CREDITO
el cliente deber presentar lo siguiente:
1. La solicitud en la que seala los trminos y condiciones en que se
desea la operacin de crdito (anexo 5).
2. Los estados financieros presentados a la Superintendencia de
Compaas, cuando se trata de una persona jurdica (anexo 6); y un
Estado de Situacin Personal, si es persona natura (anexo 7)l.
3. Ttulos de propiedad de los bienes ofrecidos en garanta (anexo 8).
El EXPEDIENTE DE CREDITO es presentado al Funcionario de Crdito
respectivo, para que considere y resuelva lo conveniente.
Es importante sealar que tanto la solicitud de crdito como los Pagars
(anexo 9) son formularios pre impresos por el banco, redactado por el
Departamento Legal del Banco. Estos formularios, si la operacin se realiza,
son numerados en secuencia continua y liquidados en formularios aprobados
por la Superintendencia de Bancos (anexo 10) y suscritos por Funcionarios del
Banco autorizados para el efecto.
El producto de la operacin se entrega directamente al cliente
beneficiario del crdito ya sea acreditndoselo a su cuenta corriente o
extendiendo un cheque de gerencia a su orden.
PLAZOS DEL CREDITO Y RENOVACIONES

Este tipo de prstamos podrn otorgarse hasta un plazo mximo de un
ao, de acuerdo a la Ley de Instituciones Financieras.
La prctica bancaria ecuatoriana maneja este tipo de operaciones
otorgando plazos hasta de 180 das como mximo, y casi siempre aceptando la
posibilidad de que a su vencimiento esta operacin sea cancelada con una
nueva operacin de menos valor y su diferencia cancelada por el cliente.
No existe renovacin en las operaciones bancarias, pues sta es
cancelada mediante el pago del valor nominal del documento, o con la
suscripcin de un nuevo documento que llevar nuevo nmero y fecha de
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vencimiento. Para fines estadsticos, en el formulario de liquidacin (anexo 10),

se lo sealar a esta nueva operacin como operacin renovada.
2.9
DESTINO DEL CREDITO
Aunque el cliente en su solicitud, seala el destino que piensa otorgar a

los fondos que solicita a crdito, es indudable que para el banco le es muy
difcil comprobar el correcto uso del destino ya que no existe medios prcticos
para ejercer un control efectivo; y de existirlo, exigira costos muy altos que en
la prctica no se justifican.
De todas maneras el funcionario de crdito debe analizar la veracidad de
la solicitud, pues con su experiencia determinar si el cliente quiere
sorprenderlo indicndole que el dinero lo necesita para determinado objeto y lo
destina para otro.
Es importante que pese a las limitaciones en el control del destino del
crdito, este tipo de operaciones deban ser orientadas a resolver los problemas
de corto plazo ya sea de personas jurdicas o de personas naturales.
Un prstamo a corto plazo puede usarse para propsitos tales como:
capitalizarse en un periodo determinado ya sea para rehabilitar saldos de
cuentas por cobrar o para adquirir inventario. El banco usualmente espera que
estos prstamos sean pagados despus de que hayan sido usados para esos
propsitos: por ejemplo, prstamos para cuentas por cobrar, cuando las
cuentas pendientes hayan sido pagadas por los clientes, y el prstamos para
inventarios, cuando el inventario se haya vendido y el dinero cobrado. Los
prstamos a corto plazo generalmente son pagados antes de un ao. En
cambio, la cancelacin de algn pasivo o la adquisicin de activos fijos, son
destinos que deben evitarse, puesto que la recuperacin a su vencimiento
puede tornarse difcil.
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2.10
PERSONAS
PARTICIPANTES
En un prstamo con firmas intervienen:
1. El PRESTAMISTA, es decir la institucin que otorga el dinero en calidad
de prstamos.
2. EL PRESTATARIO, quien es la persona natural o jurdica que recibe el
dinero en prstamos, quedando obligado a devolver otro tanto ms los
intereses devengados en el plazo acordado.
3. EL GARANTE, persona que avaliza ante terceros el cumplimiento de la
obligacin
2.11 CALCULO DE INTERESES E IMPUESTOS

Segn lo que indica la legislacin ecuatoriana, en este tipo de operaciones, el
banco cobrara los intereses al vencimiento de la operacin.
La frmula financiera que se utiliza es la del Inters Simple, es decir:
INTERES = Capital X tasa de inters X Tiempo

100
INTERES
=
C X % X T 100
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Esta frmula es para cuando el tiempo viene dado en aos. Si el tiempo es meses se
aplica esta otra:
INTERES
=
Capital X tasa de inters X

meses 100
INTERES
=
C X % X T 1200
Si el tiempo es das se presentan estas dos frmulas:

AO COMERCIAL
INTERES
=
INTERES
=

das 100 X 360
C X % X T
36.000
AO CALENDARIO O NATURAL
INTERES
=
INTERES
=

das 100 X 365
C X % X T
36.500
No existe una norma legal si para el clculo de be considerarse el ao

comercial (360 das) o el ao natural o calendario (365 das). Generalmente los
bancos calculan los intereses en base al ao comercial, pero en el recuento de
das de una operacin se toman los das segn el ao calendario. Existe una
diferencia ligeramente ms baja cuando los intereses se calculan en base al
ao calendario.
De acuerdo a las normas vigentes, el inters mximo que los bancos pueden
cobrar en este tipo de operaciones es del 12,7% y los impuestos del 1% a favor
de SOLCA.
La forma prctica de cmo se calcula los costos de estas operaciones es en
igual forma a la frmula de inters, es decir:
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Impto. Capital X 1% X das 100

SOLCA
X 360
=
Impto.
SOLCA =
C X 1 X T
36.000
P. E.: El seor Juan Vera Lpez cliente del Banco del Pacifico se le concede un
prstamo firma de $2.000,00 dlares a 180 das a una tasa del 12,7% anual.
Se pide:
1. Calcular la cantidad que se le entrega al cliente
2. Cuanto deber cancelar el cliente al vencimiento de la operacin
3. Si el Seor Vera Lpez al vencimiento solo abona $800,00 dlares en
efectivo y solicita una renovacin. Que pasos deber dar el banco para
instrumentar lo solicitado por el cliente. Realizar el caso si el abono es
en cheque de otro banco.
4. Al vencimiento de la renovacin, el cliente queda vencido y a los 86 das
cancela el total de la deuda en efectivo. Qu cantidad de dinero
entrega, el cliente, al oficial de crdito para cancelar la operacin?
CUANTO DEBERA CANCELAR EL

CLIENTE AL VENCIMIENTO DEL
PRESTAMO
CANTIDAD QUE SE LE
ENTREGA AL CLIENTE:
CALCULO DE
SOLCA
VALOR A ENTREGARLE
AL CLIENTE
CALCULO DE
INTERES
VALOR A CANCELAR EL
CLIENTE
CAPITAL X 1% X
TIEMPO 36000
CAPITAL - IMPTO SOLCA
CAPITAL X 12,7% X
TIEMPO 36000
CAPITAL + INTERES
2000 X 1 X 90
36000
2000 - 5
2000 X 12,7 X 90
36000
2000 + 63,50
$5.00
$1.995,00
$63,50
$2.063,50
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CAPITULO 3
OPERACIONES DE CREDITO ACTIVO:
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
3.1 CONCEPTO DE HIPOTECA

Es un gravamen sobre parte o totalidad de una propiedad que otorga un
prestatario al prestamista como garanta
de su prstamo.
Es un derecho real que graba bienes
inmuebles (que no pueden trasladarse de
lugar salgo que se incurra en deterioro o
perdidas de su valor), sujetando para
responder de obligaciones.
Cuando el crdito se afecta de una hipoteca se llama crdito hipotecario
.Los bienes factibles de hipoteca, es decir el bien que se considera para
afectarle en hipoteca pueden ser: inmuebles, urbanos o rurales; naves etc. Y se
extiende automticamente a los aumentos o mejoras que reciba la cosa
hipotecada.
3.2 TIPOS DE HIPOTECAS

Las hipotecas que existen son
las siguientes:
a) Hipoteca Abierta
b) Hipoteca Cerrada
Se entienden cono Hipoteca
Abierta cuando no se indica el monto
del crdito y la hipoteca sirve para
garantizar todas las obligaciones directas indirectas o contingentes del deudor.
Hipoteca Cerrada es cuando se indica el monto y tipo de crdito que se
est garantizando con la propiedad
3.3
CREDITOS HIPOTECARIOS
Las funciones del crdito hipotecario son:
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a) El fomentar el crdito a mediano y largo plazo

b) Emitir cedulas hipotecarias y
c) Recibir depsitos denominados (plizas de acumulacin)
El objetivo de los prstamos hipotecarios es el permitir al propietario
aumentar el rendimiento de su propiedad o el valor de las mismas permitiendo
adems acrecentar numerosos bienes inmuebles en los centros urbanos y
rurales, como el tambin el colocar la propiedad bien raz al alcance de
capitales pequeos permitiendo una mejor distribucin de la tierra y su
propiedad.
3.4 REQUISITOS PARA LA HIPOTECA

La hipoteca debe constituirse mediante escritura
pblica y registrarse en el registro de hipotecas de
cantn cuyo lugar este en bien inmueble
CONDICIONES DE LOS PRSTAMOS

HIPOTECARIOS
Las condiciones para los prstamos son:
a) Los ttulos de propiedad deben estar de todo vicio o defecto legal.
b) El acreedor puede exigir en cualquier momento la cancelacin de
prstamos cuando se hubiere cometido irregularidades en su obtencin
sea que provenga del solicitante o de un tercero.
c) Se acordaran nuevos prstamos sobre las propiedades afectadas con
hipoteca siempre que el primer beneficiario de la hipoteca lo autorice.
d) El deudor puede exigir un seguro sobre el bien hipotecado por el
importante del prstamo por la tasacin del bien entregado en hipoteca.
OBLIGACIONES DEL CLIENTE

a) El cliente hipotecario no puede en ningn momento efectuar actos en
contra de la propiedad hipotecada y se obliga adems a informar en el caso de
efectuar arreglos mejoras o daos poniendo conocimiento al banco.
b) Deber responder por el saldo del prstamo si una vez rematada la
propiedad hipotecada no alcanzara a cubrir el crdito del banco.
c) A mantener la pliza de seguros contra incendios que el banco exigiere
en compaa legalmente establecida.
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3.5
TIPOS DE PRSTAMOS
Los prstamos hipotecarios que un

banco puede otorgar son:
a) Prstamos
Hipotecarios
Comunes
b) Prstamos
hipotecarios
de
amortizacin gradual
LOS PRSTAMOS
HIPOTECARIOS COMUNES. Los
prstamos hipotecarios comunes son
concedidos con fondos propios del
banco con garanta de primera
hipoteca dentro de un plazo mximo
de 10 aos dentro de las limitaciones sealadas anteriormente de acuerdo al
tipo de la seccin bancaria a la que se otorga.
LOS PRETAMOS HIPOTECARIOS DE AMORTIZACION GRADUA. Con
emisin de cedulas son otorgados por un banco o seccin hipotecaria de
conformidad con la Facultad Cuarta del Art. 207 de la Ley General de Bancos.
El plazo mximo de estos prstamos es de 50 aos.
3.5 PREGUNTAS USUALES CON RESPECTO A LOS

PRSTAMOS HIPOTECARIOS
Qu instituciones otorgan crditos hipotecarios en Ecuador?
Como sucede en otros pases latinoamericanos, el sector bancario tradicional
comparte mercado con otras instituciones financieras ecuatorianas,
particularmente las cooperativas, que en los ltimos aos han adquirido gran
protagonismo por ofrecer condiciones y tasas muy competitivas. Sin embargo,
en Ecuador la mayor cantidad de crditos hipotecarios no estn en manos de
la banca privada sino del Estado. En efecto, el BIESS (Banco del Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social) es la entidad que domina el mercado de
los crditos hipotecarios pues ha otorgado por lo menos el 60% de los
prstamos de esta naturaleza en el pas.
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Cules son los trminos de financiacin usuales para los

crditos hipotecarios en Ecuador?
Para que un ecuatoriano pueda tramitar con xito un crdito hipotecario debe
tener entre 25 y 55 aos de edad. Sin embargo, el BIESS ampli ese rango y
pueden postularse personas de hasta 65 aos.
El siguiente aspecto a tener en
endeudamiento de los
del perfil de cada
establecer si es
cuenta
es
la
capacidad
de
candidatos a crditos. En el anlisis
solicitante se hacen clculos para
viable asumir la deuda y se ha
establecido, de forma general, que deben
estar disponibles al menos el 20% de las
rentas familiares (salarios, ingresos por
negocios, etc.) para que mantener en un
margen controlado el riesgo de
insolvencia.
En cuanto al plazo de prstamo la mayora de los crditos

hipotecarios en Ecuador se ubican entren los 10 y los 25 aos de plazo.
Los porcentajes de financiacin son muy variables y es posible encontrar
algunas opciones crediticias que cubren el 100% del valor de la vivienda,
aunque es necesario para tal cobertura pagar altos intereses.
La mayora de los esquemas de crdito hipotecario en Ecuador no se
restringen solamente a la compra de vivienda nueva o usada. Tambin se
ofrece la posibilidad de financiar la compra de terrenos y la construccin, pues
son muchas las familias que prefieren una solucin de vivienda diseada a su
medida por encima de las opciones que plantean los urbanizadores
establecidos.
Qu tipos de tasas existen para la amortizacin de los

crditos hipotecarios en Ecuador?
Existen tres tipos dominantes de tasas de inters que inciden en los crditos
hipotecarios de Ecuador. La primera de ellas es la tasa de inters
abierta que vara en la misma medida en que cambian los indicadores
econmicos del pas, especialmente el ndice de inflacin. Esta tasa es un
arma de doble filo para quien la escoge porque si bien es cierto que la
economa ha adquirido cierta estabilidad con la dolarizacin, tambin lo es que
factores externos pueden elevar el costo de vida y hacer subir
considerablemente las cuotas.
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El segundo tipo es la tasa de inters fija que le brinda al consumidor

financiera la ventaja de saber siempre qu valor pagar mensualmente por su
crdito. Es muy conveniente para las personas que tienen finanzas sin mucho
margen de error (por ejemplo quienes devengan un salario) y que no desean
sobresaltos por variaciones inesperadas de la economa nacional. Sin
embargo, esta tranquilidad tiene su precio y con frecuencia los prstamos de
tasa fija pagan intereses ms altos que los estipulados en otras modalidades.
La tercera categora corresponde a la tasa mvil, una especie de hbrido entre
las dos anteriores, pues se trata de una tasa que sufre reajustes luego de un
periodo de estabilidad. Esto significa que los intereses de un crdito se ajustan
en periodos de mediana y larga duracin (de tres a seis meses en la mayora
de los casos y hasta de un ao en otras opciones) lo que permite que durante
lapsos muy definidos el beneficiario pague una cuota sin fluctuacin.
Cules son los requisitos usuales para tramitar un crdito

hipotecario en Ecuador?
Para quienes estn vinculados laboralmente a una empresa como empleados y
estn afiliados al IESS los requisitos usuales son: certificacin laboral que
incluye ingresos, cargo y antigedad, roles de pago de los ltimos tres meses y
comprobantes de pago que sustenten el ltimo ao de aportaciones al IESS. Si
el solicitante es responsable del impuesto de renta, tambin debe presentar
comprobante de pago de los ltimos tres meses de este impuesto.
Los ciudadanos independientes, como profesionales autnomos o
microempresarios, deben presentar copia del RUC, certificaciones de sus
proveedores en el que se indique durante cunto tiempo han tenido relaciones
comerciales con el postulante, declaraciones de impuestos (IVA y renta) y
documentos que sustenten el origen de sus ingresos (arriendos, comisiones,
estados financieros del negocio propio, etc.).
Pueden las personas en el exterior obtener crditos

hipotecarios en Ecuador?
S. Debido al significativo nmero de compatriotas que viven en el exterior,
muchas instituciones financieras han incluido en sus planes de crditos
hipotecarios la opcin de compra de vivienda para personas que residen en el
exterior. Algunos requisitos adicionales son solicitados y suele exigirse una
cuota inicial ms alta para hacer efectivo el desembolso del prstamo.
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Qu instituciones ofrecen las mejores condiciones y tasas de

inters para los crditos hipotecarios en Ecuador?
Aunque obtener las mejores opciones de crdito depende en buena medida de
un buen anlisis de las condiciones particulares de cada cliente, las siguientes
instituciones financieras ofrecen condiciones muy favorables a la hora de
tramitar el crdito hipotecario:
BIESS: Este banco estatal, respaldado por la solidez que le brinda el IESS no
slo es la institucin que domina el mercado sino tambin la que maneja una
de las mejores tasas de inters para la colocacin de crditos. Puede financiar
hasta el 100% del valor de la vivienda.
Banco del Pacfico: Ofrece crditos a 12 y 15 aos con tasas de inters que
van del 8% al 9.75%. La financiacin mxima es del 70% del valor del inmueble
y provee al beneficiario de seguros que protegen su inversin.
Banco Pichincha: Para quienes desean crditos a ms corto plazo, el Banco
Pichincha ofrece crditos hipotecarios de 1 a 5 aos, financiando el 70% del
valor del inmueble. La tasa de inters es reajustable trimestralmente, lo que
ubica a esta institucin entre las que ofrece sus prstamos bajo la modalidad
de tasa mvil.
Banco Internacional: Ofrece financiacin hasta del 75% de la vivienda por un
trmino mximo de diez aos.
Produbanco: Esta institucin financiera presta hasta el 80% del valor de la
vivienda cuando se trata de proyectos de construccin individual. Su plazo
mximo para el pago de crditos es de 15 aos y de siete cuando se trata de
vivienda vacacional.
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CAPITULO 4
OPERACIONES DE CRDITOS ACTIVOS:
CREDITO EN CUENTAS CORRIENES
4.1 CONCEPTO
Los bancos a determinados clientes conceden, mediante este tipo de
operaciones, un monto de crdito, del cual pueden disponer dentro de ciertas
limitaciones, y condiciones previamente estipuladas.
Este tipo de operaciones faculta al cliente a retirar en forma total o parcial,
los valores puestos a su disposicin; pero adems, lo obliga a hacer depsitos
o entregas parciales dentro de los trminos acordados para la operacin.
4.2 IMPORTANCIA DE ESTOS CRDITOS

Los crditos en Cta. Cte. Representan para los clientes una gran utilidad,
puesto que usan el crdito en el monto y tiempo que realmente lo necesitan, y
consecuentemente, los costos de intereses e impuestos estarn en funcin a la
utilizacin del crdito, por lo que implican que cuando utilizan crdito, pagan los
intereses, en tanto que al hacer depsitos, disminuye el monto de intereses que
tienen que abonar.
Para los bancos los crditos en Cta. Cte. Presentan una mayor utilidad
comparada con cualquier otro crdito normal pues en esta operacin estn en
capacidad en ciertos casos, de cobrar adems de los intereses, comisiones. En
teora presentan la ventaja de mantener continuas relaciones de negocios con
el cliente.
4.3 DESTINO DEL CREDITO

Los principales destinos que se da a esta operacin son:
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a.- CREDITO DE GESTION. El cliente utiliza los fondos para cubrir

necesidades transitorias originadas por situaciones econmicas o polticas
imprevistas que inciden en el normal desarrollo de sus actividades.
b.- CREDITO PARA FACILIDADES DE CAJA. En caso de dbitos u
obligaciones no previstas en el flujo normal de caja del cliente, el banco,
actuando con mucha prudencia, puede facilitarle fondos de manera transitoria
intermitente y a cortsimos plazos.
c.- CREDITO DE ESTACION. Por la naturaleza propia de ciertos negocios, el
cliente tiene que hacer frente a necesidades que se presentan peridicamente.
d.- CREDITO DE ESPECULACION. Existen pocas en que los clientes pueden
generar operaciones especulativas con el fin de adquirir bienes y servicios que
a corto plazo generan cierta rentabilidad.
4.4 EL RIESGO EN CRDITOS EN CUENTAS CORRIENTES.

Cuando un banco opera en crditos en Cta. Cte. Se expone a ciertos
riesgos financieros que dependen de lo siguiente.
a) A la naturaleza de las garantas
b) A los destinos del crdito, y
c) A la distribution del creditor
Si las garantas recibidas son documentos financieros, representaran que
existe un medio ejecutivo para recuperar las sumas utilizadas, logrando de esta
manera que el crdito tenga cierta liquidez.
Para evitar todo riesgo, las garantas a recibirse deben ser ttulos o valores
negociables como bonos, cedulas, o garantas reales como hipotecas de
bienes inmuebles y prendas de bienes muebles.
4.5 ANALISIS DEL BANCO

Para los crditos en Cta. Cte. El banco deber considerar para su
otorgamiento lo siguiente:
a) Que el cliente presente una relacin lgica entre su activo fijo y su activo
circulante.
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b) Que el ramo del negocio presente siempre una constante evolucin,

crecimiento, desarrollo tanto en valor como en significacin comercial.
c) Que la administracin del negocio sea eficiente, y
d) Que el cliente demuestre que la actividad que realiza este en comn
acuerdo con sus aptitudes.
4.6 BENEFICIOS DEL CREDITO EN CTA. CTE.

Los sobregiros debern ser otorgados exclusivamente a personas o
entidades de reconocidas solvencias y que mantengan con el banco un
movimiento efectivo de su Cta. Cte. Representado por entregas y retiros de
fondos permitindose mantener saldos mximos y mnimos que un banco
considere como aceptable.
Por lo tanto quien mantenga una Cta. Cte. Sin actividad no es sujeto de crdito
para un sobregiro ocasional.
4.7 CLASIFICACION DE CRDITOS EN CTA. CTE.

Existen tres tipos de crditos en Cta. Cite. A saber:
a) Sobregiro ocasional o crdito simple.
b) Crdito en Cta. Cte. Contratado.
c) Anticipo sobre letras de exportacin.
4.8 SOBREGIRO OCASIONAL

Es un tipo de operaciones que no se otorga sino que se genera por el
propio movimiento que tienen las Ctas. Ctes. Y que, a consecuencia de ciertos
dbitos no previstos, el cliente gira sin tener los fondos suficientes en su Cta.
Cte.
Es indudable que en muchas instituciones bancarias esta operacin es
previamente negociada entre el banco y el cliente comprometindose por lo
tanto el banco a suministrar en una o ms veces la suma de dinero que se ha
puesto a la disposicin del cliente.
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4.9 FORMALIZACION
El sobregiro ocasional puede ser formalizado por la simple voluntad que el
banco tiene de permitir a un cliente girar en exceso de su saldo acreedor
Por lo tanto esta operacin se celebra entre el banco y el cliente en forma
verbal y solo excepcionalmente, se formaliza por escrito solicitando el banco
ciertas garantas que le permitan en la situacin de no recuperacin del crdito,
lograr cubrir el saldo en Cta. Cte. Las principals garantas pueden ser:
a)
b)
c)
d)
e)
Documentos al cobro
Cedulas hipotecarias
Bonos
Certificados de depsitos
Certificados de Almacenamiento
4.10 UTILIZACION DEL CREDITO

La forma mas practica de la utilizacin del crdito es cuando la suma
puesta a disposicin del cliente es retirada por medio de cheques girados a la
orden de terceros o a su propia orden, aceptando adems, transferencias u
ordenes de pago de acuerdo al giro de negocios que el cliente tiene.
4.11 CONCEPTOS DE CRDITOS EN CUENTA CORRIENTE

CONTRATADO
Se trata de un contrato preliminar por el cual el banco se obliga a
suministrar en una o mas veces, a pedido del cliente, la suma de dinero puesta
a su disposicin hasta el monto mximo dentro del plazo convenido, que de
acuerdo a la Ley General de Bancos en su Art. 166, no podr ser mayor a 6
meses.
El cliente a su vez por este contrato se compromete en reintegrar en forma
parcial o total la suma utilizada y sobre esta, pagar los intereses, y gastos que
hubieren.
La utilizacin de este contrato esta dada por parte de los cheques girados
por los clientes a su orden o de terceros con lo que puede retirar los fondos que
el contrato permite.
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2013
4.12 DERECHOS DEL BANCO

Sobre la letra entregada para obtencin del anticipo de exportacin, el
banco como acreedor exige los siguientes derechos:
a) El valor de la Letra beneficiara para el anticipo tanto en su valor nominal
como los intereses que genere.
b) El banco puede aceptar conversin o cambio de letras por los que
provengan de la conversin o cambio.
c) En caso de reembolso total o parcial de las letras recibidas, el banco se
reserva la facultad de acreditar el importe a la misma cuenta del anticipo.
d) En caso de disminucin que por defecto tenga las letras de exportacin
creados por reclamos del comprador del producto exportado, el banco
tendr derecho de exigir la entrega de nuevas letras o requerir el pago
inmediato.
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CAPITULO 5
OPERACIONES DE DEPOSITOS PASIVOS:
DEPOSITOS
5.1 CONCEPTO GENERAL
El depsito bancario es un contrato mediante el cual el depositante
entrega a un banco o banquero, cierta suma de dinero para ser restituida
en su misma especie en calidad en el momento que se la requiera o en la
oportunidad convenida.
Dentro de los depsitos se puede considerar la existencia bsica de
dos tipos de depsito:
a) Depsitos Regulares. Obliga al banco a devolver la misma cosa que
se le confi.
b) Deposito Irregular. Obligar a devolver al banco igual numero de
unidades que las recibidas pero sin que tenga que ser precisamente las
mismas.
5.2 CLASIFICACION DE LOS DEPOSITOS

De acuerdo a los nmeros vigentes que regulan el sistema financiero
ecuatoriano, podramos clasificar a los depsitos en los siguientes:
a) Depsitos Monetarios
b) Depsitos de plazo menor
c) Deposito de plazo mayor
d) Deposito de Ahorro
5.3 FUNCIONAMIENTOS DE LOS DEPOSITOS MONETARIOS

La apertura de una Cta. Cte. Representa la apertura de una puerta que
el banco le hace a un sujeto, sea natural o jurdico que al abrir Cta. Cte.
Representa convertir a una persona desconocida en conocida por su
capacidad legal de emitir un cheque que represente en una orden de pago.
Esto obliga por lo tanto que al momento de la apertura de la Cta. Cte. Sea
debidamente identificado con el fin de poder registrar una firma en el medio
legal.
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5.4 CLASIFICACION DE LAS CUENTAS DE DEPOSITO

Las cuentas de depsito mal llamadas Cta. Cte. Pueden clasificarse de
la siguiente forma:
a) Cuentas a la orden personal
b) Cuentas a la orden conjunta
c) Cuentas a nombre de una persona y a la orden de otra
5.5 CONSTITUCION DEL DEPSITO

Los depsitos al momento de entregar sus valores el deposito puede
constituirlos de las siguientes maneras:
a) DEPOSITOS EN BILLETES. Es decir cuando la entre es el numerario
es decir (dlares) y por lo tanto puede ser retirado en cualquier
momento.
b) DEPOSITOS CON CHEQUES. Es decir que el depositante entrega
documentos librados contra el banco o contra otros bancos los cuales
tendrn que ser cobrados previamente antes de estar a disposicin del
depositante.
En consideracin a quien entrega los depsitos estos pueden ser:
a) Entrega directa del titular. Es decir cuando el depsito es efectuado
por la persona titular de la cuenta.
b) Depsitos de un tercero. Cuando una persona por cuenta del titular o
por cuenta propia efecta un deposito en la cuenta de deposito de otra
persona.
c) Por crditos del banco. Cuando el mismo banco acredita a favor de
los depositantes cierta suma de valor que corresponde a operacin que
el banco realice con el titular de la cuenta.
d) Por transferencia. Cuando el producto del deposito nace por
instrucciones recibidas y confirmadas de crdito efectuado por una
persona a favor del titular utilizando para ellos sistemas, telex, cable,
correo, etc.
5.6 CHEQUES CONCEPTOS Y REQUISITOS

Se entiende como cheque el documento que de acuerdo a las normas
legales permiten el librador retirar en su provecho o en el de un tercero, la
totalidad o en parte de los depsitos que tiene disponibles en poder de un
banco.
El cheque, conforme al Art. 1 a la Ley de Cheques debe contener:
1) Denominacin de cheques
2) Mandato puro y simple de pagar una suma de dinero
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3)
4)
5)
6)
El nombre del banco que debe pagar o girado

La indicacin de lugar de pago
Fecha y lugar de emisin del cheque
La firma de quien expide el cheque o girador
5.7 DIVERSAS CLASES DE CHEQUE

De acuerdo a las normas relativas al uso del cheque que seala la ley
respectiva podramos clasificar a los cheque de la siguiente manera:
a) Por la forma de girarse
b) Con instrucciones adicionales
c) Con confirmacin de pago
d) Cheque de gerencia
e) Cheques de viajeros
f) Cheques de ventanilla
5.8 DEPOSITOS DE AHORRO

Son depsitos que generan intereses en funcin al tiempo que
mantienen al banco y que se encuentran regulados por condiciones
especiales convenidas con los depositantes y de acuerdo con las normas
legales que regulan el ahorro.
Los depsitos de ahorro se basan adems en reglamentos
debidamente aprobados por la Superintendencia de Bancos, toda persona
natural o jurdica y que no se halle impedida por la Ley deber identificarse
por intermedio de la cedula pasaporte o RUC.
Si el depositante es menor de edad o incapaz, se registrara la firma del
menor y del apoderado o representante quien es el nico a retirar los
depsitos.
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GUIA DE ESTUDIO:

GUAYAQUIL, 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2013

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

SIGILO Y RESERVA BANCARIA.....................................................................10

CLASIFICACION DEL CREDITO.....................................................................15

MERCADO DE DINERO Y MERCADO DE CAPITALES..............................18

REQUISITOS Y NORMAS PARA LA CONCESIN DE CREDITOS.............19

PROCESO DE LAS OPERACIONES DE CREDITO........................................21

CLASIFICACION DE PRESTAMOS CON FIRMAS........................................23

REQUISITOS PARA EL OTORGAMIENTO................................................................23

DESTINO DEL CREDITO..................................................................................25

CALCULO DE INTERESES E IMPUESTOS....................................................26

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

3.2 TIPOS DE HIPOTECAS...........................................................................................29

3.4 REQUISITOS PARA LA HIPOTECA......................................................................30

5.4 CLASIFICACION DE LAS CUENTAS DE DEPOSITO.......................................41

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

Las operaciones bancarias son por lo tanto

Necesidad de un intervalo de tiempo entre la prestacin y la

Adems de las operaciones bancarias los bancos prestan una serie de

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

Las operaciones activas son las que corresponden a las colocaciones de

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

Los FONDOS PROPIOS son el capital, el fondo de

Las relaciones con sus clientes esta en brindarles la oportunidad de la

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

l artculo 112 establece

c) BENEFICIARIO: es aquel en favor de quien se administran los bienes

SIGILO Y RESERVA BANCARIA

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

l sigilo bancario es conocido tambin como secreto bancario. Es un

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

saldos que inician con 1, 2 y 3

= saldos entre 400 y 600 dlares

a liquidez bancaria est determinada por "la capacidad de satisfacer

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

l objetivo seguridad pretende que los recursos invertidos se recuperen.

- Beneficiario del crdito

l riesgo (contingencia o proximidad de un dao o perjuicio segn la

debilidades crediticias. No obstante, muchas son imprevisibles. No se puede

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

El riesgo de robo por personas ajenas al banco no puede ser nunca

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

l hablar de CREDITO diremos en primer lugar que es un atributo de la

CLASIFICACION DEL CREDITO

a) Atendiendo al sujeto a quien se otorga, el crdito se divide en CREDITO

c) De acuerdo con las garantas que aseguran su recuperacin, puede ser

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

CREDITO PRIVADO. Es aquel que se

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

CREDITO DIRECTO. Cuando la responsabilidad del deudor hacia el

l crdito bancario es una de las formas ms

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

2.5 REQUISITOS Y NORMAS PARA LA CONCESIN DE

n la Ley General de Instituciones Financieras y dems instrumentos

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

EXPERIENCIA EN EL NEGOCIO O ACTIVIDAD. Es importante conocer el

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

PROCESO DE LAS OPERACIONES DE CREDITO

n forma general las fases en que se

a.- SOLICITUD. Es el paso inicial con que

b.- AUTORIZACION. La evaluacin e investigacin del sujeto solicitante del

Autor: Ing. Joffre Vzquez, Docente

eneralmente en estas operaciones se utiliza al Pagar, el cual debe